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内部审计练习题(带答案)

内部审计练习题

第一章强制性指南

一、名词解释

1.确认服务：是指内部审计师为了对机构、业务、流程、系统或其他对象提供独立意见或

结论而做出的客观评价。

2.内部审计章程：内部审计章程是确定内部审计活动宗旨、权力和职责的正式文件。它确

立了内部审计部门在组织内部的地位，授权内部审计部门接触与业务开展相关的记录、人员和实物资产，界定内部审计活动的范围。

3.职业审慎：是指内部审计师在复杂的环境中，能运用自己的专业熟练性和技巧，识别损

害组织利益的行为，对故意作假犯错、发生错误和遗漏、消极怠工、浪费、工作无效、利益冲突和不正当的行为，以及最可能发生违法乱纪现象的情形和活动保持警惕。

5. 外部服务提供者：是指独立于内部审计所在组织的个人或公司。这些个人或公司拥有某一学科或领域的专门知识、技能和经验。外部服务提供者丰富多样，包括精算师、会计师、评估师、证券专家、统计师、信息技术专家、组织外部审计师和其他审计机构。

6.风险：是影响组织目标实现事件发生的不确定性。

7.内部审计：是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。它通过应用系统的、规范的方法，评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标。

二、判断题：（3、4、7、8、15、18、32、36、37、40正确，其他错误。）

1.客观原则要求勤恳地开展工作。

2.内部审计具有处罚权。

3.内部审计可以提出建议。

4.内部审计可以对被审计的对象进行评价。

5.内部审计独立性是内部审计职业道德要求。

6.内部审计章程是国际内部审计师协会（IIA）统一制定的。

7.内部审计可以向审计委员会报告工作。

8.内部审计的内容几乎无所不包。

9.内部审计意见应该尊重董事长的意见。

10.内部审计可以由会计人员兼任。

11.内部审计师应该精通IT技术。

12.发现和揭露舞弊的知识和技能是内部审计师必须掌握的基本知识和技能。

13.应有的职业审慎是指要对所有交易进行详细检查。

14.内部审计师应该尊重被审计单位专家的意见。

15.内部审计师在审计期间可以接受被审计人员赠送的挂历。

16.如果对首席审计官负责的业务提供确认服务，应由内部审计部门的质量保证部门进行监

督。

17.内部审计师不能对其以往负责的运营业务提供咨询服务。

18.蓄意参与违法活动属于不诚信。

19.出于对本单位相关信息保密性要求和内部审计的性质，内部审计师可以不配合外部审计

师的工作。

20.外部评估只评估质量保证与改进程序即可。

21.首席审计官不需要向董事会和高管层报告内部评估的结果。

22.内部定期评估和外部评估结果应该至少每年报告一次。

23.为保持独立性，内部审计计划的制定不应该考虑高级管理层和董事会的意见。

24.董事会审批年度审计计划是对内部审计独立性的损害。

25.出现重大事项或者年度审计计划发生重大临时性变化时，首席审计官可以自行更改计划，

不需要报告。

26.内部审计业务外包后，内部审计部门的职责就解除了。

27.内部审计服务的外部提供者不需要承担内部审计责任。

28.外部审计人员无权获得内部审计的报告。

29.企业内部审计师不应该协助外部审计师对本企业进行财务报表审计。

30.外部审计不能接触内部审计师的审计工作底稿。

31.首席审计官有权自行决定是否参与内外部专家的聘任工作。

32.如果首席审计官与高级管理层在风险控制方面存在意见分歧，可以独自向董事会报告，

也可以联合报告。

33.董事会对内部审计资源的充足性负有主要责任。

34.首席内部审计执行官对内部审计资源的充分性、适当性和有效配置承担最终责任。

35.首席审计官的任免、薪酬决定最终由首席执行官批准。

36.内部审计计划至少1年制定一次。

37.风险评估是指发生对实现目标产生影响的事件的可能性的评估。

38.制定审计计划是首席审计官的责任，批准审计计划是高级管理层的责任。

39.当内部审计师缺乏完成全部或部分咨询业务所需要的知识、技能和能力时，首席审计官

可以考虑聘请外部服务提供者协助。

40.当内部审计师缺乏缺乏完成全部或部分确认业务所需要的知识、技能和能力时，首席审

计官可以考虑聘请外部服务提供者协助。

三、选择题

1.内部审计职业道德基本原则包括（BDEG ）

A独立B客观C公正D诚信E胜任F审慎G保密

2.内部审计的职能和作用包括（DF ）

A监督B鉴证C评价D确认E服务F咨询G建议H指导

3.内部审计组织上的独立性是指在业务上要向（AB ）报告工作。

A.董事会

B.审计委员会

C.首席执行官

D.股东代表大会

E.董事长

4. 对于调入或临时聘用的人员，只有在离开原岗位至少（A ）以后，才能分配他们参与审计他们以前负责的运营领域。

A.1年

B.2年

C.3年

D.半年

5. 外部评估至少（C ）开展一次。

A. 1年

B.3年

C.5年

D.10年

6. 质量保证与改进程序的外部评估人员包括（AB ）

A. 注册会计师

B.组织外部的内部审计师

C.组织内部的财务人员

D.组织内部的法律人员

7. 外部评估人员至少具有（B ）在内部审计或相关咨询工作方面担任管理职位的经验。

A. 1年

B.3年

C.5年

D.10年

8. 内部的定期评估一般由（C ）挑选的小组或个人来完成。

A.首席执行官

B.董事长

C.首席审计官

D.财务总监

9. 内部审计计划至少（ A ）制订一次。

A.1年

B.2年

C.3年

D.半年

10. 可以由（ABC ）聘用外部服务提供者。

A.首席审计官

B.董事会

C.高级管理层

D.财务总监

11.（ A ）负责评估外部服务提供者的专业胜任能力和独立性、客观性。

A.首席审计官

B.董事会

C.高级管理层

D.财务总监

12. 内部审计和外部审计可以相互接触（或了解）对方的（ABCD ）

A.审计方案

B.审计工作底稿

C.审计报告

D.管理建议书

13. 内部审计与外部审计的协调工作应由（ B ）负责。

A.首席审计官

B.董事会

C.高级管理层

D.财务总监

14. 内部审计预算应该由（ B ）批准。

A.首席审计官

B.董事会

C.高级管理层

D.财务总监

15. 首席审计官至少（ A ）一次向董事会和高管层提交一次工作报告。

A.1年

B.2年

C.1个月

D.半年

16. 需要向高管层和董事会报告的重大审计事项包括（ABC ）。

A.违法行为

B.低效和浪费行为

C.重大控制薄弱环节

D.已查实的舞弊行为.

17. 以下违背了内部审计师协会的《职业道德规范》的是（CD）

A. 某公司的内部审计师在完成对公司采购部门的审计活动后，利用周末的时间在一家产品加工企业担任了带薪顾问

B.因为受到法庭传唤，在需要时向法庭披露了可能对组织不利的、机密的审计资料

C.在审计过程中，内部审计师发现该公司推出的新产品市场前景很好，所以告知家人购买了该公司的股票

D.在审计活动完成后接受了公司提供的工作报酬

四、填空题

1.质量保证与改进程序必须包括（内部评估）和（外部评估）。

2.内部评估包括对内部审计活动执行情况的（）和（）或由（）其他充分了解内部审计实务的人员进行的评估。

3. 首席审计执行官应该对组织内（拥有充分权力，能够促进独立性并保证广泛的审计范围、充分考虑审计报告并依据审计提出的建议采取适当行动）的人负责。

4.内部审计师的报告关系包括（职能性报告关系）和（行政性报告关系）。

5. 外部评估的形式可以是（完全的外部评估），或者是（对自我评估的独立外部审定）。

6.合格的外部评估人员和评估小组应当由能够胜任（内部审计实务）和（外部评估程序）的人员组成。

7.内部审计计划包括（年度审计计划）、（沟通计划）、（需要的政策及程序）。

8.内部审计部门的计划必须建立在（风险评估）基础上。

9.内部审计资源包括（雇员）、（外部服务提供者）、（资金支持）和可利用的（方法技术）等。

10.（董事会）对充足的内部审计资源负有最终责任。

11.（首席审计官）对内部审计资源的充分性和有效性负主要责任。

12.每年，首席审计官都应将内部审计部门关于工作安排、人员配备和财务计划情况的总结报（高管层）审批，报（董事会）参考。

13.《国际内部审计专业实务框架》包括（强制性指南）和（非强制性指南）；

14.强制性指南又包括（内部审计定义）、（职业道德规范）和（标准和释义）；

15.非强制性指南包括（立场公告）、（实务公告）、和（实务指南）。

16.《国际内部审计专业实务标准》分为（属性标准）、（工作标准）和（实施标准）；

17.属性标准属于1000序列，包括（宗旨、权力与职责）、（独立性与客观性）、（专业能力与应有的职业审慎性）和（质量保证与改进程序）。

18.2000内部审计活动的管理属于（工作标准）标准。

19.实施标准一般有2套，分别针对（确认）和（咨询）。

20.序列号后冠以字母A属于针对（确认）活动的实施标准。

五、简述题

1.按照审计计划，某内部审计师去销售处审计授信控制，销售部经理不耐烦地说：“你们又来找我们麻烦了？”请问这句话是否正确？应如何解释？

2.为什么内部审计计划要以风险评估为基础制定？

答：根据内部审计的定义，审计的目标是帮助实现组织目标，风险是影响组织实现目标事件发生的不确定性，风险评估就是对这种事件发生的不确定性及损失进行的评估，目的是对该风险进行管理，内部审计以此为基础制定计划，确定审计重点，可以有针对性地审计，从而更有效率地发现问题、解决问题，协助组织实现其目标。

