期初数据处理
1.静态数据
财务供应商主数据,客户主数据,资产主数据
会计科目数据
成本中心,成本要素,内部订单,利润中心等
物料价格(MR21或物料主数据的会计1标准价)
通过和客户沟通整理后通过LSMW,BDC(SHDB)等工具批量导入系统。
2.动态数据
1.1非统驭总账科目:
(1)资产负债表中:银行存款,实收资本等本币和外币科目分别通过F-02/FB50录入,借贷不平录入过渡科目9999999999
(2)未分配利润(留存收益)应录入期初余额2018.01.01,实际余额通过利润表结转过来(3)利润表中:本币外币科目分别通过F-02/FB50录入,借贷不平录入过渡科目9999999999
1.2统驭科目:
(1)客户:应收、其他应收、预收账款等都需要通过录入客户的明细自动计入GL会计科目,不能直接输入GL会计科目。FB70/F-29
(2)供应商:应付、其他应付、预付账款等都需要通过录入供应商的明细自动计入GL会计科目,不能直接输入GL会计科目。FB60/F-48
(3)固定资产
A)资产卡片主数据建立好,AS91录入截止至2017-12-31号的历史固定资产信息,同时录入历史资产卡片价值信息。
B)OASV录入固定资产会计科目期初余额:固定资产原值、累计折旧、折旧费用(可在利润表录入时直接录入)。
C)通过事务代码abst、abst2,检查固定资产卡片余额与会计科目余额的一致性,余额为零。
1.3物料主数据的数量帐和金额账
(1)物料期初数:MB1C使用移动类型561入库,相应的存货类科目凭证自动产生。(2)未结生产订单(在制品):两种方式
A)全部还原到材料,在录入生产订单后按照已领料补做领料。
B)做一笔凭证:
借:生产成本-订单贷:期初科目
在上线前做一次在制品结算,产生凭证:
借:在制品贷:生产成本转出-在制品
这一步骤的的作用在于给系统标记一个在制品,在下月入库时可以红冲这部分金额。1.4未结采购订单
(1)未完成采购订单的处理。
从旧系统下载未完成收货的采购订单,交各采购员进行核对确认。将这部分采购订单数据录入sap系统。
(2)采购订单已完全交货,但未进行发票校验。
当收到供应商发票时,采购员要确认该发票的物料正式入库是否为上线日以前的(不含上线日),如果为上线前的收货,可以直接交财务部处理(发票上标注为期初的收货,系统无采购订单);财务直接作入当月的应付帐。
期初库存导入:
借:库存
贷:科目99999999
财务根据旧系统的供应商暂估记账:
借:科目99999999
贷:应付暂估
供应商发票的处理:
借:应付暂估及进项税
贷:应付账款
(3)采购订单部分收货,未进行发票校验。
与供应商进行协商,重新将部分收货的采购订单分为已收货与未收货两张独立采购订单:已收货部分的处理方法见“采购订单已完全交货,但未进行发票校验”
未收货部分的处理方法见“未完成采购订单的处理”
3.结转2018年度利润表余额,将2018年度的收入、费用、成本、支出结转至留存收益科目,同时影响2018-12-31的期末所有者权益。
4.期初数据录入完毕后,过渡科目余额必须为0,无论什么货币类型USD、RMB、HKD余额均应该为0.