投资金融行业之金融资产教案

第六章投资金融行业--金融资产讲义【大纲要求】

（一）掌握金融资产的分类

（二）掌握金融资产初始计量的核算

（三）掌握采纳实际利率确定金融资产摊余成本的方法

（四）掌握各类金融资产后续计量的核算

（五）掌握不同类金融资产转换的核算

（六）掌握金融资产减值损失的核算

【最近三年本章考试统计】

【考试内容】

前期知识预备:几个重要概念

金融是现代经济的核心，金融市场（包括资本市场）的健康、可持续进展离不开金融工具的广泛运用和不断创新。近年来，我国的金融工具交易，尤其是衍生工具交易有了较快进展。

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

金融资产通常指企业的下列资产：现金、银行存款、应收账款、应收票据、贷款、股权投资、债权投资等；金融负债通常指企业的下列负债：应付账款、应付票据、应付债券等；从发行方看，权益工具通常指企业发行的一般股、在资本公积下核算的认股权等。

金融工具可分为基础金融工具和衍生工具。

基础金融工具包括企业持有的现金、存放于金融机构的款项、一般股，以及代表在以后期间收取或支付金融资产的合同权利或义务等，如应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款、存出保证金、存入保证金、客户贷款、客户存款、债券投资、应付债券等

衍生工具是指金融工具确认和计量准则涉及的、具有下列特征的金融工具或其他合同：

（1）其价值随着特定利率、金融价格、商品价格、汇率、价格指数、费率指数、信用等级、信用指数或其他类似变量的变动而变动，变量为非金融变量的，该变量与合同的任何一方不存在特定关系。

（2）不要求初始净投资，或与对市场情况变动有类似反映的其他类型合同相比，要求专门少的初始净投资。

（3）在以后某一日期结算。

衍生工具包括远期合同、期货合同、互换和期权，以及具有远期合同、期货合同、互换和期权中一种或一种以上特征的工具。

举例：期货：标准化的合约，具有套期保值和价格发觉两大功能。市场预期不同：保值或投机套利。

某企业2007年有关期货业务发生的经济事项如下：

1、支付10万元以取得某期货交易所会员资格，另支付年会费3万元。

2、为进行期货交易交存保证金60万元。

3、该企业2月1日买入10手绿豆期货合约(每手10吨)，每吨价格2400元；

4.该企业3月5日卖出2月1日买人的10手绿豆期货合约，每吨价格2550元。

金融资产和金融负债的计量，与其分类紧密相关。企业应当结合自身业务特点和风险治理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时分为以下几类：（与国际会计准则一致）（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；（4）可供出售金融资产；（5）其他金融负债。（中级实务只涉及金融资产）上述分类一经确定，不得随意变更。

第一节以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

一、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的内容和特点

具体分为交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产两类。

1、交易性金融资产

满足以下条件之一的金融资产，应当划分为交易性金融资产：

（1）取得该金融资产的目的，要紧是为了近期内出售并获利。例如，企业以赚取差价为目的从二级市场购入的股票、债券和基金等。

（2）基于治理上的需要。属于进行集中治理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采纳短期获利方式对该组合进行治理。在这种情况下，即使组合中某个组成项目持有的期限稍长也不受阻碍。

（3）属于衍生工具。然而，被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。（注意理解）

2、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

企业不能随意将某项金融资产直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。只有在满足以下条件之一时，企业才能将某项金融资产直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（直接指定的缘故）：

（1）该指定能够消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。

（2）企业治理上的需要。企业风险治理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合等，以公允价值为基础进行治理、评价并向关键治理人员报告。

在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以上所指活跃市场，是指同时具有下列特征的市场：（1）市场内交易的对象具有同质性；（2）可随时找到自愿交易的买方和卖方；（3）市场价格信息是公开的。

二、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的会计处理

1、企业取得该类金融资产时（初始计量）：公允价值（实际或历史成本，在交易的实际成本确实是公允价值）

支付的已宣告但尚未发放的股利或已到付息期但尚未领取的利息分不应计入“应收股利”或“应收利息”，不计入金融资产成本。

其他三类金融资产关于已宣告但尚未发放的股利或已到付息期但尚未领取的利息的处理和此处一致。

取得时发生的交易费用不计入金融资产成本，计入当期损益（投资收益）具体会计分录如下：

借：交易性金融资产—成本（公允价值）

投资收益（发生的交易费用）

应收股利（已宣告但尚未发放的现金股利）

应收利息（已到付息期但尚未领取的利息）

贷：银行存款等

2、资产负债表日（后续计量）

（1）公允价值上升

借：交易性金融资产—公允价值变动

贷：公允价值变动损益

(2) 公允价值下降

借：公允价值变动损益

贷：交易性金融资产—公允价值变动损益

(3) 收到取得金融资产时的现金股利或利息

借：银行存款

贷：应收股利（或应收利息）

或借：应收利息

贷：投资收益

3、出售交易性金融资产

借：银行存款

贷：交易性金融资产－成本

－公允价值变动（也可能在借方）

—投资收益（差额，也可能在借方）

同时要特不注意，处置时将该金融资产持有期间形成的公允价值变动损益科目累计发生额转入“投资收益”科目：

借：公允价值变动损益（原计入该金融资产的公允价值变动）贷：投资收益

或借：投资收益

贷：公允价值变动损益

【例6-1】2007年1月1日，甲企业从二级市场支付价款1020000元（含已到付息但尚未领取的利息20000元）购入某公司发行的债券，另发生交易费用20000元。该债券面值1000000元，剩余期限为2年，票面年利率为4%，每半年付息一次，甲企业将其划分为交易性金融资产。其他资料如下：（1）2007年1月5日，收到该债券2006年下半年利息20000元；

（2）2007年6月30日，该债券的公允价值为1150000元（不含利息）；

（3）2007年7月5日，收到该债券半年利息；

（4）2007年12月31日，该债券的公允价值为1100000元（不含利息）；

（5）2008年1月5日，收到该债券2007年下半年利息；

（6）2008年3月31日，甲企业将该债券出售，取得价款1180000元（含1季度利息10000元）。

假定不考虑其他因素。

甲企业的账务处理如下：

（1）2007年1月1日，购入债券

借：交易性金融资产——成本1000000

应收利息20000

投资收益20000

贷：银行存款1040000

（2）2007年1月5日，收到该债券2006年下半年利息

借：银行存款20000

贷：应收利息20000

（3）2007年6月30日，确认债券公允价值变动和投资收益

借：交易性金融资产——公允价值变动150000

贷：公允价值变动损益150000

借：应收利息20000

贷：投资收益20000

（4）2007年7月5日，收到该债券半年利息

借：银行存款20000

贷：应收利息20000

（5）2007年12月31日，确认债券公允价值变动和投资收益借：公允价值变动损益50000

贷：交易性金融资产——公允价值变动50000

借：应收利息20000

贷：投资收益20000

（6）2008年1月5日，收到该债券2007年下半年利息

借：银行存款20000

贷：应收利息20000

（7）2008年3月31日，将该债券予以出售

借：应收利息10000

贷：投资收益10000

借：银行存款10000

贷：应收利息10000

借：银行存款1170000

公允价值变动损益 100000

贷：交易性金融资产——成本 1000000

——公允价值变动100000

投资收益170000

[君安信合点评]：交易性金融资产会计计量属性为公允价值，需要注意两个知识点：一是初始计量交易费用计入投资收益；二是终止计量时将公允价值变动损益计入投资收益，这点与公允价值计量模式下的投资性房地产有类似之处。