3.简述确认业务与咨询业务的区别

（1）确认服务是一种独立评价，咨询服务性质与范围是与客户协商确定的。”

（2）参与者的不同：咨询服务主要是内部审计师和客户共同完成（2方），确认服务除了包括内部审计、客户外，还需要结果使用者参与（3方）。

（3）结果的区别：咨询服务的产品就是意见和建议，客户对是否采用结果有最终决定权；确认服务是独立评价而不是建议，结果的使用者往往是董事会或审计委员会。

（4）遵循标准的不同：与咨询服务相比，确认服务应遵守更严格的要求和更多的实施准则。

第二章内部审计在公司治理、风险管理和内部控制中的作用

一、名词解释

1. 治理：治理是指董事会实施的各种流程和架构的组合，用以告知、指导、管理和监督组织的活动，以实现组织的目标。

2. 控制：管理层、董事会及其他当事方为管理风险，增加既定目标实现的可能性而采取的各种行动。

3.重大审计事项：重大审计事项是指那些根据首席审计执行官的判断，可能对组织产生不利影响的情况，包括处理违章、违法、差错、低效率、浪费、无效、利益冲突和控制系统的薄弱环节。

4.风险管理：识别、评估、管理和控制潜在事件或情况的过程。目的是为实现组织目标提供合理保证。

5.风险管理框架：企业风险管理是一个在企业内不断运转的过程，受董事会、管理层和其他人员的影响，从企业战略制定一直贯穿到企业的各项活动中，用于识别那些可能影响企业的潜在事件和管理风险，使之在企业的风险偏好之内，以合理确保企业既定的目标得以实现。

6.风险事件：可能发生的能够阻碍内部控制目标实现的事件。

7.风险容忍度：与实现一项目标相关的可接受的偏离程度。也叫风险容限。

8.风险偏好：组织对风险的态度或对风险事件的容忍程度。也称为风险容量。

二、填空题：

1.公司治理四大基石包括（董事会）、（高级管理层）、（外部审计师）、（审计委员会）。

2. 有效的治理活动在设定战略时会（考虑）到风险，反之，风险管理（依赖）于有效的治理。

3. 有效的治理（依赖）于内部控制以及将内部控制有效性向董事会沟通。

4. 企业的目标包括（股东价值最大化）、（企业价值最大化）、（利益相关者利益最大化）。

5.公司治理的根本要素是（受托责任）。

6.审计委员会隶属于（董事会）。

7.通常来说，内部审计机构隶属于（管理层）。

8.内部审计师必须评估的风险也就是与组织治理、运营与信息系统相关的风险包括（组织战略目标的实现）、（财务和运营信息的可靠性）、（运营和程序的效率和效果）、（资产的安全）、（对法律、法规、政策及程序的遵循情况）。

1.9.根据专业实务标准，内部审计师必须评估的与组织治理、运营与信息系统相关的控制包括（组织战略目标的实现）、（财务和运营信息的可靠性与完整性）、（运营和程序的效率和效果）、（资产的安全）、（对法律、法规、政策及程序的遵循情况）。10.COSO内部控制要素包括（控制环境）、（风险评估）、（控制活动）、（信息和沟通）、（监控）5个。

11.风险控制框架也是COSO开发的，是在内部控制框架基础上的一种拓展和延伸，包括（控制环境）、（事件识别）、（目标设定）、（风险评估）（风险应对）、（信息与沟通）、（控制活动）、（监控）8个要素。

三、选择题

1.审计委员会负责设立和运行内部审计机构可以包括以下职责（ABCDE ）

A.审核内部审计计划

B.审核内部审计预算

C.听取首席审计官的审计结果报告

D.与董事会一起任免和解聘首席审计官

E.批准内部审计章程

2.跟组织目标关系最不直接的是（D ）

A. 公司治理

B.风险管理

C.内部控制

D.内部审计

3.跟组织目标关系较为直接的是（BC ）

A. 公司治理

B.风险管理

C.内部控制

D.内部审计

4. 治理、风险管理和控制之间是（A）的。

A. 相互关联

B.相互依赖

C.相互制约

D.相互影响

5．控制和风险也是（A ）的。

A. 相互关联

B.相互依赖

C.相互制约

D.相互影响

6.员工薪酬最大化属于（D ）目标

A. 企业利润最大化

B.股东财富最大化

C.企业价值最大化

D.利益相关者利益最大化

7.员工薪酬最大化与下属（A）是相互矛盾的。

A. 企业利润最大化

B.股东财富最大化

C.企业价值最大化

D.利益相关者利益最大化

8. 内部审计师在公司治理方面发挥的作用有（ABC ）。

A.对组织治理过程设计和运行的有效性提供评估；

B.为改进治理过程的方式提出建议

C.协助董事会开展治理实务自我评估

D.设计和实施组织治理架构和流程

E. 评价组织架构和流程并向社会公告

9.董事会在组织战略方面的职责包括（AB ）

A.审查和批准组织的重大战略

B.监控组织战略的实施

C.实施组织战略

D.设计和规划组织战略

10.董事会在风险和控制方面的职责包括（CD ）

A. 实施风险识别、评估和控制程序

B. 设计和建立风险识别、评估和控制程序

C. 接受风险识别、评估和控制报告

D.监控风险和组织管理系统

11.聘任、监督并向会计师事务所支付报酬是（D ）的职责。

A. 股东代表大会

B.董事会

C.管理层

D.审计委员会

12. 内部审计机构负责人的任免、计划、预算、机构、编制等由（D ）讨论决定。

A. 股东代表大会

B.职工代表大会

C.管理层

D.审计委员会

13. 内部审计需要对以下哪些风险进行评估（ABCDEF ）。

A. 资产安全风险

B.违法违规风险

C.提供信息不可靠的风险

D.舞弊风险

E.效率效果达不到的可能性

F.组织战略实现不了的风险

G.员工的疾病风险

H.员工的离职风险

14. 内部审计机构可以协助（ABCDE ）。

A.管理层设计综合的评价方法

B.管理层推行贯穿整个组织的风险模型

C.管理层编制关于内部控制有效性的报告

D.董事会开展治理实务自我评估

E. 其他部门进行风险管理。

15. 采取一定控制措施后，仍然存在一些风险，这种风险叫做（A ）。

A.剩余风险

B.可接受风险

C.风险偏好

D.风险容忍度

16. 企业经营目标定为实现净利率10%，但是上下波动幅度2%以内是可以接受的，2%就叫做（D ）。

A.剩余风险

B.可接受风险

C.风险偏好

D.风险容忍度

17.管理层最多能够容忍的目标实现不了的可能性为10%。10%就叫做（D ）。

A.剩余风险

B.可接受风险

C.风险偏好

D.风险容忍度

18.企业的目标实现不了的可能性是10%，但是即便实现不了，管理层也不会受任何影响，管理层可以接受的这种（目标实现不了的）风险叫做（B ）。

A.剩余风险

B.可接受风险

C.风险偏好

D.风险容忍度

19.在没有控制的情况下存在的风险叫做（A ）。

A.固有风险

B.控制风险

C.检查风险

D.审计风险

20.内部审计师可以（ABCD ）。

A. 评估与组织治理、运营及信息系统有关的风险

B. 评估风险管理过程的有效性

C. 评估发生舞弊的可能性以及所在组织如何管理舞弊风险

D.在执行其他审计的时候，也应根据风险制定计划

21. 标准中谈到审计计划或风险评价时使用的“风险”一词，它的定义是（B ）。

A.内部审计师未发现导致财务报表或内部报告错误或误导的重大错误或事件的可能性。

B.对组织有不利影响的事件或活动的可能性。

C.管理当局有意或无意地进行增加组织潜在负债决策的可能性。

D.财务报表和/或内部报告包含重大错误的可能性。

22. 内部审计主管对公司道德守则和决策环境实施审计，以下对这一审计的范围或建议的描述不恰当的是（AB ）

A.审阅公司道德守则并与其他公司的守则进行比较。

B.对公司雇员进行调查，询问一些有关公司决策的道德质量方面的问题。

C.实施一次不记名的“道德测试”，确认是否雇员知道什么是不道德的行为或自己是否曾有过不道德的行为。

D.对董事会进行调查，确定他们支持公司道德守则的程度。

四、判断题（正确的有：6、7）

1. 定期评价组织的道德氛围不是内部审计的职责。

2. 内部审计师在发现控制问题或治理过程不完善的情况下，可以考虑用咨询服务替代正式的评估，也可以亲自运行控制或治理系统，以此改进控制或治理过程。

3.内部审计师评估时发现的治理问题不需要报告董事会。

4.发现的控制系统的薄弱环节应与管理层沟通，若沟通不一致，则应向董事会报告，若意见一致，则不需要向董事会报告。

5.内部审计主要关注组织的效率和效果，不需要对组织的文化建设进行评价。

6. 首席审计官可以在组织出现真空时领导风险管理活动。

7.对于管理层在重大审计事项上所做的决定，内部审计机构向董事会报告过后，高级管理层和董事会决定不采取任何行动并承担由此产生的风险，内部审计机构就不再承担责任。

8.内部审计部门可以直接进行风险管理。

9.内部审计部门可以设计并运行风险管理框架（ERM）。

10.控制就是一系列行动，包括预防性控制、监督性控制、检查性控制、纠正性控制、指导性控制、补偿性控制等。

五、简答题

1.根据下表回答内部控制框架与风险管理框架的区别。

答：

2.某单位的内部经济责任审计主要以查账为主，有同学问：“不是说内部审计的主要内容是治理、控制和风险管理吗？不是说内部审计的职能是确认和咨询吗？这里哪有确认和咨询？哪有对治理、控制和风险管理的审计？全是查账嘛！”

