内蒙古自治区预算单位银行账户管理暂行办法

内 蒙 古 自 治 区 财 政 厅 内 蒙 古 自 治 区 监 察 厅

内 蒙 古 自 治 区 审 计 厅

内财库[2003]498号

内蒙古自治区财政厅

内蒙古自治区监察厅

中国人民银行呼和浩特中心支行

内蒙古自治区审计厅

关于印发《内蒙古自治区预算单位 银行账户管理暂行办法》的通知

自治区党委办公厅，人大办公厅，政府办公厅，政协办公厅，高级人民法院，高级人民检察院，自治区各委、办、厅、局，各直属单位，各人民和社会团体，自治区各国有、

国家控股银行：

根据《国务院办公厅转发监察部、财政部、人民银行、审计署关于清理整顿行政事业单位银行账户的意见的通知》人民银行呼和浩特中心支行 文件

（国办发[2001]41号）、《内蒙古自治区人民政府办公厅关于印发财政国库管理制度改革试点方案的通知》（内政办字[2002]195号）和《内蒙古自治区人民政府办公厅关于印发预算外资金收入收缴管理制度改革试点方案的通知》（内政办字[2002]368号）的要求，结合自治区预算单位银行账户清理整顿情况，为规范自治区预算单位银行账户管理，强化监督，促进自治区财政国库管理制度改革，从源头上预防和治理腐败，自治区财政厅、监察厅、中国人民银行呼和浩特中心支行、审计厅研究制定了《内蒙古自治区预算单位银行账户管理暂行办法》，现予印发，请认真贯彻执行。

二ＯＯ三年六月三十日

主题词：预算账户管理办法通知

抄送：财政部，各盟行政公署、市人民政府，满洲里市、二连浩特市人民政府。

内蒙古自治区财政厅办公室 2003年6月30日印发

内蒙古自治区预算单位银行账户

管理暂行办法

第一章总则

第一条为规范自治区本级预算单位银行账户管理，促进财政国库管理制度改革的顺利实施，从源头上预防和治理腐败，根据有关法律、行政法规，制定本办法。

第二条本办法适用于自治区本级各部门及其所属预算单位（以下统称自治区预算单位）银行账户（包括人民币和外汇存款账户）的管理。

自治区预算单位分为一级预算单位、二级预算单位（特殊情况下可分为三级预算单位，下同）和基层预算单位。

第三条自治区预算单位开立、变更、撤销银行账户，实行财政审批、备案制度。

第四条自治区预算单位由其财务部门统一办理本单位银行账户的开立、变更、撤销及备案手续，并负责本单位银行账户的使用和管理。

第五条自治区预算单位负责人对本单位银行账户申请开立及使用的合法性、合规性、安全性负责。

第六条自治区预算单位应在国有、国家控股银行或经

批准允许为其开户的商业银行（以下简称银行）开立银行账户。

第二章银行账户设置范围

第七条自治区预算单位只能开设一个基本存款账户，用于办理本单位预算内、预算外、自筹以及往来等资金的日常转账结算和现金收付等业务。

基本存款账户内的各项资金实行分账核算。

第八条有财政投资的基本建设项目，可开设基本建设资金专用存款账户，用于核算本单位使用的财政性基本建设资金。

第九条需开设外汇账户、外汇人民币限额账户的自治区预算单位，可根据自治区财政厅和外汇管理局的有关规定办理。

第十条自治区预算单位因特殊原因，确需开设的其他账户，经财政厅国库管理部门批准，方可开设。

第十一条实行财政国库管理制度改革试点的预算单位原有基本存款账户确需保留的，按本办法规定程序重新报财政厅审批后方可保留。单位的原财政领拨款银行账户，在撤户之前“只出不进”，尚未用完的资金，包括改革试点前领取的财政拨款、转拨性资金、历年滚存留归单位使用的经

费性质和基本建设投资性质的结余资金等，应转入单位经过批准保留的基本存款账户。

实行财政国库集中支付改革试点的预算单位，按照财政国库管理制度改革试点资金支付办法的规定，由财政厅为其开设预算单位零余额账户；实行政府非税收入收缴管理制度改革试点的执收单位，按照预算外资金收入收缴管理制度改革试点方案和办法的规定，对级次较多、分布较广的，由财政厅为其开设自治区财政汇缴专户，该账户只能用于执收单位政府非税收入的收缴，不得用于执收单位的支出。

第三章银行账户开立程序

第十二条自治区预算单位按本办法规定的程序和要求向财政厅提出设立银行账户的申请，报经审批同意后，可开立银行账户。二级、三级预算单位按照基层预算单位管理，由一级预算单位汇总审核后向财政厅提出申请。

第十三条自治区预算单位开立银行账户时，应由一级预算单位财务部门汇总审核后报送“开立银行账户申请报告”，并填写财政厅统一制定的《内蒙古自治区一级预算单位开立银行账户申请表》（附件1）或《内蒙古自治区基层预算单位开立银行账户申请表》（附件2），均附软盘并提供相关证明材料。

“开立银行账户申请报告”应详细说明本单位的基本情况，新开账户的名称、用途、使用范围、开户依据或开户理由，相关证明材料清单及其他需要说明的情况等。

自治区预算单位提供的证明材料包括：

（一）开立基本存款账户的，应提供机构编制、人事、民政等部门批准本单位成立的文件。

（二）开立其他账户的，应提供下列证明材料之一：

1．基本建设项目的立项批准文件；

2．按照国家和自治区规定程序批准收取的政府性基金、行政事业性收费、罚没收入及其他预算内、预算外资金的文件；

3．拥有、使用外汇的相关证明材料；

4．其他相关证明材料。

第十四条自治区财政厅对一级预算单位汇总报送的开户申请进行审核后，对同意开设银行账户的预算单位签发《内蒙古自治区预算单位开立银行账户批复书》（附件3），并对有明确政策执行期限的账户注明使用期限。

第十五条自治区预算单位在接到财政厅签发的《内蒙古自治区预算单位开立银行账户批复书》后，按照《人民币银行结算账户管理办法》（人民银行令[2003]第5号）的有关规定，在15个工作日内办理开户手续，并将填制好的《内蒙古自治区预算单位银行账户备案表》（附件4）及软盘报财

政厅和各级主管部门备案。

第十六条自治区预算单位确因业务需要开设贷款转存款账户、保证金存款账户的，可按人民银行有关账户管理的规定开户，并按本办法第十五条规定办理备案手续。

第十七条实行财政国库集中支付改革试点的预算单位设立零余额账户时，由一级预算单位审核汇总所属基层预算单位的申请后，填写《内蒙古自治区财政授权支付银行开户汇总申请表》（附件5）报财政厅批准。财政厅批准后通知代理银行。

第十八条代理银行根据财政厅批准预算单位开设零余额账户的通知以及银行账户管理的有关规定，办理开户手续。代理银行将所开零余额账户开户银行名称、账号等详细情况书面报告财政厅和人民银行呼和浩特中心支行，并由财政厅通知一级预算单位。预算单位办理预留印鉴等手续。

