当前位置：文档库 › 业务尽调报告模板

业务尽调报告模板

项

目

尽

职

调

查

报

告

融资申请人：正兴新能源

项目调查单位：

项目调查人：

项目主管：

报告时间：2016年11月29日

编写说明

XXXX资产管理有限公司作为xx发展义安产业投资基金（有限合伙）的授权

的项目调查实施单位，按照务实高效和勤勉尽职的的原则和标准，对融资申请人xx正兴新能源股份有限公司（以下简称“正兴新能源”）的基本情况、融资资金使用计划及发展规划等材料进行了审慎核查，并在此基础上出具尽职调查报告。

在调查过程中，项目尽调组实施了查证、询问、实地考察等必要的调查程序，查阅了正兴新能源提供的书面文件资料和相关财务数据，并就有关事项向正兴新能源的高级管理人员及其他相关人员进行了咨询和必要的论证。

对于正兴新能源的各方面情况，本报告力求反映全面、真实、完整、公正、详尽，以供投资方案设计及投资决策参考。

第一章基本情况调查 (1)

一、公司简介 (1)

二、公司股权情况 (2)

三、公司的主要资质 (3)

四、员工及高级管理人员情况调查 (3)

五、商业信用及法律诉讼情况 (5)

第二章组织结构与内部控制调查 (5)

一、组织结构 (5)

二、公司治理 (5)

三、内部控制情况 (6)

第三章业务与技术调查 (7)

一、公司的主营业务 (7)

二、公司所处行业基本情况 (7)

三、采购情况 (15)

四、生产情况 (15)

五、销售情况 (16)

六、核心技术人员、技术与研发情况 (17)

第四章同业竞争与关联交易调查 (17)

一、同业竞争情况调查 (17)

二、关联交易情况调查 (18)

第五章财务与会计调查 (18)

一、财务基本情况调查 (18)

二、企业财务状况 (19)

三、抵押担保事项 (24)

第六章业务发展目标调查 (24)

一、公司发展战略规划 (24)

二、公司未来三年（2017-2019）发展计划和目标 (24)

三、实施上述计划将会面临的主要困难 (25)

第七章融资资金运用情况 (26)

一、资金使用计划 (26)

二、资金使用概况 (26)

第八章公司优势及风险因素调查 (27)

一、公司优势 (27)

二、公司风险 (28)

第九章结论性意见 (29)

第一章基本情况调查

一、公司简介

（一）基本信息

客户名称xx正兴新能源股份有限公司成立时间2012年2月13日法定代表人xxx 实际控制人xxx

注册资本人民币5118万元实收资本人民币518万元注册地址xxxx

实际经营地址xxxx

经营范围阀门、法兰、水暖管道零部件、格栅、闸门、污水处理设备、模具制造、销售；各类阀门研发；农机、机械加工；标准件、建材、五金、电机、减速机、焊接材料、超重机械、化工产品（除危险品）、交通器材销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）

主营业务主要生产销售各种规格蝶阀和闸阀，并外购配售伸缩器、过滤器

工商登记号913407645901744990 贷款卡号3407010000506428 行业许可证号- 其他行业证号-

关键人员联系方式xxx（董事长）

（二）公司概述

正兴新能源始创于2012年2月13日，2014年5月在xxxx征地23亩。厂房面积3307平米，办公楼面积约1500平米，2015年4月正式投产。主要生产销售各类蝶阀和闸阀，同时外购配售伸缩过滤器，材质以铸铁为主。自公司设立以来，主营业务未发生重大变化。

正兴新能源正在研发多功能水泵控制阀门产品，目前处于图纸设计阶段。（三）公司主要产品

产品图片规格型号产品图片规格型号

伸缩器

蝶阀

过滤器

闸阀

公司目前产销的产品主要为蝶阀和闸阀。其中蝶阀规格从DN400-DN1000不等，其中DN400销量最大，也是最常见规格。蝶阀规格类似，但销量最大的为DN150、200两类。主要客户为浙江宁海、象山、奉化、湖北蕲春等地区的自来水公司。根据现场查看和财务数据反映，2016年公司外购销售占比63%，自产销售占37%。客户群体均在国内。

二、公司股权情况

该公司的大股东、实际控制人为xxx先生，关于xxx先生的详细情况，请参见本章“四员工及高级管理人员情况调查的介绍”。

（一）增资

根据正兴新能源提供的公司章程，2016年8月22日，公司决定增加注册资本。由原实收资本518万元增资至5118万元，新增的注册资本认缴出资时间为2035年12月31日。认缴后股权结构为自然人xxx出资3250万元，占比63.5%，xxx（其妻）出资1868万元，占比36.5%。

最近一次增资为2013年10月9日，由公司设立最初的300万元增资至518万元，股东为xxx329万元，占比63.5%，姚咏梅（其女）出资189万元，占比36.5%。公司增资由xx永昌会计师事务所出具《验资报告》。

三、公司的主要资质

序

证书名称颁发时间有效期颁发机构

号

1 商标注册证（“xx”牌）2015-4-7 10年商标局

2 方圆标志认证9001、14001、18001 2015-9-2

3 3年第三方机构

“重合同守信用”单位2015-3 3年xx市工商局

四、员工及高级管理人员情况调查

（一）员工情况调查

根据正兴新能源提供的，截至2016年8月，在册员工26人，其中缴纳社保的员工13人。

1、年龄构成情况

年龄类别人数

20-30岁 4

30-40岁10

40-50岁 6

50岁以上6

合计26

2、专业构成情况

专业构成人数

生产员工11

销售人员 6

财务人员 2

行政后勤人员 3

高级管理人员 4

合计26

3、教育程度情况

教育程度人数

大专及以上7

中专、中技、高中14

高中以下 5

合计26

以上，尽调组认为，从提交资料的质量、车间现场氛围等方面观察，正兴新能源员工有一定的凝聚力，相关人员对生产流程熟悉，能够认同公司的经营理念，对公司的发展充满信心，同时通过对正兴新能源中层管理人员的访谈，公司在用工、劳动保护、社会保障等方面不存在重大违法的情形。

（二）高级管理人员情况调查

项目组与正兴新能源的管理人员进行了访谈，查阅了公司章程和高管个人简历等文件，对公司高级管理人员的情况进行了核查。

1、高级管理人员

1.1公司董事长及法人代表xxx先生，出生于1957年1月，毕业于xx县流潭乡高中。1978-1982年在流潭乡修配厂工作，后组建流潭乡阀门厂，任厂长及法人代表。1998年调任xx兴达阀门厂工作，分管生产销售。2012年成立正兴新能源公司。现居住xx县毛桥街247号。

在与法人代表交谈过程中，法人代表对于后期的组织架构搭建思路清晰，其自身主抓销售、新品研发和企业发展方向，安排其子在市场历练，聘任义安区经验丰富的退休官员负责公司内部行政管理工作，拟从外部聘任总经理负责生产和技术。

以上，尽调组认为，正兴新能源虽尚未搭建分工合理的高管团队，但法人代表充满激情，经验丰富，组织架构搭建也较为符合中小企业的特征。

五、商业信用及法律诉讼情况

通过查阅正兴新能源的工商登记、纳税及重大合同等资料，及与正兴新能源管理人员的交谈，正兴新能源不存在违反工商部门、税务部门、环保部门、劳动和社会保障部门以及其他法律、行政法规而受到行政处罚且情节严重的情况。根据正兴新能源提供的人行征信报告，未显示有银行逾期。截至报告日，经查询全国法院被执行人信息查询网站和中国裁判文书网站，均未发现公司及法定代表人的诉讼。

第二章组织结构与内部控制调查

一、组织结构

正兴新能源员工较少，公司未建立明确的组织架构。经现场走访，了解财务部有3人，其中一名为代帐会计。车间有一名生产主管负责生产，未见销售部等其他部门。所有事务均由董事长直接管理。

二、公司治理

（一）股东会制度的建立健全及运行情况

尽调组未发现公司相关股东会议资料。

（二）董事会制度的建立健全及运行情况

公司设执行董事一名，由法定代表人担任。

（三）监事会制度的建立健全及运行情况

公司设监事一名。

以上，尽调组认为，正兴新能源未建立和运行完整有效的“三会”制度。在日后的公司运营过程中，难免会出现“一言堂”现象，不利于公司长远发展。

三、内部控制情况

（一）各主要部门职能

正兴新能源除财务部外，没有明确的部门职能划分。除具体生产细节由一名生产主管负责外，均由董事长直接参与管理。

（二）内部控制环境

1、资产完整情况

正兴新能源具备与其生产经营相关的机器设备和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房。公司对其所有资产拥有完整的控制支配权，由于没有健全的公司治理和内控制度，因此公司资产、资金是否被股东占用不易核实。

