浙江震元股份有限公司财务总监工作细则
浙江震元股份有限公司财务总监工作细则
(2008年10月20日六届四次董事会通过)
第一章总则
第一条为规范浙江震元股份有限公司(以下简称“公司”)财务总监的行为，加强对公司财务的监督，建立公司内部监控机制，确保资产的保值与增值，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《公司章程》及相关法规的规定，特制定本工作细则。
第二条财务总监是负责投资、内部审计、监督公司财务会计活动和公司运行情况的高级
管理人员。
财务总监对公司所有财务数据、财务报告的真实性、合法性、完整性向董事会（审计委员会）负责，接受监事会的监督。
第三条财务总监必须按照国家有关财经法律、法规和公司章程等制度，认真履行职责，切实维护公司和投资者的权益。
第二章任职资格
第四条公司设财务总监一
人，由董事长提名，董事会聘任。财务总监的任期与同届董事会任期一致为三年，连聘可以连任。
在任职期间董事会可以解聘财务总监，财务总监也可以向董事会提出辞职。
第五条公司财务总监不得在公司控股股东及其关联方中担任除董事、监事外的其他职务。财务总监在本公司领取薪酬。
第六条财务总监应具备以下条件：
1.坚持原则，遵纪守法，具有良好的个人品质和职业道德，维护公司、投资者和职工的利益，身体健康，能胜任本职工作；
2.具有较全面的财会专业理论知识和现代公司管理知识，熟悉国家财经法律、法规、方
针、政策和制度；
3.具有会计、审计中级以上职称，并主管一个单位或单位内一个重要方面的财务会计工作时间不少于三年；
4.具备本行业基本业务知识，熟悉行业情况，有较强的组织领导能力。
第七条《公司法》第147条规定的情形以及被中国证监会确定为市场禁入者，并且禁入尚未解除的人员；因渎职造成公司重大经济损失的人员；有违反国家财经法律、法规和制度，弄虚作假、贪污受贿等违法行为的人员，不得担任公司财务总监。
第三章职责、权力和义务
第八条财务总监行使下列职权：
1.负责监控日常的财务、会计活动，审核公司的重要财务报告，对财务报告的质量负责；
2.负责建立健全和完善公司及控股子公司的会计监督机制，督促公司及控股子公司建立健全财务管理制度，监督检查公司执行国家财经法律、法规、制度和遵守财经纪律的情况、财务运作和资金收支情
况，并对公司财务活动的合法性进行监督；
3.监督公司及控股子公司建立全面预算制度，对经批准的年度全
面预算的执行过程进行监督和检查；
4.负责建立公司内部控制制度，监督控股子公司建立内部控制制度，并负责对其执行情况进行监督、内控评价；
5.负责对公司融资性、投资性、固定资产购建支出和汇往境外资金及担保贷款事宜提出方案并提交有权部门审批；
6.对股东大会、董事会批准的公司重大经营计划、方案的执行情况进行财务监督，定期向董事会报告经济情况和财务状况（包括主要经济指标偏离的预警报告和重大财务事项的及时报告）；
7.负责公司内部审计工作和资产评估工作；
8.负责公司投资事项，包括对外投资、产权转让、资产重组等投资项目的方案拟订、负责执行经批准方案及执行结果的报告；
9.公司及控股子公司的财务经理（财务科长）的任免、晋升、调动、奖惩情况提出建议或发表意见，对外派到参股公司的人员提出建议；
10.负责拟定资产核销、坏帐处理、财务预决算、利润分配、弥补亏损等需董事会或股东大会批准的制度或财务决策方案，监督公司的财务管理规定的制订；
11.参与重大经济合同和经济协议的审查；
12.列席董事会会议，参加总经理办公会议；
13.公司章程规定或董事会授予的其他职权。
第九条财务总监的主要责任：
1.对公司执行国家财经法律、法规和制度负责，及时发现和制止违反国家财经法律法规的行为和可能造成公司重大损失的经营行为，并向董事会或股东大会报告；
2.承担健全公司会计核算体系的责任；
3.对会计报表、财务报告的真实性、合法性、完整性向董事会负
责；
4.对拟定、参与拟定的计划、决策失误所造成的经济损失负相应责任。
第十条财务总监监督和检查公司及控股子公司的财务会计活动工作，对违反国家财经法律、法规、制度和有可能造成公司资产流失的行为，有权制止和纠正。
第十一条与董事长或总经理联签下列业务：
1.提供贷款担保，债务担保，资产抵押；
2.提取现金及单笔一定数额以上的现金支出；
3.单笔一定数额以上的银行结算及单笔一定数额以上的费用支出；
4.限额范围内不良资产的处理及资产盘亏、毁损的处理。
第十二条全面预算方案（包括筹融资预算、财务收支预算、成本预算）、会计报表、财务报告，须经财务总监签署。
第十三条达到下列标准的经营计划、经济合同、经济协议等，须经财务总监会签：
1.交易涉及的资产总额占上市公司最近一期经审计总资产的10%以上，该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据；
2.交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的营业收入占上市公司最近一个会计年度经审计营业收入的10％以上，且绝对金额超过
1000万元人民币；
3.交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的净利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的10％以上，且绝对金额超过100
万元人民币；
4.交易的成交金额（含承担债务和费用）占上市公司最近一期经审计净资产的10％以上，且绝对金额超过1000万元人民币；
5.交易产生的利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的
10％以上，且绝对金额超过100万元人民币。
上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。
第十四条财务总监行使职权时，应遵守法律、章程、股东大会决议、董事会决议的各项规定，因违反上述规定而给公司造成损害的，应对公司负赔偿责任。
第十五条财务总监应承担国家法律、法规或公司章程规定的责任和义务，对公司负有诚信和勤勉义务，不得参与对本公司构成竞争或其他可能损害公司利益的行为。
第十六条财务总监在任职期间可以向董事会提出辞职，但应提前一个月向董事会提交辞职报告，经董事会批准后离任。若在不利于公司的情形下辞职或者董事会未正式批准前擅自离职等原因给公司造成损失的，财务总监应负赔偿责任。
第十七条公司解聘财务总监时，财务总监有权就被公司解聘或者与辞职有关的情况，向董事会提交个人陈述报告。
