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最新整理金融风险防范工作预案

为及时处置金融系统突发性支付风险，维护金融稳定，保证金融各项改革顺利进行，特制定本预案。

一、突发性支付风险的防范措施

㈠我支行要密切xx可能发生支付风险的诱因：

1、已发生的或可能发生的严重自然灾害及类似“非碘”等公共卫生事件；

2、可能引发突发性支付风险的各类谣言；

3、媒体对金融改革或其他方面的

负面报道；

4、金融系统发生抢劫盗窃等重大刑事案件或高级管理人员畏罪潜逃；

5、其他金融机构发生挤兑、限兑或停兑的；

6、可能引发支付风险的其他信息。

㈡非现场监测及预警

1、要根据非现场监管数据及风险监测台帐，按日、旬、月、季定期测算农村信用社资金状况，重点分析储蓄存款变化情况及原因、备付金变化情况、资产流动性等，从中发现可能发生支付的苗头，及时提醒告诫农村信用社要加以警惕和防范。

2、根据《农村信用社风险评价和预警指标体系》相关要求，定期对县辖农村信用社进行排查，确定可能发生支付风险的农村信用社，列为重点xx对象，严密监控，及时预警，并要求农村信用社尽快落实各项防范和化解风险的对策措施。

3、对列为重点xx对象的信用社，要根据其支付风险状况，立即派人进行现场检查，并拿出针对性的整改意见。

㈢报告

1、接到联社或信用社风险报告后2小时内报告上级，风险报告表在当日起逐日报送。

2、可根据风险处置情况，要求农村信用社和各联社增减报告内容和次数。

3、突发性风险报告中要包括以下内容：金融机构基本情况、风险基本情况，原因、时间、涉及信用社或分支机构数、各项存款和储蓄存款的下降情况，已采取的和拟采取的措施、发展趋势分析等。

二、处置程序

㈠接到联社或信用社的风险报告后，要立即责成县联社实施风险处置和同业救助方案，同时根据实际情况，进一步提出具体化解措施和对策，并监督信用社实施。

㈡要立即组成由行长带队、相关人员参加的专门监管工作小组，进驻金融机构，直接履行监管职责。

㈢要牵头，协调县政府、银监办、联社等有关部门组成风险救助小组，商讨给予财政资金支持等事宜。

㈣督促金融机构及时提出动用存款准备金和紧急再贷款的申请，并协调尽快给予答复。

㈤在处置风险过程中，要统一宣传口径。遇到新闻媒体采访时，要由处置风险的主要负责人亲自或指定人员答复。对于举报投诉和反映情况的存款人要热情接待，依法解释，但不得作出“保证还款”等

承诺。

㈥对引发支付风险或处置风险过程中的违法违规行为，依法严肃查处。

金融衍生工具的风险控制

金融衍生工具的风险控制 一、本题的根据： 1.研究背景 随着经济全球化进程不断加深，我国的金融市场也逐步开放，我国的金融市场与国际金融市场的内在联系愈加紧密，我国企业面临的经营风险也越来越大。而金融衍生工具所具有的规避风险和套期保值的功能使得企业能够较大程度的降低金融风险，从而获得了快速的发展。虽然我国的金融衍生品交易只有短短的十几年，但是目前金融衍生产品交易已经成为金融市场中的重要组成部分。我国的金融衍生工具交易相比西方国家发展的较晚，早期由于市场机制的不完善，很多衍生品的交易都以失败告终。现阶段，我国的经济环境已经发生了翻天覆地的变化，应用各类金融衍生工具的条件也逐渐完善。在发展金融衍生工具的过程中，我国必须要认识到金融衍生工具的两面性，要充分认识到金融衍生工具自身的高风险性，通过各种途径对其风险进行控制，以便最大程度上发挥其积极作用。本文从金融衍生工具的概念出发，深入分析了金融衍生工具的作用以及金融衍生工具风险的特点，通过对我国金融衍生工具应用的现状进行分析，发现目前我国金融衍生工具风险控制仍存在的问题，最后提出行之有效的建议措施，以完善我国金融衍生工具的风险控制体系。 2.研究意义 在世界经济一体化以及我国市场不断开放的背景下，促进金融衍生工具在我国的发展十分必要，可以有效降低我国企业在参与国际金融市场竞争的风险。但同时，金融衍生工具也是一把双刃剑，对于其风险的控制研究十分有必要。国外的很多学者对金融衍生工具在企业经营中的运用和风险控制进行研究。这部分理论对我国发展金融衍生工具有一定的参考意义。同时我国的学者在对金融衍生工具的理论研究集中在风险的控制与防范方面，并大多已经不合时宜。本文的研究在一定程度上丰富了我国目前有关金融衍生工具的理论研究。同时本文的研究还具有很强的现实指导意义。本文针对现行的金融衍生工具风险控制的现状提出了很符合实际的建议措施，为政府和企业在加强金融衍生工具的风险管理中具有一定的借鉴意义。 二、本题的主要内容 1.研究内容 本文研究内容可以分为四个部分： 第一部分即本文的第一章：绪论。在这一部分主要介绍本文的研究背景与研究意义，并对国内外有关金融衍生工具的相关研究进行梳理，以期为下文的研究提供理论支持。 第二部分即本文的第二章：金融衍生工具概述。这一部分主要介绍金融衍生工具的定义，

《冬季取暖应急预案2021》

《冬季取暖应急预案xx》 李郁庄中心小学冬季供暖应急预案 为确保冬季供暖工作顺利进行，为全体师生营造一个温暖、舒适、安全的学习，办公环境，保证设备的正常运转，及时迅速地处理各种供暖中的突发事件，制定本应急预案。 一、指导思想 遵循“统一领导、分工负责、通讯畅通、落实到人”的原则，坚持把保障供暖安全和学校财产安全作为工作的出发点和落脚点，最大限度的减少或避免突发事件造成的损失。 二、建立冬季供暖领导小组组长：王志杰副组长：郑吉怀组员：安全值班人员 组织、协调、指挥应急事项的具体操作。 1.保证发生紧急情况时迅速实施抢修工作，确保供暖的安全有序运转。 2.严格安全供暖操作流程，提高供暖人员的安全防范意识。 3.加强安全供暖操作的检查力度，发现问题及时整改，把事故隐患消灭在萌芽状态。 三、预案实施 （一）白天供暖遇到因供电故障或供暖设备故障导致停暖事故时，先由学校电工进行前期故障诊断。 （二）夜间供暖巡视，若发生供电故障或供暖设备故障导致的停暖事故时，由值班人员及电工进行前期故障诊断。

