电厂预算管理办法
附件
公司预算管理办法
第一章总则
第一条为加强.电网公司总部（以下简称“总部”）“四个中心”建设，提高总部预算管理的科学化、精益化、标准化水平，根据.及公司有关规定，制定本办法。
第二条本办法所称的预算管理是围绕公司战略规划，采用价值形式对企业未来经营活动进行科学预测和合理安排，全面落实管理责任，加强过程监控与考核评价，促进资源有效配置，确保公司战略目标实现的相关管理活动。
第三条总部预算管理以优化资源配置为目标、以加强财务管理为核心、以强化资金管理为重点，全面调控总部经营活动。
第四条总部预算管理的基本任务：
（一）围绕公司发展战略，确定总部经营目标并组织实施；
（二）统筹安排财务资源，提升总部经营发展能力；
（三）加强对总部经营活动的分析、控制和监督。
第五条总部预算管理的基本原则：
厉行节约，从严从紧，保障重点；
规范流程，明确责任，防范风险。
第六条本办法适用于公司总部各部门及内部核算单位（以下简称“预算责任部门”）。
第二章组织机构与职责分工
第七条总部建立以公司党组会议（或总经理办公会议，下同）、预算管理委员会、各预算责任部门组成的三级预算管理组织体系。
第八条公司党组会议是总部预算管理的决策机构，负责确定总部年度经营目标，审批总部年度预算方案及预算调整方案。
第九条公司预算管理委员会由公司领导、助理、总师及各部门负责人组成，主要负责审查预算草案、预算调整草案等，其日常办事机构（预算管理办公室）设在财务资产部。
第十条财务资产部主要履行以下职责：
（一）研究制定公司总部预算管理相关制度办法；
（二）组织预算的编制、审核、上报、下达、执行工作；
（三）跟踪监督、分析、评价预算执行情况；
（四）审核和编制预算调整草案；
（五）协调预算编制和执行工作中的有关问题。
第十一条预算责任部门主要履行以下职责（具体职责分工详见附表1）：
（一）制定各专业预算管理实施细则；
（二）按职责分工负责组织建立各专业项目储备库，负责项目评审和项目库维护工作；
（三）负责编制业务预算，向财务资产部提交预算申请；
（四）负责组织执行业务预算，加强预算执行过程管理，并对预算执行情况进行总结分析；
（五）向财务资产部提出业务预算的调整建议；
（六）建立部门预算管理的常态机制，设专人管理本部门预算的日常工作，健全部门预算台账，动态监控预算执行。
第三章预算管理的范围与内容
第十二条总部所有经营管理活动应全面纳入预算管理。
第十三条总部预算按照预算期间分为年度预算和月度预算。年度预算包括损益预算、资本性收支及融资预算、资产负债预算和现金流量预算；月度预算即月度现金流量预算，是年度预算具体细化到月度的现金流量收支执行预算。
第十四条总部年度损益预算反映预算年度内利润目标及其构成要素的财务安排，包括营业收入预算、营业成本预算、财务费用预算、投资收益预算、营业外收支和纳税预算等，具体内容如下：
（一）营业收入预算主要包括售电收入预算、输电收入预算和租赁收入预算。其中：售电收入预算和输电收入预算由交易中心负责，发展策划部、财务资产部、生产技术部配合；租赁收入预算由财务资产部负责，生产技术部配合。
（二）营业成本预算主要包括购电费预算、折旧费预算、工资性支出预算、大修项目预算、委托运维项目预算和其它费
用预算。其中：
1.购电费预算由交易中心负责，发展策划部、财务资产部和生产技术部配合。
2.折旧费预算分为总部跨区电网资产折旧预算、机关资产折旧预算和国调中心资产折旧预算，分别由运行分公司（财务资产部、建设部和特高压建设部配合）、机关工作部和国调中心负责。
3.工资性支出预算分为总部工资预算、表彰奖励预算、科技进步奖预算，分别由人事董事部、人力资源部和科技部负责。
4.大修项目预算分为总部跨区电网大修项目预算、机关大修项目预算和国调中心大修项目预算，分别由生产技术部、机关工作部和国调中心负责。
5.委托运维项目预算由生产技术部负责。
6.其他费用预算。
（1）会议费预算由办公厅负责。
（2）管理咨询费预算由研究室负责。
（3）规划项目前期费预算由发展策划部负责。
（4）信息服务费预算由信息化工作部负责。
（5）业务宣传、社会责任、爱心基金等相关经费预算由对外联络部负责。
（6）出国人员经费、国际业务及外事接待经费预算由国际合作部负责。
（7）外聘律师费预算由经济法律部负责。
（8）机关社会保险费、住房公积金及职工福利费预算由人事董事部、机关工作部负责。
（9）学会会费、培训教育经费预算由人力资源部负责（其中总部机关培训教育经费预算由人事董事部负责）。
（10）离退休经费预算由离退休工作部负责。
（11）部门差旅费、办公费和业务招待费以及机关其他日常费用预算，如邮电费、交通费、水电费、低值易耗品、取暖费及物业管理费等，由机关工作部负责。
（12）国调中心经费预算主要包括专项生产经费、通信服务费预算，由国调中心负责。
（三）投资收益、财务费用、营业外收支及企业纳税预算等由财务资产部负责。
第十五条总部年度资本性收支预算反映年度内资本性资金来源及资本性支出的财务安排，主要包括资本性收入预算和资本性支出预算，具体内容如下：
（一）资本性收入预算是对年度内税后利润、收取投资收益、折旧等财务安排，由财务资产部负责。
（二）资本性支出预算是对年度内进行资本性投资活动预计发生支出的财务安排，包括股权投资预算、电网建设项目预算、技改及零购项目预算、前期费预算、还贷及资本化利息预算、小型基建项目预算、上缴国有资本收益预算和总经理预备
费预算等，其中：
1．股权投资预算由财务资产部负责，发展策划部、金融资产部和产业发展部配合。
2．电网建设项目预算由发展策划部等部门负责。其中发展策划部负责当年新建续建项目预算、历年结转项目预算（建设部和特高压建设部配合）。
3.技改及零购项目预算由生产技术部等部门负责，其中：
（1）跨区电网技改及零购预算由生产技术部负责。
（2）通信技改及零购预算由国调中心负责。
（3）信息化技改及零购预算由信息化工作部负责。
（4）机关技改及零购预算由机关工作部负责。
4.前期费预算由发展策划部负责，建设部和特高压建设部配合。
5.小型基建项目预算由发展策划部负责。
6.还贷及资本化利息预算、上缴国有资本收益预算由财务资产部负责。
7.总经理预备费预算是用于预算执行过程中突发的、不可预见的支出或总经理认为需要安排的支出的预安排。总经理预备费的年度预算由财务资产部提出建议，党组会议审批，使用时经总经理批准。
（三）融资预算是对年度内公司经营的资金缺口，需要融入的长短期借款、发行各种债券和其它融资方式的财务安排，
由财务资产部负责。
第十六条总部年度资产负债预算反映年度内资产、负债和所有者权益变化的财务安排，主要包括资产预算、负债预算、所有者权益预算。
（一）资产预算由财务资产部根据资本性支出预算，预计固定资产增减变化情况，根据经营情况，预计其他资产变化，编制形成资产预算。
（二）负债预算由财务资产部根据资本性收入预算，预计长期负债增减变化情况，根据经营情况，预计其他负债的变动，编制形成负债预算。
（三）所有者权益预算由财务资产部根据损益预算和资本性收支预算等编制。
第十七条总部年度现金流量预算反映年度内现金流入、现金流出及其利用状况的财务安排。
（一）现金流量预算包括经营活动产生的现金流量预算、投资活动产生的现金流量预算和筹资活动产生的现金流量预算、现金及现金等价物净增加额预算。
（二）现金流量预算应综合平衡现金流入、现金流出量，根据各项目实际支出需求，充分利用现有货币资金存量，合理安排融资规模。
第十八条总部月度预算即月度现金流量预算，主要由月度资金收入预算和资金支出预算组成，综合反映总部月度资金流