第十八条财务总监有以下情形之一的，公司应当解聘财务总监：
1.出现本细则第七条所规定情形之一；
2.在履行职务时出现重大错误或疏漏，给公司造成重大损失；
3.违反国家法律、行政法规、部门规章、公司章程等，给公司造成重大损失。
第十九条财务总监离任前，应当接受董事会审计委员会、监事会的离任审查，将有关档案文件、正在办理或待办理事项，在公司审计委员会、监事会的监督下移交。
第二十条公司在聘任财务总监时应与其签订保密协议，财务总监应遵守公司的信息保密
制度。除非国家或公司章程规定或经股东大会、董事会批准，财务总监不得泄露公司秘密，并承诺在离职后继续履行该义务。非经授权，财务总监不得对外披露公司信息。
第四章考核与奖惩
第二十一条对财务总监实行定期和任期考核，考核的结果作为其续聘、解聘和奖惩的依据。财务总监的待遇由董事会薪酬与考核委员会议定。
第五章附则
第二十二条本细则解释权归公司董事会，自董事会通过后试行。
财务总监 绩效考核指标 - 制度大全
财务总监绩效考核指标-制度大全 财务总监绩效考核指标之相关制度和职责，公司的财务部门高层管理财务总监人员,公司在为此岗位实施绩效考核时,根据公司的需求会制定怎样的绩效考核指标呢以下整理了一份财务总监绩效考核指标的表格,可供参考。编号KpIKpI定义/公式(... 公司的财务部门高层管理财务总监人员,公司在为此岗位实施绩效考核时,根据公司的需求会制定怎样的绩效考核指标呢以下整理了一份财务总监绩效考核指标的表格,可供参考。 编号 KpI KpI定义/公式(权重) 考核标准 信息来源 考核周期 1 净资产收益率 税后净利润/所有者权益×100% 1)=目标值,得100分 2)比目标值每提高%,加分,最高分; 3) %,不得分; 4)介于其中按线性关系计算 资产负债表和损益表 年度统计 年度考核 2 税后净利润率 税后净利润/主营业务收入×100% 1)=目标值,得100分 2)比目标值每提高%,加分,最高分; 3) %,不得分; 4)介于其中按线性关系计算 损益表 年度统计 年度考核 3 总成本费用率 总成本/总营业收入×100% 1)=目标值,得100分 2)比目标值每降低%,加分,最高分; 3)>目标值的%,不得分; 4)介于其中按线性关系计算
年度统计 年度考核 4 下属部门费用与预算的差异率 实际发生的成本费用/预算成本费用×100% 1)=目标值,得100分 2)比目标值每降低%,加分,最高分; 3)>目标值的%,不得分; 4)介于其中按线性关系计算 费用明细科目及预算资料汇总 年度统计 年度考核 5 计划财务费用与实际财务费用差异 实际财务费用-计划财务费用 1)=目标值,得100分 2)比目标值每降低万元, 加分,最高分; 3)>目标值的万元,不得分; 4)介于其中按线性关系计算 财务费用科目 年度统计 年度考核 6 总资产周转率 主营业务收入/总资产均值×100% 1)=目标值,得100分 2)比目标值每提高%,加分,最高分; 3) %,不得分; 4)介于其中按线性关系计算 损益表及资产负债表 年度统计 年度考核 7 投资收益率 投资净收益(亏损)/投资总额×100% 1)=目标值,得100分 2)比目标值每提高%,加分,最高分; 3) %,不得分; 4)介于其中按线性关系计算 损益表及资产负债表
财务总监工作依据
财务总监工作依据 一、财务总监工作职责(一)依据党和国家方针政策、法律法规及国资监管的有关规定，依法实施财务监督，发现企业有违反国家法律、法规和财务会计制度的行为，应及时向企业提出并督促整改。 1、审核企业具体财务会计制度的制定并对其执行情况实施监督。对企业财务会计内部控制制度的健全有效性定期或不定期检查，发现企业内控机制存在问题的，提出完善的意见和建议。 2、对企业财务会计资料，包括会计凭证、账册、财务报表和财务报告等进行定期或不定期检查，保证公司财务会计数据的真实性、完整性、合法性，发现问题的，提出意见并监督整改。 3、对企业月度财务会计报告进行审核，对年度财务决算进行审核并签署审核意见，对主要经济指标及经营业绩进行分析评价，有关重大变化分析原因，并形成书面意见。 (二)参加总经理办公会议，对固定资产投资项目论证、对外投资、贷款、内部借款、对外担保、产权转让、资产重组、企业改制及财务、审计等重大经济事项，提出独立意见和建议，按照职责对总经理办公会批准的重大决策执行情况进行监督。 (三)审核企业重大经济事项，提出独立的意见和建议。 1、审核企业投融资、全部经济合同、大额资金使用、贷款、担保、资产评估、资产抵押(质押)、年度全面预算、利润分配和亏损弥补等事项的计划或方案。
2、审核企业改革改制、兼并收购、资产划转、债务重组、资产重组、资产处置、资产损失核销等有关事项，并独立发表审核意见。 3、防范企业财务危机，指导监督企业财务危机处置工作。 (四)参与、检查、监督企业财务管理、财务监督及企业管理方面 工作。 1、参与制定企业年度经营目标、中长期发展规划及企业发展战略;参与制定资金使用计划、费用开支计划、物资采购计划、筹融资计划及全面预算;参与经济合同的评审;参与制定企业财务管理、监督方面的规章制度;审核企业具体财务会计制度，监督、检查、指导企业财 务会计制度的执行情况。 2、监督企业财务人员工作质量和执业水平，对企业财务会计机构的设置和财务负责人的任免、奖惩有建议权。 3、根据工作需要，查阅企业财务会计资料，审查企业财务收支情况、企业经营管理中的有关文件、合同、资料，并要求相关部门或人员做出解释。 (五)对重要财务事项与企业负责人进行联签。 (六)对企业重大决策和规章制度执行情况进行监督。 二、财务总监工作职责履行办法 (一)在召开企业总经理办公会或企业经营管理内容有关会议之前，有关部门应告知会议内容并提供相关会议资料，以便财务总监工作事先了解情况。
派出财务总监工作细则
派出财务总监工作细则 第一章总则 第一条为进一步加强集团财务监督管理，加强对各级子公司的财务监督，确保国有资产保值增值，根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《中华人民共和国国有资产监督管理条例》、《总会计师条例》、《企业财务通则》、《关于加强省管企业集团公司财务管控工作的指导意见》、《关于规范省管企业权属公司治理结构的指导意见》、《省管企业财务总监管理办法》等财经法规,制定本办法。 第二条本办法适用于公司各级子公司、根据企业章程约定由公司委派财务总监的参股公司和受托管理企业（以下简称派驻企业）。 第三条本办法所称财务总监，是指由公司委派或推荐，依法履行财务管理、财务监督职责的派驻企业经营班子成员。 第四条财务总监对公司和派驻企业董事会或不设董事会的总经理办公会负责。派驻企业不再设置总会计师职位