第十九条实施政府非税收入收缴管理制度改革试点的执收单位确需设立财政汇缴专户时，由其主管部门将执收单位设立财政汇缴专户的申请审核汇总后，填报《内蒙古自治区政府非税收入财政汇缴专户银行开户汇总申请表》（附件6）报财政厅批准。财政厅批准后，通知代理银行为执收单位配置账号。代理银行应将拟开账户的开户银行名称、账号等详细情况书面报财政厅，财政厅通知主管部门，由各执收单位办理开户手续。代理银行根据银行账户管理的有关规

定，办理账户开立手续。

第四章银行账户变更与撤销

第二十条自治区预算单位发生的下列变更事项，按本办法第十五条规定于变更后2个工作日内办理备案手续：（一）自治区预算单位变更名称，但不改变开户银行及账户的；

（二）自治区预算单位的主要负责人或法定代表人、地址及其他开户资料变更的；

（三）因开户银行原因变更银行账号，但不改变开户银行的；

（四）其他按规定不需报经财政厅审批的变更事项。

第二十一条自治区预算单位的主管部门发生变更的，预算单位应在变更后3个工作日内填制《内蒙古自治区预算单位主管部门变更登记表》（附件7），附软盘报财政厅备案。变更后的银行账户在3个工作日后方可使用。

第二十二条自治区预算单位被合并或因机构改革等原因被撤销的，其账户按规定撤销，并按相关政策处理账户资金余额。被合并单位或被撤销单位的销户情况，由合并单位或被撤销单位的上一级预算单位负责按照本办法第十五条规定办理备案手续。一级预算单位被撤销的，由其财务部

门办理。

不同的预算单位合并组建成一个新的预算单位时，原开立账户应予撤销，按本办法规定重新开立银行账户，并办理备案手续。

第二十三条自治区预算单位确需延长账户使用期限的，应提前一个月提出申请并按本办法第三章规定的程序报财政厅审批。审批期间，按原账户使用期限执行。

第二十四条自治区预算单位开立的银行账户在一般情况下不得随意变更，确因特殊情况需要变更的，应按规定将原账户撤销，按本办法规定重新办理开户、销户手续和开户的备案手续，并将原账户的资金余额（包括存款利息）如数转入新开账户。

第二十五条自治区预算单位银行账户使用期满时必须撤户，账户资金余额转入本单位基本存款账户，销户后的未了事项纳入基本存款账户核算。同时按本办法第十五条规定办理备案手续。

第二十六条自治区预算单位按规定开设的银行账户，在开立后一年内没有发生资金往来业务的，应作撤销处理并按本办法第十五条规定办理备案手续。

第二十七条实行财政国库集中支付改革试点的预算单位,除保留经批准的基本存款账户外，其他原有账户原则上应全部撤销，撤销账户的资金余额转入经批准保留的基本

存款账户。试点单位应及时办理原账户的清理撤户手续，并按本办法第十五条规定办理备案手续。

第二十八条实行政府非税收入收缴管理制度改革试点的执收单位，应按规定将单位原收入汇缴专户中应缴未缴收入及时上缴自治区财政专户，并办理撤销和备案手续。

第五章管理与监督

第二十九条财政、监察、人民银行、审计、外汇管理部门（以下统称监督检查机构）在各自的职责范围内对自治区预算单位银行账户实施管理和监督。

第三十条自治区财政厅建立预算单位银行账户信息管理系统，对自治区预算单位开立的银行账户实施动态监控，管理监督账户的开立、变更、撤销等，并建立自治区预算单位账户管理档案。

第三十一条财政厅在日常管理和监督检查中，发现自治区预算单位有违反本办法规定行为的，应按有关规定进行处理；发现开户银行有违反本办法规定行为的，应移交人民银行呼和浩特中心支行或内蒙古自治区外汇管理局进行处理。

第三十二条自治区预算单位要按照财政厅和人民银行呼和浩特中心支行规定的用途使用银行账户，不得将专用

存款账户的资金和财政拨款转为定期存款，不得以个人名义存放单位资金，不得出租、转让银行账户，不得为个人或其他单位提供信用担保。

第三十三条自治区预算单位对不同性质或需要单独核算的资金，应建立明细账，分账核算。

第三十四条自治区一级预算单位应加强对所属预算单位银行账户的监督管理，可根据本办法制定系统内部的基层预算单位开户报批等具体的银行账户管理规定，报财政厅备案。应定期对所属预算单位银行账户进行监督检查，发现所属单位不按规定开立、使用、变更及撤销银行账户的，应及时督促纠正；对所属单位拒不改正的，应提请财政厅按有关规定进行处罚。

第三十五条除本办法第十六条规定外，开户银行不得办理未经财政厅审批的自治区预算单位银行账户开设业务。

第三十六条开户银行在办理自治区预算单位银行账户开立手续后，应及时将自治区预算单位的开户情况报送其自治区分行、人民银行呼和浩特中心支行和财政厅。

第三十七条人民银行呼和浩特中心支行应监督开户银行按本办法规定为自治区预算单位开立和使用银行账户，查处开户银行违反规定的行为。

内蒙古自治区外汇管理局应按本办法和国家外汇管理规定，监督自治区预算单位开立和使用外汇账户，查处开户

银行违反规定的行为。

第三十八条自治区审计厅对自治区预算单位的银行账户实施审计监督，查处预算单位违反规定的行为；对开户银行有违反规定行为的，应移交人民银行呼和浩特中心支行或内蒙古自治区外汇管理局进行处理。

第三十九条监督检查机构在对自治区预算单位银行账户实施监督检查时，受检查单位和开户银行应如实提供有关银行账户的开立和管理情况，不得拖延、拒绝、阻挠；有关银行应如实提供受检查单位银行账户资金的收付等情况，不得隐瞒。

第四十条监督检查机构在对自治区预算单位银行账户实施监督管理过程中，认为应追究自治区预算单位有关人员责任的，应按《财政部、审计署、监察部、最高人民检察院关于严肃追究扰乱财经秩序违法违纪人员责任的通知》（财监字[1998]4号），填写《追究有关人员责任建议书》，移交监察部门进行处理；涉及追究开户银行有关人员责任的，移交监察部门进行处理。

第四十一条自治区预算单位有下列情形之一的，监督检查机构除责令违规单位立即纠正外，应及时函告财政厅，由财政厅决定停止对违规单位拨付预算资金，同时提交监察厅对违规单位的责任人员给予相应的行政处分；涉嫌犯罪的，依照《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》（国务

院令第310号）移交司法机关处理：

（一）违反本办法规定开立银行账户的；

（二）违反本办法第二章规定，改变账户用途的；

（三）违反本办法第三十二条规定的；

（四）不按本办法规定变更、撤销银行账户的，变更、撤销银行账户不按规定报送财政厅审核、备案的；

（五）其他违反账户管理规定的。

第四十二条监督检查机构发现开户银行违反本办法规定，有下列情形之一的，应提交相关部门按照《中华人民共和国商业银行法》、《金融违法行为处罚办法》（国务院令第260号）、《违反行政事业性收费和罚没收入收支两条线管理规定行政处分暂行规定》（国务院令第281号）等法律法规进行处罚，并函告财政厅，由财政厅决定取消该金融机构为自治区预算单位开户的资格；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理：