2、人员独立情况

董事、监事、高级管理人员不能严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定的程序推选和任免。公司核心人员除财务负责人外未在其他企业中担任其他职务。

3、财务独立情况

公司设有独立的财务会计部门，配备了两名专职财务人员，独立开展财务核算工作。公司会计核算和帐务处理较为规范，符合《会计法》、《小企业会计制度》等有关会计法规的规定。公司独立在银行开户，基本账户为中国农业银行xx市学院分理处，账号为：642301040001725。部分货款从法人代表个人卡上流转。常用个人卡号为？？？？？？？？。

4、机构独立情况

公司依法设立了股东会、聘任了执行董事和监事，但实际并未发挥各自作用。

5、业务独立情况

因公司特点，业务独立性一般。

综上，尽调组认为正兴新能源应在后期发展上不断完善公司治理和内控制度。

第三章业务与技术调查

一、公司的主营业务

该公司主营业务是主要生产销售各种规格蝶阀和闸阀，并外购配售各种规格的伸缩器、过滤器。自公司设立以来，主营业务未发生重大变化。

二、公司所处行业基本情况

（一）行业主管部门、行业监管体制、行业主要法律法规及政策

1、行业主管部门、监管体制

该公司所属行业为通用设备制造(国家统计局代码35)中的泵、阀门、压缩机及类似机械的制造(C354)。根据中国证监会制定的《上市公司行业分类指引》(2012年修订),阀门制造属于通用设备制造业(C34)。阀门行业作为制造业的一个细分行业,属于竞争性行业,涉及到的相关政府管理部门包括国家发展与改革委员会、国家质量监督检验检疫总局以及国家核安全局等。其中,国家发展与改革委员会负责制定行业发展规划和行业管理规章制度;国家质量监督检验检疫总局针对压力管道元件等特种设备生产设定许可方式和许可程序;国家核安全局制定民用核承压设备许可证制度。另外,中国机械工业联合会和中国通用机械工业协会阀门分会等行业自律性组织通过信息搜集和发布、召开行业内企业交流会等形式指导企业进行阀门产品的研发、生产和销售。在中国机械工业联合会指导下,全国阀门标准化技术委员会负责全国通用、特殊用途的各种材质的高中低压阀门、阀门驱动装置、过压保护安全装置等专业领域的标准化工作。地方主管部门为xx义安区经信委。

2、行业主要法律法规及产业政策

(1)特种设备制造许可证制度

2006 年10 月,国家质检总局颁布《压力管道元件制造许可规则》,对压力管道元件制造许可的实施方法做出了具体规定,根据压力管道元件制造单位特点与产品特点,按不同产品规定了许可级别、条件与要求,并确定了许可方式、许可程序。阀门生产企业从事属于规定范围的阀门产品制造,必须按照上述规则,取得相

应级别的特种设备制造许可证(压力管道元件)。

(2)民用核安全设备许可证制度

根据国务院颁布的《民用核安全设备监督管理条例》和国家环保总局颁布的《民用核安全设备设计制造安装和无损检验监督管理规定(HAF601)》等文件,从事民用核安全设备设计、制造、安装和无损检验活动的单位,应当取得民用核安全设备设计、制造、安装和无损检验许可证,并按照许可证规定的种类、范围和条件从事民用核安全设备设计、制造、安装和无损检验活动。企业从事执行核安全功能的阀门的设计、制造,应取得民用核安全设备设计/制造许可证。

(3)装备制造业调整和振兴规划

国务院于2009 年发布的《装备制造业调整和振兴规划》要求,抓住钢铁产业、汽车产业、石化产业、船舶工业、轻工业、纺织工业、有色金属产业、电子信息产业、国防军工等九大产业重点项目,实施装备自主化,提升大型铸锻件、基础部件、加工辅具和特种原材料等四大配套产品制造水平,夯实产业发展基础。

对于基础部件,《装备制造业调整和振兴规划》提出,要重点发展大功率电力电子元件、功能模块,大型、精密轴承,高精度齿轮传动装置,高强度紧固件,高压柱塞泵/电动机、液压阀、液压电子控制器、液力变速箱,气动元件,轴承密封系统、橡塑密封件等;加快发展工业自动化控制系统及仪器仪表、中高档传感器等。

另外,《装备制造业调整和振兴规划》还要求加快产业组织结构调整;重点支持装备制造骨干企业跨行业、跨地区、跨所有制重组,逐步形成具有工程总承包、系统集成、国际贸易和融资能力的大型企业集团;加大对重点基础配套企业的投入力度,引导民营资本和外资投向基础零部件、加工辅具等领域,发展一批高起点、大规模、专业化企业,健全产业配套体系。

（二）行业基本情况

1、阀门行业概况

阀门广泛应用于国民经济的各个主要领域,是能源、石化、冶金、电力等行业装备、机械与管线等固定资产中的关键设备之一。因此,阀门行业的发展与宏观经济周期以及固定资产投资情况具有一定的相关性。

（1）全球行业发展现状

根据欧洲产业预测公司《全球阀门市场:2008-2013》的统计,成品阀门销售

收入在全球经济2002年-2007年上升周期中的年复合增长率为5.60%,保持稳步增长的发展态势。2008年,发轫于美国的金融危机迅速席卷全球,包括欧洲、北美在内的各主要经济体均受到一定影响,全球GDP增长率由2007年的5.15%下降至2008年的3.2%以及2009年的-1.32%。全球经济的迅速降温对阀门下游行业的固定资产投资产生了一定的负面影响,石油天然气、电力、化工等行业都出现了固定资产投资项目推迟实施的现象,对阀门行业稳步增长的良好发展势头产生了不利影响。根据市场调研公司McIlvaine的统计,全球工业阀门行业2009年度的收入为474.36亿美元,增长率仅为0.56%。

全球阀门市场主要集中于经济和工业较为发达的国家和地区。根据McIlvaine的调查和预测数据,2012年全球最重要的10个单体阀门消费国依次为中国、美国、日本、俄罗斯、印度、德国、巴西、沙特、韩国和英国。其中,排名前三位的中国、美国和日本的工业阀门市场规模分别为88.47亿美元、88.15亿美元和26.68亿美元。从区域市场来看,东亚、北美和西欧目前是全球最大的区域阀门市场,2012年工业阀门市场规模合计分别为158.93亿美元、111.67亿美元和84.58亿美元。

近年来,以中国为代表的发展中国家和中东地区阀门需求快速增长,开始替代欧盟和北美成为全球阀门行业增长的新引擎。根据McIlvaine的预测数据,到2015年,巴西、俄罗斯、印度和中国(“金砖四国”)的工业阀门市场规模将分别达到17.89亿美元、27.67亿美元、28.60亿美元和109.38亿美元,合计为183.54亿美元,较2012年增长23.35%,总市场规模占全球市场规模的比例将达到30.45%。中东国家作为传统的原油出口国,近年来也在通过新建石油炼化项目,向石油天然气行业下游延伸,催生了大量的阀门产品需求。

发展中国家阀门市场扩张迅速的主要原因是,这些国家经济总量的高速增长带动了石油天然气、电力、化工等阀门下游行业的发展,进而刺激了相关阀门需求。根据国际货币基金组织的预测,2013年和2014年,巴西、俄罗斯、印度和中国等新兴经济体的平均经济增长率将分别达到5.0%和5.4%;同期,美国、日本、德国等发达经济国家的平均经济增长率仅分别为1.2%和2.1%。与以中国为代表的发展中国家相比,北美和欧盟作为阀门产品的传统市场,虽然目前仍然占据了全球阀门市场的较大市场份额,但是在增速方面远低于发展中国家。

（2）国内阀门行业发展概况

2003年-2012年,中国经济总体上保持快速增长的发展态势,平均GDP增长率为10.45%,全社会固定资产投资完成额增长率平均为26.11%。国内阀门行业整体上保持持续增长的态势,景气程度高于全球水平。2008年全球金融危机爆发后,国内阀门行业增速下滑,但在2010年又恢复到较高的增长水平。根据McIlvaine 的分析,预计2013年至2015年,中国工业阀门行业市场规模的增长率还将稳定在7%左右,远高于全球的工业阀门行业增长速度。