第二节持有至到期投资

一、持有至到期投资定义、确认条件和重分类

1、定义

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

2、确认条件

（1）到期日固定、回收金额固定或可确定；

从投资者角度看，假如不考虑其他条件，将某项投资划分为持有至到期投资时能够不考虑可能存在的发行方重大支付风险；其次，权益工具投资不能划分为持有至到期投资；再次，不能由于某债务工具投资是浮动利率投资而不将其划分为持有至到期投资。

持有至到期投资一定是债券性质的投资。

（2）有明确意图持有至到期。

存在下列情况之一的，表明企业没有明确意图将金融资产投资持有至到期：

A、持有该金融资产的期限不确定。

B、发生市场利率变化、流淌性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、融资来源和条件变化、外汇风险变化等情况时，将出售该金融资产。然而，无法操纵、预期可不能重复发生且难以合理可能的独立事项引起的金融资产出售除外。

C、该金融资产的发行方能够按照明显低于其摊余成本的金额清偿。

D、其他表明企业没有明确意图将该金融资产持有至到期的情况。

发行方可赎回的债务工具，如发行方行使赎回权，投资者仍可收回其几乎因此初始净投资（实际投资包括支付溢价和交易费用），那么划分为该类不；对投资者有权要求发行方赎回的投资，不能划分为该类。

（3）有能力持有至到期

“有能力持有至到期”是指企业有足够的财务资源，并不受外部因素阻碍将投资持有至到期。

存在下列情况之一的，表明企业没有能力将具有固定期限的金融资产投资持有至到期：

A、没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使

该金融资产投资持有至到期。

B、受法律、行政法规的限制，使企业难以将该金融资产投资持有至到期。

C、其他表明企业没有能力将具有固定期限的金融资产投资持有至到期的

情况。

（4）到期前处置或重分类对所持有剩余非衍生金融资产的阻碍

企业将持有至到期投资在到期前处置或重分类，通常表明其违背了将投资持有至到期的最初意图。

假如处置或重分类为其他类金融资产的金额相关于该类投资（即企业全部持有至到期投资）在出售或重分类前的总额较大（通常比例为10％），则企业在处置或重分类后应立立即其剩余的持有至到期投资（即全部持有至到期投资扣除已处置或重分类的部分）重分类为可供出售金融资产。

然而，需要讲明的是，遇到以下情况时能够例外（即不需重分类的情况）：

A、出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个

月内），且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著阻碍；

B、依照合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

C、.出售或重分类是由于企业无法操纵、预期可不能重复发生且难以合

理可能的独立事件所引起。

二、持有至到期投资的会计处理原则（取得、期末、重分类、出售或到期日）

知识预备：债券发行（考虑问题的思路，需要理解）

市场利率=票面利率平价发行

市场利率?票面利率折价发行

市场利率?票面利率溢价发行

1、企业取得的持有至到期投资（初始计量）

借：持有至到期投资—成本（面值）

应收利息（已到付息期但尚未领取的利息）

持有至到期投资—利息调整（倒挤差额，也可能在贷方）贷：银行存款等

2、资产负债表日计算利息

期末摊余成本＝期初摊余成本+投资收益－应收利息－已收回的本金－已发生的减值损失

投资收益（即实际的利息）＝期初摊余成本×实际利率

应收利息（现金流入）＝债券面值×票面利率

具体会计分录：

借：应收利息（分期付息债券按票面利率计算的利息）

持有至到期投资—应计利息（到期时一次还本付息债券按票面利

率计算的利息）

贷：投资收益（持有至到期投资摊余成本和实际利率计算确定的利息收入）

持有至到期投资—利息调整（差额，也可能在借方）

3、将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产

借：可供出售金融资产（重分类日公允价值）

贷：持有至到期投资

资本公积—其他资本公积（差额，也可能在借方）

注意：等到可供出售金融资产出售的时候再将“资本公积——其他资本公积”转到“投资收益”科目中。

4、出售持有至到期投资

借：银行存款等

持有至到期投资减值预备

贷：持有至到期投资（成本、利息调整明细科目余额）

投资收益（差额，也可能在借方）

三、会计处理：以例题讲明

【例6-2】：甲公司属于工业企业，2010年1月1日，支付价款1000万元（含交易费用）从活跃市场上购入某公司5年期债券，面值1250万元，票面年利率4.72%，按年支付利息（即每年利息为59万元），本金最后一次支付。合同约定，该债券的发行方在遇到特定情况时能够将债券赎回，且不需要为提早赎回支付额外款项。甲公司在购买该债券时，可能发行方可不能提早赎回。不考虑所得税、减值损失等因素。

供应链金融简介

5.供应链上企业融资问题： 银行信贷的条件：1、自身资产规模2、财务结构3、信用担保 银行信贷的要求导致中小企业融资难。 6. 供应链金融概念： 简单地说，就是银行将核心企业和上下游企业联系在一起提供灵活运用的金融产品和服务的一种融资模式。 一方面，将资金有效注入处于相对弱势的上下游配套中小企业，解决中小企业融资难和供应链失衡的问题；另一方面，将银行信用融入上下游企业的购销行为，增强其商业信用，促进中小企业与核心企业建立长期战略协同关系，提升供应链的竞争能力。在“供应链金融”的融资模式下，处在供应链上的企业一旦获得银行的支持，资金这一“脐血”注入配套企业，也就等于进入了供应链，从而可以激活整个“链条”的运转；而且借助银行信用的支持，还为中小企业赢得了更多的商机。 7.供应链融资好处： （1）银行：新的业务领域、新的利润增长、可控的风险、（政策红利）中小企业融资； （2）核心企业：稳定了上下游，稳定了链条，提高了效率、业务扩大；（3）中小企业：盘活了资产，改善了现金流，稳定并扩大业务； （4）其他参与方，比如物流公司：新的业务、新的利润、增值服务提升客户粘性。 9.供应链金融产品 针对供应商针对购买商融资产品中间业务产品 1.存货质押贷款； 2.应收账款质押贷 款 3.保理 4.提前支付折扣 5.应收账款清收 6.资信调查 7.结算1.供应商管理库存 融资 2.商业承兑汇票贴 现 3.原材料质押贷款 4.延长支付期限 5.国际国内信用证 6.财务管理咨询 7.结算 1.存货质押贷款 2.应收账款质押贷 款 3.保理 4.提前支付折扣 5.供应商管理库存 融资 6.原材料质押融资 7.延长支付期限 1.应收账款清收 2.资信调查 3.财务管理咨询 4.现金管理 5.结算 6.贷款承诺 7.汇兑 10.一、保税仓业务模式： 基于核心厂商（供货方）与经销商或直供方（以下统称经销商）的供销关系，经销商通过向银行融资提前支付预付款给核心厂商，银行按经销商的销

金融行业分析

（二）金融行业 1.金融行业需求分析 金融业包括银行和非银行金融机构。银行是以吸收存款作为主要资金来源，以发放贷款为主要资金运用的信用机构，银行的基本职能是充当信用中介，充当支付中介，进行信用创造和调节经济。因此，商业银行和中央银行是真正的银行。非银行金融机构主要包括开发银行、投资银行、保险公司、信用合作社、储蓄银行、信托公司及其他专业银行、财务公司等。 我国的金融信息化被业内人士认为是“起步晚，却发展迅猛”。但与国外的金融企业相比，我们还停留在金融信息化的初级阶段。目前国内已经上马信息化的金融企业大多只是为客户提供信息查询而已，提供理财、咨询服务的不多。国外的经验告诉我们，金融信息化不是为了向客户提供一批简单的海量信息，而是要向客户提供个性化的金融服务，成为客户的投资理财专家，为客户整合加工所有的信息，分析投资动态，推荐投资产品等。要让信息化落到实处，主要要做到以下几点： 1)数据大集中。金融企业为顺应金融业务和信息技术相融合的大趋势，斥巨资将过去分散的、功能较弱的、以业务自动化处理为主的单一计算机系统改造为功能强大的集中式计算机应用系统。如今，这种系统已经成为金融企业经营管理和业务运作的核心基础和最重要的竞争武器。