和分管财务工作的副职领导。 第五条财务总监为派驻企业的财务负责人，协助企业负责人分管财务及相关工作。组织本单位的会计核算和会计监督、财务管理、预决算管理、财务内控规范体系建设以及财务风险防控等方面工作，并对派驻企业及其全资、控股、相对控股公司涉及出资人权益的重大事项按职责发表审核意见。 第二章任职资格 第六条财务总监应当具备以下基本条件: (一) 熟悉并自觉贯彻执行财经和国有资产监管方面的法律、法规和规章,有较高的理论政策水平和实践能力,掌握现代企业管理的有关知识; (二)坚持原则,廉洁自律,勤勉尽责,有高度的事业心和责任感,有良好的职业操守和工作业绩; (三)具有财会管理专业知识背景和丰富实践经验，有从事财务、会计或审计等相关工作5年以上的经历并具备下
列条件之一： 1.具有财务、会计、审计或相关专业大学本科及以上学历，熟练掌握财务、会计和审计等专业知识； 2.取得高级会计师、高级审计师等相关专业技术职务任职资格或具有注册会计师等相关执业资格； 3.在集团的子公司担任财务部门负责人3年以上； （四）身体健康。 第七条有下列情况之一不得委派: （一）因犯有贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪或者破坏社会经济秩序罪,被判处刑罚,或者因犯罪被剥夺政治权利； （二）玩忽职守致使国有资产和派驻企业利益遭受损失的; （三）曾因严重违反财经纪律行为受到处分的; （四）因各种原因受到党纪、政纪处分的,有其它渎职行为或严重错误的； （五）无民事行为能力或限制民事行为能力;
地产总经理及集团财务总监绩效考核简略方案
关于“地产总经理”及“集团财务总监” 绩效考核管理的简略方案 一、前期思考内容 1、绩效考核开展的环境假设：（1）集团整体原业务稳定，新业务地产模块处于起步、快速发展阶段。（2）集团整体绩效考核管理工作未全面开展。 2、绩效考核开展的目的：绩效不是为“惩”，而是为更好地完成整体目标，进而“奖” 那些业绩突出的优秀人员。 3、绩效考核开展的步骤：中高层绩效考核管理“先行”，适当时再推行整体绩效。 4、考核方向：（1）地产公司发展初期，工作重点在施工方面，更偏重于关键指标的达成。（2）集团财务属于常规管理工作，其中地产公司在销售前为“花钱”部门，集团财务需 重点支持。（3）先专注于“工作绩效”的考核，暂不涉及“个人能力”、“工作态度”、“综合 素质”等问题。 二、绩效考核简略方案 1、地产总经理绩效考核范例（表1） 说明：（1）假设各任务目标均在进行中，实际工作中删除不相关目标。（2）假设“主营 业务收入”、“净利润”、“资产回报率”等内容均在目标可控范围内，无其他风险事项。（3）假设地产方面无其他需要处理的重大管理事项。（4）工程任务指标可以根据施工进度及重要 性，再次细分，如建筑设计进度、电气施工进度、水暖施工进度、园林景观进度、装修进度、结构进度等。（5）所有数据均为假设。
2、集团财务总监绩效考核范例（表2） 说明：（1 ）作为集团本年度新业务内容，房地产开工阶段的“融资计划”为财务工作的重中之重，应全力保障。（2）假设除地产模块外，其他业务正常运营，利润匀速增长。 房地产公司总经理绩效考核目标计划表
2、集团财务总监绩效考核范例（表2）
财务总监绩效考核方案
部分内容来源于网络，有侵权请联系删除！ 财务总监绩效考核方案 一、绩效考核 二、绩效工资 岗位级别 基本工资 关键绩效 数据统计绩效 其他安全指标 监督指标 绩效工资 工资总合 财务总监 三、考核标准 1。财务总监关键绩效指标 指标项 分值 考核方法 总经理额定指标 总经理负责制 公司整体费用预算 100% 10分 每次高于 5% ，扣2分 财务 核算公司票务购买费用率95% 20分 每高于96%，扣2分 财务 流动资金周转率 90% 10分 每次高于95%，扣3分 财务 固定资产完整性100% 20分 每错一次，扣2分 财务 财务制度有效性100% 20分 每失误一次，扣2分 财务 票据、账目审核完整性100% 20分 每出一次，扣5分 财务和分店 说明： 1 三个以上（含三个）指标考核为0分，取消关键绩效津贴。 2 月度考核85分以上者，发放全额津贴。得65至84分，按实际得分比列发放放相应比列津贴，等64分 （含）以下 ，取消当月关键绩效津贴。 2.财务总监数据统计指标 指标项 得分 考核方法 总经理额定指标 总经理负责制 财务预算编制率90% 20分 小于85%、大于95%，扣3分 财务 税务处理有效性100% 20分 每失控一次，扣3分 财务 分店账目误差率100% 20分 账目高于低于0.5%，每次扣3分 财务 分店费用预算超支率审核超20% 20分 超支每次21%，未报扣3分 财务 财务项目计划完成率90% 20分 低于89%，扣5分 财务 说明： 1 三个以上（含三个）指标考核为0分，取消数据统计津贴。 2 月度考核85分以上者，发放全额津贴。得65至84分，按实际得分比列发放放相应比列津贴，等64分 （含）以下 ，取消当月数据统计津贴。 3.其他关键指标 关键绩效指标 数据统计指标 其他数据指标 监督指标 公司整体费用预算 100% 财务预算编制率90% 财务制度有效性100% 收银工作流程与程序和权 限规范统一100% 核算公司票务购买费用率95% 税务处理有效性100% 资产安全性100% 出纳单据审核统一规范100% 流动资金周转率 90% 分店账目误差率100% 行政费用超支率10% 报销流程与程序统一100% 固定资产完整性100% 分店费用预算超支率审核超20% 对各店现金流真伪鉴别100% 各分店盘点账目统一100% 财务制度有效性100% 财务项目计划完成率90% 票据、账目审核完整性100% 指标项 得分 考核方法 总经理额定指标 总经理负责制
一个真正的财务总监必备