请对此作出回答。

要点1：会计资料可以涵盖其他资料、统御其他资料，其他资料和信息最后都分别反映为标准会计信息（预算）和历史会计信息（账目和报表），因为会计资料反映的是标准制定结果和执行结果信息，结果是过程的后果，所以结果信息涵盖过程信息，统御过程信息。

要点2：会计凭证的附件可以反映经济业务执行过程和控制、治理、风险管理执行过程。

第三章实施内部审计业务

一、名词解释

1. 初步调查：是在不加详细证明的前提下收集被审计活动信息的方法。

2. 穿行测试：是指在对企业、单位内部控制进行研究、复核时，在每一类交易循环中选择一笔或若干笔具有典型代表性业务进行测试，以验证审计工作底稿中描述的内部控制相关信息的客观性和准确性的审计方法。

3.审计目标：审计目标是内部审计师开发的、用于确定审计业务希望实现内容的概要声明。

4.审计通知书：审计通知书，是指内部审计机构在实施审计之前，告知被审计单位或者人员接受审计的书面文件。

5.符合性测试：是指审计人员在对审计业务客户的内部控制设计和执行的有效性进行了解，并对该内部控制是否得到一贯遵循加以审计的过程。针对的是内部控制的了解和测试。

6.实质性测试：是指在符合性测试的基础上，为取得直接证据而运用检查、监盘、观察、查询及函证、计算、分析性复核等方法，对审计业务客户会计报表的真实性和财务收支的合法性进行审查，以得出审计结论的过程。

7.审计工作底稿：是审计人员在审计过程中形成的审计工作记录和获取的证据资料，并证明审计人员对这些资料进行了恰当、充分的分析审查，它既包括书面记录等常规形式、也包括电子媒介记录形式。

8.审计报告：是说明审计目的、范围和结果的书面文件，包括审计发现、审计结论、审计意见。

9.后续审计：是指内部审计师对管理层为应对已报告的发现和建议（包括外部审计师和其他人员的发现和建议）所采取行动的完整性、效果性和时效性进行评价。

2）后续审计是内部审计师用以确认管理当局针对报告的审计发现而采取的行动是否恰当、有效和及时的工作过程。

10. 跟踪审计：是监督检查管理层是如何处理报告中的业务结果的过程，目的是首席审计官确定管理层针对报告中提到的审计发现和建议所采取行动的适当性、有效性和及时性。

11.抽样风险：审计人员依据抽样结果得出的结论，与审计对象总体特征不相符合的可能性。

12.风险和控制自我评估：CSA是指企业内部为实现目标、控制风险而对内部控制系统的有效性和恰当性实施自我评估的方法。

13. 分析性复核：是指审计人员对审计业务客户重要的金额、比率或趋势进行比较和分析，并对异常变动或异常项目予以重点关注的审计方法。

14. 合理性测试法：通过彼此相关联的项目或造成某种变化的各种变量，测试某项目金额是否合理。

二、填空题

1. 内部审计程序包括审计准备、（审计实施）、（审计报告）和（后续审计）阶段。

2. 审计准备阶段包括审计立项、（初步了解被审计单位的情况）、（开展风险评估）、（确定审计目标和审计范围）、（确认业务的评价标准）和（确认所需要的资源）、（发出审计通知书）、（编制业务工作方案）。

3. 审计实施阶段包括现场工作、（收集信息）、（）、（）、（）。

4. 审计立项来源于（年度审计计划）、（、董事会或高层临时指派）、（职能部门或相关单位提请）。

5.面谈的步骤包括（准备面谈）、（开始面谈）、（取得一致）、（记录面谈）。

6.面谈时提出的问题可以分为（开放式）和（封闭式）两种。

7.面谈分为（初步面谈）、（事实发现面谈）、（后续面谈）、（退出面谈）四种类型。

8.详细测试包括（追踪）和（核单）两种方法。

9.符合性测试包括（追踪）、（实验）、（观察）三种方法。

10.按照来源分，证据分为（）、（）、（）、（）。

11.按照证据的特征分，证据分为（）、（）、（）、（）。

12.按照证据的法律标准分，证据分为（）、（）、（）、（）、（）、（）、（）、（）。

13.按照证据的证明力分，证据分为（）、（）、（）。

14.证据的特征包括（充分性）、（相关性）、（可靠性）、（有用性）。

15.审计报告的质量要求包括（）、（）、（）、（）、（）、（）、（）。

16.审计报告必须包括审计目标、（）、（）、（）、（）。

17.计算机审计工具和技术主要有（）、（）、（）、（）、（）。

三、选择题

1.经过首席审计官批准可以调用审计工作底稿的情况包括（ABCD ）

A.外部审计师调用

B.法院执行公务时调用

C.税务审计

D.政府合同检查

2. 审计报告可以包括的内容有（ABCDEFGHI）。

A.审计立项依据

B.背景介绍

C.审计目标

D.审计范围

E.内部审计师的总体意见

F.审计结论

G.审计建议

H.行动计划

I.审计业务客户的意见

3. 下列属于信赖不足风险是（C）。

A.根据抽样结果对实际存在重大错误的账户余额得出不存在重大错误的结论

B.根据抽样结果对实际不存在重大错误的账户余额得出存在重大错误的结论

C.根据抽样结果对内控制度的信赖程度低于其实际应信赖的程度

D.根据抽样结果对内控制度的信赖程度高于其实际应信赖的程度

4.影响审计效率的抽样风险有（BD ）

A.信赖过度风险

B.信赖不足风险

C.误受风险

D.误拒风险

5.影响审计效果（或结论）的抽样风险有（AC ）

A.信赖过度风险

B.信赖不足风险

C.误受风险

D.误拒风险

6.属于符合性测试的抽样风险有（AB ）。

A.信赖过度风险

B.信赖不足风险

C.误受风险

D.误拒风险

7.属于实质性测试的抽样风险有（CD ）

A.信赖过度风险

B.信赖不足风险

C.误受风险

D.误拒风险

8.在下述什么情况下应该编制中期审计报告（ABCD）？

A.审计时间需要延长

B.发现舞弊和重大违规

C.管理层迫切需要了解的特殊问题

D.审计范围发生变化

9.以下关于审计方案的陈述中正确的是（ABCD）

A.工作方案必须在实施前得到批准

B.对方案的任何调整都必须及时报批

C.工作方案包括所应用的方法，比如利用技术的审计方法和抽样技术

D.工作方案可以是口头批准

10.审计项目的来源有（ABCD ）。

A.年度审计计划

B.董事会临时交办的事项

C.职能部门提请

D.突发事件

11. 内部审计是一个有活动的职业。以下（D）对当前的内部审计的范围做出了最佳描述：

A.内部审计包括评价组织资源使用的效果和效率；

B.内部审计包括评价是否遵守法律、法规与合同；

C.内部审计已发展到证实资产的存在性以及检查安全防护资产的方式；

D.内部审计已发展到评价所有的风险管理、控制和治理体系。

12.批准年度审计计划是（BC ）的职责。

A.首席审计官

B.董事会

C.审计委员会

D.高管层

13.批准内部审计方案是（A）的职责。

A.首席审计官

B.董事会

C.审计委员会

D.高管层

14. 以下（A ）通常是审计委员会关于内部审计活动的职责。

A.批准首席审计执行官的任免；

B.制定年度业务工作计划；

C.批准业务工作方案；

D.为具体的业务报告确定恰当的结论。

15. 某公司正在收购另一家公司，该公司的内部审计师要确定被收购公司的现金状况

是否真实。能够提供最具有说服力的信息的业务方法是（C ）。

A.核查公司的收购清单

B.与公司的出纳员和现金主管面谈

C.获得外部银行的确认函

D.通过分析性计算比较现在与以前会计期间的银行现金。

16. 合同的复印件（而不是原件）是下列哪类证据（B ）。

A.直接证据

B.附属证据

C.旁证

D.意见证据

17.购货发票属于（ C ）。

A.内部证据

B.外部证据

C.外——内证据

D.内——外证据

18. 当内部审计师要确认库存存货确实存在时，下列哪种类型的测试是最有说服力（C ）。

A.检查支持进出仓库的存货记录的运输记录

B.获取管理者的书面声明

C.实地观察仓库里的存货

D.检查被审计单位记录里的仓库收据

19. 要确认新购计算机的资产价值最具说服力的信息是(D ).