2)建立数据仓库与数据挖掘。数据大集中后，利用数据仓库技术，可以使分散的信息变成集中的信息，使孤立的信息变成相互联系的信息，使一些潜在的原始的信息变成现实的经过加工的信息，使无价值的信息变成有价值的信息。数据仓库建成后，通过数据挖掘技术，可以有效地控制关联企业的信贷风险，能够形成以客户管理为框架的成本控制体系，从而实现金融企业经营资源的优化配置等等。更为重要的是，数据仓库可以为各级金融企业经营决策提供强大的可信赖的支持，减少决策的盲目性。 3)为金融业搭建多元化的综合业务平台。有了集中的数据仓库后，各项业务的开展将更为有的放矢，各项业务的开展也具备更多的可能性。金融业务多元化，服务功能综合化、全能化，从分业经营到混业经营，金融信息化网络化的发展将改变单一、传统的经营模式，实现综合经营。现在商业银行领域，如投资、证券、代理保险、信用卡、咨询服务、信息服务、保险箱服务等等，都已在金融市场上积极推进，中间业务的发展令人看好。 针对金融行业的特征，针对通信及信息技术具有以下要求：固移融合通信网络，开放灵活移动技术，构建稳定、安全、高效的企业信息化系统，提升组织效率，降低运营成本，开展新的业务合作模式。具体需求包括： （1）基础通信，包括有价格竞争力的互联网宽带、有线与无线混合的专线 （2）移动营销，包括高时效短信发送要求、可靠稳定应对大业务

金融投资理财实训心得 篇

金融投资理财实训心得3篇 金融投资实验教学是一个系统复杂的教学工程,包含了多学科知识的融合。下面是，希望可以帮到大家。 篇一：金融投资理财实训心得 通过这次学习我真正感觉到步入社会后我们要学得的东西很多，差距还是有的，专业课知识的欠缺、动手能力不足等等，我也知道这不是一天两能够学会的，不过我坚信我能做到这一点。这次实习对我的毕业设计也有很大的帮助，我想能够在以后的设计过程中体会到很多东西。 礼仪就是人们在社会交往过程中应共同遵守的行为规范和准则。礼仪可以说是一个人内在修养和素质的外在体现。在我们同样学习的同学中，惟一不同的就是每个人的行为举止，此即礼仪。在大家面试的过程中，礼仪显得尤为重要。所以它对就业是非常重要的。 实习是每一个大学毕业生必须拥有的一段经历，他使我们在实践中了解社会，让我们学到了很多在课堂上根本就学不到的知识也打开了视野，长了见识，为我们以后进一步走向社会打下坚实的基础，实习是我们把学到的理论知识应用在实践中的一次尝试。 作为大二的学生，面对一个最为重要的问题就是就业问题。当然在就业之前就必须做好就职前的准备，如着装准备和礼仪准备等。在课程中我们进行了比较系统的面试准备，如准备三分钟自我介绍和简历的准备。当然在面试之前我们需要了解面试企业的相关信息。所谓"知己知彼，百战不殆"。这些看似很小的问题在面试中都是极其关键的。面试首先是自我介绍，其中尤为重要的就是自我特色的突出。教学过程中也学习如何应对面试环节的提问。只要真实的展现自我特色就好。 我们的就业方向主要是针对金融领域而衍生的服务。金融业的服务是最高级的服务，所以必须注重自我素质的培养和提高。老师在教学过程中也及其注意我们这方面的培养。为了让我们更好的适应社会需要，我们进行了相关礼仪的培训。如接待客户和电

融资租赁在供应链金融中的几种业务模式

1方案简介 供应链金融在当今市场发挥着越来越重要的角色，它是商品交易下应收应付、预收预付和存货融资而衍生出来的组合融资，是以核心企业为切入点，通过对信息流、物流、资金流的有效控制或对有实力关联方的责任捆绑，针对核心企业上、下游长期合作的供应商、经销商的融资服务。 在供应链金融中可以把钱投在需求大的地方，有效的提高一个产业链的总体效益。融资租赁有限公司所提出的供应链金融模式可以根据不同的企业进行有效的调整，以达到解决企业客户融资难的问题，以及为对象客户提供货物的囤积。在供应链金融模式中，主要有保兑仓融资、应收账款融资、融通仓融资。融资租赁业务可以融入到保兑仓融资和融通仓融资这两种模式中。 2 关系图 1、保兑仓融资模式一直接租赁 A、承租人、厂商、租赁公司、物流企业签订《货物融资租赁合同》。 B、融资租赁公司和银行签订《贷款合同》。 C、在《货物融资租赁合同》中要明确厂商回购义务和客户为其自己提货逾期而做相应担保责任。此外，租赁公司和物流企业要明确仓单质押涉及到的货物所有权转移，以及物流企业对存货安全性的担保。 2、融通仓融资模式一售后回租 A、承租人，租赁公司，物流企业签订《货物融资租赁合同》 B、融资租赁公司和银行签订《贷款合同》。

客户交保 证金 签署相关 合同物流收货 ______________________________________ 「 導户提货 < I --------------------------------------------- <租赁公司 申请贷款银行放款 粗赁公司 还贷 C、在《货物融资租赁合同》中要明确第三方担保和客户为其自己提货逾期而做相应担保责任。此外，融资租赁公司和物流企业要明确仓单质押涉及到的货物所有权转移，以及物流企业对存货安全性的担保。 3 流程图1、保兑仓融资模式一直接融资租赁 出卖人（厂商），承租人，物流企业，租赁公司首先签订《货物融资租赁合同》 以明确各自权利和责任 X""■■.. ..... -

供应链金融的发展现状

供应链金融的发展现状 供应链金融的目的主要是为供应链上的核心企业、上下游企业而服务，实现银行、企业以及物流公司的合作共赢。面对中小企业的融资高需求，供应链金融未来市场规模巨大，目前国内还处于发展起步阶段。随着金融科技的快速发展，将会在供应链金融上得到广泛的应用，对于降低成本、提高效率都起到了关键性的作用。 供应链金融是指将供应链上的核心企业以及与其相关的上下游企业看做一个整体，以核心企业为依托，以真实贸易为前提，运用自偿性贸易融资的方式，通过应收账款质押、货权质押等手段封闭资金流或者控制物权，对供应链上下游企业提供的综合性金融产品和服务。 一、供应链金融的国内发展现状 我国供应链金融业务最早产生于深圳发展银行。1999年，深圳发展银行在华南地区以“票据贴现”业务最先介入供应链金融领域。近年来，供应链金融已经在我国迅速的发展，已成为银行和企业拓展发展空间增强竞争力的一个重要领域，也为融资困难的中小企业拓宽了融资渠道。 在供应链金融模式中，由于融资依据的资产主要为应收账款、存货等资产，这些资产的规模大小也将影响我国供应链金融的整体市场规模。根据国家统计局的数据，我国2006～2015年工业企业应收账款净额年均复合增长率为15.6%，从2006年的31692.21亿元增长到2015年的117246.31亿元，增幅超过了3倍；我国2006～2015年工业企业存货复合增长率为12.0%，2015年达到102804亿元，相比2006年的36999.26亿元，十年里增长了1.8倍。应收账款和存货等资产的不断增长为我国供应链金融的发展奠定了坚实的基础。据相关数据预测，2020年我国供应链金融的市场规模将达到14.98万亿元左右。 数据来源：国家统计局 数据来源：国家统计局 二、供应链金融的发展趋势 （一）更多的市场主体参与 传统的供应链金融服务由于受到资金实力、牌照等门槛，主要以商业银行提供为主。随着互联网、大数据等技术的发展，更多的市场主体将可以利用自身的信息或技术等方面的优势，直接开展供应链金融服务，包括电商、物流企业或综合实力强的实体企业。