（一）违反本办法规定，为自治区预算单位开立银行账户的；

（二）允许自治区预算单位超额或超出账户功能提取现金的；

（三）已知是自治区预算单位的资金而同意以个人名义开户存放的；

（四）明知是预算收入汇缴资金、财政拨款而为自治区

预算单位转为定期存款的；

（五）其他违反法律法规及本办法规定的。

第六章附则

第四十三条本办法由自治区财政厅、监察厅、人民银行呼和浩特中心支行、审计厅负责解释。

第四十四条本办法自发布之日起施行。之前有关自治区预算单位银行账户管理规定与本办法不一致的，按本办法执行。

附件：1. 内蒙古自治区一级预算单位开立银行账户申请表；

2. 内蒙古自治区基层预算单位开立银行账户申请表；

3. 内蒙古自治区预算单位开立银行账户批复书；

4. 内蒙古自治区预算单位银行账户备案表；

5. 内蒙古自治区财政授权支付银行开户汇总申请表；

6. 内蒙古自治区政府非税收入财政汇缴专户银行开

户汇总申请表；

7. 内蒙古自治区预算单位主管部门变更登记表。

(完整版)人民币银行结算账户管理办法实施细则(银发[2005]16号)

人民币银行结算账户管理办法实施细则 第一章总则 第一条为加强人民币银行结算账户（以下简称银行结算账户）管理，维护经济金融秩序稳定，根据《人民币银行结算账户管理办法》（以下简称《办法》），制订本实施细则。 第二条《办法》和本实施细则所称银行，是指在中华人民共和国境内依法经批准设立的，可以经营支付结算业务的银行业金融机构。 第三条中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门，可以对银行结算账户的开立和使用进行检查监督。 第四条中国人民银行通过全国人民币银行结算账户管理系统（以下简称银行账户管理系统），对银行结算账户的开立和使用实施监控和管理。 第五条中国人民银行对下列单位银行结算账户实行核准

制度，经中国人民银行核准后颁发开户许可证： （一）基本存款账户； （二）临时存款账户（因注册验资开立的除外）； （三）预算单位开立的专用存款账户； （四）合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户（以下简称QFII专用存款账户）。 上述银行结算账户统称核准类银行结算账户。 第六条开户许可证是中国人民银行依法做出准予申请人在银行开立核准类银行结算账户的决定后，颁发的行政许可证件，是核准类银行结算账户合法性的唯一有效证明。 第二章银行结算账户的开立 第七条存款人应当以实名开立银行结算账户，并对其开户申请材料实质内容的真实性负责。银行负责对存款人开户申请资料的真实性、完整和合规性进行审查。

第八条人民银行在颁发开户许可证时，应当在开户许可证中载明下列事项： （一）开户许可证的名称； （二）开户许可证编号； （三）开户核准号； （四）中国人民银行当地分支行账户管理专用章； （五）核准日期； （六）存款人名称； （七）存款人的法定代表人或单位负责人姓名； （八）开户银行名称； （九）开户银行机构代码； （十）账户性质； （十一）账号； （十二）开户日期。 临时存款账户开户许可证除记载上述事项外，还应当记载临时存款账户的有效期限。

公司银行账户管理制度

公司银行帐户管理制度 总则 一、为规范公司资金账户管理，保证公司资金安全，根据国家《银行账户管理办法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。 二、公司资金账户包括但不限于银行基本账户、贷款账户、专项资金帐户、保证金帐户、网银支付账户等。 三、本制度所指资金账户仅为银行存款账户，主要包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专项存款账户。 四、公司财务部为银行账户管理责任部门，负责公司银行账户的开立、变更、撤销、使用管理。 五、银行账户开立、撤销需经财务总监和总经理审核，银行账户变更需上报财务总监和总经理。 六、所有银行账户遵循“收支两条线”原则，专户专用。 第一章银行账户基本信息管理 七、公司建立银行账户管理信息数据，开立和使用的银行账户必须全部纳入银行账户管理信息范围。 八、公司银行账户管理信息数据主要包含以下内容： 1、户名全称 2、开户银行全称 3、银行账号、币种（指人民币、美元、港币等不同币种） 4、账户类别（指基本户、一般户、外债户、资本金户和其他） 5、账户属性（指对公账户） 6、账户用途（指综合、收款、付款、其他等） 7、开户日期、账户变更日期、销户日期 8、网银U盾数量和权限 九、财务部负责银行账户管理基本信息的建立、日常维护和管理。

十、财务部应及时收集和更新信息库的内容和记录，保证及时、全面的反映公司银行账户的真实情况。财务部应该定期对银行账户管理信息库的数据记录进行全面的核对和清理。 第二章银行账户管理 十一、银行账户管理直接责任人为出纳，公司负责人、财务负责人负领导责任。 十二、直接责任人必须具备相应的素质，并依照本制度，正确办理银行账户开立、变更、销户、年检手续以及日常使用管理，建立健全本公司银行账户管理档案。 十三、银行账户必须由公司财务部统一开立，统一管理，严禁违反规定多头开户，严禁出租、出借和转让银行账户。 十四、公司银行账户开立、变更、和撤销，必须填写《银行开/销户申请表》，获财务总监和总经理批准后方可执行。 十五、财务部门应保管好银行账户对应印章、网银U盾（详细请遵照《印章管理制度》，确保银行账户安全。 十六、公司银行账户主要用途分类如下： 1.基本账户为综合性账户，可用于缴税、提现、工资薪金及日常经营费用支出等； 2.一般帐户用于核算各公司经营性业务收支，专户专用； 3.专项资金帐户用于核算公司专项资金收支； 4.贷款账户用于公司对外借款、融资等； 5.资本金账户用于投资入股、验资等； 6.其他类主要用于上述以外业务。 十七、银行账户管理人员应确保账户信息安全，未经批准，严禁对外提供账户相关任何信息。 第三章银行账户开立 十八、银行账户开立实行总经理审核制。 十九、公司应按如下规定设置管理银行账户： 1.财务部门根据业务需要，代表公司开立银行账户，并负责对银行账户的日常管理； 2.公司银行账户户名全称应与其营业执照登记的名称一致；

湖北省行政事业单位银行账户管理实施办法(打印版)

湖北省行政事业单位 银行账户管理实施办法 第一章总则 第一条为进一步加强行政事业单位资金管理，严格控制并规范行政事业单位银行账户的开设和使用，根据有关财政、金融法律法规规章的规定，结合我省实际，制定本办法。 第二条本办法适用于全省有预算内、外资金收支活动的各级行政机关、事业单位、社会团体和具有行政管理职能的行业主管部门(以下统称“行政事业单位”)的银行账户的管理。 上述行政事业单位所属独立核算的纳入本部门预算统一管理的经营服务单位的银行账户管理，按本办法规定执行。 第三条行政事业单位设置银行账户，严格按规定设置，行政事业单位一般设置以下若干账户： 1、经费基本账户； 2、预算外资金支出接受账户； 3、预算外资金收入汇缴账户(小额50元以下，零星收费，异地收费等)； 4、基本建设账户(有基建任务按基建计划批准设置)； 5、单位住房基金账户； 6、单位党费经费账户； 7、单位工会经费账户； 8、国家规定的其他账户； 9、确有必要，经批准设置的账户。 第四条行政事业单位原则上应当在财政部门指定的商业银行(以下简称“银行”)开设银行账户，履行财务收支核算。 第五条行政事业单位银行账户，由本单位财务部门统一管理。银行账户的开设、变更或撤销手续，统一由单位财务部门办理。单位内部其他独立核算部门确需开设账户的，须经财务部门审核后再按规定程序报批。 第二章银行账户的设置和开设条件 第六条行政事业单位银行账户的开设、变更或撤销统一由同级财政(预算外资金管理机构)、人民银行(营管部及中心支行会计营业部门)管理。开户单位要