（三）应急保障措施 1.暖器故障应急措施。立即组织人员进行抢修，及时做好防冻工作。购买安装必要的电暖器，直至供暖恢复正常。 2.电取暖器维修工在事故发生和事故处理中，应坚守岗位，事故没有处理完毕，不得擅自离开工作岗位，认真做好其它供暖设备的保护工作，力争将损失降到最低。 3.遇造成人身伤亡或设备建筑物受到重大破坏的事故，除了为控制事故不再扩大和抢救伤员而采取必要的措施外，应保护好现场，凡与事故有关的物体、痕迹状态不得破坏。待公安、检察、技术监督等部门参加的调查组检查完毕后，经调查组同意方可清理现场。 4.在抢修过程中，要做到连续作业，抢修不完成，不准离开现场，确保尽早恢复正常供暖。 四、严格安全供暖操作流程，提高供暖人员的安全防范意识。 1.值班人员值班时应及时关锁供暖电器电闸大门，禁止闲杂人员入内，按时巡查供暖设施情况，发现问题及时报告并采取措施处理。 2.严格值班制度，值班人员值班时必须坚守岗位，不准迟到、早退，不准脱岗、睡岗、醉岗。 3.应急设备、物资，定期检修、检查，确保完好。 内容仅供参考

新常态下的金融风险与风险防控

新常态下的金融风险与风险防控 当前，我国经济发展正在进入“新常态”，增速换挡、动力切换、结构优化和效益提升成为今后经济发展的基本逻辑。2014年以来，党中央、国务院在调结构、促改革以及化解以高杠杆、泡沫化为特征的各类风险方面不断加大政策力度，为金融体系长期平稳健康运行奠定了基础。同时，化解以高杠杆和泡沫化为主要特征的各类风险将持续一段时间。经济下行和结构调整迫切需要金融业主动适应新常态，逐步转变发展模式。而随着经济增速的放缓，经济金融领域多年来积累的各类风险逐步显性化，特别是市场化改革的深入和金融创新步伐的加快，使金融体系内风险传染性、市场波动性加大，金融风险诱发因素、表现形式及传导途径日趋复杂，对金融监管和金融机构风险管理带来了新的挑战。 一、经济发展新常态对金融业发展带来的挑战 （一）经济增速进入换挡期，需要金融业转变发展模式 1978年以来，我国经济以年均近10%的速度增长。但从2012年以来，经济增速进入“7时代”。2014年我国经济增长增速为7.4%，创1990年以来最低。理论研究表明，银行业的利润效率与经济增长速度和固定资产投资增长速度强相关，[1] 特别是我国银行业业务结构相对单一（2014年商业银行贷款占全部资产的50.1%，存款占全部负债的 78.6%），银行业经营呈现明显的顺周期性，宏观经济波动、货币政策调整是影响银行经营绩效的重要因素。在经济高速增长的背景下，我国银行业资产规模保持了年均近20%的增长速度，特别是为应对国际金融危机，我国推出了一系列经济刺激计划，为银行业的快速发展提供了宽松的外部环境，2009年银行业资产规模增速达到26.3%的峰值。

现阶段我国商业银行的金融风险与防范

现阶段我国商业银行的金融风险与防范 摘要：金融的全球化成为近年来发展的大趋势。在这种新经济的背景下，国际金融业全球化的发展也就成为必然，这种趋势既促进了国际金融的极大发展，也加大了金融风险的范围。在世界经济全球化、一体化的经济背景下，我国银行如同世界金融机构一样面临着新的挑战，我国银行不仅面临着来自各方面的竞争压力，而且自身存在着积聚大量不良信贷资产的严重问题，这将会成为引发我国银行金融风险的一个根本原因。本文首先把商业银行的金融风险与防范看作是一个制度或者制度框架，在这样的认识基础上，分析商业银行金融风险的现状和成因，探索金融风险的一般规律性，寻找加强金融监管，保证金融的良胜运行对策方略。关键词：商业银行，金融风险，金融监管，防范 1 研究背景 1.1金融全球化过程导致银行风险增加 金融的全球化成为近年来发展的大趋势。在这种新经济的背景下，国际金融业全球化的发展也就成为必然。新兴金融市场的兴起和发展打破了原有的旧格局，使国际金融市场逐步扩展到全球许多 国家和地区。国际金融机构(包括商业银行，投资银行和各类保险公司)在全球大量设立分支机构，形成全球性业务网络[ 1]。同时，互联网的运用克服了不同地区之间时差的障碍，使国际市场的交易一体化。这种趋势既促进了国际金融的极大发展，也加大了金融风险的范围。出现债务的可能性大大增加，而国际金融组织面对巨大的国际资本流动，越来越显得力量不足，无法进行协调，防范国际金融危机的手段显得特别脆弱。国际金融炒作活动，进一步加剧着国际金融市场的动荡。 由于金融全球化的发展，市场之间传播敏感度的增强，使得一个市场的变化会迅速地传导给另一个市场，金融风险因素变得更加复杂 ，某一经济现象会在世界不同地区、不同金融市场之间进行传导，并形成连锁反应，风险产生的可能性更加突出。由于国际资本流动，特别是金融市场固有的投机性，对一国的金融市场的冲击力和破坏性也越来越明显，进而波及到整个世界经济，使各国的经济发展都不同程度 地受到影响。例如：自90年代以来，1994年墨西哥发生的金融危机，1995年12月巴林银行的倒闭，1997年发生的东南亚金融危机等，都对世界各国的经济发展造成了损失。这些也充分暴露了金融市场国际化、一体化的过程中，金融风险加剧。 1.2我国银行如同世界金融机构一样面临着新的挑战 在世界经济全球化、一体化的经济背景下，我国银行如同世界金融机构一样面临

金融衍生工具风险控制(一)