中国金融行业投资分析及前景预测

中国金融行业投资分析及前景预测 报告目录请查看：《中国金融行业投资分析及前景预测报告》 金融是指货币流通和信用活动以及与之相联系的经济活动的总称。金融在国民经济中具有举足轻重的地位和作用，是社会资金运动的中枢神经系统。现代市场经济条件下，以货币流通和社会信用总和为内容的金融在社会资金的筹措和分配中所占的比重越来越大。因此，金融作为一国社会资金流通系统的基本组成部分，对经济的增长和发展起着十分重要的调节控制作用。 中国金融业发展壮大的历史，就是一部打破大一统金融体制，转型为多层次、多主体、多元化的金融业的历史。正是得益于三十余年金融业的改革发展，在2008 年的全球金融危机中，中国金融业不但全身而退，更反超了西方的金融巨头。与GDP 规模位居世界第二相一致，中国金融业成长为国际金融体系中不容忽视的重要力量。 中国金融市场平稳较快发展。2012 年末，上证综合指数和深证成分指数分别收于2269 点和9116 点，比2011 年末分别上升70 点和198 点；我国沪市筹资额居亚洲第一。2012 年累计发行各类债券（不含中央银行票据）7.97 万亿元，增长24.3%。截至2012 年末，债券市场债券托管量达26.0 万亿元。2012 年，外汇市场交易平稳，掉期交易保持快速增长。2013 年，债券市场共发行人民币债券9.0 万亿元，同比增加12.5%。截至2013 年末，债券市场债券托管总额达29.6 万亿元，同比增加13.0%。截至2013 年12 月底，商业银行柜台开户数量达到1357 万户，较2012 年增加197 万户，增长17.0%。 《金融业发展和改革十二五规划》确定了十二五时期金融改革发展总体目标。根据规划目标，十二五时期，中国金融服务业增加值占国内生产总值比

供应链金融的业务模式整理

供应链金融的业务模式整理 一、应收账款融资： 应收账款融资是指企业为获得运营资金，以买卖双方签订的真实贸易合同产生的应收账款为基础，为卖方提供以合同项下的应收账款作为还款来源的融资业务。 流程 ①供应商和采购商达成采购协议 ②采购商向供应商发出应收账款单据 ③供应商向金融机构转让应收账款票据 ④采购商对金融机构做出付款承诺 ⑤金融机构根据采购商信用状况与债权可实现性综合授信 ⑥金融机构对供应商发放贷款 ⑦采购商向金融机构还款 ⑧金融机构向供应商支付剩余款项 1、保理业务 保理业务是为以赊销方式进行贸易的企业提供的一种综合性的金融服务。保理业务通过收购企业的应收账款来为企业融资，并提供其他相关服务或产品。 分类 流程 ①买方与买方达成购买协议，形成应收账款 ②卖方向保理商转让应收账款 ③卖方向买方通知转让 ④买方与卖方、保理商确认转让行为 ⑤保理商向卖方发放贷款 ⑥买方向保理商支付货款 2、保理池融资 保理池融资是指贸易中的卖方将一笔或多笔不同买方、期限不一、金额不同的应收账款转让给保理商，使应收账款汇聚成一个“池子”，保理商根据池子里的资金数目为卖方提供一定比例的融资业务。这种业务模式对于那些交易记录良好、应收账款余额相对稳定的中小型企业十分有利，能够充分挖掘零散应收账款的融资能力，免去多重手续，提高融资效率。 流程 ①卖方与多个买方形成多笔应收账款 ②卖方转让一笔或多笔不同买方期限不一金额不同的应收账款给保理商 ③卖方与保理商通知买方转让行为 ④买方与保理商、卖方确认转让行为 ⑤保理商根据保理池资金给卖方发放贷款 ⑥买方向保理商支付应收账款

优势 业务特点： 3、反向保理 反向保理指的是核心企业利用其较高的信用等级，以较低成本获得融资，将其引入供应链中，降低供应商融资成本的模式。这种模式不仅使供应商获利，还使核心企业享受长账期，更有利于加强供应链的稳定性。 与一般保理业务的区别 流程 ①供应商与核心企业达成购买协议，形成应收账款 ②核心企业向保理商转让应收账款，承诺到期还款 ③保理商向供应商通知转让行为 ④供应商向保理商确认办理贷款 ⑤保理商审查核心企业资质，向供应商发放贷款 ⑥核心企业还款 加强风险控制的方式 4、票据池授信 所谓票据池，是指由一定规模的票据组成的票据资产池，是银行向企业提供的一种综合

(完整版)金融行业推广关键词

投资： 核心词：风险投资、低风险投资、金融投资、股权投资、债券投资、民间资本融资投资、投资放款、投资理财、资产投资、投资信贷、投资项目、投资者平台? 网站宣传词：特色投资项目、商机投资网、小资本投资、市场投资、投资项目网、国内市场投资、找投资项目、投资公司、热点投资项目、最新投资项目、短期投资、招商投资网、国内投资项目、投资网、创业投资网、投资加盟网、投资网站、网上投资项目、创业投资策划、投资商机网、创业投资平台、中小投资项目、消费投资、 行业关键词：科技投资加盟、青年投资项目、投资找项目、投资回报率、商业投资项目、投资生产、赚钱投资项目、投资市场、小投资大回报、网上投资、投资收益、小额投资、小型投资、个人投资、基金投资、投资商机、投资赚钱项目、创业投资公司、小本投资项目、热门投资项目、科学投资、新型投资项目、新项目投资、个人投资项目、热门投资行业、长期投资、大投资创业、 区域关键词：农村投资项目、 疑问关键词：什么投资好项目、如何投资发财、小资金如何投资、如何投资项目、怎样投资、如何投资创业、如何理财投资、怎样投资赚大钱、现在投资什么好、投资什么好、怎么投资理财、现在投资什么、小本投资什么好、怎么投资赚钱、投资什么行业好、怎么投资、现在投资什么最赚钱、有什么好的投资项目、投资什么项目好、投资什么赚钱、小本投资做什么好、什么投资赚钱、怎么样投资赚钱、 产品关键词：低投资好项目、投资的好项目、小成本投资、个人投资创业、现货投资、金融投资、最好的投资项目、黄金投资、最新小投资项目、投资新项目、大众投资、新的投资项目、创业投资热点、 同行借力词：风险投资公司、天使投资、房地产投资、天使投资人、 长尾拓展词：小投资大挣钱、个人投资好项目、小投资创业商机、万元投资好项目、创业投 资宝典、小投资的好项目、最新投资小项目、小型项目投资、小资本投资项目、小额投资项 目、投资小项目、小项目投资、百万投资好项目、小型投资项目网、小投资创业、小规模投资、短期投资项目、创业投资找项目、投资好项目、寻找投资项目、投资创业项目、好的投资项目、小投资创业项目、找投资好项目、投资小的好项目、创业投资项目、个人投资小项目、小投资大回报的好项目、 融资： 核心词：设备融资、供应链融资、项目融资、融资理财、企业融资、个人融资、内源融资、外源融资、股权融资、融资公司、银行融资、中小企业融资、信托融资、大额融资? 网站宣传词：融资、融资租赁、中小企业融资、融资租赁公司、贸易融资、投融资、融资网、融资担保、民间融资、融资平台、地方融资平台、融资渠道、融资贷款、投融资网、投融资公司、企业融资渠道、企业融资方案、项目融资公司、公司融资、短期融资、租赁融资、融资服务、网络融资、网上融资、项目融资网、金融融资、融资信息、民间融资网、担保融资、民间融资公司、企业融资网、融资借款、企业融资平台、投融资平台公司、融资委托、融资贷款网、融资贷款公司、融资信息网、个人融资平台、个人融资网、成功融资、融资贷款网站 行业关键词：融资方式、直接融资、供应链融资、融资融券业务、融资方案、房地产融资、企业融资方式、债券融资、债权融资、融资成本、个人融资、融资计划、过桥融资、贷款融资、信贷融资、私募融资、融资能力、快速融资、融资途径、融资担保业务、融资性担保业务、融资租