求开设银行账户，经部门财务管理机构审查，送财政部门审核后，凭财政部门开具的“行政事业单位开设银行账户通知书”，到人民银行办理“开户许可证”，再到指定银行办理开户手续。 第七条实行部门预算管理的行政事业单位原则上开设一个基本存款账户，用于办理财政部门拨入和上级主管部门转拨的预算内、外各项经费以及单位经营服务性资金等日常结算及现金的缴存和支取。 个别行政事业单位预算外资金专项支出结算有特殊要求的，依本规定经批准可在代收代缴银行开设预算外资金支出专用账户。 第八条行政事业单位依法收取的行政事业性收费收入、基金(附加)和罚没收入等财政性资金，按规定实行银行代收代缴。经财政部门批准，单位因临时性收费、小额零星收费，或当场不予收取事后难以执行等原因，可依本办法经批准后设立收入汇缴专用存款账户，按资金性质、规定期限上缴同级预算外资金财政专户或国库。 行政事业单位直接收取和上级下拨或下级上缴的上述资金，原则上全额直接上缴同级国库或财政专户。确有必要的，经同级财政部门批准，可在银行开设收入汇缴专用存款账户，该账户资金只能上缴国库或财政专户，以及按规定上缴上级或下拨下级，不得用于本部门支出。 第九条行政事业单位在上述资金来源之外所取得的其他资金，除特殊情况外(如团费、住房资金等)，应根据其性质在上述相应账户中给予反映(在规定的账户下设二级账户(科目)单独核算与管理)，不得再单独开设银行账户。 第十条单位基本建设账户的设立，应凭计委批准的基本建设计划批文，按上述规定报批。基本建设项目一经竣工结算，该账户应及时撤销。

《人民币银行结算账户管理办法》

中国人民银行令〔2003〕第5号 为规范人民币银行结算账户的开立和使用，维护经济金融秩序稳定，中国人民银行制定了《人民币银行结算账户管理办法》，经2002年8月21日第34次行长办公会议通过，现予公布，自2003年9月1日起施行。 行长：周小川 二○○三年四月十日 人民币银行结算账户管理办法 第一章总则 第一条为规范人民币银行结算账户（以下简称银行结算账户）的开立和使用，加强银行结算账户管理，维护经济金融秩序稳定，根据《中华人民共和国中国人民银行法》和《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。 第二条存款人在中国境内的银行开立的银行结算账户适用本办法。 本办法所称存款人，是指在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织(以下统称单位)、个体工商户和自然人。 本办法所称银行，是指在中国境内经中国人民银行批准经营支付结算业务的政策性银行、商业银行（含外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行）、城市信用合作社、农村信用合作社。 本办法所称银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。 第三条银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。 （一）存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。 个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。 （二）存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为个人银行结算账户。 邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。 第四条单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。

中央预算单位银行账户管理暂行办法

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中央预算单位银行账户管理暂行办法 【标 签】单位银行账户管理 【颁布单位】财政部,中国人民银行 【文 号】财库﹝2002﹞48号 【发文日期】2002-01-01 【实施时间】2002-01-01 【 有效性 】全文有效 【税 种】银行 第一章 总则 第一条 为进一步加强中央预算单位资金管理，严格控制并规范中央预算单位开立银行账户，根据有关财政、金融法律、法规，特制定本办法。 第二条 本办法适用于中央各部门及所属行政事业单位（以下统称“中央预算单位”）银行账户（包括人民币和外汇存款）的管理。 第三条 中央预算单位应当由本单位财务机构统一开立银行账户。单位内部其他机构确需开立银行账户的，须经财务机构审核后再按规定程序报批。 第四条 中央预算单位的银行账户，按照财务管理体制实行逐级审批。 第五条 中央预算单位应当在国有或国家控股的银行（以下简称银行）开立银行账户，存款利息按财政资金管理规定处理。 第二章 银行账户开立的一般条件 第六条 中央预算单位收取的应纳入政府一般预算管理的行政性收费，可由本单位财务机构在银行开设一个一般预算资金收入汇缴专用存款账户。该账户的资金只能上缴国库，不得用于本单位的支出。财政部拨付给中央预算单位纳入政府一般预算管理的资金，除经国务院、财政部明文规定需要单独开立专用存款账户外，可由本单位财务机构在银行开立一个一般预算资金支出基本存款账户。该账户办理一般预算资金的领取和支出。 第七条 中央预算单位收取的应纳入政府基金预算管理的资金，可由本单位财务机构在银行开立一个基金预算收入汇缴专用存款账户。该账户的资金只能上缴国库，不得用于本单位支出。财政部拨付给中央预算单位纳入政府基金预算管理的资金，可由本单位财务机构在

人民币银行结算账户管理系统业务处理办法

人民币银行结算账户管理系统业务处理办法 （修改稿） 第一章总则 第一条为规范人民币银行结算账户管理系统（以下简称账户管理系统）的业务处理，加强对人民币银行结算账户（以下简称银行结算账户）的监督管理，依据《人民币银行结算账户管理办法》和《人民币银行结算账户管理办法实施细则》等规章制度，制定本办法。 第二条中国人民银行负责统一建设、维护和管理账户管理系统。账户管理系统设立总行数据处理中心和省级数据处理中心。 中国人民银行总行建立总行数据处理中心。 中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行（以下统称省级数据处理中心管理行）建立省级数

据处理中心。中国人民银行各分支行和各银行机构通过省级数据处理中心办理银行结算账户业务。 本办法所称银行结算账户业务，是指对银行结算账户的开立、变更、撤销、年检、查询、统计、监测等业务。 第三条核准类银行结算账户的开立、变更和撤销由中国人民银行当地分支机构通过账户管理系统进行核准。 备案类银行结算账户的开立、变更和撤销由银行机构通过账户管理系统进行备案；银行机构因网络等原因无法办理的，可由中国人民银行当地分支机构代为办理。 第四条对于核准类银行结算账户的开立、变更，银行机构可以书面报送方式、网络报送方式或磁介质报送方式向中国人民银行当地分支机构报送存款人书面相关资料和电子信息，具体报送方式由中国人民银行当地分支机构确定。对于核准类银行结算账户的撤销，银行机构应以书面报送方式向中国人民银行当地分支行报送存款人书面相关资料。

对于备案类银行结算账户，银行机构需要由中国人民银行当地分支机构代为通过账户管理系统备案的，应当向中国人民银行当地分支机构报送存款人书面相关资料。 本办法所称书面报送方式，是指银行机构将存款人书面相关资料报送中国人民银行当地分支机构。 本办法所称网络报送方式，是指银行机构按规定格式将存款人相关信息录入账户管理系统待核准数据库，同时将存款人书面相关资料报送中国人民银行当地分支机构。银行机构可对待核准数据库的银行结算账户信息进行变更、删除和查询。 本办法所称磁介质报送方式，是指银行机构按规定格式将存款人相关信息导入磁介质，连同存款人书面相关资料一并报送中国人民银行当地分支机构。 本办法所称存款人书面相关资料，是指存款人办理银行结算账户的开立、变更或撤销等手续时，按规定向银行机构出具的证明文件和申请书等相关资料。