金融衍生工具风险控制(一) 【摘要】美国的次贷危机在全球金融市场上引起了巨大的连锁反应,金融衍生工具对金融危机的影响成为人们关注的焦点。怎样规避日益复杂的国际金融市场的风险,并且有效地对其进行监管成为金融界和会计界讨论的热点。本文试通过对金融衍生工具风险分析,探讨其风险管理途径,使我国金融市场得以有序发展。 【关键词】金融衍生工具;风险;控制 20世纪70年代初,国际金融领域发生着巨大的变化,金融工具不断创新,为了规避金融活动中的各种风险,金融衍生工具不断推出,且品种多、数量大。而金融衍生工具的使用则是一把“双刃剑”:一方面,它可以帮助企业规避风险;另一方面它的风险具有不确定性会给企业带来巨额的利润或是巨额的亏损。受金融危机影响,不少中资企业频频陷入套期保值巨亏的陷阱。据中国国航和东航发布的公告,两大航空公司在燃油套期保值上的账面亏损分别达68亿元和62亿元。这些巨亏事件是由企业的不当操作所造成的。随着全球经济发展,金融衍生工具的交易收益不确定性和高风险性不仅仅影响金融市场的控制和管理,而且对会计的确认、计量、披露及内部控制产生影响。因此防范金融衍生工具风险已成为我国企业亟需解决的问题。一、金融衍生工具的涵义和特点 (一)金融衍生工具涵义 金融衍生工具是指金融工具确认和计量准则涉及的、具有下列特征的金融工具或其他合同:1.其价值随特定的利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格指数、费率指数、信用等级、信用指数或其他类似变动而变动;2.不要求初始净投资,或与对市场情况变动有类似反应的其他类型合同相比,要求很少的初始净投资;3.在未来某一日期结算,表明衍生金融工具结算需要经历一段特定时间。 (二)金融衍生工具特点 1.杠杆性:金融衍生工具交易通常无需支付相关资产的全部价值,而只需要缴存一定比例的押金和保证金,便可得到相关资产的管理权。待到交易日所确定的到期日,对已交易的金融衍生工具进行反向交易,并进行差额结算。在实务交割的条件下,即可得到原生性金融商品。金融衍生工具的杠杆性决定其价值由作为标的的基本金融工具衍生形成。 2.高风险性:对于金融衍生工具来说,至少存在价格风险、汇率风险、价格风险、流动性风险和法律风险等。金融衍生工具由于品种繁多,随时可以根据客户的要求进行设计,希望达到保值避险的目的,但一旦在市场上难以转让,其流动性风险极大。 3.虚拟性:金融衍生工具所得的收入并非来自相应的原生性金融商品的增值,而是得益于这些商品的价格变化,由于这些商品价格有时具有虚拟性,故此更易使金融衍生工具具有虚拟性。其交易获利过程是通过简单而又复杂的持有和适时的抛出,其价值增值过程脱离了实物运动。 4.阶段性:在当前企业之间实物交换日趋复杂多样,而市场的波动性,有可能因汇率或是价格等市场因素使得企业经营利润为零或是亏损,因而形成金融衍生工具,现阶段金融衍生工具主要是:期货、远期、期权、掉期。随着市场发展还将产生新的金融衍生工具。 金融衍生工具的基本职能在于锁定价格波动,进行风险控制。但若控制不当,将可能加剧风险程度。 二、金融衍生工具风险剖析 美国的次贷危机在全球金融市场引起巨大的连锁反应;美国对冲基金行业可能出现的倒闭;通用汽车重组等,因金融衍生工具的发展和应用所带来的极大风险无疑是诱发金融危机的重要原因之一。金融衍生工具风险在于以下几方面原因。 (一)公允价值计量不当诱发风险 长期以来,传统会计计量采用历史成本计量模式,其理论依据是,采用历史成本有原始凭证作为基础,能够客观地反映经济业务的实际成本,根据历史成本原则,交易活动一旦按历史成本

冬季施工应急预案.docx

冬季施工应急预案 目录 一、编制依据及原则............................. 错误味定义书签。 1 .编制依据................................ 错误!未定义书

签。 2.编制原贝】J .............................. 错误!未定义书签。 二、工程概况................................... 错误!未定义书签。 1 .概况 (2) 三、冬季施工应急预案机构组成................... 错误!未定义书签。 四、冬期施工材料投入.......................... 错误味定义书签。 五、冬季安全施工措施........................... 错误味定义书签。 1.1防火措施............................... 错误!未定义书签。 1.2防滑、防冻、防触电措施................. 错误!未定义书签。

1.3冬季机械设备的使用及保养............... 错误味定义书签。 1.4冬季施工安全检查措施................... 错误味定义书签。 1.5其它注意事项：........................ 错误!未定义书签。

冬季施工应急预案 一、编制依据及原则 1.编制依据 1.1中华人民共和国《建筑法》、《安全生产法》。 1.2《建筑工程冬季施工规程》、《冬季施工专项方案》 2.编制原则 2.1为保证本工程安全生产及职工生命财产安全, 防止突发性重大事故发生，并能在事故发生后迅速有效控制处理, 根据本工程的实际情况，本着“预防为主、自救为主、统一指挥、分工负责”的原则，特制订本工程的“冬季应急预案”。 二、工程概况 远安县地处湖北省西部，属宜昌管辖，有“西蜀门户，荆襄要冲”之称。远安县盘古至棚镇一级公路是省道S223、S224的重要组成部分，也是《湖北省省道网规划纲要》中批准的提升为国道的 横线17 （黄梅县城?巫溪埋（鄂渝界））和纵线14 （老河口纪洪村高庄（鄂豫界）?狗头井（鄂湘界））的重要组成部分。项目的建设可极大地改进鄂西地区落后的交通状况，对于完善远安北部路网、改进公路通行条件、提高公路运营服务水平，带动宜昌东部磷矿开发，串联区域核心景区，打造远安县矿产资源运输快速通道，发展地方特色经济、培育新的经济增长点提供良好的交通保障。 荷花段（K8+850 -K12+676.365）起于窑河村三组与保宜路顺 接，向南设窑河大桥跨越窑河，继续向南沿荷花镇西侧山坡展线，经荷花镇变电营业所、安沟水库，在东圣集团前接上保宜路，设平交口与之相接，路线长3.831 km。本路段釆用双向四车道一级公路标准，整体式路基，路基宽20.0m,行车道宽度4X3.5,硬路肩（含路缘带）2X15,