金融行业的发展前景

金融行业发展前景和未来职业规划 金融业是一个传统行业，同时在我国也是一个发展中的行业，与我们的生活息息相关。首先社会各阶层各行业所有人，都需要资金融通，不论长期的或短期的资金需求，不论国内的或海外的现金需求，不论即期的或远期的资金需求，金融业都可以满足这些需要。其次赚到一点钱的企业或个人，他的金钱需要有个存放或运用的去处，金融业正可以满足这个需要。而且随着中国金融业的开放，外资银行的进入，国内金融机制的改革，民营的金融机构、保险机构也会在增加，金融业在我国具有很好的发展前景，受过比较好的金融专业教育的学生，将会有很多的发展机会。 一，九类金融人才的需求： 目前国内金融市场，对金融人才的需求很大，尤其是急缺金融分析师、金融工程师、特许财富管理师、基金经理、精算师、副总裁级高管、稽查监管人员、产品开发人员、后台工作人员（在财务、结算、税务方面有经验）等九大类人才。 金融分析师（CFA）：在欧美等发达国家和地区，获得CFA资格几乎是进入投资领域从业的必要条件，全球至今仅有3.55万人通过考试，而我国大陆，目前约50人拥有此资格，未来3年对CFA的需求量将超过5000人。 金融工程师：注重金融市场交易与金融工具的可**作性，将最新的科技手段、规模化处理方式（工程方法）应用到金融市场上，创造出新的金融产品、交易方式，从而为金融市场的参与者赢取利润、规避风险或完善服务。 特许财富管理师：5年以上金融机构工作经验，有良好的经济学基础和至少精通两个投资领域，其要求之高，很少人能通过。 投资管理人才：市场急需大量的投资管理人才，这些投资管理人才主要包括风险投资人才、融资租赁人才、金融业务代表、个人投资顾问等。 稽查监管人员：有能力胜任者，只有在薪水能高于原先30%到40%才愿意跳槽。 二，金融业的资格证书和考试 1、证券从业资格证书：此为入门证书，是进入证券行业的必要证书。共考五科：基础，交易，发行与承销，技术分析和基金。 2、期货从业资格证书：同证券从业资格证书一样，也是入门所需证书。高中学历以上报考即可，共考两科，基础和法规。金融期货即将推出，俱期货人才应该会变的抢手。 3、保险中介人从业人员资格考试：可分为（1）保险代理从业人员资格考试 ；（2）保险经纪和保险公估从业人员资格考试 4、个人金融理财人员(Financial Advisor)也被称为金融理财师、金融策划师、金融顾问等。他们的主要职责是根据客户的短期和长期的金融需要和金融状况，为客户提供购买适合客户需要的金融产品的建议。 5、金融投资分析人员(Financial Analyst)也被称为金融分析师、证券分析师或投资分析师。他们一般就职于银行、保险公司、基金公司、证券公司等金融机构，帮助这些公司或公司客户作出理性的投资决定。 CFA是“注册金融分析师”（Chartered Financial Analyst）的简称，也称“特许金融分析师”，它是证券投资与管理界的一种职业资格称号，由美国“注册金融分析师学院”(ICFA)发起成立。 有“全球金融第一考”之称的CFA证书是证券投资与管理界的一种职业资格认证，是由美国投资管理与研究协会AIMR现名为CFA INSTITUTE于1963年设立的，是目前全球规模最大的职业考试，也是全美及全球重量级财务金融机构投资及分析从业人员必备的证书。鉴于CFA考试的正规性、专业性和权威性，其资格在全球金融领域内受到广泛的认可，是进入银行、投资、证券行业的从业通行证，被戏称为“华尔街的入场券”。(https://www.wendangku.net/doc/4a12376096.html,) CFA考试侧重于投资和财务分析理论，比较适合金融机构研究和投资管理人员、金融专业的博士或硕士。CFA资格授予广泛的各个投资领域内的专业人员，包括基金经理、证券分析师、财务总监、投资顾问、投资银行家、交易

原创行研 产业供应链金融行业研究报告

原创行研| 产业供应链金融行业研究报告时间：09-28 00:00 阅读：4928次转载来源：原创资本 产业供应链金融定义 01 供应链是产品从原材料到商品销售的整个流转链条，链接供应商、生产商、经销商和最终消费者的所有交易过程。链条中具有较高市场地位和议价能力的企业掌握销售/采购的主导权，导致围绕其上下游中小企业现金流遭受账期冲击影响。因此，站在企业的角度，供应链金融是满足企业“抵消账期影响，基于上下游交易数据而产生的信用贴现需求”的金融服务。 投资产业供应链金融的宏观因素考量 02

1、数据可见，工业企业的应收账款规模在13.2万亿，基于牛鞭效应和渠道加成效应，下游参与方的应收账款规模更大，整个市场规模可能是一个接近百万亿的应收账款规模。 2、产业供应链金融如何从消费金融发展的经验上借鉴将在下一页具体介绍。 3、实体经济景气度低，加上中美贸易摩擦等各种不确定性影响，这时国家要稳杠杆，企业的负债和贴现需求也会增长，行业发展环境跟当年汽车金融起步所处的汽车产业环境类似，所以在供应链金融服务的空间比以往更大； 4、由于银行非标债务被限制，以往银行理财资金大多数都用在非标理财，外加P 2 P爆雷事件频发，导致实体经济里面给中小微企业的资金非常紧张，这时中小企业对其他形式替代传统融资方案的需求更为强烈；

5、产业与金融机构的业务都在各自领域经历了在线化与互联网化，业务流程的线上化程度、行业数据的可获性程度以及行业B TO B的发展程度与以往有了很大提升，成了供应链金融业务开展的催化剂。此外，金融机构的资产证券化放开也进一步推动行业发展。 6.商业保理公司的经营资质的可获性较好，同时商业保理公司已经很大程度上从事类金融贷款的业务，资金端的接入程度也较灵活，相当于经营资质较为放开。 7、近期国家相关的产业支持政策与指导意见梳理如下： 产业供应链金融借鉴消费金融发展路径 03