A.询问管理部门

B.观察业务客户的处理程序

C.实物检查

D.外部提供的资料

20.请对以下列示的各种类型的信息按照它们的说服力从高到低的顺序进行排列（DCBA ）。

A.询问管理部门

B.观察业务客户的处理程序

C.实物检查

D.外部提供的资料

21.几个级别的经理都对营销部门的审计结果感兴趣，以下( C )是沟通审计结果的最佳方法：

A.为每一级经理写详细的报告

B.给营销部经理写详细报告，给其他的经理总结报告

C.与营销部经理讨论结果，给管理高层总结报告

D.与所有层次的经理讨论结果

22.以下( A )的组合最适合参加结束会议：

A.负责的内部审计师、熟悉运营细节并有权采取纠正措施的管理层的代表

B.首席审计执行官与负责所审核活动或部门的管理人员

C.在现场工作的助理内部审计师、日常负责所审核活动或部门的工作人员

D.在现场工作的助理内部审计师与负责所审核活动或部门的管理人员

23.内部审计师已完成对公司活动的审计，准备出具审计报告。不过，业务客户反对内部审计师的结论。内部审计师应该( D )：

A.直到达成一致意见后才出具审计报告

B.与客户一起开展更多的工作，解决意见不一致的地方。直到达成一致意见后才出具审计报告;

C.出具审计报告，并指出业务客户作出的范围限制使结论产生差异;

D.出具审计报告，同时表明内部审计师与业务客户的立场以及意见不一致的原因。

24.在对银行的投资和放贷活动的审计中，以下程序中（ D ）是初步调查工作的一部分。

A.审查自上次内部审计以来由政府和外部审计师实施审计的报告。

B.与管理层会谈确认有关投资或贷款活动政策的变化。

C.审查董事会会议记录确认影响投资和贷款活动政策的变动。

D.以上都是。

25.在现金审计过程中，内部审计师发现有相当一部分现金存放在毗邻一繁忙大街的工作地点，而且未采取任何安全或保安措施。在与相关经理人员的沟通过程中，审计师被告知:“公司现金从未失窃过，也无其他的损失;所以没有必要浪费钱来改进安全措施”。内部审计师应当( A )。

A.提交中期书面报告，并在最终报告中，注意应采取的改进措施；

B.解释所有的事实，但给管理层说明原因的机会，以便其更好地采纳改进措施；

C.由于公司从未发现现金失窃，因此没有必要报告该审计结果；

D.广泛散发审计报告；这是件大事，必须确保公司所有的员工都知道。

26.国际内部审计实务准则框架中属于强制性指南的部分包括（ACD ）

A.内部审计定义

B.发展与实务支持

C.职业道德规范

D.内部审计实务标准

27. 下列关于审计证据证明力高低的说法一定正确的是（CD ）

A.内部证据证明力强于外部证据

B.外－内证据的证明力强于内－外证据

C.外部证据证明力强于内部证据

D.内－外证据的证明力强于单纯的内部证据

28.以下关于内部审计报告发送的说法中错误的是（AC ）。

A.审计报告应广泛发送

B.审计报告要经过一定的审核程序才能发出

C.内部审计报告任何情况下不允许外部审计人员参阅

D.包含重大事项的审计报告除发送给管理层以外还应发送给董事会或审计委员会

29. 执行外部评估时，成员可能是（ACD ）。

A.外部审计人员

B.本单位的内部审计人员

C.其他单位的内部审计人员

D.具有资格的顾问

30. 在审计抽样中，常见的样本选取的方法有（ABCD ）。

A.随机选样法

B.系统选样法

C.分层选样法

D.货币单位选样法

31. 关于内部审计人员在公司治理中充当的作用，以下说法正确的是（CD ）。

A.对公司治理进行设计

B.对公司治理进行实施

C.对公司治理状况进行评估

D.为公司治理提供决策顾问

32. 以下证据属于内部证据的是（BCD ）。

A.开户银行对询证函的回函

B.企业的财产清查表

C.企业的工资分配表

D.董事会的会议记录

33. 对于符合性测试，内部审计人员可以选择的审计方法包括（ABC ）。

A.追踪

B.观察

C.实验

D.分析性复核

四、判断题（全错）

1.董事会临时指派的项目必须立项。

2.高管层负责选择、确定内部审计项目。（应为内审计部门确定）

3.面谈是内部审计师对业务客户的内部人员、相关人员和独立第三方个人对个人进行的获

取信息的过程。

4.穿行测试属于实质性审计程序。

5.内部审计师的风险评估不需要检查管理层的风险评估过程和报告。

6.内部审计师可以自行确定评估标准。

7.如果被审计单位的控制标准不适当，内部审计师可以自行确定审计标准。

8.年度计划内的审计目标不应拘泥于初步风险评估确定的目标。

9.如果审计方案不适当，内部审计师可以自行调整，不需要审批。

10.审计业务工作方案必须由首席审计官或者指定的其他人员以书面形式批准。

11.审计业务记录必须是纸质的。

12.分析性测试程序就是计算各种财务比率以发现异常。

13.详细测试就是全部测试。

14.符合性测试是内部审计必须要执行的程序。

15.对于好的意外的差异不需要分析。

16.业务工作底稿不应包括相关的会谈记录。

17.审计工作底稿只能采用纸质的。

18.如果内部审计工作底稿发现错误，归档人员可以直接更改。

19.中期报告也必须是书面的。

20.在编制出最终业务报告之前，被审计部门的管理层无权阅读报告草稿。

21.审计报告只能发送给董事会和管理层。

22.审计报告是由董事会批准并签发的。（首席审计官）

23.内部审计报告有公认的格式和模板。

24.内部审计师应该对自己提出的建议的后果承担责任。

25.跟踪审计只需进行复查，不必进行现场审计。

26.实质性测试就是详细测试。

结构化学练习题带答案

结构化学复习题一、选择填空题第一章量子力学基础知识 1.实物微粒和光一样，既有性，又有性，这种性质称为性。 2.光的微粒性由实验证实，电子波动性由实验证实。 3.电子具有波动性，其波长与下列哪种电磁波同数量级（A）X射线（B）紫外线（C）可见光（D）红外线 4.电子自旋的假设是被下列何人的实验证明的（A）Zeeman （B）Gouy （C）Stark （D）Stern-Gerlach 5.如果f和g是算符，则(f+g)(f-g)等于下列的哪一个 (A)f2-g2；(B)f2-g2-fg+gf；(C)f2+g2；(D)(f-g)(f+g) 6.在能量的本征态下，下列哪种说法是正确的（A）只有能量有确定值；（B）所有力学量都有确定值；（C）动量一定有确定值；（D）几个力学量可同时有确定值； 7.试将指数函数e±ix表示成三角函数的形式------ 8.微观粒子的任何一个状态都可以用来描述；表示粒子出现的概率密度。常数h的值为下列的哪一个（A）×10-30J/s （B）×10-16J/s （C）×10-27J·s （D）×10-34J·s 10.一维势箱中粒子的零点能是答案: 1.略. 2.略. 7.略8.略10.略第二章原子的结构性质 1.用来表示核外某电子的运动状态的下列各组量子数（n, 1, m, m s）中，哪一组是合理的 (A)2，1，-1,-1/2；(B)0，0，0，1/2；(C)3，1，2，1/2；(D)2，1，0，0。 2.若氢原子中的电子处于主量子数n=100的能级上，其能量是下列的哪一个： (A)；(B)10000eV；(C)100eV；(D)10000eV； 3.氢原子的p x状态，其磁量子数为下列的哪一个 (A)m=+1；(B)m=-1；(C)|m|=1；(D)m=0； 4.若将N原子的基电子组态写成1s22s22p x22p y1违背了下列哪一条 (A)Pauli原理；（B）Hund规则；（C）对称性一致的原则；（D）Bohr理论原子的基态为1s22s2p1,其光谱项为下列的哪一个 (A) 2P；（B）1S；(C)2D；(D)3P；组态的光谱基项是下列的哪一个（A）3F；（B）1D ；（C）3P；（D）1S；电子的角动量大小为下列的哪一个（A）h/2π；（B）31/2h/4π；（C）21/2h/2π；（D）2h/2π；

Windows7练习题与参考答案

Windows 7练习题及参考答案一、单项选择题 1.计算机系统中必不可少的软件是 A 。 A) 操作系统B) 语言处理程序C) 工具软件D) 数据库管理系统 2.下列说法中正确的是 B 。 A) 操作系统是用户和控制对象的接口B) 操作系统是用户和计算机的接口 C) 操作系统是计算机和控制对象的接口D) 操作系统是控制对象、计算机和用户的接口 3.操作系统管理的计算机系统资源包括 A 。 A) 中央处理器、主存储器、输入/输出设备B) CPU、输入/输出 C) 主机、数据、程序D) 中央处理器、主存储器、外部设备、程序、数据 4.操作系统的主要功能包括 B 。 A) 运算器管理、存储管理、设备管理、处理器管理 B) 文件管理、处理器管理、设备管理、存储管理 C) 文件管理、设备管理、系统管理、存储管理 D) 处理管理、设备管理、程序管理、存储管理 5.在计算机中，文件是存储在 A 。 A) 磁盘上的一组相关信息的集合B) 内存中的信息集合 C) 存储介质上一组相关信息的集合D) 打印纸上的一组相关数据 6.win7目前有几个版本 C 。 A) 3 B) 4 C) 5 D) 6