银行账户管理制度(模板)

银行账户管理办法 第一节总则 第一条为了进一步加强XX公司（以下简称“公司”）银行账户日常管理与监督，保障各公司资金安全，特制定本管理办法。 第二条本办法所指银行帐户包含但不限于：基本账户、一般账户、专项账户、监管账户、保证金账户以及其他以公司名称开立的、所有权属于本公司的银行账户。 第三条本办法适用于公司本部、分（子）公司（包含分公司及所属全资、控股子公司）。 第二节银行账户的开立 第四条公司总部开立新的银行账户须由财务经理、财务总监审批同意后方可办理开户手续。 第五条下属分（子）公司新开立账户前需向公司总部财务部提交正式书面申请，经分（子）公司分管财务的公司总经理（副总经理）、公司总部财务经理、公司总部财务总监审批同意后方可办理开户手续。 第六条由于公司总部基于协调银行业务的角度要求各分（子）公司开立银行账户的，由公司总部财务部发出由财务经理、财务总监签署意见的“开户通知书”、经分（子）公司分管财务的公司总经理（副总经理）批准后方可办理开户手续。 第三节银行账户的日常管理 第七条各分（子）公司财务部必须建立严格的银行印鉴管理规定，各公司的银行印鉴必须分开管理，出纳人员不得兼管财务印章。财务印章原则上由各公司财务经理指定专人掌管。 第八条银行印鉴的借出必须有严格的审批程序和台帐登记管理。台帐登记管理内容应包括借出事由、审批程序、借出和归还等内容。 第九条银行预留印鉴名章更换需提交公司总经理或分（子）公司总经理批准后执行。

第十条财务部门应将银行账户资金流动情况及时入帐，尽可能减少银行日记账余额与银行账户余额的差异。银行收支原始凭单丢失需要申请银行补办的，补办申请需经过分（子）公司财务经理、分管财务的公司总经理（副总经理）签字后方可办理。 第十一条及时向银行索要对账单，各账户每月至少1次。要求每月10日之前必须由会计人员编制完成上月银行余额调节表，月末结账前必须根据银行余额调节表调整未达账项。严禁在公司账面出现超过1个月以上的跨期未调整收支事项。 第十二条各公司财务部门应对不经常发生业务的银行账户加强监管，防止因疏于管理造成公司资金损失。 第十三条各公司资金和银行账户必须全部纳入公司账内管理，严禁因任何原因设立任何形式的“小金库”和账外银行账户。 第十四条各公司开立银行账户用于公司经营业务所需的资金收付，严禁任何出借银行账户的行为。 第四节日常各公司间账户资金调动管理 第十五条公司各分（子）公司之间除正常贸易往来支付款项外，不允许有资金借调业务发生，各公司间的借调资金往来统一由公司总部财务部调度。 第十六条各分（子）公司由于经营周转和还贷周转需要向公司总部借支资金时，需要向公司总部提交“借款申请”，“借款申请”中需写明借款资金用途、借款到账时间、汇入行名称、还款资金来源和还款时间等要素。经公司总经理签字后提交公司总部财务部履行公司总部资金调度审批程序。 第十七条除分（子）公司归还向公司总部借款的情况外，公司总部调度各下属公司的资金时，需向各分（子）公司提交“借款通知书”。通知书中需写明借款到账时间、汇入行名称、还款时间等要素。借款通知的审批权限按照公司总部相关规定执行：1000万元（含）以内的公司内部资金调度由常务副总签字。超过1000万元以上的加上财务总监签字。 二零一四年【】月【】日 2/2

国有企业资金账户管理办法

国有企业资金账户管理办法 第一条为加强市属国有企业资金账户的监督管理，规范资金账户的开立和使用，根据《企业国有资产监督管理暂行条例》、《人民币银行结算账户管理办法》等有关法律、法规和规章，制定本办法。第二条本办法适用于人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称市国资委)履行国有资产出资人职责的国有独资企业、国有独资公司、国有控股公司、国有参股公司以及所属全资、控股、参股子企业(以下简称国有企业)。第三条本办法所称国有企业资金账户，是指国有企业按照《人民币银行结算账户管理办法》规定，在各类银行开立的用于办理企业资金收付结算业务的基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。第四条国有企业开立和使用资金账户，应当遵守法律、法规的规定，所开立的各类资金账户必须与本企业的业务内容相一致，与项目资金结算需求相适应。第五条国有企业开立、变更、撤销银行账户应当向市国资委备案。第六条国资委依法履行国有企业资金账户监督管理职责。对国有企业开立、变更、撤销银行账户实行备案制和动态跟踪检查制。财政、审计、监察部门按照职能分工分别履行国有企业资金账户监督职责。第七条国有企业财务部门负责统一办理本企业银行账户的开立、变更、撤销及备案手续，并负责所出资子企业银行账户的使用和监督管理。国有企业法定代表人对本企业银行账户申请开立及使用的合法性、合规性、安全性负责。第八条基本存款账户是国有企业用于办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。基本存款账户是企业的主办账户，每个国有企业只能开立一个银行基本存款账户。第九条一般存款账户是国有企业因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。第十条专用存款账户是企业按照法律、法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。对下列资金的管理与使用，企业可以申请开立专用存款账户:(一)基本建设资金;(二)更新改造资金;(三)粮、油收购资金;(四)

人民币银行结算账户管理操作手册(详细)

人民币银行结算账户管理操作手册 第一章概述 (3) 第一节存款人、开户银行和银行结算账户 (4) 第二节银行结算账户的核准制与备案制 (7) 第二章账户业务处理流程 (10) 第一节存款人如何办理开立、变更、撤销手续 (10) 第二节核准类银行结算账户资料的报送 (15) 第三章银行结算账户申请书 (15) 第一节开立银行结算账户申请书 (16) 第二节变更银行结算账户申请书 (26) 第三节临时存款账户展期申请书 (30) 第四节撤销单位银行结算账户申请书 (34) 第五节补（换）发银行结算账户申请书 (36) 第六节以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页 (38) 第七节建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页 (41) 第八节变更以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专

用存款账户申请书附页 (43) 第九节变更以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页 (47) 第四章银行结算账户的开立 (50) 第一节基本存款账户的开户资料 (50) 第二节专用存款账户的开户资料 (67) 第三节临时存款账户的开户资料 (71) 第四节一般存款账户的开户资料 (81) 第五节开户银行对开户资料的审查与账户管理系统操作 81 第五章银行结算账户的变更、补（换）发、展期和撤销 (114) 第一节银行结算账户的变更 (114) 第二节银行结算账户的补（换）发 (137) 第三节临时存款账户的展期 (140) 第四节银行结算账户的撤销 (141) 第五节账户管理系统操作应注意的有关事项 (144) 第六章有效个人身份证件 (148)