极端天气供热应急预案

极端天气供热应急预案 极端天气供热应急预案怎么写，以下是XX精心整理的相关内容，希望对大家有所帮助! 极端天气供热应急预案为加强集中供热安装管理，在发生集中供热安全事故时，能够有效快速地做好抢修工作，尽快恢复正常供热，特制定本预案。 一、组织指挥机构 1、指挥组总指挥：李玉新副总指挥：邵建东职责：接到事故报告后，立即按应急方案，结合事故实际情况，组织指挥抢修人员到位，按照方案，各就各位履行职责。 2、现场指挥组组长：邵建东 成员：邵军、李汉强、孙立国、韩强、张相敏、马吉涛、刘兵职责：根据预案和指挥组的命令负责事故现场的组织指挥和协调工作，督导抢修人员安全有序的做好抢修工作。 二、供热抢修人员和设备保障 1、供热抢修人员由供热科负责，下属电厂抢修队安居抢修队湖滨抢修队商城抢修队和棉西抢修队组成。 职责：根据现场指挥组的指令，负责事故现场的排险抢修工作。 2、设备保障工作也由供热科组织完成，供热科在供暖前把抢修用设备、机械车辆(见附表一)和抢修用材料(见附表二)准备好，有专人管理，供暖期间每周检查一次。职责：保证供热设备随时可用，抢修材料随时够用。 三、供热管道安全事故抢修预案。 1、供热主管网出现安全事故，现场指挥组在接到指挥组命令后，立即组织抢修人员15分钟内到达事故现场，根据实际情况决定是否停主阀门，还是带压堵漏，并根据预案安排邵军、韩强、张相敏负责管道抢修，马吉涛负责土建施工，孙立国负责通知相关采暖用户，李汉强、刘兵负责向上级供暖部门汇报和

通知供暖热线，同时协调好与抢修有关的各单位(见附表三)的关系，及时把现场情况向指挥组汇报，抢修完成后，把事故情况上报指挥组。 2、供热分支管道出现安全事故后，由供热科组织抢修人员10分钟内到现场，由现场抢修组成员制定方案进行抢修，抢修完成后，把事故实际情况上报现场指挥组。 3、供热出现大面积不热事故后，由现场指挥组确定不是厂内原因后，安排各区抢修人员到现场排查阀门是否损坏，管道是否堵塞，管道里是否形成气阻等原因，直到恢复正常供热，处理完毕后，把事故实际情况上报指挥组。 4、因锅炉和温度等原因出现大面积失水事故时，由现场指挥组组织，供热科实施，关停一些供热效果差失水率高的小区，直到补水恢复正常后，在恢复这些小区的供暖。 四、在供暖前，根据本预案进行演习拉练，以便在突发事故中，更快更好的完成保障任务。五、本应急预案主要针对厂区外供热管网的抢修和供热效果来制定，在事故处理过程中出现的新问题和新情况及时修正。 极端天气供热应急预案为有效保证极寒天气下供暖系统正常运行，保障区局采暖质量。依据现场实际情况，针对大院冬季供暖可能发生的各种事故，有效应对意外发生的紧急情况，将可能发生的故障所造成的损失降低到最低，保证供暖系统正常运行，特制定本预案。 一、为应对寒潮，确保区局供暖质量，工作人员密切关注供热管网的供热参数及各换热站的运行参数，根据室外实时温度适当提高锅炉出水温度和压力。 二、加强管网巡视力度，为了预防突发事件的发生，针对极寒天气管网容易出现故障的重点部位加强巡视力度，各应急抢修工作人员保持24小时待命保持通信畅通。增加对园区内供暖设备运行情况进行巡查，及时处理换热机房运行期间出现的各种不稳定状况，及时发现和消除设备隐患。 三、开展一次拉网式排查工作，对换热机房关键设备、管网等进行重点排查。

银行防范和化解金融风险的报告

瑞信银行西大街支行关于防范和化解金融风险的报告2012年，我支行在业务持续有效发展过程中，将提高信贷质量视作我行的生命线，以切实防范和化解信贷全程道德风险、能力风险和操作风险为重点，以强化党风廉政建设为保障，注重在不断转变员工经营理念上做文章，在严格执行规章制度上下功夫，坚持不懈地落实正本清源，实施有效管理，全行资产质量实现良好转变。转变员工观念防范能力风险，在思想观念、领导垂范和制度先行上做好、做实、做细文章是强化信贷管理，防范资产风险的关键。我行不断优化资产质量，是增强核心竟争力的重要基础。而要在资产业务经营中确保其质量的提高，我行认为关健是人的思想观念的适应和转变。对此，我们注重从以下几方面一、提升理念，统一认识。在业务经营中，我行始终强调，资产的“安全性”相对于银行这个高风险行业来讲永远是第一位的。如果只注重眼前利益而片面追求最大限度的利润，搞信贷粗放经营而忽视各种潜在风险，势必会造成资产更大的损失，从而影响全局利益和长远利益。对此，我行通过专题会议、调查研讨、等多种方式，从全体员工中广泛深入灌输“风险经营，质量唯重，效益至上”理念使广大员工逐步认识到：信贷资产质量对财务收益具有决定性作用，如果贷款管理不好，“金山银山”也会垮掉，从而较好地在全行上下统一了资产质量就是效益的认识，真正把信贷资产质量的高低放到关系全行生死存亡的高度来对待，把防范化解贷款风险意识扩大到全行每一个员工，从而较好地摆正了信贷经营与风险管理的位置。二：转变观念，健康发展。我行在经营过程中提出了“全面、快速、健康、持续”发展“八字”方针，尤其将“健康发展”观念与管理统一，和“规范信贷行为”观念以数据和典型相结合的方式，进行自上而下、自下而上地宣传、引导，并从健全党风廉政建设机制方面进行把关落实，使广大员工在观念上有了新的转变，在约束机制上有了新的要求，并真正在全行确立了健康发展观念，从而真正走上了规范经营的路子。三：狠抓素质，提高能力。其一，着力加强客户经理思想教育，培养激发他们奋发向上的工作热情。鼓励客户经理在勇于开拓业务，抢占市场的同时，要求其与客户建立正常良好的往来关系，自觉抵制各方面的不良干扰和诱惑，增强“免疫力”，在复杂的市场环境中站稳脚根，筑牢思想防线。同时，注意将思想觉悟好、责任感强、能吃苦耐劳的人员充实到信贷队伍。在实践中他们意识到：要真正提高信贷资产质量，首先要解决客户经理的“不知为”和“不会为”的业务素质问题。对此，他们予以“量身定做”，有的放矢进行业务学习辅导。其二,着力加强信贷业务培训，夯实队伍能力基础。全面建立全行客户经理队伍规范化、制度化、经常化的信贷例会制，多途径给客户经理提供交流、学习、提高的机会。全行定期轮换制岗位，做好业务的传、帮、带工作，还不定期推出典型案例听证会制，采取由当事人陈述原因，运用解剖麻雀的做法，营造相互促进、共同提高环境，提高客户经理素质，增强抗风险能力。其三，强化法律和财务知识教育，不断增强员工队伍遵章守纪、当家理财能力。注重采取各种灵活多样方式，对全行客户经理进行经常性法纪知识普及，使之不断提高法律意识，增强法制观念，熟悉财务知识，能真正为我行当家，为客户理财，以提高综合效益管理价值。贷款新规则和贷后管理新规则实施以来，我行突出强调业务发展的规则意识和执行制度意识，先后建立健全了《客户经理绩效挂钩考核办法》、《贷款质量管理办法》和《信贷客户交往行为规则》等针对性、操作性较强的制度和办法，做到层层严格执行。尤其是对新开办的信贷业务，都能在事前作出风险评估，确保配套管理的跟进，严格坚持先规范、后发展原则，切实做到制度先行，风险有防，健康发展，并在执行中及时进行补充完善。一是严格执行客户准入制度。重视对客户的综合授信，通过讨论分析客户所处的行业、产业状况、发展前景、在同业中的地位、经营规模、自身经营实力、现金流等因素，把握客户的第一还款来源，把握客户整体风险可控。二是严格执行贷后管理制度。将贷后管理作为提高资产质量的重要途径，将从业人员资格制、检查反馈制、展期严控制、内部配合制约制、离职审计制、信贷档案保管制等抓牢抓实。同时，积极推行按“四个统一”切实加强贷后管理。即统一推行信贷业务分级持证上岗制度；统一推行客户经理管理客户标准；统一推行客户经理业