最新 金融投资的行业现状分析-精品

金融投资的行业现状分析 一、成都金融投资结构和风险分析 1.成都金融投资结构现状。从宏观的角度来定义金融结构是指在金融体系中金融机构、金融业务、金融工具、金融资产等各个组成部分的比例、相互关系及其变动趋势。而从微观角度来看，金融结构是指金融体系中各个组成部分内部的构成、比例关系及其变动趋势。新中国成立以来，成都的金融行业有了很大的发展。改革开放后，成都金融行业从“单一型、集权式”转向“多元化、分散式”，金融结构的高度化与合理化有了较大发展。目前，我国的金融结构的高度化已经达到了较高水平，而金融结构得合理化程度也在不断提高。在投资风险方面，成都金融风险投资企业的规模较小、数量不多且不具备产业规模，风险投资资本不足，抵抗风险的水平较低；成都风险投资企业的资金来源较单一和缺乏，金融投资的行为也得不到规范，这加剧了风险，也创造了机遇，有利于开辟多远的金融资产融入渠道，有力地促进金融投资的发展。 2.成都金融结构优化策略。成都金融结构的优化需要从宏观上依赖于中国金融结构的不断优化，具体的策略如下：第一，推进利率市场化进程。首先要着手调整利率结构，并根据经济运行状况更为频繁地调节利率，同时完善货币和资本市场，丰富市场上的交易品种，逐步扩大企业融资中市场利率的比重。当国有银行商业化进展顺利，银行体系的竞争水平提高和监管机制得到完善时，就可以考虑逐步扩大商业银行决定贷款利率的自由权，放开贷款利率。而如果银行经营状况良好，国有企业改革也取得进展时，就可以逐步放开存款利率。通过这样有步骤、渐进地层层推进的改革，最终实现利率的完全市场化。第二，建立金融市场体系。建立金融市场体系要从以下几个方面入手：要加强多层次、多元化的市场发展体系建设；要有序促进国内金融市场融入国际市场；要建设具有高度诚信的市场信息披露机制；要着重建立有效保护中小投资者利益的制度；要建立有效的市场风险和操作风险管理机制；要重视金融市场的生态环境建设。第三，完善金融法律法规保障金融投资者权益。优化成都金融投资结构，需要完善金融法律法规保证投资者的权益的取得和并为其决策提供一定的保障。金融法律法规的完善可以进一步引导金融行业的有序发展。 3.成都金融投资风险控制策略。成都金融投资行业的发展面临一定的投资风险，为了促进金融行业的发展，就要有效地控制投资风险，具体的风险控制策略如下：第一，控制价格风险。价格风险主要是指金融投资者高价买入债券期权后没有补偿较高买价的成本而造成的风险。控制价格风险需要金融投资者能够对企业的发展进行准确的预测和判断。金融投资者要对债券发行企业的财务状况和发展前景进行全面的考察和分析，提高风险意识。第二，控制内部收益率风险。内部收益率就是在考虑了时间价值的情况下，使一项投资在未来产生的现金流量现值，刚好等于投资成本时的折现率。而内部收益率风险就是没有有效地控制这些指标而造成的收益率低的风险，要控制这一风险需要投资者准确的预测企业发展前景和当前财务情况，增加收益率。第三，控制赎回风险。赎回主要是指债券发行起亚在一定的条件下可以将未到期的债券赎回。赎回是发行企业为保护自身利益而行使的权利，但是这会给投资者的利益造成一定的

金融服务与投资理财概念

第二课金融服务与投资理财 一、教学目标 知识和能力要求：初步了解货币的功能，初步了解货币制度的演变；初步了解商业银行提供的金融服务的差不多内容，了解中央银行在社会经济生活中的地位；知晓家庭理财的要紧方法和差不多原则。 过程和方法要求：通过阅读和实践，能够掌握识不和处理假币的差不多方法，掌握与学生生活关系比较紧密的金融服务，学习常用的利息率和投资收益率的计算。 情感、态度和价值观要求：明白得爱护人民币；通过分析社会金融活动实例，体验金融在社会经济生活中的重要作用；体验家庭理财对家庭生活的意义，进行金融启蒙教育，培育金融意识。 二、教材结构分析 本课在前面诸课介绍了有关社会生产、消费、就业、纳税等方面基础知识的基础之上，介绍有关金融服务和投资理财方面的

基础知识。金融是现代经济的核心，金融业是现代服务业的代表行业。近年来，随着社会主义市场经济的进展，金融业的进展和变化有目共睹，在社会经济生活中的阻碍越来越大；同时与全面建设小康社会相伴，投资理财日益成为家庭经济生活的重要方面。因此结合学生生活实际搞好本课内容的教学，有助于学生增加金融知识，培育金融意识，学习利用金融业所提供的各种服务，为今后理性地进行家庭理财和企业理财打好基础。 本课由3节组成。第一节着重进行货币一般知识教学及初步的金融意识教育，第二节着重进行与银行及银行服务方面有关知识的教学，第三节着重进行家庭理财基础知识及理财观念方面的教学。 第一节由3框组成。 第一框首先介绍了货币的差不多功能，即货币所具有的交换媒介及计价单位的功能。那个地点没有提“货币的职能”，是为了降低教材的理论难度。 第二框简单介绍货币制度的演变，以及我国的人民币。这框教材的目的是关心学生正确认识人民币。 第三框介绍货币的借贷活动及利息。货币借贷，实际上执行的是货币的资本（生产要素）功能。教材之因此没有直接提“资

三大金融行业

金融三大家你更信谁？？ 当下时局，在三足鼎立的金融行业，市场已是“泡沫”横飞。银行，保险，证券三大家各自争鸣。 中国银行业在中国金融业中处于主体地位。在过去几年里，由于经济的高速增长以及宽松的货币政策，中国银行业维持了高速扩张的势头。但是在资产质量、经营管理和风险控制等方面还存在许多问题，许多银行面临沉重的历史包袱，如果处理不当，银行系统可能成为中国经济持续发展的障碍，甚至影响整个经济的稳定。然而这种情况在市场的催生下，又在不断改善和发展。在广大老百姓的心中，银行还是最值得信赖的地方，老百姓也愿意把金钱储蓄在里面。 保险业在中国这几年里发展的速度相对慢一些，除了几家保险巨头之外，私人的小型保险公司都似乎在蓄力，以求时机爆发。的确，保险业在中国的历史文化中中国保险业需要和中国传统的社会观念磨合一段时间。在我国的社会制度、个人收入和传统的观念里，“保险”还是一个让人敬而远之的名词，尤其在广大农村。而且保险行业的理念很多都带有理想化，而实际产品给到的服务有时并没有完全兑现或很难短期实现效果。这与国人的观念在很大程度上不融合，业务员们也总是在业务中拿着外国的例子来说道，这些因素一定程度上阻碍了保险产品的推广和销售，但却推动了保险理念进入大众视线。未来，其发展也势必会跟上社会经济发展的快车道。 证券业在中国相对于银行来说，起步晚一些，也没有银行业那么稳定。毕竟证券业要依靠市场行情来做抉择，市场一旦低迷就会带来业绩和估值的双重压力，其比银行和保险更具挑战性，但作为我国的新兴市场，证券业发展速度也是很快的。但就现阶段而言，除了基本的诚信问题之外，还有外国资本引进注入、资源有效配置、投资者结构的多样性、法制监督等因素阻碍了证券市场的长远发展。对于投资者来说，更好的了解之后再去理性的选择投资是必要的。当然，我们还是要相信经济的快速发展必然会作用于证券业的长远发展。 终上所述：投资有风险，理财需看准！广大投资者，怎样去选择适合自己的理财方式，还是需要理性去对待的！

金融投资理财知识的总结方案

金融投资理财知识的总结方案 如今随着社会发展人们投资理财的观念增强大家都想了解投资理财的基本知识但金融投资理财一直以来都是生涩难懂的其实了解了里面的知识就相对来说容易掌握一些来看看都有些金融投资理财知识呢? 1.什么是理财? 所谓理财就是根据对风险的偏好和承受能力合理安排资金的运用并使之最大程度增值的过程 2.什么是股票?股票有何特点? 股票是股份有限公司签发的证明股东所持股份的凭证特点：收益不确定、流动性高、抵御通货膨胀、风险性高、对投资者的要求高 3.什么是债券? 债券是发行人依照程序发行并约金融投资理财知识定在一定期限还本付息的有价证券 4.什么是封闭式基金? 封闭式基金是指基金的发起人在设立基金时限定了基金单位的发行总额筹集到这个总额后基金即宣告成立并进行封闭在一定时期内不再接受新的投资 5.什么是式基金? 式基金是指基金发起人在设立基金时基金单位的总数是不固定的可视投资者的需求追加发行 6.什么是投资组合理论?