银行账户管理办法

银行账户管理办法 一、为了加强公司财务管理，规范银行结算业务，根据公司的财务管理制度和实际情况特制定本办法。 二、银行账户的管理负责人为财务部经理，财务部经理对银行账户的启用、日常使用、注销负责管理。 三、公司启用新银行账户或注销原银行账户必须履行审批手续，银行账户启用与注销审批表附后（见附表三、四）。 四、银行账户的关键职能需要加强内控牵制，原则上需要二人以上共同管理。如账户启用、支付结算、密码保护、U盾保管、印鉴保管，票据的使用、账户注销等。上述各岗位因公司紧急需要必须及时办理业务的，可以委托固定人员临时办理业务，但必须经财务经理和总经理同意，办理的委托事务需要办理登记手续（见附表二）。被委托人必须固定，不能违反公司内部牵制的交叉职能。 五、银行账户的启用与注销，由银行出纳负责申请，负责收集启用或注销账户银行所需要的资料，履行审批程序。 六、财务部经理对账户启用后的岗位分设负责，具体落实印鉴保管人、U盾保管人、密码保管人等。（具体岗位分工见附表一） 七、印鉴保管人按照公司印鉴使用管理办法使用和保管印鉴。 八、U盾保管人需要对U盾的安全使用负责，杜绝除自己和固定委托人外的第三人接触自己保管的U盾，U盾丢失要在发现后第一时间汇报财务经理和总经理，并做好保护账户资金安全。 九、密码保护负责人要防止密码外泄，杜绝除自己和固定委托人外的第三人接触或获知自己保管的密码，并需要不定期修改密码，修改密码前和密码修改成功后需要向财务经理汇报，并安全保管新密码。被委托人更换的必须修改密码，其它密码保管人不能成为固定委托人。 十、银行磁卡（存折）保管人、支票保管人、印鉴保管人未经财务部经理同意不能将本人保管的银行磁卡（存折）、空白支票、印鉴交与其他人。经财务部

《人民币银行结算帐户管理办法》难点及对策.doc

《人民币银行结算帐户管理办法》难点及对策.doc 《人民币银行结算帐户管理办法》难点及对策 为适应市场经济发展和金融体制改革的要求,维护社会主义市场经济秩序，营造公平的竞争环境,从而促进金融业的健康发展,中国人民银行制定了《人民币银行结算账户管理办法》(以下简称《办法》)。《办法》明确了适用范围为存款人在中国境内的银行开立的所有人民币银行结算账户，并且设立了个人银行结算账户,方便个人使用各类支付工具办理转账结算。同时完善各类银行结算账户的开户条件,严密开户手续,确保存款人以实名开立银行结算账户。《办法》自颁布实施以来,对进一步规范人民币银行结算账户的开立和使用,满足存款人利用银行结算账户办理结算业务的需要,加强银行结算账户的管理,提高金融服务水平,维护经济金融秩序稳定起到了重要作用, 但作为银行账户经办人员，在实际运用过程中,发现还存在一些不足之处,有待进一步完善。 一、《人民币银行结算账户管理办法》执行中的难点 (一)本存款账户在开立的过程中，金融机构无法确认该企业正常开业所应具备的各类证件。如特殊企业如煤业公司开办是否包括安全生产许可证、煤炭生产许可证，烟花爆竹公司开办的是否包括特殊行业生产许可证等。在《人民币银行结算账户管理办法》中对此没有明确规定，使开户银行不能详尽掌握该企业的相关情况，无法确保其所从事的生产经营活动及经营收入是否合规合法。 (二)《办法》对一般存款账户放开，使存款人可以自主选择不同的银行。但同时《办法》规定存款人因向银行借款或其他结算需要可开立一般结算账户，没有对“其他结算需要”的内容进行明确，因 此，存款人会以“其他结算需要”为名将其他款项以现金或转账形式转入一般存款账户，再以“其他结算需要”名义转出。上述行为可能会有以下弊端:?易将有借款的基本存款账户架空，只办理现金支取而逃避银行债务。?银行为扩大存款余额为存款人开立多个一般存款账户，势必造成一般存款账户过多过乱。?资金频繁转入转出，为洗钱犯罪活动打开方便之门，容易将资金转为己有。 (三)关于开立基本存款账户申请人中“单位设立的独立核算的附属机构”的界定问题。《办法》规定，“单位设立的独立核算的附属机构”可以开立基本存款账户。但是对“单位设立的独立核算的附属机构”应如何界定,由于《办法》对此界定不明确，很多单位的下属或内部机构都希望以属于“单位设立的独立核算的附属机构”为由，要求多开一个或数个基本存款账户。按照《办法》的解释，不具备独立的营业执照的“单位设立的独立核算的附属机构”主要包括单位附属独立核算的食堂、招待所和幼儿园等。那么，建筑公司下属施工队(自然人承包)、工程项目部、销售中心等，如果其隶属单位出具证明，证明这些部门属于“单位设立的独立核算的附属机构”，能否开立基本存款账户,本人认为，为

XX银行单位银行结算账户集中开立管理办法

XX银行单位银行结算账户集中开立 管理办法 第一章总则 第一条为规范单位银行结算账户集中开立业务，从开户源头防控支付结算风险,根据《人民币银行结算账户管理办法》、《人民币银行结算账户管理实施细则》等相关规定，结合《XX银行账户管理办法》求及集中运营系统实际运行模式，特制定本管理办法。 第二条单位银行结算账户集中开立（以下简称“集中开户”）是指支行在开立单位银行结算账户时对开户资料的真实性、完整性、合规性进行初审，扫描并录入相关信息后上传至总行集中作业中心，集中作业中心依据上传的资料进行录入并对资料的完整性、合规性及账户开立的基本合理性进行审核。 第三条本办法适用于XX银行各级机构。 第二章机构职责 第四条总行会计运营部职责 （一）负责结算账户集中业务的管理； （二）负责提出集中开户功能模块优化需求，并组织相应的测试及上线工作；

（三）负责组织集中开户相关业务培训； （四）负责对各行集中开户业务进行监督、指导。 第五条总行公司银行部职责 负责监督与指导各分行公司业务条线各部门配合会计运营部完成集中开户工作。 第六条分行会计运营部职责 （一）负责辖内集中开户工作的组织与管理； （二）组织开展辖内集中开户业务培训工作； （三）负责监督、检查、指导辖内相关业务制度的执行、落实。 第七条分行公司银行部职责 （一）负责监督与指导分行公司条线各业务部门、各支行配合会计运营部门完成集中开户工作； （二）负责对会计运营部门转来需落实的单位开户资料以及相关账户结算情况等进行核实并出具会签意见。 第八条支行职责 （一）负责初审账户资料的真实性、完整性、合规性，并进行基本合理性判断； （二）负责账户信息录入及资料扫描工作； （三）负责纸质账户资料的保管； （四）负责对上门收取开户资料的真实性进行核实并签字确认; （五）负责对会计运营部门转来需落实的单位开户资料以及相关账户结算情况等进行核实并出具审核意见；

(完整版)人民币银行结算账户管理简答题(含答案).doc

简答题 账户类 1、人民币银行结算账户管理办法适用什么范围？ ——《人民币银行结算账户管理办法》第二条 答：第二条存款人在中国境内的银行开立的银行结算账户适用本办法。 本办法所称存款人，是指在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业 单位、其他组织 (以下统称单位 )、个体工商户和自然人。 本办法所称银行，是指在中国境内经中国人民银行批准经营支付结算业务的政策性银行、 商业银行（含外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行）、城市信用合作社、农村信用合作社。 本办法所称银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款 账户 2、我国单位银行结算账户按用途分为哪几类？ ——《人民币银行结算账户管理办法》第三条 答：存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。单位银行结算账户按用 途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。 3、哪些情况存款人可以申请开立临时存款账户？ ——《人民币银行结算账户管理办法》第十四条 答：第十四条临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账 户。有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户： （一）设立临时机构。 （二）异地临时经营活动。 （三）注册验资。 4、哪些单位银行专用存款账户支取现金必须经报中国人民当地分支行批准？ ——《人民币银行结算账户管理办法》第三十五条 答：基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户 需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。 5、哪些情况存款人可以在异地开立单位银行结算账户？ ——《人民币银行结算账户管理办法》第十六条