2、阀门行业市场需求结构

目前,主要的阀门应用领域包括:石油天然气、电力、化工、自来水和污水处理、造纸、冶金、制药、食品、采掘、有色金属、电子等行业。其中,石油天然气、能源电力和化工领域是阀门最重要的应用领域。根据McIlvaine的统计,2012年全球工业阀门的市场需求中,包含钻采、运输和石化在内的石油天然气领域占比最高,达到30.03%,其次是水处理和能源电力的需求,分别占全球工业阀门市场需求的14.07%和13.28%,前三大领域的市场需求合计占全部市场需求的57.38%。而在国内工业阀门的应用领域中,2012年能源电力、水处理和钢铁行业是最重要的三个阀门市场,其阀门的市场需求分别占国内工业阀门市场总需求的29.33%、14.98%和10.35%,合计为54.66%。

3、国内市场现状

我国阀门生产企业规模过小、产业集中度过低。据统计，目前国内大约有3,000多家阀门制造企业，数量居世界第一。但这其中多为低层次、小规模、家庭作坊式的企业，年销售收入过亿元的企业仅有十几家，市场份额在前10名企业的企业市场占有率之和仅为8%－9%。由于产业集中度过低，造成了技术落后、低价竞争、缺乏有影响力的品牌等诸多不利因素。

浙江是我国最大的五金产品制造基地和销售中心，在全国同行中一直处于领先地位，泵阀生产基地主要分布温州、台州、宁波、金华等五金主产区域。

据宇博智业市场研究中心了解，随着竞争的深入，阀门产业链各阶段的利润空间均在压缩，降价的空间日趋减少。越来越多的企业认识到单靠价格竞争不能建立核心竞争力，不是长远发展的方向，从而努力探索新的发展道路。国内阀门企业为了提高自身实力，更快地拓展国际市场，将通过多种手段加快和国外企业的融合以提高产品质量、提高竞争力。

同时，国际市场对我国阀门产品的要求也会逐步发展变化，对中国产品的质量、包装、供货期限都会有更高的要求，甚至逐步延伸到生产过程和产品的研发，将产品与环境保护、能源资源、人文环境结合起来。

未来几年将是阀门行业的高速震荡期，这种高速震荡带来的直接后果是导致目前阀门品牌阵营中两极分化的趋势扩大。预计今后几年真正能够在市场上存活的阀门企业绝对没有现在这么多。但阀门行业的这种高速震荡将带来巨大的机会，震荡的结果将会使市场运作更加理性。

（三）国内阀门行业发展中的问题

1、目前的生产模式导致企业创新的低回报率

阀门行业作为制造行业，一直延续着劳动密集型的生产模式，但这种低技术生产模式带来最大的缺点就是产品的同质化，产品技术含量低，进入门槛也相对低，新晋的企业往往以山寨他人的产品为主，这导致了阀门行业创新的低回报率。

2、设计水平不高

国内大多数阀门企业的研发中心受人员、设施的限制，研发与技术服务能力均较封闭，主要是根据所属企业需要对企业服务，职能也相对简单：根据销售订单进行阀门设计、工艺编制和阀门生产过程中的现场技术处理，或者从事少量的新产品研发。国内产学研合作程度较低，自主开发的产品技术含量相对也比较低，缺少国家级的阀门技术工程中心，这都是导致国内阀门产品总体技术水平偏低的主要原因。

3、行业竞争无序

由于历史原因，阀门行业集中度低，缺乏具有国际竞争力的阀门大集团，行业企业多数是中小型企业。在高端阀门竞争中缺乏竞争，国外阀门企业进入我国

阀门市场，几乎垄断了高利润阀门市场，对行业造成较大冲击。这也最终导致国内企业在中低端阀门市场上恶性竞争，阀门制造厂家竞相降价，利润空间越来越低，无序竞争愈演愈烈，直至企业效益低下或亏损，对企业的发展破坏性很大。在此情况下，少数企业只好偷工减料、以次充好，这样实际上对用户也不利，客观上影响行业的健康发展。

4、工艺装备相对落后

高端阀门对钢水的化学成分含量、均匀度要求严格，不允许有夹渣、气孔存在。国外采用精炼工艺，使用较多的AOD炉（氩氧脱碳精炼）。AOD工艺是生产超低碳不锈钢及纯净高质量合金钢的先进技术，由此生产的铸钢件具有优良力学和工艺性能（较高的机械性能，改善刚才塑性、冲击韧性），适用于高端阀门对钢水的要求。而国内还没有采用这种先进工艺生产铸件。同时，生产高端阀门大锻件的模锻设备也不具备，还是采用常规的自由锻工艺。除行业骨干企业之外，国内中小阀门制造企业机械加工设备相对落后，大多以万能机床为主，产品制造精度偏低，阀门产品质量水平参差不齐。

（四）国内阀门市场前景

我国阀门产品发展虽然存在很多制约因素，但是未来我国阀门行业市场前景非常广阔。这主要得利于：

1、国家政策的支持

随着国家加快振兴装备制造业政策逐步推进，通用基础制造业发展将进一步得到重点支持。

2、阀门产品市场的强劲需求

国内固定资产投资仍保持较快增长。尤其是“一带一路”、“西气东输”、“西电东送”、“南水北调”等项目的开工需要大量的阀门产品配套;另外，我国正面临着工业化时代的到来，石化行业、电力部门、冶金部门、化工行业和城市建设等使用阀门大户将增强对阀门产品的需求。

3、随着WTO的加入，国际贸易门坎降低以及发达国家调整产品结构，中国正逐渐成为世界上最大的加工厂，阀门产品的加工制作面临更大的发展空间。

因此，只要企业能够抓住机遇，加强研发能力，不断提高产品科技含量和产品质量，将能在广阔的市场竞争中占据主动地位。具备技术创新能力的企业将具

有长久的竞争优势。

（五）国内阀门行业排行榜

序列

公司名称

基本情况介绍

纽威阀门NEWAY

苏州纽威阀门股份有限公司，阀门十大品牌，上市公司，江苏省著名商标，高新技术企业，中国最大的工业阀门制造商及出口商之一，专业从事工业阀门生产、研发、销售和服务的公司。 2

中核苏阀

中核苏阀科技实业股份有限公司成立于1997年，是一家集工业阀门研发、设计、制造及销售为一体的科技型制造企业，也是中国

阀门行业和中国核工业集团所属的首家上市企业。其产品广泛应用于国内外石油、石油天然气、炼油、核电、电力、冶金、化工、造船、造纸、医药等十几个行业及国家有关科研部门，所使用的 “H”及“SUFA”商标是阀门行业的知名品牌。拥有国家核安全局授予核承压设备设计制造资格许可证。

江一

江南阀门有限公司是江南控股集团的核心子公司，有二十多年的

行业背景。其产品已广泛应用于世界著名500强ABB 跨国集团公司、长江三峡、秦山核电站、出口巴基斯坦恰西玛核电站、解放军总装备部某风动基地、核潜艇、导弹发射基地、中国航天集团超音速5倍试验基地、国防科工局某飞机发动机研究院等国内外8000多家大中型重点工程。

京牌BVMC

北京市阀门总厂股份有限公司前身是北京市阀门总厂，成立于1952年，是新中国始建的第一批国家机械工业部制造高中压阀门及蒸汽疏水阀的重点骨干企业，是中国机械500强企业、全国阀

门行业协会理事长单位和全国阀门标准化技术委员会委员单位、国家质检总局阀门委员会委员、中国特种设备安全与节能促进会理事单位、北京市重合同守信用单位和诚信企业。2010年 “京”字牌商标被评为2009年度北京市著名商标。产品广泛应用于石油、天然气、化工、电力、冶金、国防科技、矿山、船舶、食品、医药、供水、暖通、城建等重要领域。

开阀KF

河南开封高压阀门有限公司（原开封高压阀门厂）创建于1959年，是一个以生产和经营高中压阀门的大型骨干企业，是中国通用机械协会副理事长单位。公司于2003年底改制，2009年12月

23日以开高公司为主体的中国阀门控股有限公司（中阀科技）成功登陆美国资本市场。

尧字

中国·远大阀门集团有限公司，创立于20世纪50年代，在原机

械部隆尧阀门厂改制基础上组建，是一家集研发、生产、销售为一体的中国最大的高中低压阀门制造企业，集团公司位于河北省隆尧县尹村镇。广泛应用于石油、石化、化工、电力、治金、水利、医药、市政建设、给排水等国民经济各个领域。

三花

浙江三花股份有限公司，坐落于浙江省新昌县七星街道下礼泉，

成立于1994年9月，2005年6月三花股份在深交所成功上市。公司是一家集科研、生产、销售制冷、空调控制元器件于一体的专业公司，主导产品四通换向阀、截止阀品种齐全，市场占有率均位居全球第一，电磁阀全球市场占主要地位。