入和流出以及资金缺口的解决方式，是年度预算执行过程的具体反映。
第十九条分公司预算：
（一）分公司工资预算由人力资源部、人事董事部负责，财务资产部配合。
（二）分公司承担工程项目建设的相关收支预算由建设部和特高压建设部负责审核，财务资产部配合。
（三）分公司承担总部资产技改、零购、大修、运行维护等生产经营活动的各项支出由生产技术部负责审核，财务资产部配合。
第四章预算编制与审批
第二十条总部预算编制的主要依据：
（一）.有关政策法规和公司有关规章制度；
（二）公司发展战略和总部经营目标；
（三）公司预算编制原则和要求；
（四）总部预算编制原则和要求。
第二十一条总部预算采取零基预算法编制，以预算期的工作目标、工作任务、工作标准和工作量确定预算收支。具体编制程序：
（一）公司党组会议确定总部预算年度的经营总控目标；
（二）每年10月下旬，财务资产部根据总部预算年度的经
营目标，印发总部预算编制纲要，确定预算编制的原则和要求，统一启动财务预算编制工作；
（三）每年11月15日前，各预算责任部门根据总部年度经营目标及业务归口管理职责，收集预算编制基础信息，组织开展测算工作。各预算责任部门通过业务预算对接业务计划和财务预算，并将业务计划（专项计划）全部落实到业务预算中，汇总形成下一年度业务预算建议，经各预算责任部门主要领导审核签字并加盖部门印章，报送财务资产部；
（四）每年12月底前，财务资产部会同发展策划部对各业务预算（专项计划）进行审核、优化、平衡形成总部年度财务预算草案，报公司党组会议审定后，分解下达各预算责任部门执行。
（五）对部分需要公司党组会审定的业务预算（专项计划），按公司预算管理办法执行。
第二十二条为保证总部年度预算编制的科学性、完整性和准确性，凡纳入公司综合计划管理的专项计划，有关业务部门应当落实预算资金需求，并及时向财务资产部提出业务预算建议，确保财务预算与专项计划有序衔接、协调一致。
第二十三条各预算责任部门应建立项目储备制度，制定评审标准，做好项目储备和项目库维护工作，编制项目预算，确保预算总额和明细项目衔接一致。
第二十四条专项经费预算指在年度预算编制期间暂无法
明确具体预算项目的支出（如前期规划、信息化、业务宣传、国际业务、中介、管理咨询等工作经费），可根据党组会议纪要、公司签报、取费标准等依据编制专项费用预算，经预算责任部门核签后报送财务资产部。财务资产部审核平衡后预列入总部年度预算草案，经公司党组会议审批后，预下达各部门。
第五章预算执行与控制
第二十五条总部年度预算按明细项目下达到各预算责任部门。预算一经批准下达，各预算责任部门（单位）必须严格执行。
第二十六条为确保年度预算的有序执行，财务资产部按月编制月度现金流量预算。各预算责任部门（单位）根据实际需求将年度预算按月分解，于每月末5个工作日前，经各预算责任部门主要领导审核签字并加盖部门印章，向财务资产部申报次月月度资金支出预算（由机关工作部负责管理的支出由机关工作部负责汇总后向财务资产部提交）；财务资产部审核后编制总部月度现金流量预算，报公司领导审批后，下达各预算责任部门执行。
月度现金流量预算经审批后，原则上不予调整。当月资金支出预算未执行完毕的额度不得自行结转，需要继续支付的，应纳入以后月度现金流量预算重新申报后执行。
第二十七条预算内资金的拨付：
（一）预算内资金拨付的基本条件：
1.资金支出已纳入年度预算和月度现金流量预算；
2.各预算责任部门下达的项目计划或签署的审查意见；
3.提供合同正本或其他具有法律效力的依据；
4.提供准确填写的资金支出申请表；
5.提供财务制度规定的其他有关凭证。
（二）预算内资金拨付的程序：
1.申报月度资金支出预算：各预算责任部门于每月末5个工作日前，向财务资产部申报次月资金支出预算；财务资产部审核后纳入总部月度现金流量预算，次月初报批后下达。
2.提交月度资金支出申请：月度预算下达后，预算责任部门根据业务实际进展情况提交资金支付申请，并附相关文件、合同或资料，送财务资产部审核后办理拨付手续。
第二十八条预算外资金的拨付：
确因应急抢险、年内新增重点工作等项目，年度预算中未包含或需调增金额的紧急事项，可申请增加预算外资金支出，并按以下内容和程序办理：
1.可申请预算外资金支出的事项仅限于以下内容：
（1）已经公司党组会议审议，需进一步明确预算金额的事项；
（2）电网因事故抢修、救灾抢险等对安全可靠供电有重大影响，需立即处置的事项；
（3）因客观经营环境和条件与预算编制时发生较大变化，年度预算中未包含或未考虑充分的、急需办理的事项。
2.预算外支出项目和金额的调整，由各预算责任部门向财务资产部提出书面申请，并按以下程序审批：
（1）各责任部门填报预算外支出申请（见附表2），提交财务资产部，同时提交申请依据；
（2）财务资产部对预算外资金支出申请进行审查后，签报财务分管领导、业务分管领导和公司总经理；
（3）经公司领导审批同意后，由财务资产部列入预算，下达各预算责任部门执行。
通过上述程序审批的预算外资金，方可申请资金支付。
第二十九条专项经费预算预下达后，实际需要发生支出时，由预算责任部门根据工作进度和资金需求，会财务资产部签报业务分管领导、财务分管领导和公司总经理批准后，按照月度现金流量预算管理程序申请拨付。
第六章预算调整
第三十条正式批准执行的总部预算，在预算期内一般不予调整。在预算执行中由于市场环境、经营条件、政策原因等客观因素发生重大变化，致使预算编制基础不成立，或者将导致执行结果产生重大偏差的，可以调整预算。预算调整原则上每年只进行一次。
第三十一条列入预算调整事项的条件：
（一）已经公司党组会议、总经理办公会议审议批准，或签报公司主要领导批准的事项；
（二）因电网事故抢修、救灾抢险等对安全可靠供电有重大影响的事项；
（三）因客观经营环境和条件与预算编制时发生较大变化，年度预算中未包含或未考虑充分的事项。
第三十二条预算调整实行逐项审查、逐级审批制度。具体调整程序如下：
（一）申请预算调整的预算责任部门向财务资产部提出预算调整建议；
（二）财务资产部对申请调整项目进行审核、优化、汇总、平衡，提出预算调整方案；
（三）预算调整方案报经公司党组会议审议批准；
（四）财务资产部将预算调整方案下达各预算责任部门执行。
第七章监督检查
第三十三条公司预算管理办公室每季度对各预算责任部门的预算编制和执行情况进行分析和通报。
第三十四条公司审计部、监察部门可根据实际情况定期或不定期地对预算执行开展监督检查。
第三十五条预算监督检查的主要内容：
（一）预算编制是否符合.财经法规和公司管理规定；
（二）各项财务收支是否全部纳入预算管理；
（三）预算资金是否按规定程序拨付；
（四）预算资金是否切实按照预算安排使用；
（五）预算责任部门的内部控制机制是否健全等。
第三十六条对违反.财经法规和公司预算管理规定，造成重大损失的，依法追究责任人的责任。
第八章附则
第三十七条预算责任部门可根据本办法，制定配套的业务预算管理办法或实施细则。
第三十八条本办法由公司财务资产部负责解释并监督执行。
第三十九条本办法自印发之日起执行。原《.电网公司总部预算管理暂行办法》（.电网财…2005?331号）、《.电网公司总部预算管理补充规定》（财预…2008?161号）、《.电网公司总部预算外资金支出管理办法》（.电网财…2007?176号）、《.电网公司本部预算考核暂行办法》（.电网财…2004?197号）同时废止。
附表1
.电网公司总部预算管理职责分工
序号责任部门职责分工
1 办公厅会议费等
2 研究室管理咨询费等
3 发展策划部规划项目前期费；当年新建续建项目预算、历
年结转项目预算、前期费预算、小型基建项目
预算等