7.在Windows 7的各个版本中，支持的功能最少的是 A 。 A) 家庭普通版B) 家庭高级版C) 专业版D) 旗舰版 8.Windows 7是一种。 A) 数据库软件B) 应用软件C) 系统软件D) 中文字处理软件9．在Windows 7操作系统中，将打开窗口拖动到屏幕顶端，窗口会 C 。 A) 关闭B) 消失C) 最大化D) 最小化 10.在Windows 7操作系统中，显示桌面的快捷键是 B 。 A) “Win”+“D”B) “Win”+“P”C) “Win”+“T ab”D) “Alt”+“T ab” 11.在Windows 7操作系统中，显示3D桌面效果的快捷键是 C 。 A) “Win”+“D”B)“Win”+“P”C) “Win”+“T ab”D) “Alt”+“Tab” 12.安装Windows 7操作系统时，系统磁盘分区必须为 D 格式才能安装。 A) FAT B) FAT16 C) FAT32 D) NTFS 13.Windows 7中，文件的类型可以根据 C 来识别。 A) 文件的大小B)文件的用途C)文件的扩展名D) 文件的存放位置14．在下列软件中，属于计算机操作系统的是 A 。 A) Windows 7 B) Excel 2010 C) Word 2010 D) Excel 2010 15．要选定多个不连续的文件（文件夹），要先按住 B ，再选定文件。 A) 键B) 键C) 键D) 键 16．在Windows 7中使用删除命令删除硬盘中的文件后， D 。 A) 文件确实被删除，无法恢复B) 在没有存盘操作的情况下，还可恢复，否则不可以恢复C) 文件被放入回收站，可以通过“查看”菜单的“刷新”命令恢复 D）文件被放入回收站，可以通过回收站操作恢复

内审员考试试题含答案

内审员考试试题(含答案一、单项选择题 1." 质量 " 定义中的 " 特性 " 指的是 (A 。 A. 固有的 B. 赋予的 C. 潜在的 D ,明示的 2. 若超过规定的特性值要求,将造成产品部分功能丧失的质量特性为 (。 A. 关键质量特性 B. 重要质量特性 C. 次要质量特性 D. 一般质量特性 3. 方针目标管理的理论依据是 (。 A. 行为科学 B. 泰罗制 C. 系统理论 D.A+C 4. 方针目标横向展开应用的主要方法是 (。 A. 系统图 B. 矩阵图 C. 亲和图 D. 因果图 5. 认为应 " 消除不同部门之间的壁垒 " 的质量管理原则的质量专家是 (。 A. 朱兰 B. 戴明 C. 石川馨 D. 克劳斯比 6、危险源辨识的含意是( A 识别危险源的存在 B 评估风险大小及确定风险是否可容许的过程 C 确定危险源的性质 D A+C E A+B 7. 下列论述中错误的是 (。 A. 特性可以是固有的或赋予的 B. 完成产品后因不同要求而对产品所增加的特性是固有特性 C. 产品可能具有一类或多类别的固有的特性 D. 某些产品的赋予特性可能是另一些产品的固有特性 8. 由于组织的顾客和其他相关方对组织产品、过程和体系的要求是不断变化的,这反映了质量的 (。 A. 广泛性 B. 时效性 C. 相对性 D. 主观性

9、与产品有关的要求的评审( A 在提交标书或接受合同或订单之前应被完成 B 应只有营销部处理 C 应在定单或合同接受后处理 D 不包括非书面定单评审 10、以下哪种情况正确描述了特殊工序:( A 工序必须由外面专家确定 B 工序的结果不能被随后的检验或试验所确定, 加工缺陷仅在使用后才能暴露出来 C 工序的结果只能由特殊的时刻和试验设备标准验证。 D 工序只能随着新的技术革新出现加工测试 11.WTO/TBT协议给予各成员的权利和义务是 ( 。 A. 保护本国产业不受外国竞争的影响 B. 保护本国的国家安全 C. 保证各企业参与平等竞争的条件和环境 D. 保证各成员之间不引起竞争 12. 下列环节哪一个不是质量管理培训实施的基本环节 (。 A. 识别培训的需要 B. 编制培训管理文件 C. 提供培训 D. 评价培训有效性 13. 顾客需求调查费应计人 (。 A. 鉴定成本 B. 预防成本 C. 内部故障成本 D. 外部故障成本 14. 内审和外审的纠正措施费应计人 ( 。

江南大学内部审计第1阶段测试题

江南大学现代远程教育第一阶段测试卷考试科目:《内部审计》绪论至第三章（总分100分）时间：90分钟学习中心（教学点）批次：层次：专业：学号：身份证号：姓名：得分：一、单项选择题（本题共5小题，每小题4分，共20分。在每小题列出的四个选项中只有一个选项是符合题目要求的，请将正确选项前的字母填在括号内。） 1.我国国家审计体制属于（ B ）。 A.立法式 B.行政式 C.司法式 D.独立式 2.以下哪项活动违反了内部审计的独立性原则？（A） A.内部审计师马上就要提升负责某个分部，但仍继续对该部门实施审计 B.内部由于预算限制而缩小审计范围 C.内部审计师参加特别小组，对新的配送系统的控制标准提出建议 D.内部审计师在采购代理执行合同之前检查合同的初稿 3.以下不属于内部审计外包的缺点的有（ D ）。 A.外包人对企业经营管理情况的了解有限制 B.外包人的忠诚度有限 C.容易泄露商业秘密 D.同一事务所提供内外审服务产生协同效应，节省审计收费 4.以下不属于内部审计外包的优点的有（ D ）。 A.可以利用先进或专门的审计技术 B.可以获得更前沿的最新实务 C.会计师事务所的声誉可能会改善董事会、管理层、监管部门之间的关系 D.公司治理是无法外包的 5.以下模式中，内部审计机构的独立性和权威性最强的是（ A ）。 A.董事会领导的组织模式 B.监事会领导的组织模式 C.由总经理领导的组织模式 D.主管财务的副总经理领导的组织模式

6.以下有关审计方法的表述中，不正确的是（ B ）。 A.风险导向审计的重心是重大差异和缺陷风险的识别、评估与应对 B.风险导向审计的重心是审计风险的防止、发现和纠正 C.制度基础审计重心是以内部控制为基础的抽样审计 D.账项基础审计的重心是发现和防止资产负债表中的错弊 7.目前审计准则体系中提出的审计方法是（ D ）。 A.账项基础审计 B.制度基础审计 C.财务基础审计 D.风险导向审计 8.我国审计监督体系中不包括（ C ）。 A.政府审计C B.内部审计 C.管理审计 D.注册会计师审计 9.下列关于审计监督体系的理解中正确的是（B）。 A.政府审计是独立性最强的一种审计。 B.注册会计师意见旨在提高财务报表的可信赖程度。 C.内部审计是政府审计的基础。 D.内部审计是注册会计师审计的基础。 10.根据美国会计学会（AAA）对审计的定义，下列对审计概念的理解中不恰当的是（ C ）。 A.审计是一个系统化的过程。 B.在财务报表审计中，既定标准可以具体为企业会计准则。 C.审计应当确保被审计单位财务报表与标准相同。 D.审计的价值需要把审计结果传递给厉害关系人来实现。二、多项选择题(本题共5小题，每小题4分，共20分。在每小题列出的四个选项中有2至4个选项是符合题目要求的，请将正确选项前的字母填在括号内。多选、少选、错选均无分。) 1.下列提法中，表述正确的是（BD） A.政府审计是独立性最强的一种审计，其审计意见更可靠 B.注册会计师在审计时，必须了解内部审计的设置和工作情况 C.注册会计师审计与政府审计所获取的证据可靠程度是相同的 D.内部审计在审计内容、审计方法等方面与外部审计具有一致性 2.注册会计师进行年度财务报表审计时，可以利用内部审计的工作成果，这是因为（BD）。 A.内部审计是注册会计师审计的基础

结构化学基础习题及答案(结构化学总复习)

结构化学基础习题和答案 01.量子力学基础知识【1.1】将锂在火焰上燃烧，放出红光，波长λ=670.8nm ，这是Li 原子由电子组态 (1s)2(2p)1→(1s)2(2s)1跃迁时产生的，试计算该红光的频率、波数以及以k J ·mol -1 为单位的能量。解：81 141 2.99810m s 4.46910s 670.8m c νλ--??===? 41 71 1 1.49110cm 670.810cm νλ --= = =?? 3414123-1 -16.62610J s 4.46910 6.602310mol 178.4kJ mol A E h N s ν--==??????=? 【1.2】实验测定金属钠的光电效应数据如下：波长λ/nm 312.5 365.0 404.7 546.1 光电子最大动能E k /10-19J 3.41 2.56 1.95 0.75 作“动能-频率”，从图的斜率和截距计算出Plank 常数(h)值、钠的脱出功(W)和临阈频率(ν 0)。解：将各照射光波长换算成频率v ,并将各频率与对应的光电子的最大动能E k 列于下表： λ/nm 312.5 365.0 404.7 546.1 v /1014s －1 9.59 8.21 7.41 5.49 E k /10 －19 J 3.41 2.56 1.95 0.75 由表中数据作图，示于图1.2中 E k /10-19 J ν/1014g -1 图1.2 金属的 k E ν -图由式