001计划性停水停电停暖应急预案

版本：20130731 V1.0 ---------------------------------------------------------精品 文档--------------------------------------------------------------------- 计划性 停水、停电、停暖 应急处理预案 1. 突发事件类型及处理原则 类型 影响范围预测 重点防护对象 处理原则 计划性停水 生活、消防 餐厅、厕所、消防栓 提前公告、做好备存、利用停送期间维保、事后总结 计划性停电 生活、办公、监控 重要设备、监控 计划性停暖 生活、办公 阀门井 2. 应急处置组织机构及其职责 3. 预案启动方式 专业工程师通报停、送信息 工程部上报停送情况、客服部张贴公告 上报总经理，启动应急预案

版本：20130731 V1.0 4. 应急设备、设施的要求 4.1常备药品：消毒药品、急救物品（创可贴、绷带、无菌敷料、仁丹等）及各种常用小夹板、担架、止血袋、氧气袋等。 4.2抢救工具：铁锹、撬棍、气割工具、消防器材、小型金属切割机、水电工常用工具等。 4.3应急器材：架子管、安全帽、安全带、防毒面具、应急灯、对讲机、电焊机、水泵、灭火器等。 4.4其他：水桶等。 5. 应急处置程序 5.1提前通知及公告： 5.1.1工程部专业工程师，在接到市政停水/电/暖通知时，或例行性维保时，须明确 原因及停、送时间，并及时向上级主管报告，并由工程经理上报公司总经理。 5.1.2 工程部专业工程师/主管须第一时间将详细情况告知客服部。 5.1.3 工程部专业工程师须对停电、停水、停暖计划做好记录，并在交接班时交代清楚。 5.1.3 客服部经理根据停、送时间，安排专人提前48小时在明显位置张贴公告。 5.1.4 客服部负责制定向客户解释的方案，并对客户进行安抚、解释工作。 5.2停电前做好各项准备工作，停电期间做好保护、检查工作： 5.2.1 检查各部门停电前做好设备、电脑等提前关闭问题。 5.2.2 对各级开关进行逐级检查、闭闸。 5.2.3 检查监控系统UPS运行，安保加强巡检，避免浑水摸鱼。 5.2.4 通知餐厅、餐饮商铺提前备餐。 5.2.5 如有特殊情况，无法断电，须提前请示总经理，租用柴油发电机等设备，并在停电 前2分钟内做好电源切换工作。 5.2.6 停电前，根据停电时间，工程部编制必要的维保计划，利用停电时间执行。 5.2.7 停电期间，安保部指派专人到广场各主要出入口、电梯间、楼梯间等维持秩序， 通知监控中心采取必要措施，严防有人制造混乱，浑水摸鱼，必要时关闭大门； 同时，指导客人使用停电期间所指定之客梯或楼梯

紧急事件应急处置预案

紧急事件应急预案 一、停水、停电、停暖应急预案 1. 停水、停电、供暖后，工程部应迅速通知办公室停水、停电、停暖的原因和大致恢复正常的时间。 2. 办公室迅速在物业区域内张贴通知，并告知业主造成停水、停电、停暖的原因和恢复正常的大致时间。同时告之业主关闭自用的各种电器设备（照明除外）及供水开关、供暖阀门等。 3. 工程部准备充足的照明工具，安排各工种人员迅速在各自岗位上按操作要求进行应对处理。同时，以最快的速度检查备用柴油发电机，在最短的时间内恢复临时供水系统的使用。 4. 锅炉司炉员严格按照锅炉司炉的应急措施进行处理，保证锅炉设备安全停放。 5. 安防部门迅速组织安防人员加紧物业区域内的巡逻、守护，防止盗窃、火灾等事故的发生。同时，指派专人加强进入物业区域人员的登记管理工作。 6. 工程部迅速组成有各工种的抢修组，重点检查供水、供电、供暖设备的故障点。 7. 工程部迅速向公司经理汇报物业区域内停水、停电、供暖的原因及抢修人员的工作安排情况、目前抢修进度情况、所需应急物资材料情况，请经理指示安排。 8. 通知公司办公室采购人员在最短的时间内购置所需的物资材料，并运到抢修现场。

9. 物业接待人员应坚守工作岗位，随时接待、接听业主的问询，并保持与现场抢险组的联系，随时了解抢修的最新动态。 10. 办公室根据了解的信息，做出最后通知送电、送水、供暖的具体时间，同时要求业主自行检查各自室内设施的开启情况。 11. 正式供水、供电、供暖，恢复正常。 12. 将处理情况和发生时间进行记录备案。 二、突发治安事件应急预案 2.1匪警案件应急处理预案 1. 安防员在执勤巡逻中遇有（接报）公开使用暴力或其他手段（如打、砸、强、偷等）毁坏物业区域，强行索取业主财务或威胁业主人身安全的犯罪行为时，要切实履行安防员职责，迅速制止犯罪。 2. 当发生突发案件时，要保持镇静，设法制服犯罪，同时立即通过通信设备呼叫求援。 3. 受调遣的安防员在听到求援信号后，要立即赶到现场，监控中心/安防要及时通知门岗封锁所有出口，然后向有关领导汇报。 4. 若犯罪分子逃跑，一时又追捕不上时，要看清人数、衣着、相貌、特征、所用交通工具及特征等，并及时报告物业服务企业，重大案件要立即拨“110”电话报警。 5. 有案发现场的要保护现场，任何人不得擅自移动任何东西，包括罪犯留下的一切，不得让外人进入现场；在公共机关人员未勘察现场或现场勘查完毕之前，安防人员不得离开。