盾安DunAn 浙江盾安人工环境股份有限公司是中国500强企业盾安集团旗下核心产业， 2004年在深交所上市（简称盾安环境，股票代码002011）。

超达CHAODA

超达创建于1984年，2013年5月升格为“超达阀门集团股份有限公司”。 “超达”牌阀门荣获浙江省著名商标和“浙江名牌产

品”称号。公司主要生产金属硬密封球阀、低温阀门、波纹管阀门、对夹止回阀、高压耐磨调节阀、组合三通阀、井口阀等特色产品以及符合ANSI/API 、BS 、DIN 、JIS 和GB 标准的球阀、闸阀、止回阀、截止阀和蝶阀等。

神通

江苏神通阀门股份有限公司位于江苏省启东市南阳镇，拥有民用核安全设备设计和制造许可证、压力容器和压力管道元件特种设备制造许可证。通过了美国石油学会API6D 、API609认证以及

ISO9001质量管理体系、ISO10012测量管理体系、ISO14001环境管理体系、GB/T28001职业健康安全管理体系认证。主要生产包括蝶阀、球阀、闸阀、截止阀、止回阀、调节阀、特种专用阀等七个大类145个系列2000多个规格的产品，“神通”牌和“蝶球”牌冶金特种阀门主要应用于冶金行业的高炉煤气干法除尘与煤气回收等节能减排系统，主导产品国内市场占有率达70%以上。核电蝶阀、球阀产品方面的国内市场占有率达90%以上。

百度指数显示：2011-2016年阀门百度搜索最高的是神通阀门，百度指数平

均值为627；其次为三花阀门，百度指数平均值为285。2015年12月-2016年6月阀门百度搜索最高的是神通阀门，百度指数平均值为483；其次为三花阀门，百度指数平均值为326。

（六）公司在行业中的竞争地位

xx目前有十余家阀门生产企业，排名靠前的有铜都流体，红星阀门等阀门厂家。正兴新能源目前主要依托法定代表人多年的客户资源积累，按订单加工生产。从现场和提供的资料来看，销售的多为铸铁材质的中低端常规蝶阀和闸阀。据法人代表介绍，2015年4月才正式投产，在xx就规模也只能排在中后位。

三、采购情况

（一）主要原材料和能源供应

公司产品的原材料主要包括阀体、蜗轮头、阀芯及一些配件，市场供应充足。公司生产主要消耗的能源为电力，公司目前所在xx市经济开发区电力供应充足。（二）采购模式

公司完全根据客户订单采购所需各类原材料。主要原料多来之于繁昌、宁国、南陵、xx等地。供应充足，不需为此准备太多库存。现场抽查了发生额最大的供应商繁昌胜达铸造厂采购合同，条款列示款到发货，送货上门。但与法人代表交谈，公司采购模式较为灵活，合同只是形式，实际因时而变。

四、生产情况

（一）生产模式

公司的生产主要采取以销定产的生产模式。

（二）生产流程

阀门通用生产流程：根据客户需求进行图纸设计→开模→铸模→粗加工→精加工→组装焊接→测试→喷涂→包装→出库

正兴新能源从图纸设计至铸模以及喷涂4道工序委外，其余工序自产。

（三）主要产品生产情况

正兴新能源目前有一条生产线，年加工能力在1万台以内，年产值在1500万元左右。

正兴新能源严格执行ISO9001:2008质量体系进行生产。公司产品生产过程中用到的主要设备有：车床、铣床、镗床、钻床等。

（四）主要固定资产和无形资产

1、正兴新能源拥有的固定资产包括生产设备、运输设备、电子设备等，目前使用状况良好，截至2016年10月固定资产净值约427万。

2、正兴新能源钢结构厂房3307平米，办公楼1500平米。

3、公司无形资产主要为土地使用权，于2014年5月在xx金桥工业园购置了15132平米土地。

4、专利：正在申请中。

五、销售情况

1、阀门行业的经营模式

目前，阀门行业的经营模式基本是业主招标的方式，生产厂商参与投标，中标后按照购销合同提供产品和服务。

2、销售模式

正兴新能源的销售模式为采用向下游客户业主（自来水厂、污水处理厂）销售和通过工程总承包商销售两种方式。

公司业务人员与公司是松散的雇用关系，只在公司领取基本生活费用，主要靠销售提成。公司会根据客户的实际情况，不开具发票。据法人代表介绍，这部分销售占比估计在30-40%之间。

3、销售结算及主要客户

与法人代表交谈，结算方式为货到2个月左右电汇付款，实际帐期达3-6个月。但只要与客户维持良好的关系，也可以按照合同约定付款。根据正兴新能源提供的与中余建设公司签订的销售合同，约定办理工程结算后付至90%。而根据与定海水务集团签订的销售合同，货到付款付至95%。由此可见，与客户的关系如何直接影响到帐期长短。

财务报表标准格式_完整版

《企业会计准则第30号——财务报表列报》财务报表的组成和适用范围财务报表至少应当包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益（或股东权益，下同）变动表和附注。本准则及应用指南适用于个别财务报表和合并财务报表，以及中期财务报表和年度财务报表。一般企业资产负债表、利润表和所有者权益变动表格式资产负债表会企01表编制单位: 年月日单位:元资产期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金短期借款交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款预付款项预收款项应收利息应付职工薪酬应收股利应交税费其他应收款应付利息存货应付股利一年内到期的非流动资产其他应付款其他流动资产一年内到期的非流动负债流动资产合计其他流动负债非流动资产：流动负债合计可供出售金融资产非流动负债：持有至到期投资长期借款长期应收款应付债券长期股权投资长期应付款投资性房地产专项应付款固定资产预计负债在建工程递延所得税负债工程物资其他非流动负债固定资产清理非流动负债合计生产性生物资产负债合计油气资产所有者权益（或股东权益）：无形资产实收资本（或股本）开发支出资本公积商誉减：库存股长期待摊费用盈余公积递延所得税资产未分配利润其他非流动资产所有者权益（或股东权益）合计非流动资产合计资产总计负债和所有者权益（或股东权益）

利润表会企02表编制单位：年月单位：元项目本期金额上期金额一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益

企业年度财务分析报告模板

企业年度财务分析报告单位：演示单位报告期间：2011年

目录一、财务状况总体评述 1.企业财务能力综合评价 2.行业标杆单位对比分析二、财务报表分析（一）资产负债表分析 1.资产状况及资产变动分析 2.流动资产结构变动分析 3.非流动资产结构变动分析 4.负债及所有者权益变动分析（二）利润表分析 1.利润总额增长及构成情况 2.成本费用分析 3.收入质量分析（三）现金流量表分析 1.现金流量项目结构与变动分析 2.现金流入流出结构对比分析 3.现金流量质量分析三、财务分项分析（一）盈利能力分析 1.以销售收入为基础的利润率分析 2.成本费用对盈利能力的影响分析 3.收入、成本、利润的协调分析 4.从投入产出角度分析盈利能力（二）成长性分析 1.资产增长稳定性分析 2.资本保值增值能力分析 3.利润增长稳定性分析 4.现金流成长能力分析（三）现金流量指标分析 1.现金偿债比率 2.现金收益比率（四）偿债能力分析 1.短期偿债能力分析 2.长期偿债能力分析（五）经营效率分析 1.资产使用效率分析 2.存货、应收账款使用效率分析 3.营运周期分析 4.应收账款和应付账款周转协调性分析（六）经营协调性分析 1.长期投融资活动协调性分析 2.营运资金需求变化分析 3.现金收支协调性分析 4.企业经营的动态协调性分析四、综合评价分析（一）杜邦分析（二）经济增加值（EVA)分析（三）财务预警-Z计分模型

一、财务状况总体评述 2006年，演示单位累计实现营业收入231,659.69万元,去年同期实现营业收入175,411.19万元，同比增加32.07％；实现利润总额7,644.27万元，较去年同期增加21.16％；实现净利润6,370.21万元，较同期增加21.11％。（一）企业财务能力综合评价：【财务综合能力】财务状况良好，财务综合能力处于同业领先水平，但仍有采取积极措施以进一步提高财务综合能力的必要。【盈利能力】盈利能力处于行业领先水平，请投资者关注其现金收入情况，并留意其是否具备持续盈利的能力与新的利润增长点。【偿债能力】偿债能力处于同行业领先水平，自有资本与债务结构合理，不存在债务风险，但仍有采取积极措施以进一步提高偿债能力的必要。【现金能力】在现金流量的安全性方面处于同行业中游水平，在改善现金流量方面，投资者应当关注其现金管理状况，了解发生现金不足的具体原因。【运营能力】运营能力处于同行业中游水平，但仍有明显不足，公司应当花大力气，充分发掘潜力，使公司发展再上台阶，给股东更大回报。【成长能力】成长能力处于行业领先水平，有较乐观的发展前景，但公司管理者仍然应当对某些薄弱环节加以改进。