4 财务部租赁收入、投资收益、财务费用、营业外收支
及企业应纳税的项目预算；股权投资预算、还
贷及资本化利息预算、上缴国有资本收益预算、
总经理预备费预算、融资预算等；分公司预算
5 安全监察质量部其他有关业务预算
6 生产技术部跨区电网大修项目预算、委托运维项目预算；
跨区电网技改及零购预算等；分公司总部资产
技改、零购、大修、运行维护等
7 营销部其他有关业务预算
8 农电工作部其他有关业务预算
9 科技部科技进步奖预算等
10 基建部其他有关业务预算
11 建设部总部出资的跨区电网建设项目相关收支预算
序号责任部门职责分工
12 特高压建设部总部出资的特高压电网建设项目相关收支预算
13 智能电网部智能电网项目预算等
14 信息化工作部信息服务费；信息化技改及零购预算等
15 物资部其他有关业务预算
16 产业发展部其他有关业务预算
17 金融资产管理部其他有关业务预算
18 对外联络部业务宣传费、社会责任、爱心基金等
19 国际合作部出国人员经费、国际业务、外事接待经费预算
20 审计部其他有关业务预算
21 经济法律部外聘律师费预算等
22 人事董事部总部工资、保险及公积金、职工福利费预算等
23 人力资源部表彰奖励预算、学会会费、培训教育经费预算、
分公司预算等
24 体制改革办公室其他有关业务预算
25 离退休工作部离退休费等
26 机关工作部机关资产折旧预算、机关大修项目预算、部门
差旅费、办公费和业务招待费、机关其他日常
经费预算，如邮电费、交通费、水电费、低值
易耗品、取暖费及物业管理费、职工福利费预
算等；机关技改及零购预算等
序号责任部门职责分工
27 思想政治工作部其他有关业务预算
28 监察局其他有关业务预算
29 工会其他有关业务预算
30 国调中心国调中心资产折旧预算、国调中心大修项目预
算、专项生产经费、通信服务费；通信技改及
零购预算等
31 交易中心售电收入预算、输电收入预算和购电费预算
32 企业协会其他有关业务预算
33 分公司跨区电网资产折旧预算等其他有关业务预算
附表2
预算外支出申请表
项目名称
项目内容
申请依据
项目承担单位
申请金额（万元）
预算构成
组成部分数量单价市场价格金额
责任部门负责人申请部门负责人
经办人经办人
相关文件附件1：附件2：附件3：
项目说明（可
另附表格）
注：1、本申请表用于各类预算外资金申请，可根据具体资金申请情况提供附件。
2、相关文件（党组会议纪要，签报等）应充分提供，保证相关材料的完整性。
3、本表由申请部门填写，经本部门负责人签字后送财务资产部。
上海某电厂全面预算资料
上海某电厂全面预算资料 全面预算管理知识问答 为贯彻分公司（电厂）领导关于推行全面预算管理的指示的精神，在干部职工中广泛宣传全面预算管理的思想，根据自己搜集的资料和学习研究的体会，编写了这篇全面预算管理的文章。文章采用问答的形式，共有十问答；前三问答为对全面预算管理概念的理解，再有四问答为如何编制预算，最后三问答是如何实施预算控制。内容包括普及性的管理理论、我厂（分公司）实际情况和可操作性的管理方法程序。 一、什么是全面预算管理？全面预算管理是以货币价值量的形式，反映企业一定期间内（通常为一年）全部生产经营活动的总目标和各项具体目标的行动计划管理。它是企业经营决策的具体化，是企业全部经营活动计划数的说明。对全面预算管理概念的理解，重点是以下几个方面： 1、理解预算的概念。预算是决策目标的具体化和量化，包括 编制预算、利用预算控制和预算差异分析三个部分。 比如我厂每年9、10 月份开始，由计划专业编制全厂下一年度的生产经营计划（大修、更改、零购、发电量、厂用电率等等），在厂部批准后，形成我厂下年度的企业生产经营决策目标。在计划的基础上把决策目标用货币表示出来，如大修费用预计3290万元，材料采购控制在1400万等就是预算的编制。 值得注意的是，有些计划好象是不能用货币计量的，如安全目标等；有人可能会认为这些就不是预算管理的范畴。但是，假设我们能准确测定不同的安全事故的损失程度：比如能把一次MFT 的损失分解成电量损失、点火耗油、设备损伤、人工、竞价条件下电网的惩罚等进行精确的货币计量，安全目标也就可以用预算来描述。所以企业几乎所有的生产经营活动都可以用货币的收支描述出来，从而可以纳入预算管理的范畴。这也就是全面预算管理的全面性（全方位、全过程、全员）的表现之一。 预算控制是利用编制好的预算，对生产经营活动进行严格控制以完成预期的技术经济目标的过程。 对预算执行中情况的分析是由于预算与实际情况存在差异，要认真分析原因，找到
工程预结算管理办法
工程预结算管理办法 1.目的 为加强集团所属各项目公司工程预结算的规范化管理，结合工程造价形成的特点，通过合理地确定工程造价及有效地控制工程造价而提高工程预结算工作的效益，制定本管理办法。 2.范围 本管理办法适用于集团所属各项目公司。 3.职责 3.1 集团总部成本部负责本管理办法的制订、修改、解释、指导、 监督检查。 3.2 集团所属各项目公司从事工程预结算的计价、审批及其他有关 责任人员负责贯彻执行本管理办法。 4.方法与过程控制（包括原则、一般规定、工程预算管理、工程结算管理、其他规定） 4.1 工程预结算工作应遵循的原则 4.1.1 廉洁奉公原则：工程预结算工作中，应始终以公司利益为最高 利益，遵守法律法规，恪守职业道德，严禁主动索要或被动接受财物，如出现损公肥私性质的不正当计价行为，将按照有关规定给予处罚。 4.1.2 多级审核原则：工程预结算应建立起预结算人员之间、部门之 间等的编制及审核控制体系；工程预结算皆须经过多级审核，各级在审核过程中应认真仔细，有关手续资料的签字、盖章等务必齐全、有效，否则不得办理预结算。 4.1.3准确高效原则：工程预结算中的各项计算应准确、清晰、合规， 具有很高的准确度，体现出较高的专业水平；同时工程预结算工作应保持较高的工作效率，做到及时帐清，以适应工程招标、成本核算、工期等多方面的要求。 4.1.4 可复查性原则：工程预结算工作的全过程应有详细、真实的记 录及完善的资料管理制度，量价计算过程、审批记录等文件、资料应具备完全的可复查性。 4.1.5 合理低价原则：工程预结算工作应以客观事实、工程合同等为 依据，充分理解、灵活运用当地工程造价管理规定，并利用市场竞争、甲方品牌资源等因素，处理好质量、工期与成本的关系，追求以合理较低价格确定工程造价。 4.1.6 方案优化原则：成本管理部在工程预结算工作中，应积极协同 设计、工程管理等单位、部门充分应用价值工程理论，进行设计、施工措施、材料设备等方面的方案优化工作。 4.1.7 信息通达原则：工程预结算在编制时应考虑适应成本核算、成 本分析等多方面的需要，对资料、信息应及时整理，并根据工作需要及时提供
预算管理办法(文件)
海油服股计〔2003〕46号附件： 中海油田服务股份有限公司 计划预算管理办法（暂行） 第一章总则 第一条为强化计划预算管理，使计划预算管理规范化、程序化、制度化，特制定本办法。 第二条计划预算分年度计划预算和季度滚动计划预算。年度计划预算的内容是收入、成本、费用、利润、基本建设、建安工程、设备更新和改造、设备购置等所有的收入和支出项目。 第三条公司所有的支出必须在计划预算范围内；如出现超计划预算或无计划预算的用款需要，必须先按照计划预算的报批程序，报审追加预算并经批准之后，才能申请付款。公司杜绝没有预算的付款现象。 第四条经批准的计划预算，在实施中实行分级授权批准付款的制度。 第二章组织体系及职责 —1 —