0k hv hv E =+ 推知 0k k E E h v v v ?= =-? 即Planck 常数等于k E v -图的斜率。选取两合适点，将k E 和v 值带入上式，即可求出h 。例如： ()()1934141 2.70 1.0510 6.60108.5060010J h J s s ---?==?-? 图中直线与横坐标的交点所代表的v 即金属的临界频率0v ，由图可知， 141 0 4.3610v s -=?。因此，金属钠的脱出功为： 341410196.6010 4.36102.8810W hv J s s J ---==???=? 【1.3】金属钾的临阈频率为5.464×10-14s -1 ，如用它作为光电极的阴极当用波长为300nm 的紫外光照射该电池时，发射光电子的最大速度是多少？解：2 01 2hv hv mv =+ ()1 2 018 1 2 341419 312 2.998102 6.62610 5.46410300109.10910h v v m m s J s s m kg υ------??=? ??? ???????-??? ?????? =?????? ? 1 34 141 2 31512 6.62610 4.529109.109108.1210J s s kg m s ----??????=?????=? 【1.4】计算下列粒子的德布罗意波的波长：（a ）质量为10-10kg ，运动速度为0.01m ·s -1 的尘埃；（b ）动能为0.1eV 的中子；（c ）动能为300eV 的自由电子。解：根据关系式： (1)3422101 6.62610J s 6.62610m 10kg 0.01m s h mv λ----??===???

内审师资格考试内审计作用练习题辅导(四)

内审师资格考试内审计作用练习题辅导(四) 46、以下哪种情形违反了IIA道德规范？ A、在一起合伙人起诉某公司诈骗的案件中，该公司内部审计师被法庭传唤，他在法庭上泄漏了机密审计信息。 B、某办公用品制造公司的内部审计师最近完成了对公司市场部进行的审计，基于本次审计经验，周末他花费几个小时为本地一家医院提供有偿咨询，指导这家医院市场部实施类似的审计。 C、一位内部审计师在当地举办的IIA会议上发表了一次讲演，概括了他为某公司电子数据交换系统进行审计而设计的程序，许多该公司主要竞争者的审计师都参加了此次会议。 D、在一次审计中，内部审计师了解到某公司将要推出一种能使该产业发生变革的新产品，由于新产品可能成功，该审计师接受了生产经理的建议，多购入了该公司股票。答案：D 解题思路：A、不正确。道德规范第II章禁止IIA成员和CIA 成为非法活动当事人，不遵守传唤规定也是违法的。 B、不正确。该兼职并无问题，因为没有与竞争者或供应商打交道。 C、不正确。作讲演不违反道德规范，相反，IIA宗旨是“通过知识共享来取得进步”。

D、正确。道德规范第VIII章规定IIA成员和CIA不能将秘密信息用于任何个人私利。 47、某慈善组织的审计委员会怀疑它的一位高级经理可能收受了一些大额捐赠并将它们存在其他账户，或者以另一个组织的名义索取捐赠。在检查这些不当行为的存在性时，以下审计程序中最适当的是： A、运用通用审计软件抽取尚未收到的已抵押捐赠的样本，并向捐赠者函证总额。 B、抽取过去三年中所有大额捐赠者，并对其它捐赠者进行统计抽样，然后函证他们向该组织和其附属组织捐赠的总额。 C、对现金收入进行发现抽样，并向捐赠者函证金额，调查差异。 D、运用分析性复核程序对本组织与其他类似组织同期收到的捐赠相比较，如果差异很小，对现金收入进行详查并追踪至银行对账单。答案：B 解题思路：A、不正确。这只能提供一些证据，但不如答案“b”那样彻底。它只能表明那些已列为尚未支付的项目，但不包括以前已经支付的或已转移到其他组织的捐赠。 B、正确。这是最适当的程序，因为它涵盖了所有以前年度大额捐赠者，并对向本组织或隶属于本组织的其他组织的捐赠，包括已收到的或已抵押的，进行函证，出现的差异就是审计师进行调查的

140018001内审员考试试题答案

环境、职业健康安全标准考试试题部门/分厂姓名分数一、判断题：(每题1分，共12分) 1、 ( ) 一级水源保护区可以新建、改建、扩建居民住宅。 2、 ( ) 环境方针是组织对其全部环境表现行为的意图与原则的声明，它为组织的行为及环境目标和指标的建立提供了一个框架。 3、 ( ) 环境因素与组织活动相关，它与环境相互作用，而环境影响与环境变化相联系在一起。 4、 ( ) 审核必须覆盖组织环境活动的所有方面和细节。 5、 ( ) 环境管理体系运行过程中的监测和测量只是污染物排放的监测。 6、 ( ) 因为厂部刚刚对某车间的设备、作业环境、工艺条件、人员资格、安全管理作过监测和验证，均为合格，所以车间和操作人员没必要再做日常的常规自查。 7、 ( ) 危险源辨识只需要考虑作业场所内组织内部的设施和人员的活动。 8、 ( ) 内部审核主要是判断是否符合职业健康安全法律、法规的要求。 9、 ( ) 根据不符合项的性质或程度，可采用不同的纠正措施跟踪验证方式。 10、( ) 未经上岗前职业健康检查的职工可以先从事接触职业病危害的作业，但应在3日内进行职业健康检查。 11、( ) 内审员主要职责是作公正的审核和客观的判断，而对于受审核部门出现的不符合项，则无责任提出纠正与预防措施的建议。 12、( ) 化学危险品必须储存在专用仓库、专用场地或专用储存室内，并设专人管理。二、单项选择题：(每题1分，共12分) 1、以下可以作为环境管理体系审核的审核证据的是（）。 A）冲压车间的工人反映车间噪声太大，引起听力下降 B）企管部向审核员提供的市环境监测部门的场界噪声监测报告 C）审核员听见土石方施工过程中噪声很大，认为场界噪声超标 D）以上都可以 2、现场审核准备阶段的工作内容主要是（）。 A）组件审核组，任命审核组长 B）编制审核计划和检查表 C）确定审核的可行性 D）与受审核方建立初步联系 3、为满足ISO14001标准，当识别环境因素时应考虑( )。

内部审计基础考试练习题及答案

内部审计基础考试练习题及答案 2017内部审计基础考试练习题及答案 1.内部审计师正计划用3年的时间对某大型的国际汽车租赁代理处的全部分支机构进行审计。管理层特别关注会计部门、汽车租赁部门以及存货部门的标准化运营情况。以下哪类工作方案最适合这个项目： a.内部审计活动制定和测试的一个形式化的方案; b.在对每个分支机构进行初步调查后由负责的内部审计师制定的单个的方案; c.分支机构标准的运营程序的调查问卷; d.以行业制定的业务指南。答案：a 解析：答案a正确，形式化工作方案的设计可用于与小型运营有关的重复业务。通常在很长一段时间能够适应这个领域所遇到的问题后，形式化工作方案才进行修改。这种“一稿数用”的方案确保对于不同地方具有相同活动、风险和控制的业务的最低程度的覆盖面，提供了可比较性，节约了资源。答案b不正确，使用定做的工作方案与管理层期望的标准化是有冲突的; 答案c不正确，分支机构标准的运营程序的调查问卷仅仅是制定工作方案的一种形式; 答案d不正确，行业指导可能不适合组织的具体要求。 2.测试控制的业务工作方案应该：

a.为每项所评价的经营活动专门制定; b.通用于各种情形，但与各部门工作无关。 c.通用于所有地方的特定部门; d.通过确保检查经营的每一个方面来减少昂贵的工作重复。答案：a 解析：答案a正确，业务工作方案应该将内部审计师在开展业务过程中收集、分析、解释并记录信息的程序进行文件记录;说明业务的目标;阐明在业务的每个阶段实现业务目标所需的测试范围和程度;确认应该检查的技术方面、风险、流程与交易;说明所需测试的性质和范围;在业务工作开始前完成业务计划的准备工作，并在业务过程中进行恰当的修改(实务公告2200—1)。不过，在内部审计师确立了业务目标和范围并确定了所需的资源后，工作方案必须适应业务的具体要求。答案b不正确，通用的方案允许来自变化的环境和不同状况所产生的变化; 答案c不正确，通用的方案不考虑环境和状况的变化; 答案d不正确，不需要对经营活动的每个方面都进行检查，只需要对最可能隐藏问题和困难的那些方面检查就行。 3.标准化的业务工作方案不适合以下哪种情形： a.只发生微小变化的稳定的经营环境; b.复杂多变的经营环境; c.多个地点进行相似经营; d.随后将对同一地点进行存货审计。答案：b 解析：答案a不正确，标准化的业务工作方案适合只发生微小变化的稳定的经营环境。它可以节省工作并提供连贯性;