企业年度财务分析报告模板 2012

企业年度财务分析报告单位：xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 发展分公司报告期间：2011年度

（一）公司概况：（本部分各单位根据企业情况简明扼要进行描述） xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx发展分公司是2011年xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx集团两股合并后，原xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx集团发展有限公司于2011年6月15日变更后所成立的。（原xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx发展有限公司是在国家实施西部大开发首批十大重点工程之一的青海100万吨xx项目的基础上组建的一家国有大型xx生产企业，设计氯化钾生产能力为100万吨，是青海省实施西部大开发的标志性工程，于2000年年初开工建设，2003年8月份初步建成。2003年12月24日在格尔木市工商局注册成立了青海xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx发展有限公司，注册资本11亿元人民币：其中青海xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx股份有限公司出资5.6亿元人民币，持有50.91%的股份；青海xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx工业集团有限公司出资5.4亿元人民币，持有49.09%的股份。）现年产量已达到125万吨，截至报告期公司资产总额为562770.81万元，负债总额为497723.49万元，净资产为65047.32万元。公司以氯化钾的开发、生产为主。（二）分析的具体内容； 1、主要财务指标完成情况： 2011年公司实现主营业务收入28.38亿元元，完成年度预算30亿元的94.61%，较上年27.25亿元增长4.14%；其他业务收入680万元，完成年度预算2415万元的28.15%，较上年8500万元下降92%，实现净利润18.48亿元，完成年度预算16.12亿元的114.64%，较上年12.30增长30.06%。 2、财务状况分析：（1）2009年－2011年资产负债表对比

担保业务尽调报告

业务尽职调查报告一、主体信息 1、企业注册时间、年限、股东、法人情况，企业章程、企业征信报告。关注：企业成立年限，成立时间较短的可能在银行暂无授信、贷款；股东为非自然人，需要穿透多层股权信息，深挖实际控制人；法人是否为实际控制人，是否存在股权代持协议；企业章程关注股东信息、实缴情况及章程修正案，对变更重要信息需要关注，如股东、法人、注册资本、经营范围、企业名称等信息；企业征信中信息是否准确，强关联公司情况，企业贷款，对外贷款情况，企业不良征信情况等。 2、法人、实际控制人工作履历及征信报告及资产情况关注：法人、实际控制人工作履历情况，是否同现在企业从事岗位一致或相似；征信报告中个人基本信息是否一致、信用卡情况、贷款情况、担保情况、被查询情况等；名下资产是否真实有效，房产证信息及市场估价、车辆信息及市场估价。 3、企业主营业务关注：企业主要经营范围、市场占有率、产品市场前景、业务拓展渠道、特许经营权、所拥有资质、企业获利模式等方面。 4、企业团队情况关注：企业员工数量是否稳定；管理团队是否稳定；核心技术人员是否稳定等。二、市场环境 1、宏观环境（政策及行业变动情况）关注：企业属于什么行业，是否会受到国际国内经济环境影响，国家或国际出台相关政策有什么影响，行业是属于朝阳、夕阳类产业，是否属于支持类企业。可参考项目公司同类上市公司行业研究。

2、微观环境（生产经营情况及上下游情况）关注：企业每个月产量、销量情况、市场占有率，是否存在应收账款回款问题及应收账款周期问题、是否存在存货周转率问题等。上下游主要客户群变动情况、采购成本及销售成本变动情况。三、风险分析（流动性风险、信用风险、法律风险等）关注：企业现金流情况、对外担保情况、被执行情况、涉及法律诉讼等问题。四、财务状况 1、偿债能力（财务杠杆比率）关注：流动比率、速动比率、现金比率、应收账款周转率等指标。 2、盈利能力（盈利比率）关注：销售毛利率、销售净利率等指标。 3、营运能力（效率比率）关注:全部资产、全部负债、总资产报酬率等情况 4、上下游合同关注：往年购销合同，新增的购销合同，合同的甲方，合同金额及付款时间等信息五、结论项目能否开展、金额、期限、利率（担保费）

财务报表分析报告模板

财务报表分析报告模板做好财务报表分析工作，可以正确评价企业的财务状况、经营成果和现金流量情况，揭示企业未来的报酬和风险;可以检查企业预算完成情况，考核经营管理人员的业绩，为建立健全合理的激励机制提供帮助。财务报表分析报告模板本文主要介绍了财务报表分析的模板，帮助财务人员做好财务报表分析工作。第一部分公司基本情况简介一、公司基本情况简介 XX有限公司系以为主导产业的公司。公司注册资本为万元，截止2011年X月X日公司总资产为万元。总负债万元，所有者权益万元。

2011年1-X月公司共实现营业收入万元，利润总额万元。项目期末数结构(%)年初数结构(%)增减金额流动资产合计其中:货币资金预付账款应收账款其他应收款存货非流动资产: 长期投资固定资产

在建工程无形资产资产总计流动负债合计其中:短期借款应交税费应付账款预收账款其他应付款非流动负债: 其中:长期借款

所有者权益总计第二部分公司报表分析一、资产结构及变动情况表1-1 资产负债表项目变动情况单位:元项目结构变动说明: 1、增减原因(增减幅度20%) 2、货币资金结构:银行存款期末元，保证金期末元，库存现金元。 3、应收账款、预付账款、其他应收款帐龄结构，一年以上应收、预付、其他应收形成原因，预计收回时间。截至2011年月日，本公司应收账款(预付账款、其他应收款)欠款金额前五名合计元，占应收账款(预付账款、其他应收款)总额比例%。

应收账款(预付账款、其他应收款)前五名列示一下。 4、存货占用情况:存货占资产%，存货的分布情况，存货比重较大金额说明其类别、名称、原因及占用时间。 5、主要固定资产增减变动情况:在建工程转固、新购大型设备、处置固定资产等 6、在建工程进度情况:主要工程项目工程预算总造价开工时间工程进度已付款项预计完工时间 7、应付账款、预收账款、其他应付款的帐龄结构，一年以上应付、预收、其他应付形成原因。截至2011年月日，本公司应付账款(预收账款、其他应付款)欠款金额前五名合计元，占应收账款(预收账款、其他应付款)总额比例%。应收账款(预收账款、其他应付款)前五名列示一下。二、损益情况

银行财务分析报告模板

银行财务分析报告模板银行财务分析报告怎么写?以下是整理好的银行财务分析报告银行财务分析报告兴业的三季度财务报告公布了，净利润比我的那个乐观的预测数据降低了不少，与二季度的净利润环比也下降了不少。相对来说，这个经营业绩我稍许有点不满意。当然，大部分还是满意的，因为我的预测毕竟是相当乐观的预测，我对自己的预测数据也不满意。同时这个也解释了为什么兴业的下跌比较多的原因之一。兴业三季度完成净利润94.27亿元，每股净利润1.885元;其中三季度完成28.83亿元，每股净利润0.577元;动态市盈率大概在5倍差不多，对于民生的动态市盈率，价值低估。按照兴业的业绩，对照兴业的股价，还是比其他的银行股具备估值优势，大概在与民生差不多的水平。本来我准备假如兴业的三季度报告好看就把民生调换一点兴业的，现在看来没什么必要，那么就还是维持老样子吧。我还是从一个外行人的角度分析一下兴业实际完成与

预测差异的部分数据。这个兴业的数据竟然只有管理费用超过我的预测，其他的一概低于我的预测，就说明我的预测太乐观了。兴业三季度的总资产增加一点点，参照民生也同样如此，看来银行业在坚强风险控制能力，有点主动收缩的味道。贷款的增长也比较少，应该也是出于风险控制的原因吧。存款的增长我满意的。利息净收入。兴业的利息净收入季度环比减少了大概1个亿，比我的预测减少了7.60个亿，其原因应该是贷款增长的减缓，存款增长比较多，存款的定期化趋势提高了利息支出，这是三季度业绩环比下降的主要原因。非息净收入完成19.45亿元，其中三季度实现5.65亿元，对于一季度的非息净收入。相比我的预测减少了2.55亿元或11.59%，这个我是有所准备的，应该说还是合理的下降，我估计四季度将继续下降。其他收入完成5.14亿元，三季度几乎是没什么收入，低于我的预测2.36亿元或31.46%。呵呵，我这个预测比较离谱。净利润完成94.27亿元，低于我的预测 6.48亿元或