从了解投资者的风险偏好和投资需求开始确立投资目标全方位选择投资渠道作出合理的投资决策在追求资产与负债匹配的基础上合理分配投资者资产然后评估其业绩 7.真正的投资? 真正的投资是用别人的钱为你赚钱用别人的时间为你赚钱用别人的智慧为你赚钱用稳健投资创造的价值 8.什么是大额储蓄存款? 大额存款是国外银行很早就开办的一项业务一般是吸引巨额存款而开办的用存单的形式利率由存款人与银行直接商订存款确定、不计复利存单未到期一般不能提前支取而且除另有协议外遇利率调整仍按原商定利率支付利息存单记名可挂失面额不固定(这种形式近似协议存款) 9.什么是国债? 国债是以为筹措财政资金而向投资者发行的并且承诺按一定利率、约定期限支付利息并按约定条件本金的债权债务凭证 10.债券有些特点? 安全性好、收益比银行存款高、流动性较强 11.什么是金融债券? 金融债券是指银行及非银行金融机构依照程序发行并约定在一定时期内还本付息的有价证券 12.什么是企券?

供应链金融服务方案

供应链金融服务方案 各位读友大家好！你有你的木棉，我有我的文章，为了你的木棉，应读我的文章！若为比翼双飞鸟，定是人间有情人！若读此篇优秀文，必成天上比翼鸟！ 篇一：煤炭企业供应链金融服务方案一、业务方案理念（适用于煤矿的物资部门和煤炭运销部门）银行提供的供应链金融业务，是把煤炭企业（煤矿）作为核心企业，配合其供应链和销售链管理策略，运用资金流、物流和信息流的控制技术，利用核心企业的信用增强效应，对核心企业及伴生在其周围的多个或全部供应链和销售链上的上、下游企业提供的一揽子、结构化金融服务。银行多以大、中型煤炭生产企业为核心企业，围绕其开展包含其上游供应商、下游贸易商的金融服务，实现煤炭企业整体供应链充裕现金流，提供企业整体竞争力。二、业务模式银行在煤炭行业为供应链条上的企业提供的融资方案包括：1、针对煤炭企业上游企业：应收账款池融资、反向保理业务，盘活上游供应商的应收账款，改善上游供应商的现金流；让上游企业能提早获得应收账款。2、针对煤炭企业下游企业：预付款融资模式，解决下游耗煤厂家和贸易商向煤炭企业采购煤炭的预付款资金需求；三、授信品种：授信品种包含：流动资金贷款、银行承兑汇票、国内信用证及买方押汇或押汇项下代付、商业承兑票保贴等； 四、业务优势1、对于煤矿：缓解煤炭企业物资供应部门物资采购款的支付压力。增加煤炭企业运销部门的销售能力，获得更多

经销商预付款。扩大销售。a) 以间接授信替代直接授信，优化报表，节约财务成本，可以制定、优化现金使用计划，适当进行理财规划，提高效益;b) 与上、下游企业共同搭建融资平台，有利于核心企业进一步稳固和强化以其为主导的供应链条；c) 对上游企业延长赊销账期，对下游企业取得大额预付账款，优化现金流，并获得更优惠的贸易条件；2、对于上、下游企业：;a) 对于设备供应商来讲，盘活应收账款，加速资金回笼，提高资金周转速度；对于下游煤炭采购商来讲，能够获得充足的预付款资金采购煤炭，增加自己的采购量，稳定业务。从而扩大煤炭企业销售量。篇二：汽车行业供应链金融服务方案1、经销商服务方案●厂商银方案●汽车合格证监管方案厂商银方案业务特点：（1）属于动产质押授信（2）由实力较强的专业监管公司负责车辆和合格证的驻店监管，提高周转效率（3）实现车证合一运输和交付（4）需向监管公司支付一定的监管费用汽车合格证监管方案方案概述：是指汽车厂商、经销商和交行三方进行合作，交行为经销商向汽车厂商购买产品提供授信支持，汽车合格证由交行保管，交行根据经销商补存保证金的状况释放合格证。业务特点：（1）汽车合格证也可由汽车厂商保管，交行根据经销商补存保证金的状况通知汽车厂商释放合格证（2）有效满足经销商由一级网点向二级网点发车的需求（3）无需单独支付合格证保管费用2、供应商服务方案●银票/商票保贴●国内保理●国内信用证●动产质押3、商用车终端用户服务方案●法人按揭●

【骗局】投融资行业十大骗局(做金融的一定要看看)

【骗局】投融资行业十大骗局（做金融的一定要看看） 导读融资网站是最能忽悠人的了，他们以为自己拥有的信息就能左右投资人，其实有钱的人都不是傻瓜，而浏览或者发布投融资信息的往往都是一些中间人或者非 常小额的个人。1、项目考察、评估恭喜！您收到一份炒股软件广告项目考查、评估是考验项目方耐心的试水，一般融资从接洽到资金投放周期比较长，前期如果“深度”配合，是后期尤其是中介公司能否拿到佣金，掌控资金和项目双方局势的前提，一些骗子公司为生存也会通过这个途径骗些小钱的，往往这个时候他们什么合同都敢签。如果你的项目是资源型的且基础很好，记着资金方往往在第一印象就已经决定60%以上，细节往往是双方利益的搏弈，长时间没消息很可能是中间周转过长（中间人一旦多肯定不会成功）或早已被资方淘汰，不要多费力气等找下一家。评估费、茶水费出手的时候要考虑最恶劣的情况发生，先多方搜集一下是否有成功的案例，以及良好的声誉。对于某些指定机构评估，或要求先满足一些所谓“经费”的问题而转移“注意力”，其实很多时候都是中介公司要求的，这个时候要注意了。展开剩余89% 2、银行代表处\\中国(UN、US、BVI、HK等)国际有限公司\\（私募）基金会\\协会\\融资网站\\投资咨询\\顾问\\担保有限公司. 这些机构，只要不是真正自有资