一个真正的财务总监必备［上一篇］ ［2007-8-12 20:25:02 |作者：芯一|出处：转贴|天气：阴］字体：大中小 1、财务总监基础就必须天天和各种数字（包括财务和非财务数字）打交道，你如果喜欢和数字 打交道的话（但是你要记住，你的工作是和数字打交道，但不只和数字打交道，更不是指和财务数据打交道，只是和数字打交道是财务总监的工作基础而已），又有相当丰富的财务会计知识，长期你就会积累相 当对数字高度的敏感经验，如果你是财务总监，这种高度的数字敏感性可能是对企业是生死攸关的。财务行业的同仁们如果你想做财务总监要千万要记住，如果你以前从你所在的企业的数字中看到企业的未来发展趋势，而且又被证实过你的预测是对的，你差不多就可以胜任财务总监之职。说个不客气的话，很可惜，有这种对数字高度敏感的财务总监少之又少，包括和我一起工作过的香港同行，在讨论的过程中每每对 企业的未来预测都让我说中了。企业破产绝大部分原因是由于经营不善或财务风险引起的，而经营不善的结果导致财务状况恶化最后破产。从这个角度来说财务总监的位置关系到企业的生死存亡。而你对数字的高度敏感是一个危机预警信号，很关键！ 从财务管理角度来讲，对财务上的数据你要把握住两个关键点：控制财务风险，降低成本费用。 及时做好完整的财务报表等工作时不用这里讨论的，这是帐房先生式的财务总监的职能上的最重 要的工作。 2、你的知识不仅限于财务会计。一个优秀的财务总监因该是T型的知识结构。即在专业知识方面必须有相当的深度，这包括财务、会计、审计、税务、投融资活动等；同时它还必须掌握一定其它知识 的范围广度，这包括经济法律、企业管理、企业兼并和重组、本企业的生产技术基本知识和一些营销知识、谈判技能、公司治理等等。我特别强调财务总监应精通管理会计和绩效管理、公司治理、公司战略等方面的知识，这是大有裨益的。我平时学习很注重专业以外的知识的积累。 比如现代企业的扩张大多是通过兼并来进行的，而兼并的过程中陷阱重重，稍不注意企业就陷入困境。其中陷阱最多的是财务陷阱，落入陷阱的公司轻则遭受损，重则企业破产，而发现其陷阱又不是仅 *财务会计知识能解决的，你必须对相关的知识都必须了解才行，比如对经济法知识要相当熟悉，甚至在实体法熟悉程度上你要超过你们企业的律师（如果不是打官司，千万不要轻易相信律师之言）。我和很多 律师打过交道，他们很喜欢和我合作，甚至有很多法律文本都是我来起草，他们修改而已。虽然是辛苦，但很有趣。 又比如谈判技能，作为企业财务总监，你必须参与一些商业谈判，这里你是以财务专家的身份岀现的，当然你要有技能才行，可能关键时刻你的发言也许就是机会的转折。有一次我带着中方的合资伙伴及当地的政府的领导去深圳和老板谈资金问题，双方为此僵持不下，关键时刻我提岀中方在资金处理上的种种问题，一下找到了突破口，形成了有利于己的方案。还有一次公司转让一个项目，我去和买方洽淡，对方一个是从德国回来的研究生和一个从清华毕业的研究生（而我的学历是不值一提的），且工作过多年 ，当我抓住他们所不熟悉的东西把被动变为主动，最后项目以三倍的回报出售（老板的要求仅一倍半回报），谈完了，刚好我的一个同学到北京进修给我电话，我推辞了对方的宴请，独自请同学吃饭。和同去参加谈判的同事与我的同学一块边吃边聊。饭毕送走我的同学后，我的同事们都笑说我的同学比我可单纯得多了。我很清楚地告诉他们，我的同学是一所重点中学的副校长，他所面对的是单纯而幼稚的中学生，而我面对的是一群具有高度商业头脑的人，如果我像他那样去思考问题，明天老板就炒我的鱿鱼。所以，你 们要学会面对不同的人，就要掌握必须的谈判技巧。记住商场就是战场（同样我自己也有过于没有经验而
财务总监工作职责模板(标准版)
财务总监工作职责模板(标准版) Duty template of financial director (Standard Version) 汇报人：JinTai College
财务总监工作职责模板(标准版) 前言：工作总结是将一个时间段的工作进行一次全面系统的总检查、总评价、总分析，并分析不足。通过总结，可以把零散的、肤浅的感性认识上升为系统、深刻的 理性认识，从而得出科学的结论，以便改正缺点，吸取经验教训，指引下一步工作 顺利展开。本文档根据工作总结的书写内容要求，带有自我性、回顾性、客观性和 经验性的特点全面复盘，具有实践指导意义。便于学习和使用，本文档下载后内容 可按需编辑修改及打印。 1、公司内各类制度的贯彻执行。无规矩不能成方圆，创 业初期，所有的工作均处于一种混乱之中，财务总监首要的一项工作就是贯彻执行各类公司制度（各类制度的制定相对而言较容易，只需借鉴他人合理制度，同时做出相应修改即可）。企业制度能否正确执行首先与员工是否受到相关制度的教育培训直接挂钩，只有使员工对各类制度了解，员工才可能自觉遵守各项制度;另外，财务总监在日常的财务工作中，能否按制 度办事又将直接影响着员工是否遵守企业制度：企业创建初期，为了使员工能尽快遵守公司所制定的各类制度，企业往往添加了很多的奖惩措施，当员工遵守或违反此类制度时，财务总监能否对该员工做出正确、及时、合理的财务奖励及惩罚等，将直接决定着公司所制定制度的执行，同时员工能否贯彻执行各类制度又将直接影响着企业文化能否得到健康形成。
2、财务预算。在企业整体目标确定的情况下，财务总监需要同其他部门协作，做好收入类预算、费用类预算等，确定企业现金流入量及现金支出量。在确定企业收入预算及费用预算的基础上，制作企业现金预算以合理安排企业后期运营过程中，除了一些水电、房租、工资、电话费等固定支出之外，诸如各类产品包装、广告投入、宴请客人等一些弹性支出的业务金额额度，同时，对企业后期的现金需求状况作出一总的评价，合理界定维持企业日常运作的'现金持有量，及早做好企业的筹资工作。企业在确定各部门费用预算后，就能在一定程度上合理安排企业各项日常活动，具体把握何事该做，何事不该做，从而在最大程度上控制企业现金流出事项，将有限的现金用在刀刃上。与此同时也就在一定程度上完成了创业初期的费用控制工作。 3、工作计划的制定：企业创业初期及企业正常运作过程中，首先需要明确企业的目标（企业目标一般情况下招中销售额的提高、费用的降低），然后，企业所有的工作均需围绕着此目标开展，而企业各部门的工作能否顺畅执行，从很大程度上则取决于企业总体目标的分解程度。而财务总监的工作则是将公司高层确定的整体目标在各部门中间进行合理分解，下达各部门，同时与各部门进行不间断的沟通，将各类财务指标尽
财务总监招聘要求