尽调报告模板---证券公司投行部

第一章基本情况调查一、公司概况二、经营范围及主营业务（一）公司经营范围（二）公司主营业务（三）公司主要产品三、公司历史沿革及股权变动情况（一）发行人改制与设立情况（二）发行人设立后至今的历次股本变动情况四、历次分红及转增股本情况（一）历次分红及转增股本情况（二）利润分配政策（三）股东回报规划五、报告期内重大资产重组情况（一）重大资产重组情况（二）其他资产重组情况六、主要股东及实际控制人情况（一）前十大股东持股情况（二）公司与控股股东和实际控制人的股权关系（三）公司主要股东与实际控制人情况七、公司对外投资情况（一）对外投资企业概况（二）控股子公司情况调查（三）控股子公司对外投资企业情况调查（四）参股公司情况调查八、员工情况调查（一）年龄构成情况（二）专业构成情况（三）教育程度情况九、独立性调查（一）人员独立性调查（二）资产独立性调查（三）财务独立性调查（四）业务独立性调查（五）机构独立性调查十、内部职工股情况十一、商业信用情况第二章业务与技术调查一、公司的主营业务（一）公司的主营业务（二）公司的主要产品及其用途二、公司所处行业基本情况（一）行业的主管部门和监管体制（二）行业主要法律法规和政策（三）行业市场前景（四）行业竞争格局（五）行业壁垒（六）行业技术水平及技术特点（七）行业的周期性、区域性及季节性特征（八）行业与上下游之间的关联性（九）公司的行业地位（十）公司的竞争优势三、采购情况（一）主要原材料、辅助材料及能源动力的供应情况（二）采购模式（三）供应商情况四、生产情况（一）生产流程（二）公司主要产品产能、产量、销量情况（三）主要固定资产和无形资产（四）境外生产经营情况（五）质量控制情况（六）安全生产情况（七）环境保护情况五、销售情况（一）销售模式（二）主要客户情况六、核心技术人员、技术与研发情况（一）研发机构设置及研发人员情况（二）主要技术及所处阶段（三）在研项目（四）研发激励机制（五）保密体系第三章同业竞争与关联交易调查一、同业竞争情况调查（一）公司与控股股东之间的同业竞争情况（二）公司与实际控制人控制的其他企业之间的同业竞争情况（三）公司实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业（四）避免同业竞争的相关承诺（五）独立董事关于同业竞争的独立意见二、关联交易情况调查（一）关联方及关联关系（二）年至年月经常性关联交易情况（三）年至年月偶发性关联交易情况（四）应收应付关联方款项余额（五）减少和规范关联交易的措施（六）独立董事对关联交易发表的专项意见第四章董事、监事和高级管理人员调查一、董事、监事和高级管理人员任职情况及任职资格（一）董事会成员基本情况（二）监事会成员基本情况（三）高级管理人员基本情况二、董事、监事和高级管理人员的经历及行为操守（一）现任董事主要工作经历（二）现任监事主要工作经历（三）现任高级管理人员主要工作经历三、董事、监事和高级管理人员胜任能力和勤勉尽责四、董事、监事和高级管理人员薪酬及兼职情况（一）董事、监事、高级管理人员最近一年在公司领取薪酬或津贴情况（二）现任董事、监事、高级管理人员兼职情况五、董事、监事和高级管理人员变动情况（一）董事变动情况（二）监事变动情况（三）高级管理人员变动情况六、现任董事、监事和高级管理人员是否具备上市公司高级管理人员资格七、现任董事、监事和高级管理人员持股及其他对外投资情况（一）公司董事、监事、高级管理人员报告期内持股变化情况（二）公司董事、监事、高级管理人员其他对外投资情况八、现任董事、监事和高级管理人员最近月内是否受证监会处罚九、现任董事、监事和高级管理人员是否存在涉嫌犯罪的情形第五章组织结构与内部控制调查一、公司章程及其规范运行情况（一）发行人设立时章程的制订（二）发行人上市以来章程的修改（三）发行人现行的《公司章程》二、组织结构和三会运作情况（一）组织机构（二）公司治理制度

业务尽调报告模板

项目尽职调查报告融资申请人：正兴新能源项目调查单位：项目调查人：项目主管：报告时间：2016年11月29日编写说明 XXXX资产管理有限公司作为xx发展义安产业投资基金（有限合伙）的授权

的项目调查实施单位，按照务实高效和勤勉尽职的的原则和标准，对融资申请人xx正兴新能源股份有限公司（以下简称“正兴新能源”）的基本情况、融资资金使用计划及发展规划等材料进行了审慎核查，并在此基础上出具尽职调查报告。在调查过程中，项目尽调组实施了查证、询问、实地考察等必要的调查程序，查阅了正兴新能源提供的书面文件资料和相关财务数据，并就有关事项向正兴新能源的高级管理人员及其他相关人员进行了咨询和必要的论证。对于正兴新能源的各方面情况，本报告力求反映全面、真实、完整、公正、详尽，以供投资方案设计及投资决策参考。

目录第一章基本情况调查 (1) 一、公司简介 (1) 二、公司股权情况 (2) 三、公司的主要资质 (3) 四、员工及高级管理人员情况调查 (3) 五、商业信用及法律诉讼情况 (5) 第二章组织结构与内部控制调查 (5) 一、组织结构 (5) 二、公司治理 (5) 三、内部控制情况 (6) 第三章业务与技术调查 (7) 一、公司的主营业务 (7) 二、公司所处行业基本情况 (7) 三、采购情况 (15) 四、生产情况 (15) 五、销售情况 (16) 六、核心技术人员、技术与研发情况 (17) 第四章同业竞争与关联交易调查 (17) 一、同业竞争情况调查 (17) 二、关联交易情况调查 (18) 第五章财务与会计调查 (18) 一、财务基本情况调查 (18) 二、企业财务状况 (19) 三、抵押担保事项 (24) 第六章业务发展目标调查 (24) 一、公司发展战略规划 (24) 二、公司未来三年（2017-2019）发展计划和目标 (24) 三、实施上述计划将会面临的主要困难 (25) 第七章融资资金运用情况 (26)

财务分析报告模板

****年**-**月XX公司**分析报告摘要 20**年1-6月公司主营业务收入为xx万元，营业利润为xx万元，营业外收支净额为xx万元，实现净利润xxxx万元。 20**年1-6月公司的主营业务成本为xx万元，占主营业务收入的xx%，毛利率为47%，期间费用为xxx万元，营业利润率为xxx%。 20**年1-6月公司资产总额为xxx万元，负债总额为xxx万元，所有者权益为xxx万元，资产负债率为36.94%，资产净利率为4.35%，净资产收益率为7.15%。一、经营情况分析 20**年1-6月主要经营指标完成情况项目(合并口径) 20**年1-6月完成 (万元) 上年同期 (万元) 同比增减全年预算 (万元) 年度预算完成率主营业务收入xx xx xx xx41% 主营业务成本xx xx xx xx43% 期间费用xx xx xx xx39% 营业费用xx xx xx xx38% 管理费用xx xx xx xx44% 财务费用xx xx xx xx39% 利润总额xx xx xx xx37% 净利润xx xx xx xx37% 经营性现金流xx xx xx xx-67% 净现金流xx xx xx xx-116% 销售发货xx xx xx xx43% 销售回款xx xx xx xx43% 与去年同期比较，各项指标均有较大幅度的增长，但距离年度预算仍有差距，相信在持续的投入下，下半年度将会有较为显著的增长。

主营业务收入中各品种比例

XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx量的增长XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx价格增长XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx量价齐增XXXXXXXXXX类合计xx xx xx xx xx xx xx xx量价齐增XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx销售增长XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx销售增长XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx量价齐减XXXXXXXXXX类合计xx xx xx xx xx xx xx xx量价齐增XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx量的增长XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx量价下降XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx09年无此销售XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx09年无此销售XXXXXXXXXX类合计xx xx xx xx xx xx xx xx量升，价减XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx销量增长XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx 合计xx xx xx xx xx xx xx xx总体增长与去年同期相比，销售收入中各品种所占比例没有较大的变化，仍呈三足鼎立状态，品种 XXXXXXXXXX的销售比重一直缓慢下降、XXXXXXXXXX品种的销售没有延续去年的增长出现小幅下跌、生产上对依存度较高的XXXXXXXXXX和XXXXXXXXXX的销售比重，稳步上升。公司总体销售收入比去年同期增长12%。