金，往往都是虚假的（钱动海外进来的时候按国家政策不是那么简单的事，谁都会说钱在国外），恶迹斑斑。银行代表处，基本是不做业务（除少数批准外，国家也不让做），唯一就是提供上市服务。很多名字起得很响亮的“中国'、'国际'、'华人'之类的公司，在海外注册经查没有金融许可证的机构，和所谓的投资咨询、顾问公司没什么不同，往往都是花几千元注册的空壳公司，依靠一些社会关系来套项目、圈钱。一些所谓担保公司，它们在银行根本没有担保额度。所谓国外的基金会，其实他们的实力和耐心根本没可能去投资一个具体的实业项目尤其是不了解的，它们的资金是直接去金融圈里（外汇、股票、证券、上市公司的债券等）去滚动，一旦失败就直接解体了，要记着，在中国投资是有潜在的壁垒的。国内的一些协会，对于以非正规手段挂靠的机构，其实和牙防组并没有什么不同，这么做只是为了有个号召力圈有钱人的钱罢了，对一般的项目并没有兴趣，唯一感兴趣要做的就是造势。融资网站是最能忽悠人的了，他们以为自己拥有的信息就能左右投资人，其实有钱的人都不是傻瓜，而浏览或者发布投融资信息的往往都是一些中间人或者非常小 额的个人（要这些人出钱投资更困难）。3、无抵押贷款过桥资金短期借贷. 关于无抵押贷款，请参看银行贷款章节，一般的人都知道这是不可能的“馅饼”。过桥资金，几乎所有的企业都缺乏流动资金（难怪李嘉成也特别重视），很多

2018年银行供应链金融行业分析报告

2018年银行供应链金融行业分析报告 2018年5月

目录 一、供应链金融贷 (6) （一）供应链金融贷的类型和基本流程 (7) 1、以信用贷款为核心的供应链金融贷 (7) （1）应收账款供应链金融贷 (8) （2）预付账款供应链金融贷 (9) 2、以资产抵质押为核心的供应链金融贷 (10) （二）传统的供应链金融对银行来说是否一盘好生意 (13) 1、经济因素 (13) 2、流动性因素 (15) 3、风险因素 (16) 二、供应链金融ABS (18) （一）供应链金融贷VS供应链金融ABS VS供应链金融信贷ABS (18) 1、供应链金融ABS VS供应链金融信贷ABS (18) 2、供应链金融贷VS供应链金融ABS (19) （二）供应链金融ABS的市场空间 (21)

从宏观上讲，供应链金融产生的背景是融资的结构性分化。大企业授信过度，产能过剩，中小企业缺少融资，发展艰难。这种模式对银行、企业和全社会的效益来说都有一定弊端。 从中观上讲，供应链金融的本质就是利用供应链上企业之间的债权、物权进行融资。 供应链金融本质上是供应链中资金流和物流存在时间差造成的，当下游向上游下达订单、接收货物和支付货款之间存在时间差的时候，就形成应付账款类融资，此时就需要核心企业作为担保帮助上游供货商融资，用钱的是上游供应商。 供应链金融包括供应链金融贷和供应链金融ABS。 供应链金融贷包括以债券为基础的应收账款类、预付账款类和以物权为基础的存货类融资。 应收账款类供应链金融贷：当下游向上游下达订单、接收货物和支付货款之间存在时间差的时候，就形成应付账款类融资，此时就需要核心企业作为担保帮助上游供货商融资，用钱的是上游供应商。 预付账款类供应链金融贷：当下游企业接收货物、完成销售和支付货款之间存在时间差的时候就形成预付账款融资。这时候就需要核心企业帮助下游经销商融资用来支付自己的货款，用钱的是核心企业自己。 存货类供应链金融贷：是核心企业帮助其下游分销商进行资金融通的一种方式，在下游经销商从核心企业进货后，由于销售周期较长，核心企业要求尽快回款，下游经销商就需要以库存抵质押来进行融资，

2020年产业金融行业投资及未来趋势

2020年产业金融行业投资及未来趋势 2020年1月

目录 1.产业金融行业概况及市场分析 (5) 1.1产业金融市场规模分析 (5) 1.2产业金融行业结构分析 (5) 1.3产业金融行业PEST分析 (6) 1.4产业金融行业特征分析 (7) 1.5产业金融行业国内外对比分析 (8) 2.产业金融产业投资分析 (10) 2.1中国产业金融行业投资风险 (10) 2.2中国产业金融技术投资趋势分析 (10) 2.3中国产业金融行业投资收益 (11) 3.产业金融行业发展趋势 (12) 3.1信息化实施力度加大 (12) 3.2宏观机制升级 (12) 3.3呈现集群化分布 (13) 3.4服务模式多元化 (13) 3.5新的价格战将不可避免 (14) 3.6社会化特征增强 (14) 3.7生态化建设进一步开放 (14) 3.8政府采购政策加码 (15) 3.9政策手段的奖惩力度加大 (15) 4.产业金融行业存在的问题分析 (17)

4.1政策体系不健全 (17) 4.2基础工作薄弱 (17) 4.3地方认识不足，激励作用有限 (17) 4.4产业结构调整进展缓慢 (18) 4.5技术相对落后 (18) 4.6隐私安全问题 (18) 4.7与用户的互动需不断增强 (19) 4.8管理效率低 (20) 4.9盈利点单一 (20) 4.10过于依赖政府，缺乏主观能动性 (21) 4.11法律风险 (21) 4.12供给不足，产业化程度较低 (21) 4.13人才问题 (22) 4.14产品质量问题 (22) 5.产业金融行业政策环境 (23) 5.1行业政策体系趋于完善 (23) 5.2一级市场火热，国内专利不断攀升 (23) 5.3“十三五”期间产业金融建设取得显著业绩 (24) 6.产业金融产业发展前景 (25) 6.1中国产业金融行业市场驱动因素分析 (25) 6.2中国产业金融行业市场规模前景预测 (25) 6.3产业金融进入大面积推广应用阶段 (25)

金融衍生品的发展与上市公司投资理财

一、我国商品期货的发展已经发生了历史性的变化 近年来，特别是2003年以来，我国期货市场发展发生了“质”的变化最主要表现就是国外期货市场价格迅速并轨，国期货市场紧跟国际期货市场，更多地反映世界商品供求。我国期货市场在试点时期，在进出口配额、许可证以及高关税制度下，国际期货市场对国期货市场有一定的影响，但总体而言，国期货市场所发现的价格是参考国际期货市场，由中国供求所决定的均衡价格，主要反映的是国供求。加入WTO后，这一状况急转直下，发生了根本改变，国际国价格一下子并轨。由于配额、许可证逐步取消，关税降低，对外贸易急剧扩大，加上我国期货市场治理整顿时间过长，发育时间太短，在大宗商品定价方面没有话语权，使得我国当前期货市场演变成与国际期货市场形成的价格同步运行。 加入WTO之前，理论界都认为，我国企业所面临的最大困难是按国际市场规则参与国际竞争，但是，实际上，最先与国际并轨的是价格，大宗商品价格，比如，能源、有色金属、橡胶、农产品等国期货交易的商品价格近年来迅速与国际市场接轨，国际国两个市场明显的联动。这样，使得我国企业从离期货市场很远一下子变成眼前的现实，走在了WTO按国际规则参与国际竞争之前。许多企业所面对的最大压力是原材料价格剧烈波动产生的巨大风险。 2001年以来，我国的对外贸易取得了更为迅猛的发展，2004年进出口总值达到115 47亿美元，对外贸易依存度超过70%，今年前7个月我国进出口总值高达7659亿美元，比上年同期增长22.8%。2004年原油进口达到1.23亿吨，增长34.8%，进口量增速为4年来最快，进口价值339.1亿美元，增长71.4%。橡胶进口128万吨，精铜进口120万吨，铜精矿进口288万吨，废铜进口396万吨，大豆进口2023万吨。中国强劲的经济增长和需求，据统计，中国经济增长对世界增长率的贡献已达14%，有的年份甚至达到17%，中国成为世界经济增长的发动机，在带动世界经济增长所做的贡献方面，已经逐渐同美国并驾齐驱。