金融衍生工具特点及风险管理

一、金融衍生工具的特点 目前，通过各种派生技术进行组合设计，市场中已出现了数量庞大、特性各异的衍生产品。主要有：1衍生工具与基础工具的组合。如期货衍生产品与基础工具的结合，即有外汇期货、股票期货、股票指数期货、债券期货、商业票据期货、定期存单期货等形形色色的品种。2衍生工具之间的组合，构造出“再衍生工具”。如期权除了以基础工具为标的物之外，也可和其他衍生工具进行组合。可构造出“再衍生工具”。如期权除了以基础工具为标的物之外，也可和其他衍生工具进行组合。可构造出“期货期权”、“互换期权”一类新的衍生工具。3直接对衍生工具的个别参量和性质进行设计，产生与基本衍生工具不同的衍生工具。如期权除了“标准期权”之外，通过一些附加条件，可以构造出所谓“特种衍生工具”，例如“两面取消期权（binarydoublebarrierknockoutoption）”、“走廊式期权（corridoroption）”等。金融衍生工具中具有无数种创造派生产品的技术，其特点主要有以下几点。 （一）衍生工具的价值受制于基础工具 金融衍生工具或者衍生产品是由传统金融产品派生出来的，由于它是衍生物，不能独立存在，其价值在相当程度上受制于相应的传统金融工具。这类能够产生衍生物的传统产品又称为基础工具。根据目前的发展，金融基础工具主要有三大类：1外汇汇率；2债务或利率工具；3股票和股票指数等。虽然基础工具种类不多，但是借助各种技术在此基础上都可以设计出品种繁多、特性不一的创新工具来。 ！ 由于是在基础工具上派生出来的产品，因此金融衍生工具的价值主要受基础工具价值变动的影响，股票指数的变动影响股票指数期货的价格，认股证跟随股价波动，这是衍生工具最为独到之处，也是其具有避险作用的原因所在。 （二）衍生工具具有规避风险的职能 金融创新能够衍生出大量新型的各种金融产品和服务投放在金融市场上，强有力地促进了整个金融市场的发展。传统的金融工具滞后于现代金融工具，表现在其都带有原始发行这些金融工具的企业本身的财务风险。而且，在这些传统的金融工具中，所有的财务风险都是捆绑在一起的，处理分解难度相当大。随着把这些财务风险松绑分解，进而再通过金融市场上的交易使风险分散化并能科学地重新组合，来达到收益和风险的权衡。 （三）衍生工具构造具有复杂性 & 相对于基础工具而言，金融衍生工具特性显得较为复杂。这是因为，一方面金融衍生工具如对期权、互换的理解和运作已经不易；另一方面由于采用多种组合技术，使得衍生工具特性更为复杂，所以说，衍生工具构造具有复杂性。这种情况导致金融产品的设计要求高深的数学方法，大量采用现代决策科学方法和计算机科学技术，它能够仿真模拟金融市场运作，在开发、设计金融衍生工具时，采用人工智能和自动化技术。同时也导致大量金融衍生新产品难为一般投资者所理解，难以明确风险所在，更不容易完全正确地运用。 （四）衍生工具设计具有灵活性 金融衍生工具在设计和创新上具有很强的灵活性，这是因为可以通过对基础工具和金融衍生工具的各种组合，创造出大量的特性各异的金融产品。机构与个人参与衍生工具的目的，有三类：一是买卖衍生工具为了保值；二是利用市场价格波动风险进行投机牟以暴利；三

供暖应急预案

热力公司冬季供热应急预案 冬季采暖是居民正常生活和工作学习的基本保障条件，是维护社会稳定的重要因素。为了能够及时有效应对冬季供热期间出现影响居民正常采暖和重点用户正常用热的紧急情况，确保居民正常采暖和社会稳定的大局，结合本县供热实际情况，制定此预案。 一、建立冬季供热应急指挥系统 （一）建立冬季供热应急指挥机构 1.冬季供热应急指挥部。遇有紧急情况时，负责重大事件和事故紧急处置的组织指挥工作；负责对应急保障金的启动使用。 总指挥：经理 副总指挥：副总经理 成员单位：下属各科室 指挥部下设办公室，办公室主任由供热管理办公室主任担任，联系电话：8888666。 2.设立冬季供热应急指挥部，建立相应指挥系统。遇有紧急情况时，负责对一般、重要、重大事件和小、一般、大事故和特大事故等紧急情况的紧急处置组织指挥工作。 二、紧急状态及紧急情况分类和等级 （一）紧急状态和紧急情况。进入居民冬季采暖期间，即为冬季供热紧急状态。在此期间，出现的影响居民正常采暖的情况为紧急情况。 紧急情况分为紧急事件、紧急事故和其它紧急情况，并按照影响程度划分相应等级。其中，供热期间内因非供热系统设备设施故障出现的停热或供热不达标情况，或由此造成和可能造成社会重大影响的事件，称为紧急事件；因供热系统设备设施故障出现的停热或供热不达标情况，称为紧急事故；因用于供热的能源出现短缺及上述未含的其它原因影响正常供热的情况，称为其它紧急情况。 （二）紧急事件：分为一般事件、重要事件和重大事件 1.一般事件：因供热质量或纠纷，个别人冲动闹事。 2.重要事件：供热企业因被严重欠费等原因，造成供热质量严重不达标，甚至可能出现停热或已短时间停热的情况；因供热质量或纠纷，小区用户聚众闹事事件。 3.重大事件：供热企业因被严重欠费或管理不善等原因，造成供热质量严重不达标，出现停热并达12小时以上并协调无果的；因供热质量或纠纷，小区用户聚众闹事，可能出现或已出现集体上街或上访行为的事件。 （三）紧急事故：分为小事故、一般事故、大事故和特大事故 小事故：设备或管道的零部件在运行中突然损坏、造成局部设备（管道）运行中断但没有影响锅炉运行或正常供热，修复费不足500元的事故。 一般事故：设备或管道的零部件在运行中突然损坏，影响锅炉停运3小时以内，没有影响正常供热。修复费不足2000元的事故。 大事故：设备或管道的零部件在运行中突然损坏，造成单台锅炉停运1天或影响供热4小时以上，修复费在2000-50000元之间，没有人员严重伤害的事故。 特大事故：设备数损坏严重，供热处于瘫痪状态，修复费用在50000元以上，或造成至少1人重伤或死亡，或未到上述条件但性质恶劣，影响极坏者。 （四）其它紧急情况。包括供热用煤出现短缺的紧急情况。 三、紧急情况处置程序