业务尽职调查报告

业务尽职调查报告尽职调查报告应包括财务，法律，业务等方面的内容。以下是业务尽职调查报告，欢迎阅读。业务尽职调查报告1 一、内容完整，可供参考性强业务尽职调查报告内容需包括以下几个方面： 1、商务模式调查 2、公司核心竞争力调查 3、募集资金投向调查 4、行业发展前景调查 5、管理体系及运营情况调查 6、公司的影响力调查知名度、公司提高企业形象的做法与措施、公司与政府和社会的关系等） 7、公司的产品与市场 8、核心技术 9、风险分析 10、公司对未来的展望 11、法律、财务尽职调查中相关的企业历史沿革、基本财务状况、资产状况、诉讼等问题的辅助业务调查。二、途径完备，证明材料齐全项目经理在进行业务尽职调查时，需做到的业务尽调步骤及提供的相关证明材料或备案材料如下： 1、收集资料：通过网络信息检索、行业报告阅读等多种形式收集企业资料。

相关证明材料：建立相应的资料搜索文件夹，对收集的材料进行整理、分类，表明出处，确定其可行度，选择性使用其中的观点或数据。 2、高管面谈：非常重要的环节，与公司总经理、分管财务、销售、生产、质量、人事、采购等机构的副总或部门经理座谈。了解公司完整的运营流程，并了解高管的精神状态或敬业精神以及公司的企业文化。相关证明材料：整理高管面谈记录，清晰记录面谈时间、参加人及会谈内容，各高管的名片整理。 3、企业考察：对企业的经营、研发、生产、管理、资源等实施实地考察；对高管以下的员工进行随机或不经意的访谈，能够得出更深层次的印象或结论。相关证明材料：记录考察流程及了解到的相关信息，获得相关证明文件的复印件整理，相关复印件请企业加盖公章，相关照片的整理汇总，若可能，提供相应产品样品。 4、竞争调查：梳理清楚该市场中的竞争格局和对手的情况。通过各种方式和途径对竞争企业进行考察、访谈或第三方评价；对比清楚市场中的各种竞争力量及其竞争优劣势。对竞争企业的信息和对比掌握得越充分、投资的判断就会越准！相关证明材料：对获得的相关信息来源分类标注，如据企业介绍、网络搜索、竞争者实地考察、第三方访谈等。

项目并购法律尽职调查报告模板

XXXXX律师事务所关于XXXXX 之初步法律尽职调查报告二零xx年·xx

释义本报告中提到的下列简称，除非根据上下文另有解释外，其含义如下：

XXXXX律师事务所关于XXXXX有限公司之初步法律尽职调查报告（20XX）XXXXX字第【】号致：XXXXX有限公司 XXXXX律师事务所接受XXXXX的委托，对XXXXX有限公司的基本状况进行法律尽职调查，现根据调查结果出具本尽职调查报告。前言 20XX年XX月XX日至XX月XX日，本所律师接受XXXXX委托到XXXXX有限公司进行尽职调查，目前第一次现场调查已基本结束。为出具本报告之目的，本所律师根据中国现行的法律、法规和规范性文件的相关规定，对目标公司的基本情况进行了调查。但由于时间仓促，本所律师本次调查工作主要采取以下工作方式： 1、向目标公司出具尽职调查清单及补充清单，要求该公司按照调查清单提供纸质材料，并对相关纸质材料进行查阅； 2、到目标公司进行现场调查； 3、听取目标公司有关管理人员的陈述和说明，向其询问、了解相关事宜； 4、到XXXXX市工商行政管理局查阅目标公司工商注册登记情况及变更情况； 5、到XXXXX市国土资源局调查目标公司土地登记情况。由于本次尽职调查时间比较仓促，上述查验的方式不尽完整，本所律师对

所调查事项难以进一步的核实和查验。因此，本所不能确保本报告不存在疏漏、瑕疵等情况。本所律师声明：本尽职调查报告系依据出具日以前已经发生或存在的有关事实，以及在本尽职调查报告出具日在中国境内有效的中国法律、行政法规、地方性法规和各类规章、其他规范性文件，同时也是基于本所对有关事实的了解和对有关法律的理解。本尽职调查报告中仅涉及被调查目标截至报告出具日已发生的法律事项，而不涉及任何有关会计、审计及资产评估等专业事项。本所在本尽职调查报告中对有关会计报表、审计报告和资产评估报告书中某些数据和结论的引述，并不意味着本所对这些数据、结论的真实性和准确性作出任何明示或默示的保证，对于这些文件的内容本所并不具备核查和作出评价的适当资格。除非另有说明，本尽职调查报告中列出的财务数据和财务方面的内容（如资产负债表情况、相关财务数据摘录等）仅基于目标公司提供的相关财务资料，尚未经审计师核实，此部分内容仅供贵公司作为参考，确切的财务状况应以审计报告为准。本尽职调查报告依赖于目标公司提供的资料、相关人员口头介绍的情况及网上查询信息，对于该等资料及信息，本所假定其均真实、准确、全面且不存在误导性陈述。本报告仅供委托人XXXXX公司之目的使用，除非事先取得本所律师的书面授权，任何单位和个人均不得将本报告或其任何部分用作其他任何目的。本报告为初稿，并非最终完整版本，仅供委托人参考。

财务分析报告模板(完整版)

报告编号：YT-FS-3410-81 财务分析报告模板(完整版) After Completing The T ask According To The Original Plan, A Report Will Be Formed T o Reflect The Basic Situation Encountered, Reveal The Existing Problems And Put Forward Future Ideas. 互惠互利共同繁荣 Mutual Benefit And Common Prosperity

财务分析报告模板(完整版) 备注：该报告书文本主要按照原定计划完成任务后形成报告，并反映遇到的基本情况、实际取得的成功和过程中取得的经验教训、揭露存在的问题以及提出今后设想。文档可根据实际情况进行修改和使用。一、基本情况 1、历史沿革。公司实收资本为万元，其中：万元，占93.43%；万元，占5.75%；万元，占0.82%。 2、经营范围及主营业务情况我公司主要承担等业务。上半年产品产量： 3、公司的组织结构(1)、公司本部的组织架构根据企业实际，公司按照精简、高效，保证信息畅通、传递及时，减少管理环节和管理层次，降低管理成本的原则，现企业机构设置组织结构如下图： 4、财务部职能及各岗位职责（1）、财务部职能（略） (2)、财务部的人员及分工情况财务部共有x人，副总兼财务部部长x人、财务处处长x人、财务处副

处长x人、成本价格处副处长x人、会计员x人。 (3)、财务部各岗位职责（略）二、主要会计政策、税收政策 1、主要会计政策公司执行《企业会计准则》《企业会计制度》及其补充规定，会计年度1月1日—12月31日，记账本位币为人民币，采用权责发生制原则核算本公司业务。坏账准备按应收账款期末余额的0.5%计提；存货按永续盘存制；长期投资按权益法核算；固定资产折旧按平均年限法计提；借款费用按权责发生制确认；收入费用按权责发生制确认；成本结转采用先进先出法。 2、主要税收政策（1）、主要税种、税率主要税种、税率：增值税17%、企业所得税33%、房产税1.2%、土地使用税x 元/每平方米、城建税按应交增值税的x%。（2）、享受的税收优惠政策车桥技改项目固定资产投资购买国产设备抵免企业所得税。三、财务管理制度与内部控制制度

尽调报告模板

XXXXXXXXXXXXX公司尽调报告风险管理部 2017年XX月XX日

目录第一章基本情况调查 ................................................. - 1 - 一、公司概况....................................................... - 1 - 二、经营范围及主营业务 ............................................. - 1 - （一）公司经营范围 ............................................... - 1 -（二）公司主营业务 ............................................... - 1 -（三）公司主要产品 ............................................... - 1 -三、公司历史沿革及股权变动情况 ..................................... - 1 - （一）发行人改制与设立情况 ....................................... - 1 -（二）发行人设立后至今的历次股本变动情况 ......................... - 1 -四、历次分红及转增股本情况 ......................................... - 1 - （一）历次分红及转增股本情况 ..................................... - 1 -（二）利润分配政策 ............................................... - 1 -（三）股东回报规划 ............................................... - 1 -五、报告期内重大资产重组情况 ....................................... - 1 - （一）重大资产重组情况 ........................................... - 1 -（二）其他资产重组情况 ........................................... - 2 -六、主要股东及实际控制人情况 ....................................... - 2 - （一）前十大股东持股情况 ......................................... - 2 -（二）公司与控股股东和实际控制人的股权关系 ....................... - 2 -（三）公司主要股东与实际控制人情况 ............................... - 2 -七、公司对外投资情况 ............................................... - 2 - （一）对外投资企业概况 ........................................... - 2 -（二）控股子公司情况调查 ......................................... - 2 -（三）控股子公司对外投资企业情况调查 ............................. - 2 -（四）参股公司情况调查 ........................................... - 2 -八、员工情况调查 ................................................... - 2 - （一）年龄构成情况 ............................................... - 2 -（二）专业构成情况 ............................................... - 2 -