第五条投资决策委员会 公司设立投资决策委员会，该委员会的组成按《中海油田服务股份有限公司投资预算审查委员会的组成及议事程序》的规定执行。 第六条投资决策委员会职责： 1. 审查和批准向公司董事会和中国海洋石油总公司报送的年度计划预算方案。 2. 审查和批准公司所属单位的年度计划预算。 3. 审查和批准公司所属单位年度计划预算的执行情况报告。 4. 审查和批准公司投资项目的可行性研究及投资预算。 第七条计划资金部是投资决策委员会的办事机构，具体负责公司计划预算的日常工作。 第八条预算控制责任人 总部机关各部门、各事业部、各分公司、各办事处的行政第一负责人为本部门（本单位）的预算控制责任人，负责执行公司下达给本单位的计划预算。 第九条预算控制责任人的职责 1. 公司机关各部门的预算控制责任人职责 （1）依据本部门的管理职责，对有关的切块管理负责审核—2 —
顺义区财政局预算执行管理条例
第一章总则 第一条为建立与社会主义市场经济体制相适应的预算管理运行机制，进一步明确预算运作程序，增强预算管理的规范性、科学性，推进依法理财，提高办公效率，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》和《中华人民共和国会计法》，结合我局实际情况，制定本办法。 第二条财政局内部指标管理和拨款均通过预算执行管理系统进行网上办公。 第三条本办法适用于财政局预算内、外资金的管理，以及与其相关的业务处理，对其他资金的管理暂不列入本办法。 第二章指标管理 第四条预算指标根据财政决算需要和资金来源不同暂划分为：本年安排、上年结余、超收安排、市专项、转移支付和结算补助等六种来源类型。明年根据实际情况再做相应调整。 第五条预算指标以指标通知单的形式下达业务科室和预算单位，指标文件原文一律留存预算科，调整预算指标原文可先暂存业务科室，调整时由业务科作为调整预算附件。根据我局指标的层次管理，设置5种指标管理单据：
一是科室指标增加通知单，用于增加业务科室指标。如预算科下达业务科室切块资金或预算指标涉及多个单位，预算科应使用科室指标增加通知单增加科室指标，由业务科室根据预算指标制作网上单位指标，同时，业务科室填制手工指标通知单，并送预算科一份存档； 二是科室指标调剂通知单，用于调整业务科室间指标调配； 三是科室指标追减通知单，用于收回业务科室指标。主要用于收回政府采购结余和指标更正等； 四是单位指标增加通知单，用于增加预算单位指标； 五是单位指标追减通知单，用于收回预算单位指标。 第六条年初预算经人大批复后，统一由预算科下达各预算单位。政府采购预算只下达预算单位项目，不下达金额，采购采购完毕后，预算科根据实际发生额下达预算单位指标。 第七条涉及政府采购项目的指标管理。为便于采购工作顺利开展，减少中间环节，经人大批准的年初采购预算指标，由预算科统一下达政府采购办公室，并由政府采购办公室根据采购需求安排采购。考虑年中追加的调整预算项目时间较紧，且多为单位工作中突发支出，具体情况较为复杂，因此预算科将指标下达业务科室，涉及政府采购的项目，由业务科室和政府采购办公室协商解决。政府采购项目必须先落实资金，然后进行采购，避免无指标采购或垫付资金采购。
完整版管理费用预算实施及管理制度
XXXXXXXX有限公司 管理费用预算实施及管控制度
1、目的 为促进公司建立、健全内部约束机制,推动企业加强费用预算控制管理,进一步合理的降低各项费用，以达到企业利润的最大化，以及为推进公司全面预算管理奠定基础，结合公司目前的实际情况,特制定本制度。 2、适用范围 本制度适用于公司所有涉及管理费用的部门和个人。 3、职责 3.1 行政部是公司管理费用预算的主要负责管控部门，其主要职责是： 3.1.1 制定公司预算管理基本制度和预算编制、考核办法； 3.1.2 组织、协调公司管理费用预算编制工作，审查、平衡公司管理费用预算，负责向公司提交预算草案，负责向公司报告预算编制情况； 3.1.3 组织、协调公司管理费用预算执行工作，对预算执行情况进行控制和监督，负责向公司提交预算执行情况报告； 3.1.4 审查、研究公司预算调整事项，负责向公司提交预算调整草案； 3.1.5 对预算指标的完成情况进行考核，负责向公司提出考核建议； 3.1.6 负责预算管理的其他工作。 3.2 公司各相关职能部门是预算管理的管控部门，在行政部的指导下开展工作，其主要职责是： 3.2.1 制订分管业务预算的管理细则； 3.2.2 按照授权审批程序，严格执行批准的预算方案，对预算的执行、分析、控制和监督实行全过程管理； 3.2.3 为预算调整和考核提供分管业务的基础数据。 3.2.4 为预算管理提供本部门预算及预算执行、调整、分析、考核的基础资料等。 4、4、内容 4.1 定义 4.1.1 为高效地控制、节约管理费用支出，提高经营效益，需对维持各部门正常运作而必须开支的非生产性支出实行预算管理、总额控制。这些支出统称管理费用。 管理费用的范围具体包括：工资、福利费、修理费、招聘费、办公费、租4.1.2 赁费（指办公场地）、邮电费、社会保险费、住房公积金、劳动保护费、股东会费、培训费、咨询费、差旅费、税金、水电费、商业保险费（房屋）、招待费、车辆费、企业文化费、年检审计费、折旧费等（见附表《管理费用预算表》）。4.1.3 管理费用预算坚持以编定支，根据工作要求，实行总量控制。 4.1.4 各单项管理费用原则上专款专用。任何单项费用原则上都不得超支。 4.1.5 固定资产和低值易耗品的预算纳入管理费用预算范围，同时编制，其编制、执行按《固定资产管理办法》相关条款执行。 4.2 预算的编制及审批 4.2.1 每年11月15日前，公司各职能部门根据下一年度的工作安排，制定下一年度人员编制计划，上报行政部。 4.2.2 每年11月30日前，行政部完成对公司的管理费用费用预算的组织编制、汇总工作。公司高层的业务费列入年度管理费用预算计划，由总经办负责编制并进行汇总。 4.2.3 每年12月25日前，行政部组织公司高层完成对人员编制申请和行政费
工程预算管理制度
工程预算管理制度 第一章总则 第一条目的 为准确合理确定工程造价，促进合同和成本管理的规范化，使工程预算做到透明、公平、公正、科学、严谨，特制定本制度。 第二条适用范围 适用于公司所有工程建设的预算。 第二章职责分工 第三条工程预算的职责分工 （一）成本合约部全面负责公司工程预算管理工作：负责审核设计图纸的工程指标，合理控制工程造价；参与图纸会审、施工交底和材料设备招标等工作，从工程经济角度提出合理建议；负责编制工程预算；负责复核在施工程的月报工程量，汇总各项工程月度收支报表。 （二）成本管理部负责对成本合约部提交的工程预算进行审核。 （三）总工办、设计部负责提供施工图及审查材料设备的规格型号或确认替代品。 （四）项目部预算员负责部分小工程量与材料量的计算、对分包商的变更签证预算进行审核。 （五）材料设备部负责编制甲供主要材料物资预算表。 （六）工程部、成本合约部及项目经理部，负责按月核算实际领用材料、使用机械台班及其他费用，成本管理中心审核。 （七）分包单位负责编制承包工程的预算工作，包括工程量的日常统计。（八）鉴于开工初期，工程技术人员尚未掌握各专业的预算工程量计算，项目图纸总工程量仍由成本合约部预算人员负责统计（包括设计院和设备厂家图纸），再由总工办相关技术人员核对。在总包方审核过程中，要按设计图纸要求，由总工办技术人员提供协助。 （九）公司内部，要做到“工程与经济相结合”，总工办、成本合约部、成本管