集团企业银行账户管理办法

天津**集团银行账户管理办法 为进一步提高集团资金管控水平,提高资金使用效率与收益水平,规范所属企业银行账户管理,保证企业资金安全,避免多头开户,减少闲置账户,依照《企业财务通则》、《人民币银行结算账户管理办法》等法律法规与集团现行制度规定,结合集团实际情况,制定本办法。 第一章适用范围 第一条适用本办法的企业为集团所属各级控股企业,包括各级控股子企业设立的各级分子公司。 第二条本办法所指银行账户为各企业以企业法人名义在商业银行或其她非银行金融机构开立的基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户与专用存款账户。 第二章指导原则 第三条严格控制开户数量。所属企业除基本户、住房公积金、税户等国家规定必须开立的专户与有投资、融资等企业专项用途的银行账户外,严格控制新增开户。 第四条逐步清理冗余存量银行账户。所属企业应当进一步优化合作金融机构,对已无实际合作的银行账户予以及时清理。 第五条逐步实现合作金融机构的相对集中。条件成熟的前提下,集团公司将逐步集中所属企业合作金融机构,充分利用金融机构资金管理工具,通过信息化手段实现集团资金整体在线监控运作。

第六条企业银行账户的开立、变更、使用与撤销应当符合国家法律法规规定,严禁企业开立个人账户办理公司业务。严禁企业出租与转让银行账户,或将规定用途银行账户挪作她用。 第七条企业银行账户的开立须按照集团公司规定履行审批手续。企业银行账户的增减变动情况应定期向集团公司备案。 第三章银行账户的审批备案 第八条集团公司各级控股企业开立银行账户实行审批管理。二级企业开立银行账户由集团公司审批,三级及非二级企业开立银行账户经二级主管公司审核后报集团公司审批,企业经批准后方可办理开户手续。 企业开立银行账户应完成内部审批流程,由企业主要领导审批,并填报《天津**集团企业银行账户开户审批表》,连同企业内部审批资料一并报送至上级主管公司审批。 第九条企业银行账户信息变更及账户撤销事项经由企业内部审批后即可自行办理。 第十条企业应定期上报银行账户信息变更及增减变动情况。企业应于每季度终了15日内,填报《天津**集团企业银行账户备案表》,上报至集团公司备案,二级主管公司负责本企业所属企业汇总上报备案。 第四章银行账户的管理 第十一条集团公司财务部负责所属企业银行账户开立、变更、销户的审批与备案工作,并对各企业银行账户管理情况

财政部 监察部 中国人民银行关于印发《银行账户管理办法》

财政部监察部中国人民银行关于印发《行政事业单位预算外资金银行账户管理的规定》的通知 各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：根据中央纪律检查委员会第三次全会和国务院廉政工作会议精神，结合《国务院关于加强预算外资金管理的决定》的有关规定，为加强行政事业单位银行账户的管理，财政部、监察部、中国人民银行研究制定了《关于行政事业单位预算外资金银行账户管理的规定》，现印发给你们，请认真贯彻执行。 附件：行政事业单位预算外资金银行账户管理暂行规定 １９９９年６月１１日 附件： 行政事业单位预算外资金银行账户管理的规定 第一条为加强预算外资金管理，规范预算外资金银行账户的开设和使用，根据有关法律、法规，制定本规定。 第二条本规定适用于有预算外资金收支活动的国家行政机关、审判机关、检察机关、事业单位、社会团体、具有行政管理职能的行业主管部门（以下称"行政事业单位"）。 第三条行政事业单位收取或取得的预算外资金收入，应全部直接上缴同级财政部门设立的预算外资金财政专户。财政部门另有规定

的除外。 确有必要的，经财政部门批准，并凭人民银行颁发的《开户许可证》，行政事业单位可在银行开设一个预算外资金收入汇缴专用存款账户，用于核算本部门和单位应上缴的预算外资金收入。 预算外资金收入汇缴专用存款账户只能核算预算外资金收入上解款项，单位不得直接支用，并按规定及时足额上缴同级财政专户。 第四条行政事业单位应按照国家有关规定，经财政部门批准，并凭人民银行颁发的《开户许可证》，在银行开设一个预算外资金支出专用存款账户。 支出专用存款账户只办理和核算同级财政部门从财政专户核拨给单位使用的资金及该部分资金的支出，不得发生资金收入款项和其他业务。 第五条行政事业单位预算外资金银行账户，包括收入汇缴专用存款账户和支出专用存款账户，均应在国有或国家控股银行开设。 第六条预算外资金收入汇缴专用存款账户和支出专用存款账户。由行政事业单位财务机构统一开设和管理。 第七条行政事业单位开设、变更或撤销预算外资金有关专用存款账户，应向同级财政部门提出申请，井经财政部门审议同意后，持财政部门批准文件和人民银行颁发的《开户许可证》，到开户银行办理相关手续。 第八条行政事业单位下属单位开设、变更或撤销预算外资金有关专用存款账户应向其上级主管单位提出申请，经审核同意后，报同

个人存款联名账户管理办法

个人存款联名账户管理办法 中国建设银行个人存款联名账户治理暂行方法 目录 总则治理机构和职责差不多规定业务处理专门业务处理附则 总则 为规范个人存款联名账户（以下简称“联名账户”）业务治理，按照《储蓄治理条例》（国务院第107 号令）、《个人存款账户实名制规定》（国务院第285号令）、《银行卡业务治理方法》（银发[1999]17 号）、《人民币银行结算账户治理方法》（中国人民银行令2003第5号）、《中国建设银行龙卡通章程》及《中国建设银行龙卡通业务治理方法》（建总发[2007]210 号）等有关规定，特制定本方法。 联名账户是指由2 至5 名个人客户，为实现个人存款多人共同治理的需要，而在银行开立的人民币个人存款账户。开立联名账户的个人客户是联名账户的联名人;为满足监管部门对反洗钞票、大额可疑交易等的监管和银行业务治理的需要，由所有联名人自行协商确定一名联名账户牵头人作为联名账户申报人。 本方法适用于中国建设银行各级机构。