Windows7练习题及答案

文件管理、处理器管理、设备管理、存储管理文件管理、设备管理、系统管理、存储管理处理管理、设备管理、程序管理、 A B) B) C) D) 5. 在计算机中，文件是存储在 A) 磁盘上的一组相关信息的集合存储管理 C) 存储介质上一组相关信息的集合目前有几个版本 C 内存中的信息集合 D) 打印纸上的一组相关数据 A) 3 B) 4 C) 5 D) 6 7. 在 Windows 7 的各个版本中，支持的功能最少的是 A 。 A) 家庭普通版 B) 家庭高级版版 D) 旗舰版 7 是一种。 A) 数据库软件 B) 应用软件 C) 系统软件 D) 中文字处理软件 9．在 Windows 7 操作系统中，将打开窗口拖动到屏幕顶端，窗口会 C A) 关闭 B) 消失 C) 最大化 D) 最小化 10. 在 Windows A) Win ”+“D ” D) “ Alt ”+ 11. 在 Windows 7 操作系统中，显示 A) “Win ”+“D ” C) “Win ”+“Tab ” B +“P ” B) “Win ” Tab ” 3D 桌面效果的快捷键是 B)“Win ”+“P ” C) Win ”+“Tab ” Tab ” D 格式才能安装。。 A) FAT B) FAT16 C) FAT32 D) NTFS 7 中，文件的类型可以根据 C 来识别。。 A) 文件的大小 B)文件的用途 Windows 7 练习题及参考答案、单项选择题 1. 计算机系统中必不可少的软件是 A 。 A) 操作系统 B) 语言处理程序 C) 工具软件 D) 数据库管理系统 2. 下列说法中正确的是 B 。 A) 操作系统是用户和控制对象的接口 B) 操作系统是用户和计算机的接口 C) 操作系统是计算机和控制对象的接口 D) 操作系统是控制对象、计算机和用户的接口 3. 操作系统管理的计算机系统资源包括 A 。 A) 中央处理器、主存储器、输入 /输出设备 B) CPU 、输入 /输出 C) 主机、数据、程序 D) 中央处理器、主存储器、外部设备、程序、数据 4. 操作系统的主要功能包括 B 。 A) 运算器管理、存储管理、设备管理、处理器管理 C) 专业 7 操作系统中，显示桌面的快捷键是 12. 安装 Windows 7 操作系统时，系统磁盘分区必须为

(完整版)IATF16949内审员考试题答案

IATF16949：2016内审员试题一、填空：（每空1分，共30分） 1.ISO9000标准中所描述的质量管理原则质量管理原则包括以顾客为关注焦 2.特殊特性是指可能影响产品的安全性或法规符合性、可装配性、功能、性能、 8.对供应商质量体系开发，组织应要求其汽车产品和服务供应商开发、最终目标是通过本汽车质量管理体系标准的认证。作为默认等级进行提交。

二、选择题：（每题2分，共40分） 1.IATF16949：2016标准中最高管理者的领导作用是指（ D ） A）为质量管理体系的有效性负责 B）促进使用过程方法和基于风险的思维 C）确保资源的获得 D）A+B+C 2.根据ISO9001：2015标准，企业的外部风险可包括（ D ） A）政治风险B）法律风险 C）社会文化D）以上都是 3.根据FMEA手册以下哪种情况应优先采取措施（ A ） A.S=9，O=3，D=3； B.S=3，O=9，D=3； C.S=3，O=3，D=9； D.S=1，O=9，D=9； 4.控制图的主要目的是：（ A ） A.将数据分类为相似的组以便进行分析 B.评估两个或多个变量的相互关系 C.监测过程的稳定性 D.检验产品是否满足顾客规范要求 5.测量系统的精确性误差包括：（ C ） A.偏倚 B.线性 C.重复性和再现性 D.稳定性 6.制定量产控制计划是APQP第（D ）阶段的任务 A.第一阶段 B.第二阶段 C.第三阶段 D.第四阶段 7．当客户的设计图纸上标出特殊特性符号时，公司在（A ）中不需要标明客户特殊特性符号。

A．质量手册B．控制计划C．作业指导书D．FMEA 8.以下哪项不是IATF16949：2016特点：（ A ） A.统一各组织的文件体系和专业术语； B.基于风险的思维； C.过程方法； D.PDCA循环； 9.以下哪项不是必须保留形成文件的信息：（ C ） A、内部审核的证据； B、人员能力的证据； C、知识管理的证据； D、顾客或外部供方的财产发生丢失、损坏或发现不适用情况 10.下列( B )不是产品设计阶段的输出: A.DFMEA B.PFMEA C.防错 D.DFMA 11.组织应对所确定的策划和运行QMS所需的来自外部的形成文件的信息进行适当的（ B ），并予以保持，防止意外更改。 A.发放 B.识别 C.修改 D.保护 12.组织的知识是指组织特有的知识，通常从其经验中获得。其中内部来源的知识可以是（ B ） A产品标准B从失败和成功项目得到的经验教训 C学术交流D专业会议 13.下列不属于风险和机遇方面所做的策划是（D ） A确定应对风险和机会的措施 B如何将措施融入质量管理体系过程并实施 C如何评价这些措施的有效性 D变更的策划 14、纠正措施应与（ B ）相适应 A纠正B不符合的影响C预防措施D组织规模 15、依据ISO9001：2015标准10.3条款，改进的例子可包括（ D ） A纠正、纠正措施B持续改进 C突变、创新和重组D以上全部

结构化学练习题带答案教学文案

结构化学练习题带答案

结构化学复习题一、选择填空题第一章量子力学基础知识 1.实物微粒和光一样，既有性，又有性，这种性质称为性。 2.光的微粒性由实验证实，电子波动性由实验证实。 3.电子具有波动性，其波长与下列哪种电磁波同数量级？（A）X射线（B）紫外线（C）可见光（D）红外线 4.电子自旋的假设是被下列何人的实验证明的？（A）Zeeman （B）Gouy （C）Stark （D）Stern-Gerlach 5.如果f和g是算符，则 (f+g)(f-g)等于下列的哪一个？ (A)f2-g2； (B)f2-g2-fg+gf； (C)f2+g2； (D)(f- g)(f+g) 6.在能量的本征态下，下列哪种说法是正确的？（A）只有能量有确定值；（B）所有力学量都有确定值；（C）动量一定有确定值；（D）几个力学量可同时有确定值； 7.试将指数函数e±ix表示成三角函数的形式------ 8.微观粒子的任何一个状态都可以用来描述；表示粒子出现的概率密度。收集于网络，如有侵权请联系管理员删除

（A）1.38×10-30J/s （B）1.38×10-16J/s （C）6.02×10-27J·s （D）6.62×10-34J·s 10.一维势箱中粒子的零点能是答案: 1.略. 2.略. 3.A 4.D 5.B 6.D 7.略 8.略 9.D 10.略第二章原子的结构性质 1.用来表示核外某电子的运动状态的下列各组量子数（n, 1, m, m s ）中，哪一组是合理的？ (A)2，1，-1,-1/2；(B)0，0，0，1/2；(C)3，1，2，1/2；(D)2，1，0，0。 2.若氢原子中的电子处于主量子数n=100的能级上，其能量是下列的哪一个： (A)13.6Ev； (B)13.6/10000eV； (C)-13.6/100eV； (D)- 13.6/10000eV； 3.氢原子的p x 状态，其磁量子数为下列的哪一个？ (A)m=+1； (B)m=-1； (C)|m|=1； (D)m=0； 4.若将N原子的基电子组态写成1s22s22p x 22p y 1违背了下列哪一条？ (A)Pauli原理；（B）Hund规则；（C）对称性一致的原则；（D）Bohr 理论 5.B原子的基态为1s22s2p1,其光谱项为下列的哪一个？ (A) 2P；（B）1S； (C)2D； (D)3P；收集于网络，如有侵权请联系管理员删除

内审员考试题答案

ISO 9001：2008内部审核员试题一、选择题（每题2分，共30分。正确答案在字母上画勾） 1. 下列哪项活动必须由与其无直接责任的人员来执行 A. 管理评审 B. 合同评审 C. 产品检验 D. 内部审核 2. 质量方针与组织的宗旨相适应，并且要 A. 包括对满足要求和持续改进的承诺 B. 提供制定和评审质量目标的框架 C. 在组织内得到沟通和理解 D. A+B+C 3.指出下列哪一个标准不是新版中核心标准 A. ISO9001 B. ISO19011 C. ISO10012 D. ISO9000 4.八项质量管理原则与ISO9000族标准的关系是: A. 原则是标准的理论基础 B. 原则是标准的一部分内容 C. 原则与标准相互兼容，互相补充，相辅相成 D. A+B+C 5. 组织应对( )过程实施过程确认 A. 关键 B. 重要 C. 当生产和服务过程的输出不能有后续的测量和监视加以验证的 D. Ａ＋Ｂ＋Ｃ 6. 管理评审的目的是通过按策划的时间间隔对质量管理体系进行系统评价，提出并确定各种改进机会，进而确保体系的持续适宜性，（） A. 充分性，有效性 B. 符合性，有效性 C. 充分性，可靠性 D. 符合性，可靠性 7. 系统地识别和管理组织所应用的过程，特别是这些过程之间的相互作用称为