金融市场发展中的非均衡与风险防范

金融市场发展中的非均 衡与风险防范 Document number：WTWYT-WYWY-BTGTT-YTTYU-2018GT

中国金融市场发展中的非均衡与风险防范 改革开放以后，中国金融市场从无到有，从市场的单一化到多样化，从不完善到逐步完善，金融市场在配置资源、揭示信息等方面正在发挥越来越大的作用。但是，金融发展中也出现了一些不和谐现象，金融风险不断增加，金融市场失衡问题越来越突出。因此，如何判断并纠正我国金融市场发展中的非均衡现象，对防范金融风险和促进我国金融业可持续发展至关重要。 一、金融市场的均衡及其判断标准 金融既内生于实质经济，又对实质经济产生深刻的影响，因此，金融市场的理想均衡是在与实体经济相匹配上的一般均衡。如何判断金融市场处于理想均衡状态一是看金融市场是否与实质经济在总量和结构上相匹配；二是看金融市场校正功能如何；三是看金融业的市场化程度与竞争是否充分；四是看金融功能是否充分发挥。 金融市场的非均衡会造成资源的畸形配置，给经济和金融埋下隐患，严重时会引发经济危机。当金融市场由严重的非均衡向均衡发展时，如果路径不对，同样有可能导致金融体系不稳定和金融风险。当金融市场处于一般均衡状态时，金融市场抗御外来冲击的能力相对比较强。在一般均衡条件存在的情况下，频繁的微观金融结构变动未必一定引起金融的不稳定，有可能是不断匹配经济发展和结构调整等内外部环境下实现均衡的过程。

二、中国金融市场发展中的非均衡与错配现象 （一）金融抑制与金融深化并存 我国自改革开放以来，存贷款利率经过十多次调整，浮动的幅度也逐步加大，但总体上还是受到管制。然而，由M2/GDP所衡量的金融深化程度却并不低，不仅高于发达国家，也比亚洲一些新兴工业化国家(地区)高。我国在利率管制的约束前提下产生了金融深化，这一方面说明银行系统的风险程度陡增，另一方面还说明了金融体系或银行信贷推动经济增长的效率比较低，金融市场在与实质经济相匹配中出现了错位。 （二）直接融资市场与间接融资市场的不平衡 现代金融中的直接融资和间接融资是同等重要且相互协调发展的，一些发达国家的直接融资甚至还发挥着主导作用。国际社会也普遍认识到，过于依赖间接融资，是一些地区和国家出现金融危机和债务危机的主要原因之一。我国金融结构体系中最大的矛盾是直接融资与间接融资发展的不平衡。 主要体现在下面几个方面： 1、以银行为主导的间接融资为融资主渠道。20世纪90年代初期以来我国直接融资发展速度是比较快的，占比由1991年的%上升到2004年的%，但还是低于间接融资占比。如果剔除每年国债发行额，考虑企业在两个市场上的融资状况，会发现企业的融资需求主要是通过银行贷款来满足。企业单一的融资结构导致全社会投资杠杆率非常高，蕴涵着相当大的金融风险。 2、直接融资体系中债券市场落后于股票市场，衍生市场发展滞后。一般而言，市场经济国家的直接融资市场中固定收益工具占市场份额的2/3，权益类

金融衍生品交易的风险管理研究案例分析以中航油事件为例

金融衍生品交易的风险管理研究案例分析 —以中航油事件为例 一、引言 随着经济全球化和金融市场的发展，金融衍生品已成为必不可少的工具。由于衍生工具使用不当会给企业带来极大风险甚至动摇整个金融界，本次研究将以“中航油新加坡公司在高风险的石油衍生品期权交易中蒙受高达5.5亿美元的巨额亏损,成为继巴林银行破产以来最大的投机丑闻”事件为经典案例，具体从事件简述、事件分析、事件启示来探析衍生品风险，并从内外部两方面出发，采取风险防范措施，使金融衍生工具更好地为金融领域服务。 二、案例简述 中国航油(新加坡)股份有限公司(下称“中航油新加坡公司”)成立于1993年,是中央直属大型国企中国航空油料控股公司(下称“集团公司”)的海外子公司,2001年在新加坡交易所主板上市,成为中国首家利用海外自有资产在国外上市的中资企业。在总裁陈久霖的带领下,中航油新加坡公司从一个濒临破产的贸易型企业发展成工贸结合的实体企业,业务从单一进口航油采购扩展到国际石油贸易,净资产从1997年起步时的21.9万美元增长为2003年的1亿多美元,总资产近30亿元,可谓“买来个石油帝国”,一时成为资本市场的明星。中航油新加坡公司被新加坡国立大学选为MBA的教学案例,陈久霖被《世界经济论坛》评选为“亚洲经济新领袖”,并入选“北大杰出校友”名录。但2004年以来风云突变,中航油新加坡公司在高风险的石油衍生品期权交易中蒙受巨额亏损而破产,成为继巴林银行破产以来最大的投机丑闻。 2004年一季度油价攀升,公司潜亏580万美元,陈久霖期望油价能回跌,决定延期交割合同,交易量也随之增加。二季度随着油价持续升高,公司账面亏损额增加到3000万美元左右,陈久霖决定再延后到2005年和2006年交割,交易量再次增加。10月份油价再创新高,而公司的交易盘口已达5200万桶。为了补加交易商追加的保证金,公司耗尽2600万美元的营运资本、1.2亿美元的银团贷款和6800万元的应收账款资金,账面亏损高达1.8亿美元,另需支付8000万美元的额外保证金,资金周转出现严重问题。10月10日,向集团公司首次呈报交易和账面亏损。10月20日,获得集团公司提前配售15%的股票所得的1.08亿美元资金贷款。10月26日和28日,因无法补加合同保证金而遭逼仓,公司蒙受1.32亿美元的实际亏损。11月8日至25日,公司的衍生商品合同继续遭逼仓,实际亏损达3.81亿美元。12月1日,亏损达5.5亿美元,为此公司向新加坡证券交易所申请停牌,并向当地法院申请破产保护。 三、案例分析 3.1事件交易策略