治理机构和职责 总行职责： （一）个人存款与投资部为联名账户业务的归口治理部门，要紧职责：1．负责全行联名账户的业务治理，拟定联名账户业务进展规划，组织起草有关业务规章制度； 2．负责组织联名账户的市场调研，按照市场和客户需要进一步完善产品功能； 3．负责全行联名账户业务的组织实施和营销治理，确定营销策略，组织业务推广和营销宣传活动； 4．负责全行联名账户业务的统计、分析等工作；5．负责组织全行联名账户业务的培训、检查和指导工作；6．负责联名账户业务通过95533 电话银行的有关业务处理、咨询和投诉处理的治理; 7．负责向监管部门报告（备）联名账户业务。 （二）资产负债治理部负责联名账户业务收费项目及标准的制订和治理工作。 （三）财务会计部负责联名账户的有关会计核算制度的制定。 （四）信息技术治理部负责联名账户业务有关系统的开发、爱护和优化工作。 （五）营运治理部负责联名账户的参数爱护、资金清算和错账处理等工作。 （六）电子银行部负责联名账户通过网上银行、手机银行等电子渠道交易和服务的治理。 （七）法律合规部负责联名账户业务有关规章制度和法律性文件的审查。 一级分行的要紧职责包括： （一）按照总行有关业务规定，结合业务需要，制定辖区内联名账户业务的操作实施细则； （二）负责辖区内联名账户业务的培训、指导、检查及监督； （三）负责辖区内联名账户的推广、爱护等工作； （四）负责辖区内发卡标识码和机构码的爱护治理，以及业务统计分析和上报等工作；

银行帐户管理办法

银行帐户管理办法 银行账户可以分为基本账户、专用账户、辅助账户三类。下文是银行帐户管理办法规定，欢迎阅读! 银行帐户管理办法 第一章总则 第一条为规范银行帐户的开立和使用，维护经济、金融秩序，适应社会主义市场经济发展的需要，制定本办法。 第二条凡在中国境内开立人民币存款帐户的机关、团体、部队、企业、事业单位、个体经济户和个人(以下简称存款人)以及银行和非银行金融机构(以下简称银行)，必须遵守本办法的规定。 外汇存款帐户的开立、使用和管理，按照国家外汇管理局颁发的外汇帐户管理规定执行。 第三条存款帐户分为基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户和专用存款帐户。 第四条基本存款帐户是存款人办理日常转帐结算和现金收付的帐户。 存款人的工资、奖金等现金的支取，只能通过本帐户办理。 第五条一般存款帐户是存款人在基本存款帐户以外的银行借款转存、与基本存款帐户 的存款人不在同一地点的附属非独立核算开立的帐户。 存款人可以通过本帐户办理转帐结算和现金缴存，但不能办理现金支取。 第六条临时存款帐户是存款人因临时经营活动需要开立的帐户。

存款人可以通过本帐户办理转帐结算和根据国家现金管理的规定办理现金收付。 第七条专用存款帐户是存款人因特定用途需要开立的帐户。 第八条存款人只能在银行开立一个基本存款帐户。本办法另有规定的除外。 第九条存款人可以自主选择银行，银行也可以自愿选择存款人开立帐户。任何单位和个人不得干预存款人在银行开立或使用帐户。 第十条存款人在其帐户内应有足够资金保证支付。 第十一条银行应依法为存款人保密，维护存款人资金自主支配权，不代任何单位和个人查询、冻结、扣划存款人帐户内存款。国家法 律规定和国务院授权中国人民银行总行的监督项目除外。 第十二条存款人在银行开立基本存款帐户，实行由中国人民银行当地分支机构核发开户口许可证制度。银行对存款人开立或撤销帐户，必须向中国人民银行分支机构申报。 第二章帐户设置和开户条件 第十三条下存款人可以申请开立基本存款帐户： 一、企业法人： 二、企业法人内部单独核算的单位; 三、管理财政预算资金和预算外资金的财政部门; 四、衽财政预算管理的行政机关、事业单位; 五、县级(含)以上军队、武警单位; 六、外国驻华机构; 七、社会团体; 八、单位附设的食堂、招待所、幼儿园; 九、外地常设机构;

XX县市国有企业银行账户管理暂行办法

XX县国有企业银行账户管理暂行办法 第一条为加强我县国有企业银行账户的监督管理，规范银行账户的开立和使用管理，根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《人民币银行结算账户管理办法》、《关于防止领导干部在公款存放方面发生利益冲突和利益输送的办法》等有关法律、法规和规章，结合本县实际，制定本办法。 第二条本办法适用于我县国有及国有控股企业（以下简称“国有企业”），包括国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司和企业化管理的事业单位。 第三条本办法所称国有企业银行账户，是指国有企业按照《人民币银行结算账户管理办法》规定，在各类银行开立的用于办理企业资金收付结算业务的基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。 第四条国有企业开立和使用银行账户，应当遵守法律、法规的规定，所开立的各类银行账户必须与本企业的业务内容相一致，与项目资金结算需求相适应。 第五条国有企业财务部门负责统一办理本企业银行账 户的开立、变更、撤销手续。国有企业法定代表人对本企业银行账户申请开立及使用的合法性、合规性、安全性负责。

第六条基本存款账户是国有企业用于办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。基本存款账户是企业的主办账户，每个企业只能开立一个基本存款账户。 第七条一般存款账户是国有企业因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。企业发生银行借款，经核准允许开立对应的一般存款账户，除此之外，一般存款账户原则上最多不超过二个；但因经营业务的特殊需要确须开设两个以上账户的，可视情申请。 第八条专用存款账户是企业按照法律、法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。企业资金性质符合专用存款条件的，可以申请开立专用存款账户。 第九条国有企业因设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资等临时业务需要并在规定期限内使用的，可申请开立临时存款账户，但必须从严控制。临时存款账户的有效期原则上最长不得超过两年。 第十条企业开立账户可根据自身经营需要，申请自主选择县内各银行确定。基本存款账户和一般存款账户的开立银行，提倡实施竞争性合作。除银行贷款需要外，一般不得申请在县外开立账户。

人民币银行结算账户管理办法及实施细则

人民币银行结算账户管理办法及实施细则 对于相关人民币银行结算账户管理规定，大家又知道多少呢?下 文是最新人民币银行结算账户管理办法及实施细则，欢迎阅读! 第一章总则 第一条为规范人民币银行结算账户(以下简称银行结算账户)的开立和使用，加强银行结算账户管理，维护经济金融秩序稳定，根据《中华人民共和国中国人民银行法》和《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。 第二条存款人在中国境内的银行开立的银行结算账户适用本办法。 本办法所称存款人，是指在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织(以下统称单位)、个体工 商户和自然人。 本办法所称银行，是指在中国境内经中国人民银行批准经营支付结算业务的政策性银行、商业银行(含外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行)、城市信用合作社、农村信用合作社。 本办法所称银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。 第三条银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。 (一)存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用 存款账户、临时存款账户。 个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。 (二)存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为个人银行结算账户。

邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。 第四条单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。 第五条存款人应在注册地或住所地开立银行结算账户。符合本办法规定可以在异地(跨省、市、县)开立银行结算账户的除外。 第六条存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户银行核 发开户登记证。但存款人因注册验资需要开立的临时存款账户除外。 第七条存款人可以自主选择银行开立银行结算账户。除国家法律、行政法规和国务院规定外，任何单位和个人不得强令存款人到指定 银行开立银行结算账户。 第八条银行结算账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规，不得利用银行结算账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金及其他违 法犯罪活动。 第九条银行应依法为存款人的银行结算账户信息保密。对单位银行结算账户的存款和有关资料，除国家法律、行政法规另有规定外，银行有权拒绝任何单位或个人查询。对个人银行结算账户的存款和 有关资料，除国家法律另有规定外，银行有权拒绝任何单位或个人 查询。 第十条中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门。 第二章银行结算账户的开立第十一条基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。下列存款人，可以申请开立基本存款账户: (一)企业法人。 (二)非法人企业。 (三)机关、事业单位。