财务副总招聘要求 职能描述 根据国家相关财务法律、法规及公司制度要求，严格执行公司制度及财务制度，对公司财务进行全面具体管理；对公司资产的购置（投资），资本的融通（筹资）和经营中现金流量（运营资金），以及利润分配的全面管理责任； 1.预算管理：制定公司财务预算方案；审核项目财务决算报告及公司年度财务分析报告； 2.资金管理：组织制定公司年度、季度、月度资金计划；审核编制货币资金报表、现金流量报表及现金流量状况分析报告。全面管控公司现金流合理运行。全面管控公司应收款与应付款运行。 3.审计管理：审核公司所有成本，含项目工程最终成本审计； 4.投融资管理：审核资金筹集方案；编制融资计划，拓展融资渠道，筹措项目所需资金；拟定公司重大债权债务处置方案，并组织实施；负责银行战略伙伴选定、授信总额度管理审核审批等，负责贷款及按揭银行的确定； 5.部门管理：制定审核公司财务管理系统的组织结构设置、财务人员配置和财务专业职务设置方案。建立、健全并完善本部门的相关管理制度、业务流程与表单及成果标准等；制定本专业职能规划和阶段性重点工作的制定，并组织落实；根据公司战略规划和年度经营计划，编制本部门年度经营计划和行动方案，并监督检查计划执行情况；对部门薪资绩效管理、培训、会议效果负责；负责对部门人员招聘、任命、辞退、开除提出建议方案；分析并改进现有流程，不断提高资金的利用率和工作效率； 6.汇报管理：掌握财务工作运行情况，根据工作计划和目标责任指标，听取下级工作汇报，定期组织检查落实情况，整理分析后向直属上级汇报； 7.完成领导临时交办的工作。 任职要求 具备：严谨的逻辑思维能力、较高的沟通能力、良好的宏观协调能力、较好的亲和力。 1.了解本行业知识、国家相关经济政策知识；熟悉公司财务运作，熟悉国家会计法规及税务法规，熟悉融资相关业务； 2.会计或金融专业本科以上学历，有注册会计师资格者优先； 3.五年以上财务管理工作经验，或3年以上相近管理职位经验； 4.具备融资理论知识、融资管理知识和资金管理知识，熟悉各种融资手段，出色的财务分析、融资和资金管理能力，能够结合金融知识把握风险与收益； 5.熟练操作Office软件、办公自动化系统；文字处理流畅，能编写、处理公文、报告；口头表达流畅，善于传达及解释； 6.良好的组织、协调能力，良好的表达能力和团队合作精神。 1 / 1
财务总监总结的财务预算控制50个原则
导语 财务预算是一系列专门反映企业未来一定期限内预计财务状况和经营成果，以及现金收支等价值指标的各种预算的总称。本文详细介绍了财务预算的50个原则。 1、预算是基于过程控制的管理，企业效益全靠对经营过程资源投入的控制。 2、预算以业务过程及其控制为核心，这与传统预算有本质的区别。 3、现代预算管理控制更强调预算的动态性和组织目标的相关性。 4、人——尤其是作为中坚力量的经理层——是决定企业预算能否成功实施的关键。 5、资源决定目标，反之不成立。 6、企业面临的机会有两个边界：绝对性和相对性。绝对性是指任何企业都无法左右的外部环境，如系统性风险；相对性指由于企业管理技术不同、资源配置优劣，导致的不同经营结果。 7、资源对一个企业而言，永远是有限的！不同企业间的差距就在于资源的优化组合方式及其程度。 8、预算目标的合理性由实现路径（目标拆分）决定：路径存在，目标存在；路径合理，目标合理。 9、战略规划与预算的正确链接是业务部门预算编制的基础。
10、切忌制定目标时闭门造车，目标确定后却大鸣大放、各行其是。 11、财务机构在预算编制过程中的角色重点在于组织和平衡，而非一味削减预算的“刀斧手”。 12、真正的企业利益保证是以“企业目标实现和投入产出最优”为唯一衡量标准，这是专业财务人员必须在观念上解决的大问题！ 13、预算的刚性原则不是机械的，若确定能证明市场有产出机会，必须以灵活的预算调整机制来适应市场，弥补静态预算编制的缺失。 14、组织目标从设定开始，就是一个不断修正和适应的过程。在确定阶段，以资源能力来调整目标；在实施阶段，以调整资源投入方式来动态地适应市场（未必调整目标本身）。 15、预算的重点在于过程控制，不仅意味着对投入必要性的过滤，同时也表明对业务活动实施过程中“变异因素”的关注——对相关资源配置作出快速反应。 16、实现预算目标的三个关键要素：资源、路径结构、控制。控制的作用是在资源、路径结构、目标之间建立动态连接与干预。 17、实现预算目标的组织路径：凡事有人做，合适的人做合适的事。 18、实现预算目标的信息路径：以企业为核心，建立上下、左右及其内外的完整信息网。
财务总监岗位职责
财务总监岗位职责 集团文件版本号：（M928-T898-M248-WU2669-I2896-DQ586-M1988）
财务总监岗位职责： 1.在董事会和总经理领导下，总管公司、报表、预算工作。 2.负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准。 3.制定和管理税收政策方案及程序。 4.建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。 5.组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。 6.监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。 财务副总监岗位职责： 1、协助财务总监对公司各项资产的管理，保障公司的财产安全，维护公司利益； 2、建立、健全财务管理体系，执行财务收支二条线的管理，实行财务预算管理制度； 3、负责制订、审核、完善财务管理的各种规章制度，并监督执行； 4、向财务总监提请签发财务文件，签发本部门工作备忘录； 5、及时学习了解国家最新会计法、税法等，保障公司健康发展； 6、按公司文件执行费用审核、监督及控制；合理调配公司的资金，监督公司审批后的“月度资金计划”的执行以及审核各影城工资； 7、指导下属财务负责人员进行财务管理工作，并对管理人员进行财务知识培训；
8、建立财务核算流程，审核会计报表及税务报表，审核公司财务预算，审核公司资金支出，审核各项经济合同。 9、组织财务人员编写财务分析，根据财务状况向财务总监提出有益建议。 10、负责本部门的日常管理工作，与各部门沟通。 高级财务经理： 制定本部门工作计划，组织本部门完成企业的财务工作，实施会计监督，报告经营成果，做好财务分析. 编制企业年度预算，对预算执行情况进行监督,合理安排、有效支配企业帐户的经营资金. 指导和规范员工队伍，考核、调配下级工作，听取下级述职，做出工作评价；审核本部门员工收入；定期向上级领导述职. 统筹收银工作，确保收款系统运作正常. 协调与政府职能部门的关系，接待有关部门对企业财务工作的检查。 按程序做好与相关部门的横向联系，积极接受上级和有关人员的监督检查。参与公司财务方面的其他相关事宜 辅助总进行公司财务相关事件和突发事件的处理解决； 总经理委派的与其他部门协调执行的工作以及其它临时性工作； 财务经理： 1、在总经理领导下，负责资金调配、成本核算和财务管理。 2、严格执行国家财经制度、财经纪律以及财务会计制度，遵守国家政策、法令。 3、严格遵守公司财务方面的管理制度及有关规定。
财务总监绩效考核方案