冬季清雪工作应急预案

方案预案：________ 冬季清雪工作应急预案 姓名：______________________ 单位：______________________ 日期：______年_____月_____日 第1 页共5 页

冬季清雪工作应急预案 为了让开发区在冬季大雪天气仍然能够保持行人车辆畅通无阻，不存交通隐患，本着保证主次干道、兼顾其它道路的原则，清雪工作主要考虑辖区内主次干道、陡坡路口、公交线路集中道路及医院、学校、商场周边等特殊位置，确保雪后主干道的畅通，为市民出行提供便利，维持正常的生产、生活和交通秩序。清雪方案 1、组织形式社区负责对辖区清雪工作统一指挥和调度，协调相关部门传达防雪信息。及时掌握清雪情况，督促各项相关工作的落实。各责任单位采取分片包干的形式，将所属清雪任务分解至承担具体清雪工作的队伍，并落实各片责任单位责任人。 2、工作要求及时掌握降雪信息，并将降雪情况及时通知各责任单位。清雪责任人联系电话保证24小时畅通。（一）社区迅速成立融雪清障领导小组和突击队，细化工作任务，落实清雪工具设备。社区突击队在接到雪情后，应在到达责任区域集合，清理责任区域及单位“门前五包”区域积雪。做到雪飘就是命令，确保道路畅通。 （二）社区要加强值班制度，注意收看天气预报、做好值班记录。责任落实社区居委会按照办事处工作部署，制定冬季融雪清障工作实施方案，成立融雪清障工作领导小组、融雪清障突击队，严肃各项值班和融雪工作制度。冬季融雪清障工作是关系道路交通雪中、雪后是否畅通，辖区居民出行是否方便的大问题。因此，社区高度重视此项工作，抓好落实，团结协作，任何单位和个人不得以任何理由消极对待，对因工作滞后，推诿扯皮等原因造成后果严重的，报请办事处给予责任追究。最后信息反馈融雪清雪工作完成后，各单位按照责任区域划分，将责任区 第 2 页共 5 页

浅谈金融风险与防范措施

摘要:金融业是高风险行业,而金融会计是金融工作的基础,金融企业作为经营货币信贷业务的特殊企业和独立的社会经济主体,在营运过程中存在各种遭受损失的可能性,为此金融会计在金融工作中的基础地位更加突出,作用更加重要。特别是近年来，金融案件的发案率逐年上升，涉案金额大、牵涉部门多成为一大特点。但对金融案件的分析可看出80%的金融案件离不开会计部门的会计核算和资金清算，所以金融会计的风险防范在金融部门的内部控制管理中起着举足轻重的作用，是金融内控管理的关键所在。文章主要从金融会计风险的表现形式、产生风险的原因及防范风险的相应对策等三个方面对金融会计风险进行了深入探讨。 风险是指未来遭受损失的可能性。金融企业作为经营货币信贷业务的特殊企业和独立的社会经济主体,在营运过程中存在各种遭受损失的可能性。金融风险的表现形式是多方面的。 一、现行金融会计风险的表现形式 1.核算虚假，会计信息失真。会计核算是银行会计的最基本职能，它是整个资金运用的真实反映。可以说，银行的一切业务活动都要通过会计信息反映出来，如果会计核算方法不当、核算程序不规范、核算质量不高或某个环节失控，就有可能出现风险。现实工作中，有的银行为维护自身利益，违反金融政策要求，在会计信息处理上大做文章，致使会计部门提供的信息资料不真实、不充分，真账假表、假账假表、任意调整收支科目等现象，事实上掩盖了信贷资产的质量和风险，影响对银行经营状况的客观评价进而带来更大的风险。从会计工作的程序看，结算编制是最后的环节。在银行业中，结算风险最主要的表现是结算数据不实，尤其是利润反映不实。当然，这种情况的存在，有技术或制度上的原因，也有人为的因素。从人为因素看，不可忽略的问题是虚假性。如有的金融机构为了本单位或其他某种需要，要求会计部门在结算报表上做数字游戏。或虚增利润，或虚减利润，或搞账外账，想以此取得业绩考核名次或达到暗盈利的目的。结果导致自下而上会计信息失真。 2.操作违规，加大结算风险。近年来，随着银行业改革的不断深入和发展，特别是电子化进程的加快，会计结算制度已经形成比较完善的体系，为加强银行内部控制和管理发挥了重要作用。但在实际工作中，由于基层会计人员业务知识和风险防范意识的缺乏，不按规程操作越权办理业务的情况时有发生，人为加大了结算风险。 3.内控不严，会计人员约束不力。主要表现在：一是部分银行会计人员素质不高，操作行为不规范，容易发生会计差错。二是个别会计人员内外勾结，肆意侵害银行利益，从而发生经济案件。三是会计岗位设置缺乏应有的互相制约和牵制。四是金融机构在会计核算方面的漏洞，规章制度、操作规程不严密，制度不完善，相互监督制约机制不健全。 4.制约失衡，加大经营风险。银行会计作为一项专业性强风险性大的行业，面对大量结算票据、现金资产，以至密押、印章、重要空白凭证、有价单证等，一旦发生工作疏漏造成资产的损失是巨大的。目前社会上一些不法分子将银行作为其猎击的主要目标，各类案件居高不下，手段花样层出不穷，无论是假汇票、利用信用卡恶意透支，还是贪污盗窃、索贿受贿，任何一个案件会或多或少涉及经营核算部门，一旦会计部门放松管制，降低核算水平，就会为犯罪分子客观上开了绿灯，加大了经营风险。 二、防范金融会计风险的具体措施 1.建立内控制度体系。 有效的内部控制实际上是金融机构从决策实施到管理、监督的一个完善的运行机制。其中独立的会计及核算体制是其基本要求之一。会计制度的完善，有利于内控制约机制的充分发挥。金融会计人员业务上只接受会计主管领导，会计人员进行账务处理的唯一依据是有效的会计凭证。在加强会计业务制度体系时，要注意其全面性、规范性、适用性和协调性，即这一制度体系在会计业务中覆盖要宽广，操作要规范，不能脱离实际，并能有效与其他部门工作配合。一套完善的会计制度将有利于堵塞漏洞，有利于防止和杜绝银行“三假”的产生，