A. 管理的系统方法 B. 过程方法 C. 基于事实的决策方法 D. 系统论 8. 公司向某厂采购原料，发出订单前委派你(属于该公司质量办)去该厂进行审核，这种审核是( ) A. 第一方审核 B. 第二方审核 C. 第三方审核 D. A+B+C 9. 与产品有关要求的评审的内容不包括 A. 产品要求是否得到规定 B. 与以前表述不一致的合同的要求是否已予以解决. C. 需方是否具有质保能力 D. 组织是否有能力满足规定要求 10. 下列哪项应作为管理评审的输入 A.顾客所作的第二方审核中提出的不合格报告 B. 主要竞争对手的服务质量对比调查报告 C.公司准备增设商务部的可行性报告 D. A+B+C 11. 产品要求可由: A. 顾客提出规定 B. 组织预测顾客的要求规定 C. 法规规定 D. A+B+C 12. 组织应把顾客满意程度信息的调查分析作为评价( )的指标之一 A. 售后服务质量 B. 产品质量 C. 质量管理体系业绩 D. 服务态度 13. 质量手册中可不包括 A. 质量方针和目标 B. 程序或其引用 C. 过程之间的相互关系的表述 D. 删减细节与合理性 14. 组织应针对下列哪方面确定并实施与顾客的有效沟通 A. 产品信息 B. 问询,合同或定单的处理,包括对其的修改 C. 顾客的反馈,包括顾客的投诉 D. A+B+C 15. 下面哪一种记录不是ISO9001：2008中必须要求的记录 A. OQC检验记录 B. 员工培训记录

Windows7操作系统操作题答案

任务1：（1）将“Internet Explorer”图标锁定到任务栏。（2）将“ResTool.exe”程序从任务栏解锁。解题步骤：（1）双击打开桌面图标“Internet Explorer”→右击任务栏“Internet Explorer”图标→将此程序锁定到任务栏。（2）右击任务栏中“ResTool.exe”图标→将此程序从任务栏解锁任务2：（1）把考生文件夹根目录下的所有扩展名为“jpg”的文件移动到“图片”文件夹下。（2）把“简历”文件夹移动到“我的资料”文件夹下。（3）把“考试”文件夹更名为“测试”。解题步骤：（1）打开考生文件夹→在搜索栏中输入“*.jpg”后点击搜索按钮 →Ctrl+A→Ctrl+X→回到考生文件夹中找到“图片”文件夹→Ctrl+V。（2）单击选中“简历”文件夹→Ctrl+X→找到“我的资料”文件夹 →Ctrl+V。（3）右击“考试”文件夹→重命名→输入“测试”后按Enter。任务3：

（1）将考生文件夹下wintest文件夹下的位图文件“图像1”设为隐藏属性。（2）在考生文件夹下新建文件夹“学生”并用记事本建立一个名为SOWER.TXT的文件保存到“学生”文件夹中，文件内容为：科技为本。将所建立的文件设为只读和隐藏属性。（3）设置文件夹选项，设置为不显示隐藏的文件、文件夹或驱动器。解题步骤：（1）双击打开wintest文件夹→右击“图像1”→勾选“隐藏”→应用→确定。（2）打开考生文件夹→点击工具栏中的新建文夹→在新文件夹图标的名称栏输入“学生”→按回车键→开始→程序→附件→记事本→输入“科技为本”→点击“文件”中的“保存”→在名称栏输入SOWER，在地址栏找到“学生”文件夹→保存→右击SOWER.TXT→勾选“只读”和“隐藏”→应用→确定。（3）打开考生文件夹→选择菜单栏中的“工具”菜单→文件夹选项→点击查看选项卡→在高级设置中，勾选“不显示隐藏的文件、文件夹或驱动器” →应用→确定。任务4：（1）在考生文件夹下建立“我的练习”文件夹，在此文件下建立“文字”、“图片”、“多媒体”三个子文件夹。（2）查找考生文件夹下文件a.mp3，并将它复制到“多媒体”文件夹中。（3）将“文本.rtf”文件设置为隐藏和存档属性。

外部审计复习题红色字为不确定选项

内部审计复习题一、单选题 1.内部审计活动的主要功能是（ B ） A ．协助外部审计师，以便减少外部审计费 B ．充当能对组织的经营增加价值的独立、客观的确认和咨询活动 C ．充当审计委员会的研究助手 D. 开展研究，以便协助取得更有效率的业务2．以下哪项活动违反了内部审计的独立性原则（ D ）A.内部审计师在采购代理执行合同之前检查合同的初稿B ．内部由于预算限制而缩小审计范围 C ．内部审计师参加特别小组，对新的配送系统的控制标准提出建议 D ．内部审计师马上要提升负责某个分部，但仍继续对该部门实施审计 3．（ D ）时期的司会是我国内部审计的最初萌芽。 A 东周 B 战国 C 春秋 D 西周 4．我国审计监督体系中，不包括（A ） A. 后续审计 B. 注册会计师审计 C. 内部审计 D. 政府审计5.（ B ）年，中国内部审计协会首批颁布了《内部审计基本准则》、《内部审计人员职业道德规范》和10项内部审计具体准则。A.2002 B.2003 C.2000 D.2001 6．从对内部审计定义的理解来看，以下哪项表述是正确的（ D ） A. 确认已公布的财务报表的准确性 B ．确认可以检查出的舞弊活动C. 确认组织遵守法律规定 D ．确认对日常的业务进行合理的控制7．内部审计活动包括以下哪项（ C ） A. 确认服务 B. 咨询服务 C. 确认服务和咨询服务 D.既不是确认服务也不是咨询服务8．当面临强加的审计范围限制时，首席审计执行官应该（ C ） A ．直到审计范围限制消除后才实施审计B. 对于审计范围受限的业务要多加审计 C ．将范围限制的潜在影响与董事会下属的审计委员会沟通 D ．对此审计业务安排更多有经验的人员 9．内部审计师在开展初步调查时发现许多重大审计问题并决定深入调查这些问题。业务客户非正式表达其对初步调查结果的认可，并要求审计师在其有机会对问题做出反应之前不予报告这些存在重大问题的领域。以下哪项反应时不恰当的（ C ） A. 与业务客户合作将这项业务安排在审计进度表上，并在审计期间更深入地关注这个重大的问题，并关注业务客户的反应。 B ．考虑所涉及领域内的相关风险；若风险很高，则继续进行审计 C ．鉴于业务客户已经同意采取建设性的行动，考虑在不提交所需审计报告的情况下结束审计 D ．将该业务安排在审计进度表上，并与管理层讨论是否需要及时完成该项业务10.内部审计开展的审计类别中，一般不包括（ D ） A. 经营审计 B. 财务审计 C. 专项审计 D.财务报表审计11.（ C ）年，中国内部审计学会成立A. 1989 B. 1988 C. 1987 D. 1986 、管路敷设技术通过管线不仅可以解决吊顶层配置不规范高中资料试卷问题，而且可保障各类管路习题到位。在管路敷设过程中，要加强看护关于管路高中资料试卷连接管口处理高中资料试卷弯扁度固定盒位置保护层防腐跨接地线弯曲半径标高等，要求技术交底。管线敷设技术包含线槽、管架等多项方式，为解决高中语文电气课件中管壁薄、接口不严等问题，合理利用管线敷设技术。线缆敷设原则：在分线盒处，当不同电压回路交叉时，应采用金属隔板进行隔开处理；同一线槽内，强电回路须同时切断习题电源，线缆敷设完毕，要进行检查和检测处理。、电气课件中调试对全部高中资料试卷电气设备，在安装过程中以及安装结束后进行高中资料试卷调整试验；通电检查所有设备高中资料试卷相互作用与相互关系，根据生产工艺高中资料试卷要求，对电气设备进行空载与带负荷下高中资料试卷调控试验；对设备进行调整使其在正常工况下与过度工作下都可以正常工作；对于继电保护进行整核对定值，审核与校对图纸，编写复杂设备与装置高中资料试卷调试方案，编写重要设备高中资料试卷试验方案以及系统启动方案；对整套启动过程中高中资料试卷电气设备进行调试工作并且进行过关运行高中资料试卷技术指导。对于调试过程中高中资料试卷技术问题，作为调试人员，需要在事前掌握图纸资料、设备制造厂家出具高中资料试卷试验报告与相关技术资料，并且了解现场设备高中资料试卷布置情况与有关高中资料试卷电气系统接线等情况，然后根据规范与规程规定，制定设备调试高中资料试卷方案。、电气设备调试高中资料试卷技术电力保护装置调试技术，电力保护高中资料试卷配置技术是指机组在进行继电保护高中资料试卷总体配置时，需要在最大限度内来确保机组高中资料试卷安全，并且尽可能地缩小故障高中资料试卷破坏范围，或者对某些异常高中资料试卷工况进行自动处理，尤其要避免错误高中资料试卷保护装置动作，并且拒绝动作，来避免不必要高中资料试卷突然停机。因此，电力高中资料试卷保护装置调试技术，要求电力保护装置做到准确灵活。对于差动保护装置高中资料试卷调试技术是指发电机一变压器组在发生内部故障时，需要进行外部电源高中资料试卷切除从而采用高中资料试卷主要保护装置。

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