财务总监绩效考核方案 一、绩效考核 二、绩效工资 岗位级别 基本工资 关键绩效 数据统计绩效 其他安全指标 监督指标 绩效工资 工资总合 财务总监 三、考核标准 1。财务总监关键绩效指标 指标项 分值 考核方法 总经理额定指标 总经理负责制 公司整体费用预算 100% 10分 每次高于 5% ，扣2分 财务 核算公司票务购买费用率95% 20分 每高于96%，扣2分 财务 流动资金周转率 90% 10分 每次高于95%，扣3分 财务 固定资产完整性100% 20分 每错一次，扣2分 财务 财务制度有效性100% 20分 每失误一次，扣2分 财务 票据、账目审核完整性100% 20分 每出一次，扣5分 财务和分店 说明： 1 三个以上（含三个）指标考核为0分，取消关键绩效津贴。 2 月度考核85分以上者，发放全额津贴。得65至84分，按实际得分比列发放放相应比列津贴，等64分 （含）以下 ，取消当月关键绩效津贴。 2.财务总监数据统计指标 指标项 得分 考核方法 总经理额定指标 总经理负责制 财务预算编制率90% 20分 小于85%、大于95%，扣3分 财务 税务处理有效性100% 20分 每失控一次，扣3分 财务 分店账目误差率100% 20分 账目高于低于0.5%，每次扣3分 财务 分店费用预算超支率审核超20% 20分 超支每次21%，未报扣3分 财务 财务项目计划完成率90% 20分 低于89%，扣5分 财务 说明： 1 三个以上（含三个）指标考核为0分，取消数据统计津贴。 2 月度考核85分以上者，发放全额津贴。得65至84分，按实际得分比列发放放相应比列津贴，等64分 （含）以下 ，取消当月数据统计津贴。 3.其他关键指标 关键绩效指标 数据统计指标 其他数据指标 监督指标 公司整体费用预算 100% 财务预算编制率90% 财务制度有效性100% 收银工作流程与程序和权 限规范统一100% 核算公司票务购买费用率95% 税务处理有效性100% 资产安全性100% 出纳单据审核统一规范100% 流动资金周转率 90% 分店账目误差率100% 行政费用超支率10% 报销流程与程序统一100% 固定资产完整性100% 分店费用预算超支率审核超20% 对各店现金流真伪鉴别100% 各分店盘点账目统一100% 财务制度有效性100% 财务项目计划完成率90% 票据、账目审核完整性100% 指标项 得分 考核方法 总经理额定指标 总经理负责制 财务制度有效性100% 20分 每检查99%一次， 扣3分 财务
机械制造企业财务总监管理制度
机械制造企业财务总监管理制度 l 总则 1.1 为适应威孚公司生产经营和资本经营的需要，规范财务管理，确保公司资产保值增值。决定设立威孚公司财务总监，特制定本制度。 1.2 财务总监是由威孚公司派往全资、控股子公司(企业)代表的统称，包括派驻子公司(企业)担任公司(厂)级财务领导职务和中层级财务领导职务的代表。财务总监受威孚公司委托对全资、控股子公司(企业)进行资产管理、财务监督和业务指导，对威孚公司投入资产的保值增值负主要责任，并协助所在企业经理(厂长)完成当年度经济效益指标。 2 财务总监的职责 2.1 宣传贯彻执行国家各项财政、税收、法规和制度，按照《企业会计准则》、《工业企业会计制度》及威孚公司财务管理制度，组织制订适合本企业的内部财务管理制度，按管理权限经审核批准后组织实施，并根据具体情况适时作出修订和完善。对于违反财政纪律和财务会计制度的问题，及时进行制止纠正，保证企业各项财务活动在国家规定和企业制度范围内进行。 2.2 协助本企业总经理(厂长)对经济效益指标负责。根据经营目标，组织制定实施年、季、月财务、成本、资金预算方案，督促财务部门分解、下达、考核各项财务预算指标，督促财务部门及相关部门对预算差异及时分析和控制。 2.3 根据企业生产经营、基建技改的需要，组织对资金的预算、筹集、分配。协调、监督对采购、储备、生产、销售等各环节资金的合理使用，努力降低资金成本，提高资金使用效益。 2.4 负责企业价格管理工作，包括：对外产品定价，供货合同定价及相应经济合同的签审；对内核算价格的制订、修订及审定发布。 2.5 负责组织对企业的产权界定、财产清查、投出资产的盘点、清理、审核工作。参与企业对外投资、联营、参股等重大经济事项的决策，定期组织企业内部各项资产的清查、盘点，确保企业资产的安全性、完整性。 2.6 负责组织、指导企业内部财务核算工作，不断完善内部财务管理的各项
财务总监绩效考核与薪酬.doc
财务总监绩效考核与薪酬设计 一、绩效考核目： 为客观公正地评价财务总监的工作业绩，落实公司的目标责任，确保完成公司的各项财 务目标，提高公司的经济效益，特制定本制度。 二、绩效考核期限： 年月日至年月日止 三、财务总监职责： 1、参与制订公司的经营发展规划并提出建议。 2、制定并修改公司的各项财务管理制度和计划，建立财务管理体系。 3、监督和指导财务制度和财务计划的执行，规范企业财务内控管理。 4、对公司的融资、投资、预算、决算、资金、税务进行全面统筹管理。 5、组织公司财务风险控制工作。 6、建立和打造高素养的财务团队，稳步推进财务部维才计划。 四、考核指标和标准： 指考核指标权重目标值考核标准数据来源考核频标次编 号 1财务管理系统 流程建设 2财务预算管理15% 15% 针对集团和各该指标主要从 2 经营板块的业个维度进行考核： 务性质，设计○ 针对各业务板 1 能有效进行财块设立相应的财 务管控的路务管理流程和管 径，规避集团理制度并形成规 总部对各子公范化文件。有相应 司财务失控的的管理文件并且 风险。同时，能覆盖财务管理 在实践的过程工作的报销、核 中对流程进行算、税务、预算等 不断的深化、几个基本面。（满 完善。管理系分50分） 统建设的任务○ 各业务板块的 2 成果以书面形总经理对财务管 式的规范化文控的满意度。（满 件呈现。分50分） ○ 达成目标值，计 1 月度预算费用100 分。 与实际费用误○误差率在 2 差率控制在 5% 5%-10%之间，计 以内60 分。 ○3误差率超过 10%或无预算计0 综管部季度 财务部季度
3税收筹划分析 及筹划方案 经营绩效分析4和财务分析 5财务报表及时 准确 6财务资金筹划15% 15% 10% 20% 分。 1 ○ 完成目标值计 100 分，每少一个 因税收优百分点扣 5 分。财务部季度和化公司税负占○与上年度持平，年度 2 比较上一年度计60分。 同期降低 5% ○比上一年度高 3 出5%以内，计 0 分。超出 5%，每 多一个百分点扣 200 元。 每个季度的第○按要求完成任 1 一个月月初需务计 100 分。 组织经营专题○按时提供分析 2 会议，分析各报告，但采信度一季度和 板块上一季度般的，计 60 分。年度 的经营数据，○未提供分析报总经办 3 并提供建设性告的计 0 分。 的意见和下一 季度经营努力 方向。同时针 对给板块的经 营特点和存在 的问题，提出 规避经营风险 的指导性建 议。每会计年 度结束的次月 应提供全年的 经营分析报 告。 每月 10 日之前○ 完成目标要求财务部、总 1 完成上月的各计 100 分。经办 项财务报表，○ 未按时完成或季度 2 数据准确无差数据出错，计0 错。分。 资金使用成本○ 完成目标要求财务部、总 1 低于银行利计 100 分。经办 息。对资金用○ 资金使用成本 2 途进行合理的与银行利息持平， 分配，保障主但资金不断流，计季度 要业务资金和60 分。 公司日常运营○资金断流或资 3