理部、设计管理部、项目经理部，工程部，要相互支持、相互协作，使工程与经济目标同步实现。 第三章预算编制程序 第四条预算编制分工 在公司全面执行和落实项目经理责任制，且项目预算员配置到位情况下：(一)100万元以上的预算，主要指桩基、主体土建与主体安装（分地下室、裙 楼、塔楼或栋号）等，由成本合约部完成。 (二)100万元以下的预算，主要指幕墙、消防、零星工程、电话、供电、给 排水、天线、安防对讲、智能化系统、绿化、土方、燃气、机房降噪、道路、围墙、人防、基坑支护、勘察、样板房及会所的二次装修、零星拆除等预算的编制，由项目经理部预算员完成。 (三)招标工程外委中介机构编制预算的。由成本管理部负责审核；成本合约部 组织中介机构和中标单位进行预算核对， 第五条预算编制程序 （一）外委中介机构编制招标工程预算程序： 1、项目开发部组织筛选预算编制单位，签订预算编制合同（按“对外分包 管理制度”执行）。 2、各专业预算人员对专业图纸进行核查，并提供委托计算书，材料设备控 制价格、报建文件、图纸等，进行标底的计算委托。 3、委托人要跟踪中介机构的预算编制情况，抽查标底首稿的合理性与准确 性，对出现的差异进行分析，与中介进行交流并达成共识。 4、合理调整后的中介预算，其造价作为标底和工程总包预算。 5、专业预算人员要参与招标书造价条款的编制。 6、工程招标完成后，成本合约部要核查分包商的预算，核实工程量。 7、甲方合理调整预算单价及材料单价后，确定包干预算。 8、确定后的预算返馈项目经理部，并与其交底。 （二）自编招标工程预算程序，按公司《招投标管理制度》执行，由相关部门提供招标要求（如分包内容、甲供材料、工程完工标准等），确定合理的工
部门预算管理办法,部门费用管控措施
互联网+企业员工服务 部门预算管理办法，部门费用管控措施 “给到”APP是由中智集团旗下子公司：中智关爱通（上海）科技股份有限公司所提供的一站式移动员工服务平台，内容涉及员工福利、员工激励和员工公务费用管理。用“给到”员工餐补产品企业约节约成本40%，员工所得约增加21%。 中智关爱通（上海）科技股份有限公司是中智公司旗下为企业提供员工弹性福利、员工激励、员工节日福利、员工补充保险、企业餐补税优、员工体检、员工心理咨询等在内的整体员工关爱解决方案品牌。关爱通凭借全面的IT平台技术及强大的供应商整合能力，已成功为近10000家企业，350万员工传递了关爱。 一、企业成本费用控制的意义和原则 成本费用控制是指在企业生产经营过程中，按照既定的目标，对发生成本费用耗费的各类各项活动进行规划、组织、协调和监督，使成本费用控制在预定的目标范围之内，以最小的消耗来实现最大的经济效益的一种行为。商业企业成本费用控制主要体现在对经营活动中发生的期间费用为控制重点，在成本费用的控制上主要控制内部的期间费用，包括：销售费用、管理费用与财务费用。 （一）成本费用控制的意义 1、通过成本费用控制，可以提高企业的经济效益 企业是以盈利为目的的经济组织，成本费用是抵减利润的主要因素。企业是以盈利为目的的经济组织，成本费用是抵减利润的主要因素。降低成本费用，可以增加利润，进而可以提高企业整体的经济效益。 2、通过成本费用控制，可以提高企业的竞争力 企业的成本费用水平的高低影响企业的综合竞争实力，在市场空间日益饱和的情况下，企业通过有效的成本费用控制，可以降低成本费用水平，提高企业在竞争激烈的市场中的综合竞争力。 3、通过成本费用控制，可以提升社会经济效益 加强成本费用控制，降低成本费用是落实节能降耗减排的重要举措，符合建设节约型社会的时代要求。降低成本费用，对于提升企业经济效益，节约社会资源，确保未来
预算执行标准管理办法
预算执行标准管理办法 1.0目的 为提高预算执行的准确性、科学性，明确预算执行标准，有效地降低成本，增强公司市场竞争力，特制定本标准。 2.0适用范围 本标准适用于公司各部、子公司。 3.0职责 3.1企业管理部与财务部负责全面预算执行标准的制定。 3.2预算管理委员会负责审定公司预算方案和预算调整方案。 3.3预算执行部门负责严格执行经审批的预算执行标准。 3.4审计部负责对预算执行标准进行监督检查。 4.0预算执行标准管理管理流程 财务部（提供财务数据）→企业管理部、财务部（制定预算执行标准）→财务部（分解预算执行标准）→预算执行部门（依照预算执行标准执行）→审计部（监督检查） 5.0预算执行标准 5.1劳动防护用品执行标准： 5.1.1工作服 5.1.2工作鞋
5.1.3安全帽 5.1.4具体发放安排结合实际，依照《劳保用品发放管理规定》（TL/G2-AQ-55）执行。 5.2移动电话费用执行标准： 5.3固定电话费用执行标准：
说明：具体执行结合实际，特殊科室/人员一事一议，依照《报销手机话费管理制度》执行。 5.4员工福利执行标准 5.4办公用品费用执行标准 说明：具体执行结合实际，特殊事项一事一议。 5.5杂品费用执行标准 5.6汽油费用执行标准 部门汽油费
职务交通补贴 说明：具体执行结合实际，依照《车辆费用补贴管理办法》（TL/G2-JT/ZH-03）执行。 5.7快递费用执行标准 5.5内部餐厅招待费用标准 说明：具体执行结合实际，特殊接待安排一事一议。 6.0相关要求 6.1预算执行部门应严格执行公司下达的费用预算标准，在预算标准内开支，超出预算标准的执行《预算外费用申请表》审批程序。 6.2费用预算标准每年修订一次，结合年度实际情况进行调整。 7.0本标准自颁布之日起实施，解释权归企业管理部、财务部。
预算管理办法实施细则
预算管理办法实施细则 为加强与规范公司预算管理，提升企业经营业绩，预测公司经营风险，制定本细则。 一、预算编制的范围 公司所有涉及财务收支的业务活动或所有能引起公司财务状况发生变化的业务活动。 二、预算内容 1、年度预算编制说明：为年度预算编制指南，每年预算工作启动前由财务部依据公司下发的年度业务计划以及财务上年度决算数据编制。 2、根据本公司的定岗定编、工资标准编制的工资、奖金、福利预算； 工资由行政人事部按照部门编制，公司明年的组织架构及拟招聘人数、工资增长幅度编制；福利费用按定岗定编人员与各项福利（旅游费、团建费、体检、中秋、春节、劳保、防暑降温、生日等细项）人均标准编制；奖金按公司全面薪酬体系下发当年奖金额度分配。 3、管理费用分月的明细预算（附编制标准及情况说明和去年的比较）；每项费用需有详细具体的编制依据，并作为执行时的主要依据。 4、销售费用的分月、分项目预算（附编制标准及情况说明和去年的比较）。 销售费用要编制时首先将固定费用（包括设计费、名家推广费、网站服务及宣传、展会、佣金）项目先列支后，根据每个项目的销售额、销售推广节奏进行营销推广费用预算。 5、分项目的销售收入情况预算（包含项目销售目标及销售进度，本年分月、分产品的销售额、销售套数、销售回款额等）。 6、分月、分产品、数量的固定资产采购预算。 固定资产预算由行政人事部对当年资产购支做出详细预算，并有相关市场价格询价、定位；若资产价格定位不准（大于市场价格），按实际市场价格执行，余额不得挪为他项资产采购使用。 三、预算的执行和控制 预算一经制定后，在公司内部便具有“法律效力”，各部门在各项业务活动中应严格按照预算办事，围绕预算展开经济活动，增强预算管理在公司内的执行力。预算委员会和财务部应按照预算方案跟踪实施预算控制管理，严格执行预算各项指标。预算的控制情况结合公司与部门的指标体系纳入考核。具体的控制责任和程序如下： 1、管理费用预算原则上由各公司的行政人事部根据分项目分月的预算进行控制，财务部进行审核，对于超预算、预算外项目，坚持审批后才能支付。财务部每月出具费用预算执行情况跟踪报表，相关部门费用执行人员应及时了解当月费用累计执行情况，对超预算或将要超
【财务管理预算编制 】电厂全面预算管理系统模型研究
{财务管理预算编制}电厂全面预算管理系统模型研究