不良资产收购业务尽职调查及估值报告[参考格式]

附件编号：0000-03024-30-01 版号：B 传统类业务尽职调查与估值报告（参考格式）报告摘要：概括描述尽职调查和估值的整体情况，主要内容包括尽职调查与估值目的、调查对象与范围、基准日、估值方法、估值结论等。对资产包，可列表说明各类资产的估值结果。如：根据公司有关规定，经分公司业务决策委员会会议审议同意收购/处置立项后，调查人员完成了对××资产包的尽职调查与估值工作。截止估值基准日××××年××月××日，××资产包账面价值为××万元，估值结果为××万元，增值/减值额为××万元，增值/减值率为××%。各类资产估值结果详见下表：资产估值结果汇总表金额单位：人民币万元一、尽职调查估值目的说明尽职调查与估值目的。如：本次尽职调查与估值目的是搜集、核实××资产状况、权属关

系、市场前景等信息资料，并估算××资产于估值基准日的市场价值，为×××事宜提供价值参考意见。二、尽职调查估值对象与范围根据尽职调查估值目的确定尽职调查估值对象与范围。以文字或表格形式具体说明尽职调查与估值对象，以及该对象对应的资产范围，如聘请中介机构参与或进行调查，应说明中介机构调查对象及范围。三、尽职调查与估值基准日明确尽职调查基准日及估值基准日，并说明选取的理由，如尽职调查基准日与估值基准日不一致，应说明原因。四、尽职调查估值情况说明尽职调查组织安排及具体实施情况，详细说明尽调估值对象各类信息，估值方法的选用，估值过程，尽职调查与估值结论等。（一）尽职调查工作情况说明尽职调查工作安排、具体实施情况。（二）××资产尽职调查与估值 1、债权资产 1）债权基本情况，包括债权形成的情况、债权合同信息等。 2）债务企业及债务责任关联方情况（对于非金收购，还应涉及债权转让方情况），包括企业基本情况（如：企业历史沿革、住所、法定代表人、注册资本、股东构成及持股比例、主要经营范围等）、企业主要资产情况、企业财务情况和经营情况等。

(最新整理)政信类信托项目尽调报告模板

(完整)政信类信托项目尽调报告模板编辑整理：尊敬的读者朋友们：这里是精品文档编辑中心，本文档内容是由我和我的同事精心编辑整理后发布的，发布之前我们对文中内容进行仔细校对，但是难免会有疏漏的地方，但是任然希望（(完整)政信类信托项目尽调报告模板）的内容能够给您的工作和学习带来便利。同时也真诚的希望收到您的建议和反馈，这将是我们进步的源泉，前进的动力。本文可编辑可修改，如果觉得对您有帮助请收藏以便随时查阅，最后祝您生活愉快业绩进步，以下为(完整)政信类信托项目尽调报告模板的全部内容。

中融国际信托有限公司中融-【】项目尽职调查报告 (报告完成日期：【】年【】月【】日)经办业务部门:【】部

声明与保证我们在此声明与保证：本报告是按照《中融国际信托有限公司信托业务尽职调查工作指引》和有关规定,根据融资申请人提供的和本人收集的资料,经我们审慎调查、核实、分析和整理，并在此基础上针对项目特点设计交易模式、制定信托计划方案后完成的。报告全面反映了客户及项目最主要、最基本的信息，我们对报告内容的真实性、准确性、完整性及所作判断的合理性负责。直接调查人签字：年月日直接调查人签字：年月日部门负责人签字: 年月日

目录一、项目背景6 二、信托计划要素及交易结构6（一)信托计划要素7 (二)交易结构8（三)流程描述9 1、确认债权债务关系9 2、设立财产权信托，受让应收账款9 3、债权转让通知9 4、委托人回购义务10 5、政府出具相关文件10 6、担保措施10 三、委托人情况10（一）基本情况10（二)公司性质11 (三）财务状况11（四）征信状况11（五）综合评价11四、债务人情况11

财务报表附注样板

有限公司会计报表附注年月一、公司简介有限公司（以下简称本公司）成立于年月。公司住所：；法定代表人：；注册资本：人民币万元整。经营范围：。二、不符合会计核算前提的说明本公司不存在不符合会计核算前提的情况。三、主要会计政策和会计估计的说明（一）会计制度本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。（二）会计年度本公司会计年度为公历1月1日起至12月31日。（三）记账本位币本公司以人民币为记账本位币。（四）记账原则和计价基础本公司会计核算采用权责发生制原则进行核算，计价以历史成本为计价基础。（五）现金及现金等价物的确定标准现金等价物是指公司持有期限短（指从购买日起三个月到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的短期投资。现金流量表以现金为基础编制，这里的现金是指库存现

金、可以随时用于支付的银行存款，以及现金等价物。（六）应收款项核算方法 1、坏账的确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 2、坏账损失的核算方法：坏帐损失采用直转销法。 3、应收款项转让、质押、贴现等会计处理方法（1）应收款项转让的会计处理方法：取得现金时，实际收到的金额小于账面价值时，差额计八当期营业外支出；取得非现金资产时，以应收债权的账面价值作为受让的非现金资产的入账价值；以应收款项转为股权时，按应收债权的账面价值作为受让股权的入账价值。（2）应收款项质押时不进行会计处理。（3）应收款项贴现时，实际取得的货币资金小于账面价值时，差额计入当期财务费用。（七）存货的核算方法本公司存货主要包括原材料、库存商品、包装物、低值易耗品等。存货购进采用实际成本计价：低值易耗品采用一次摊销

尽职调查报告模板

【文件名】项目简称+尽职调查报告+时间（2016xxxx）【报告目的说明】尽职调查主要分为财务尽调、法律尽调、业务尽调三部分，根据项目情况决定是否聘用第三方业务专家协助进行尽职调查。该尽职调查报告是全部尽职调查过程的总结，以把握标的方现状并挖掘其增值潜力，用于辅助做出投资决策。【报告主要内容】尽职调查报告主要包括：公司基本情况、实际控制人及管理团队情况、行业情况、业务和技术情况、财务情况、发展规划、投资方案及收益测算等。【原则】全面、详实、准确。 XXXX尽职调查报告 1.公司基本情况 1.1公司主营业务简述公司的主营业务情况 1.2公司工商登记情况概述公司设立、改制的批准文件、营业执照、公司章程等工商登记文件的合法性、真实性 1.3公司历史沿革描述公司的历史沿革情况（包括股权变化，业务变化等），必要时走访相关政府部门和中介机构 1.4公司重大重组情况描述公司设立后发生过合并、分立、收购或出售资产、资产置换、重大增资或减资、债务重组等重大重组事项分析重组行为对公司业务、控制权、高管人员、财务状况和经营业绩等方面的影响，判断重组行为是否导致公司主营业务和经营性资产发生实质变更 1.5公司股东及股权结构公司股东出资情况，持股比例，验资报告资料分析主要股东的主营业务、股权结构、生产经营等情况主要股东之间关联关系或一致行动情况及相关协议控股股东和主要股东所持股份的质押、冻结、权属纠纷和其它限制权利的情况主要股东和实际控制人最近三年内变化情况或未来潜在变动情况 1.7公司独立情况公司业务、资产、人员、财务、机构的独立性 1.8公司内部组织架构公司的部门设置、子公司、分公司布局

业务尽调报告模板

财务报表标准格式_完整版

企业年度财务分析报告模板

企业年度财务分析报告模板 2012

担保业务尽调报告

财务报表分析报告模板

银行财务分析报告模板

尽调报告模板---证券公司投行部

最新财务分析报告模板

业务尽调报告模板

财务分析报告模板

业务尽职调查报告

项目并购法律尽职调查报告模板

财务分析报告模板(完整版)

尽调报告模板

不良资产收购业务尽职调查及估值报告[参考格式]

(最新整理)政信类信托项目尽调报告模板

财务报表附注样板

尽职调查报告模板