XX公司总经理工作细则
【】公司 总经理工作细则 第一章总则 第一条为提高【】公司（以下简称公司）管理效率和管理水平，根据《中华人民共和国公司法》及公司章程，结合公司实际情况，制订本细则。 第二条本细则对公司总经理及其他高级管理人员的职责权限与议事规则做出规定。 第三条公司设总经理一名，副总经理若干名，由董事会聘任或解聘。董事可受聘兼任总经理、或者其他高级管理人员。 第四条公司高级管理人员包括总经理、副总经理、财务总监以及董事会秘书。 公司高级管理人员由董事会聘任与解聘。 第五条公司总经理除应按照公司章程的规定行使职权外，还应按照本细则的规定行使管理职权，承担管理责任。 第六条公司应和高级管理人员签订聘任合同，明确双方的权利义务关系。 第七条公司总经理每届任期三年，可以连聘连任。高级管理人员任免应履行法定的程序。任何组织和个人不得干预高级管理人员的正常选聘程序。 第二章总经理任职资格 第八条总经理任职，应当具备下列条件： （一）具有较丰富的经济理论知识、管理知识及实践经验，具有较强的经营管理能力； （二）具有调动员工积极性、建立合理的组织机构、协调各种内外关系和统
揽全局的能力； （三）具有一定年限的企业管理或经济工作经历，精通本行，熟悉多种行业的生产经营业务和掌握国家有关政策、法律、法规； （四）诚信勤勉、廉洁公正； （五）精力充沛、有较强的使命感、责任感和积极开拓的进取精神； （六）具备企业发展战略的规划、设计能力，统领公司员工和经营业务的综合管理能力和较强的社会关系协调、公关能力。 第九条有下列情形之一的，不得担任公司总经理： （一）无民事行为能力或者限制民事行为能力； （二）因犯有贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪或犯有破坏社会经济秩序罪，被判处刑罚，执行期满未逾五年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾五年； （三）担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，并对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年； （四）担任因违法被吊销营业执照的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年； （五）个人所负数额较大的债务到期未清偿； （六）被中国证监会确定为市场禁入者，并且禁入尚未解除的人员； （七）法律、行政法规或部门规章规定的其他不得担任公司总经理的情形。 公司违反前款规定聘任的总经理，该聘任无效。 第十条国家公务员不得兼任公司总经理。 第三章职权 第一节总经理职责权限 第十一条公司总经理对董事会负责，行使以下职权： （一）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作； （二）组织实施公司年度计划、财务预算报告及利润分配、使用方案和投资方案； （三）拟定公司内部管理机构设置方案；
国企财务总监管理制度
国企财务总监管理制度 l 总则 1.1 为适应威孚公司生产经营和资本经营的需要，规范财务管理，确保公司资产保值增值。决定设立威孚公司财务总监，特制定本制度。 1.2 财务总监是由威孚公司派往全资、控股子公司(企业)代表的统称，包括派驻子公司(企业)担任公司(厂)级财务领导职务和中层级财务领导职务的代表。财务总监受威孚公司委托对全资、控股子公司(企业)进行资产管理、财务监督和业务指导，对威孚公司投入资产的保值增值负主要责任，并协助所在企业经理(厂长)完成当年度经济效益指标。 2 财务总监的职责 2.1 宣传贯彻执行国家各项财政、税收、法规和制度，按照《企业会计准则》、《工业企业会计制度》及威孚公司财务管理制度，组织制订适合本企业的内部财务管理制度，按管理权限经审核批准后组织实施，并根据具体情况适时作出修订和完善。对于违反财政纪律和财务会计制度的问题，及时进行制止纠正，保证企业各项财务活动在国家规定和企业制度范围内进行。 2.2 协助本企业总经理(厂长)对经济效益指标负责。根据经营目标，组织制定实施年、季、月财务、成本、资金预算方案，督促财务部门分解、下达、考核各项财务预算指标，督促财务部门及相关部门对预算差异及时分析和控制。 2.3 根据企业生产经营、基建技改的需要，组织对资金的预算、筹集、分配。协调、监督对采购、储备、生产、销售等各环节资金的合理使用，努力降低资金成本，提高资金使用效益。 2.4 负责企业价格管理工作，包括：对外产品定价，供货合同定价及相应经济合同的签审；对内核算价格的制订、修订及审定发布。 2.5 负责组织对企业的产权界定、财产清查、投出资产的盘点、清理、审核工作。参与企业对外投资、联营、参股等重大经济事项的决策，定期组织企业内部各项资产的清查、盘点，确保企业资产的安全性、完整性。 2.6 负责组织、指导企业内部财务核算工作，不断完善内部财务管理的各项基础工作，协调监督企业经济核算中各部门与财务部门的关系；协调解决财务成
财务总监管理办法
财务总监（监事会主席）管理办法 第一章总则 第一条为加强广东省广弘资产经营有限公司（以下简称广弘公司）所属企业的财务管理和监督，规范企业的财务行为，确保广弘公司财务制度的贯彻和国有资产的安全增值，根据《中华人民共和国会计法》、财政部和监察部《关于试行会计委派制度工作的意见》、以及省委、省政府和省国资委关于加强省属企业财务监管的有关意见，结合广弘公司的实际情况，制定本制度。 第二条本制度适用于广弘公司所属各级全资、绝对控股企业或具有实质控制权的企业（以下简称所属企业）。 第三条财务总监（监事会主席）是由广弘公司董事会通过考核考察后聘任并委派到所属企业，代表广弘公司对所属企业重大的财务和经营活动进行监督，直接对广弘公司董事会负责。财务总监（监事会主席）最基本的职责就是贯彻执行广弘公司董事会相关决议，在企业的经营管理活动中履行财务监督职责，督促并帮助企业加强财务管理和会计核算等基础工作。 财务总监（监事会主席）日常管理工作由广弘公司财务总监（监事会主席）办公室负责。 第二章任职资格及委派 第四条财务总监（监事会主席）应当具备以下条件： （一）能够坚持四项基本原则，坚持邓小平理论和“三个代表”重