调过程与控制,强调绩效度量与整体最优,强调企业信息实时共享。通过全面预算信息管理系统在发电企业的有效推展,可促进发电企业组织扁平化,提升员工综合素质,推进企业经营管理数据库与生产数据库的形成与挖掘运用；抓紧企业成本管理与辅助决策支持这两条核心流程；实施“低成本战略”,在竞争中立于不败之地。 2系统总体构架 全面预算管理信息系统的规划,关键要抓住系统层次结构图的设计（即子系统的划分）。因此,为提高系统软件的生命力,应抛开企业具体的组织机构,以“过程集成”的方式,以业务过程为主线,采用“高内聚,低耦合”的架构规划思想。 全面预算管理是电厂整个信息管理系统的一个重要组成部分,它由电厂的高层（决策层：对汇集的数据进行基于预算控制的综合分析和挖掘,主要包括成本分析、财务分析、资产分析、电能报价支持等）、中层（管理层：汇集、整理、控制数据,对分系统数据进行分析,完成相应工作及管理流程预算控制等）、基层（执行层：处理各类日常事物,产生数据并在环节间传递,进行单个环节或局部的分析）配合参与。根据 ERP 和 MRP 思想,以企业管理数据和生产实时数据为两个数据中心,以企业成本管理和辅助决策支持为核心流程,建立涵盖企业利润成本电量、固定资产、指标管理、费用管理、设备管理、运行管理、燃料管理、物资管理、人力资源管理、技术管理、质量管理和办公自动化等覆盖全厂生产和经营全过程和全方位的管理计算机信息系统。整个系统是一个开放的系统,将来要与财务会计以及集团公司的 ERP 进行整合,共享资源。全面预算管理第一期开发的六个子系统既是互相独立又互相关联系统,设备可靠性管理子系统是对这六个子系统效果的综合评价。各个系统之间的主要逻辑关系如图 1 所示： 图 1 核心效用模型如图 2 所示： 3系统设计目标 全面预算管理系统是电厂经营管理的龙头,它直接关系到全年发电量、利润、发电成本的完成。它由全面预算编制、全面过程控制、全面总结分析三部分组成。它要求全员、全方位、全过程。千斤重担众人挑,人人身上有指标。实行目标成本管理,由决策层(厂级),管理层(部级)、执行层(班级)三级控制,对实行成本战略有重要的意义。主要目标如下： 1）以ERP 管理思想和业务流程重组理念为基础,构筑覆盖企业经营活动的企业信息网,建立满足企业管理需求的应用软件系统； 2）以《ISO9001 质量管理体系》标准为指导,制定贯穿企业生产经营活动全过程的控制程序和管理标准,实施P（计划）、D（实施）、C（检查）、D（改进）循环；对企业生产经营活动的全过程控制； 3）应用管理会计的原理和方法,实施各项生产经营指标的分析、监督和考核工作中； 4）推行“目标倒逼、责任到位、闭环控制、偏差管理”的思想；贯彻实施“低成本战略”管理思想；体现事先计划的正反预测及过程监督与控制的管理思想；进行生产经营全过程的资源消耗管理的思想；推行精益生产和经营同步协调的思想；体现经营管理的精细管理、超前控制 和动态管理思想；推行全员化和全日制管理思想； 5）结合电厂的企业特点,开发建设成具有中国特色的处于国内领先水平的发电企业全面预算管理信息系统,创行业典型；
行政费用预算管理规定
&行政费用预算管理规定 总则 第一条为高效地控制、节约行政费用支出，提高集团经营效益，集团对维持其正常运作而必须开支的非生产性支出实行预算管理、总额控制。这些支出统称行政费用。 b5E2RGbCAP 第二条行政费用的范围具体包括：邮电费、工资、福利费、业务费、工作餐费、水电费、市内交通费、劳保费、修理费、车辆费、办公费< 资料费）、办公场地费、差旅费、会议培训费、保险人事代理费、其他费用、旅游费、物业费用、管理费及租金等。plEanqFDPw 第三条行政费用预算坚持以编定支，根据工作要求，实行总量控制。 第四条各单项行政费用原则上专款专用。任何单项费用原则上都不得随意超支。 第五条固定资产和低值易耗品的预算与行政费用预算同时编制，其编制、执行 按《财产管理办法》执行。 预算的编制及审批 第六条各单位根据下一年度的工作计划，编制本单位的下一年人员编制和行政费用 预算计划，逐级审批，最终由集团董事会审定。DXDiTa9E3d 各单位根据集团董事会的审定数对人员编制和行政费用预算计划进行调整，并上报集团备案。 第七条最终审定的行政费用预算作为各单位目标管理的指标之一，是对各单位进行考核的重要依据。 第八条根据实际经营状况，行政费用预算可以进行年中调整，按年度的审批程序批准后执行。 第九条车辆费用按当年实际拥有车辆数计算。 第十条下年度行政费用的预算在经总部核定属于定编范围内，并且已于本年度前到位的人员数基础上编制而成。 第十一条下年度到位的人员，如属定编范围内，其预算费用在报地区总经理审批后按同类级别标准及到编时间，可相应增加预算费用；不属定编范围内，或属定编范围但其预算费用超标准的，一律报总部审批。RTCrpUDGiT 第十二条固定资产的购置需编制年度计划报总部批准后执行，并可相应增加同标准的行政费用。 执行 第十三条经集团批准的人员编制计划和行政费用预算计划具有绝对执行力。 第十四条各单位及相关领导对行政费用负有控制的职责。 第十五条行政费用实行事前控制与事后监控相结合。 第十六条预算计划内，各单位行政费用支出控制原则： <1）对其负责控制的预算工程，年度总支出不得超年度预算； <2）对其负责控制的费用工程，在年度总支出控制的基础上，年内累计各月总支出 <不包括全年度）不得超过累计各月预算的10%；5PCzVD7HxA <3）工资、福利费支出、业务费、交通费、旅游费全年度内不能单项超支。
电厂预算管理办法
附件 公司预算管理办法 第一章总则 第一条为加强.电网公司总部（以下简称“总部”）“四个中心”建设，提高总部预算管理的科学化、精益化、标准化水平，根据.及公司有关规定，制定本办法。 第二条本办法所称的预算管理是围绕公司战略规划，采用价值形式对企业未来经营活动进行科学预测和合理安排，全面落实管理责任，加强过程监控与考核评价，促进资源有效配置，确保公司战略目标实现的相关管理活动。 第三条总部预算管理以优化资源配置为目标、以加强财务管理为核心、以强化资金管理为重点，全面调控总部经营活动。 第四条总部预算管理的基本任务： （一）围绕公司发展战略，确定总部经营目标并组织实施； （二）统筹安排财务资源，提升总部经营发展能力； （三）加强对总部经营活动的分析、控制和监督。 第五条总部预算管理的基本原则： 厉行节约，从严从紧，保障重点； 规范流程，明确责任，防范风险。 第六条本办法适用于公司总部各部门及内部核算单位（以下简称“预算责任部门”）。
第二章组织机构与职责分工 第七条总部建立以公司党组会议（或总经理办公会议，下同）、预算管理委员会、各预算责任部门组成的三级预算管理组织体系。 第八条公司党组会议是总部预算管理的决策机构，负责确定总部年度经营目标，审批总部年度预算方案及预算调整方案。 第九条公司预算管理委员会由公司领导、助理、总师及各部门负责人组成，主要负责审查预算草案、预算调整草案等，其日常办事机构（预算管理办公室）设在财务资产部。 第十条财务资产部主要履行以下职责： （一）研究制定公司总部预算管理相关制度办法； （二）组织预算的编制、审核、上报、下达、执行工作； （三）跟踪监督、分析、评价预算执行情况； （四）审核和编制预算调整草案； （五）协调预算编制和执行工作中的有关问题。 第十一条预算责任部门主要履行以下职责（具体职责分工详见附表1）： （一）制定各专业预算管理实施细则； （二）按职责分工负责组织建立各专业项目储备库，负责项目评审和项目库维护工作； （三）负责编制业务预算，向财务资产部提交预算申请；
资金预算管理办法
资金预算管理办法（试行） 第一章总则 第一条为加强本公司（以下简称公司）资金预算管理，统筹规划、管理公司系统内的资金运作，增强资金收支管理的计划性，根据《全面预算管理规定》等相关规定，特制定本办法。 第二条本办法所指的资金预算是指公司对未来经营活动、筹资活动和投资活动所产生的资金流入与流出通过计划的形式作出的预期安排，包括年度、月度、周度资金预算的编制、上报、执行、调整、执行说明、考核。 第三条本办法适用于本公司及其所属的各子、分公司（以下简称各单位）。 第二章组织及职责 第四条公司资金预算管理职能部门是公司财务产权部，负责对各单位资金预算进行审核、批复、汇总、上报，并对各单位资金预算编制、报送、执行、调整情况进行定期通报考核。 第五条各单位资金预算管理职能部门是各单位财务部门，负责编制、调整、执行、说明本单位资金预算，并报送公司财务产权部。各单位应按照经公司批准的资金预算安排生产、经营、建设活动的各项收支，并将资金预算的编制和执行情况纳入本单位日常考核并定期通报。 第三章资金预算编制 第六条资金预算编制原则 （一）安全性：遵循“资金安全第一”的原则，所有资金活动必须按授权进行审批，并选择经公司批准的金融机构进行操作，确保资金安全； （二）流动性：合理筹措资金，保证拥有充裕的资金，满足生产、经营、投资需求； （三）及时性：预算编制应及时上报公司，资金收支的时间、金额及用途出现偏差时应及时进行预算调整； （四）效益性：做好统筹规划，鼓励通过提前还贷、优化债务结构、在信用期内合理推迟付款等方式提高资金使用效益，确保公司整体利益最大； （五）准确性：合理预测收支时间及金额，严格控制资金收支与预算偏离的程度，减少预算变更次数； （六）合规性：遵守国家有关法律、法规及公司相关管理制度，各项资金收支业务必须
省省级预算执行管理规定
省省级预算执行管理规定 The latest revision on November 22, 2020
第一章总则 第二章预算执行职责 第三章收入预算的执行 第四章支出预算执行 第五章预留资金的预算执行 第六章预算变更 第七章预算执行分析 第八章预算执行监督 第九章附则 第一章总则 第一条为了规范省级预算执行管理，硬化预算约束，推进依法理财、科学理财和民主理财，根据《河北省省级预算管理办法（试行）》及其他有关法律法规，制定本办法。 第二条预算执行是实现预算收入支出平衡和监督过程的总称，包括预算收入执行、预算支出执行、预算调整和预算执行分析与监督。 第三条预算执行坚持以下原则： （一）严格按预算执行。要切实硬化预算约束，严格按预算执行，认真贯彻先有预算后有支出的原则。 （二）依法组织收入。要依照国家税法和有关规定，及时足额征缴各项预算收入，切实做到应收尽收，不得征收过头税和乱收乱罚，确保收入预算的完成。 （三）合理调度预算支出。严格按预算安排和项目实际执行进度，及时合理地拨付资金。 （四）确保预算收支平衡。要努力增收节支，及时分析财政经济发展形势，采取有力措施，确保财政收支平衡。
（五）强化预算执行监督。建立健全预算执行监控体系，定期分析预算执行情况，严肃财经纪律，及时解决预算执行中的问题，确保预算顺利执行。 第二章预算执行职责 第四条省政府是省级预算执行的组织领导机关，负责组织省级预算的执行。 第五条省财政厅是具体组织预算执行的职能部门，具体负责省级预算执行，主要任务是： （一）研究落实财税政策的措施，统一负责组织预算收入和支出的执行； （二）制定组织预算收入和管理预算支出的制度和办法； （三）督促预算收入征收部门、预算缴款单位完成预算收入任务； （四）根据年度支出预算和季度及月份用款计划，合理调度、拨付预算资金，办理预算划转手续； （五）指导和监督各部门、各单位按照规定使用预算资金； （六）监督检查省级各部门及所属各单位的预算执行情况； （七）编制政府预算调整方案，审批部门预算调整和追加（减）等事项； （八）组织和监督政府采购预算执行，按照规定实施财政集中收付； （九）按月编报、汇总预算执行数字，分析预算执行情况，定期向省人民代表大会及其常务委员会、省政府和财政部报告预算执行情况，并提出增收节支的建议； （十）协调预算收入征收部门、国库和其他有关部门的业务工作。 第六条预算收入征收部门主要职责是： （一）按照省财政厅批复的收入预算，及时落实到所属的基层征管单位； （二）积极组织预算收入，按照财政管理体制和相关制度的规定及时将预算收入缴入国库或财政专户； （三）按照规定的标准依法征收各项预算收入，不得随意多征、减征、缓征和免征；
浅析电力企业全面预算管理
浅析电力企业全面预算管理 发表时间：2016-12-08T14:14:07.067Z 来源：《基层建设》2016年23期作者：刘丽娜芦华珍 [导读] 全面预算预算是电力企业全面预算管理的重要组成部分，它可以反映电力企业的全面预算状况等，因此说，全面预算预算在电力企业的全面预算管理中是有着十分重要的作用的。 濮阳龙源电力集团有限公司河南濮阳 457000 摘要：随着我国社会经济的不断发展进步，电力企业的全面预算管理意识薄弱这一缺点逐渐显现出来，由于我国对电力企业的需求也在不断增长，因此电力企业的全面预算管理应该得到进一步的提高。全面预算预算是电力企业全面预算管理的重要组成部分，它可以反映电力企业的全面预算状况等，因此说，全面预算预算在电力企业的全面预算管理中是有着十分重要的作用的。在竞争日益激烈的当今社会，电力企业应该加强精细化预算管理在全面预算管理中的应用，这样才能使得电力企业在社会中立于不败之地。 关键词：电力企业；全面预算；特征；管理对策 1导言 电力企业在发展过程中面临许多挫折，特别是国电力企业给予的影响，如在财务管理过程中，应采取何种措施解决财务管理的问题，完善预算管理，已经成为电力企业面临的首要问题。全面预算管理为电力企业确定了方向，有利于提高电力企业的管理水平，走一条新型管理道路。其次，电力企业完善监督管理体制规范了管理程序，有助于节约成本费用。最后，电力企业必须全面分析市场的发展趋势，有助于避免风险发生。 2电力企业预算管理主要特征 2.1综合性 预算管理贯穿电力企业生产、经营、管理的整个过程，可对电力企业相关全面预算活动实施分配和考核，并对业务流量、信息、人力资源进行监督和整合。预算管理可综合反映企业全面预算资金总体流向，涉及多个部门，因此具有综合性。 2.2机制性 开展预算管理，要严格按照企业所制定的程序、方向执行，如预算编制、全面预算审核等，因此预算管理具有机制性，且这种机制性具有自我约束及自我管理的特征。 2.3发展性 从根源上来说，预算管理是电力企业对未来发展的整体规划，并以此为基础对全面预算实践活动作出科学指导，与企业战略发展目标契合，因此具有发展性， 3电力企业预算管理存在的主要问题 3.1忽视预算管理重要性 很多电力企业在开展预算管理时，内部部分全面预算管理人员主观认为，预算管理无法给电力企业带来直接经济效益，进而在主观上忽视了预算管理的重要性，这种偏重“开源”、忽视“节流”的做法，无疑会给电力企业稳定发展带来消极影响。 3.2预算管理风险较大 电力企业生产、经营、管理具有特殊性，决定其全面预算管理工作的特性。面对现阶段日益复杂的行业竞争环境，很多电力企业无法及时、准确掌握各类全面预算信息，进而导致预算管理执行过程中出现诸多不确定性因素，给风险管理带来一定制约。 3.3缺乏专业预算管理人才 预算管理调控政策颁布实施后，一方面为企业预算管理指明了方向，但是也导致电力企业面临更多竞争压力，因此对预算管理人员综合素质、专业技能提出了更高的要求。但是，当前很多预算管理人员个人素质及综合能力良莠不齐，一定程度上降低了预算管理的质量和效率。（四）预算编制方法不合理电力企业实施预算管理过程中，其预算编制内容过于简单。例如，未对有效整合资本性支出预算、资产负债，且在实际工作中未对其之间的联系进行细致分析。与此同时，多数电力企业仍沿用传统预算编制方法，且未能根据企业实际发展情况妒忌原有预算数据进行有效调整，导致预算与支出产生较大差异性。 4提高电力企业全面预算管理的对策 根据电力企业预算管理现状，给出以下几点建议： 第一，提高对全面预算的认识，在企业内部树立正确的全面预算管理理念。正确树立全面预算管理理念，是全面预算管理的基础和前提，为避免财务计划等同于全面预算管理的现象的出现，首先在全面预算编制过程中，严格按照相关制度，确实做到对前端业务全面统筹兼顾，真正做到自上而下全员参与，其次通过修订企业规章制度，进一步加大各责任部门预算管控职责，各责任部门要对各业务部门预算上报数据把好审核关，同时对预算执行进度进行跟踪管理、深入分析，通过以上方法将预算与企业管理更好的结合起来，将全面预算管理渗透到企业每一部门、每一名员工，形成全员预算管理系统。 第二，深入开展经营诊断分析，及时校对执行偏差，保证预算目标圆满完成。经营诊断分析以全面预算编制为基础，包含定期的分析报告制度与不定期的预算偏差报告制度两部分。首先通过“月通报、季度分析、年度总结”的方式，及时的查找并分析偏离预算的程度和原因，促使各部门完成预算规定的目标；同时通过建立预算偏差报告制度，尽早的校正执行偏差，保证了预算管理可控、在控。 第三，完善企业标准成本体系，提高前端业务预测准确率。为提高前端业务预算准确率，企业需建立一套完善的标准成本体系，标准成本体系的建立需要根据业务范围、业务量变化，不算进行完善。标准体系的建设不仅为前端业务部门，预计下一年度业务支出提供有力支撑，而且为企业控制成本、降低成本支出提供参考。 第四，加大考核力度，保证绩效考核落实到位。为保证预算目标高效执行，杜绝预算上报的随意性，确保预算指标全面完成，必须制定严格的预算考核办法，并根据各责任部门对预算执行结果，不打一丝折扣的实施绩效考核。绩效考核可以采取月度通报、季度考核、年度兑现的方式，在实施过程中真正做到奖惩分明，使考核不再是一句空话，使各部门及全体员工形成经济利益、职责权限统一的共同体，最大限度的调动企业全体员工的积极性和创造性。全面预算管理是企业管理的核心内容之一，贯穿企业管理的始末，涵盖生产经营的全过程和全方位，直接决定着企业未来发展。随着管理日趋规范化、标准化和精益化，全面预算管理承载了更多新的内涵。只有从效率和效益
工程项目预算管理制度_
工程项目预算管理制度 第一章施工图预算管理 1、施工图预算就是编制基本建设计划、确定与控制投资的依据,就是衡量设计方案就是否经济合理的依据,就是签订工程合同、办理工程拨款与竣工结算的依据,因此,施工图预算必须保证时间、核对准确、真实可靠。 2、本项目建设范围内所有需进行施工图预算的工程,均要填写“施工图预算通知单”,进行审批。 3、施工图预算应根据会审后的施工图设计文件、批准的施工组织设计文件、现行的建筑工程预算定额、建安工程费用定额、工程材料预算价格与工程承包合同等进行编制。 4、施工单位应按如下程序编制施工图预算: (一)、搜集并熟悉编制施工图预算的基础文件资料(包括施工图设计文件与施工组织设计文件); (二)、掌握施工现场情况; (三)、正确划分工程量计算项目,计算分项工程的工程量; (四)、正确套用定额(或单位估价表),计算定额直接费; (五)、计算各项费用,确定单位工程预算造价与技术经济指标; (六)、进行工料分析与工料汇总; (七)、编写预算说明,填写封面,装订成册,并组织有关人员自审预算;各个相对独立的单位、单项工程应当根据合同工程名称与内容编制总说明与所有专业费用汇总清单表。
(八)、按季度将审定的预算书交预算组人员存档。 5、施工图预算的报审程序: 施工单位编制预(结)算书(盖造价员章、项目经理签字并加盖单位公章)→监理单位审查(费控专业监理工程师审查盖执业资格章、总监理工程师签字盖单位公章)→公司项目技术部预算组审核(盖造价员章、预算负责人章、项目技术部部长签字并加盖公司预决算专用章) 6、预算书的格式与内容要求: (一)、封页:应填写工程名称、预算的类别、工程结构、预算金额、初审金额与批准金额,并加盖预算员与负责人的名章与单位公章; (二)、编制说明:应写明采用图纸名称、图号、图集,采用的预算定额及定额外材料价、工程类别及取费等级、存在问题等事项与内容说明; (三)、预算审查说明:内容为建设单位项目工程部现场初审说明栏、监理审批表与项目技术部预算组终审说明栏; (四)、取费计算表:应写清费用的序号、名称、费率与金额; (五)、工程预算表:应写清分项工程或费用的序号、定额编号、名称、单位、工程量、单价、总价及人工费、材料费与机械费的定额单价与金额,并且每页要有页计、每一分部工程要有小计; (六)、分部工程汇总表:应写清分部工程或费用的序号、名称与金额,并且要有合计。 (七)、材料调差表:主要材料按编制当期《晋城工程造价信息》进行调差,特殊材料与《晋城工程造价信息》中不全材料按市场价暂列,
预算部门管理制度
预算部门管理制度 一、预算员岗位职责 1、预算部门在总经理的领导下，主要负责组织进行工程投标、编制制工程预算。合同谈判签约、进行工程成本控制分析，通过对工程预算工作的全面管理及与各相关部门的协调配合，从而保证工程投资目标的实现。 2、认真贯彻执行公司的各项管理规章制度，逐级建立健全预算部各项管理规章制度。按公司要求做好工程投标报价、工程预决算编制、合同谈判签约、工程成本控制分析工作，对工程成本控制实施全面管理。 二、工作内容 1、积极主动的完成工程预决算编制及工程成本控制任务，通过对工程报价、预决算编制、合同谈判、工程资金收入支出整体调度，实施对工程资金运作的全面管控。 2、掌握国家及工程所在地的工程造价政策、文件和定额标准。及时了解掌握工程造价变化情况信息，收集与工程造价、工程预决算有关的技术资料和文件资料，实施工程预算动态管理。 3、对开发项目进行前期跟踪，组织工程投标工作，根据国家法律法规及工程所在地的相关工程造价政策文件、定额标准、招标文件内容要求、现场实地勘察结果及投标设计方案内容编制工程投标商务标、汇总投标文件、参加投标。 4、根据国家法律法规、工程造价政策文件、定额标准、招标文件内
容要求、现场实际情况、深入研究施工图纸，研究投资方心态，编制工程施工图预算，对工程预算总体投资、总体成本进行全方位整体把控，为项目部进行预算交底。 5、按照公司要求及项目内容组织竞价招标选择确定施工队伍。 6、与甲方进行谈判、签订的工程施工合同、甲供、甲招、甲指材料协议，与材料供货商商谈签订自购大宗主主材协议、与施工队签订工程施工协议，做好工程合同管理工作。 7、行工程劳动力需求、机械设备要求测算分析工作。 8、配合项目部做好施工任务单的实施工作，做到及时、真是、准确，对各施工工种及项目部管理人员的考勤进行整理，参照工程量进行施工队用工及项目部管理人员分析。 9、做好工程材料使用、周转材料使用、工程劳务用工成本分析，监督检查工程施工材料耗用和工程劳务使用情况，有效的对施工过程中各项成本进行控制。 10、在施工现场掌握现场实际情况和施工进度，办理工程施工过程中出现的各种预算变更洽商，与甲方办理合同协议补充及预算资金调整审批的签认手续。 11、收集工程相关资料编制工程决算书，做好工程结算及内部结算工作，做好工程各类合同及预决算归档保密工作。 12、建立公司利益第一的宗旨，维护公司的形象与声誉，杜绝一切违法行为的发生。 13、实行奖罚分明原则，对连续参加5个项目投标没中的处罚500元。