要思想，树立和落实科学发展观，热爱财务监督职业，忠诚于国有资产的保值增值，有强烈的事业心和责任感。 （二）具有较全面的财务专业理论知识和较丰富的实践经验，敢于坚持原则，严守财务规章制度，保卫国有资产不流失。 （三）独立工作能力强，有良好的组织沟通能力、综合分析能力、职业判断能力、政策把握能力、熟悉银行信贷业务。 （四）具备财会专业大学专科以上文化程度，同时还应具备以下条件之一： 1、从事财务工作10年以上，有会计师以上专业技术资格，有担任大中型企业财务部门负责人的经历和经验； 2、具有注册会计师任职资格，有5年以上在会计师事务所担任主审的执业工作经验； 3、在地级市以上政府审计、财政或税务部门从事审计、财政工作6年以上，并担任部门负责人。 第五条凡有下列情况之一者，不得担任财务总监（监事会主席）（一）曾因渎职给国家、企业造成重大经济损失的； （二）曾因违反财经纪律、制度，有营私舞弊、贪污受贿等违法违纪行为的； （三）不坚持原则，不如实反映企业财务情况，参与企业在账目上弄虚作假的； 第六条财务总监（监事会主席）可从广弘公司及所属企业选拔或者向社会公开招聘，经广弘公司人事部、财务总监（监事会主席）办
财务总监岗位职责
财务总监岗位职责： 1.在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作。 2.负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准。 3.制定和管理税收政策方案及程序。 4.建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。 5.组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。 6.监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。 财务副总监岗位职责： 1、协助财务总监对公司各项资产的管理，保障公司的财产安全，维护公司利益； 2、建立、健全财务管理体系，执行财务收支二条线的管理，实行财务预算管理制度； 3、负责制订、审核、完善财务管理的各种规章制度，并监督执行； 4、向财务总监提请签发财务文件，签发本部门工作备忘录； 5、及时学习了解国家最新会计法、税法等，保障公司健康发展； 6、按公司文件执行费用审核、监督及控制；合理调配公司的资金，监督公司审批后的“月度资金计划”的执行以及审核各影城工资； 7、指导下属财务负责人员进行财务管理工作，并对管理人员进行财务知识培训； 8、建立财务核算流程，审核会计报表及税务报表，审核公司财务预算，审核公司资金支出，审核各项经济合同。 9、组织财务人员编写财务分析，根据财务状况向财务总监提出有益建议。 10、负责本部门的日常管理工作，与各部门沟通。
高级财务经理： 制定本部门工作计划，组织本部门完成企业的财务工作，实施会计监督，报告经营成果，做好财务分析. 编制企业年度预算，对预算执行情况进行监督,合理安排、有效支配企业帐户的经营资金. 指导和规范员工队伍，考核、调配下级工作，听取下级述职，做出工作评价；审核本部门员工收入；定期向上级领导述职. 统筹收银工作，确保收款系统运作正常. 协调与政府职能部门的关系，接待有关部门对企业财务工作的检查。 按程序做好与相关部门的横向联系，积极接受上级和有关人员的监督检查。 参与公司财务方面的其他相关事宜 辅助总经理进行公司财务相关事件和突发事件的处理解决； 总经理委派的与其他部门协调执行的工作以及其它临时性工作； 财务经理： 1、在总经理领导下，负责资金调配、成本核算和财务管理。 2、严格执行国家财经制度、财经纪律以及财务会计制度，遵守国家政策、法令。 3、严格遵守公司财务方面的管理制度及有关规定。 4、拟订税收政策方案及程序，充分利用国家政策为公司进行合理避税。 5、负责组织起草财务方面的管理制度及有关规定。 6、组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划，努力降低成本、提高效益。 7、根据公司年度经营计划编制财务收支计划、信贷计划和成本计划。 8、负责企业资产管理，监督其增减变动，负责盘盈、盘亏、报废清理，货款结算、催收和处理等工作。做到情况清楚，手续完备，数据准确，处理及时。 9、负责财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、搜集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
财务部门职责及管理制度讲解
程序名称：财务部门概述 编制者：财务总监 审核者：财务总监 批准人：总经理 关系人员：财务总监、财务部经理、会计部经理、营运会计部经理、成本控制部经理、采购部经理、电脑部经理 政策：配合酒店的完善设备和正常运作程序，提高酒店的服务质量和经济、社会效益。 目的：保持与酒店的操作管理程序上的正常运作，提高酒店的服务质量和物质保证。合理安排资金，以利于资金的回笼。 程序及标准： 財務工作在以交叉監督，錢賬分途的控管概念下，主要業務面分為前堂會計和後台會計兩個方面，業務分工亦以此為界劃分。前堂財務的業務和分組架構較為穩定，後台財務則因應酒店的規模和管理模式的需要而有不同的設置。做到合理的安排资金，适当的成本控制，合理的采购价钱，从而达到以最低的成本获取最高的经济效益。前堂會計工作由審計部經理負責具體實務，下轄前堂收銀賬務、餐飲收銀賬務和夜班核數等三個分支部組等直接面向客人的前沿會計事務。審計部經理直接向財務總監上報。後台會計分為物料管理和賬務管理兩大部份，負責除前堂財務以外的其他財務管理業務工作。物料管理由物料經理分管，其下設有採購和成控兩個分部，負責採購控制和倉庫管理及成本核算事務。物料經理向財務總監直接上報。賬務管理由財務總監分管，下轄信用管理、電腦管理和會計部。以會計部為主幹，信用管理和電腦管理在一些情況下，亦有直接歸向財務總監上報。會計部負責管理酒店的賬務會計工作。（實務工作由會計部經理負責，下設會計部副經理，協助處理日常賬務會計事務。）是財務會計系統的中樞。為使會計事務順利運作，會計部按賬務工作需要，分為下列五個工作分類。統承五個分類，總賬管理和報表編制由會計部副經理負責，由會計部經理主管。 部门名称：财务部管理办法 编制者：财务总监 审核者：财务总监 批准人：总经理 部门简述：财务管理办法为酒店在财务管理业务上，除財務會計制度以外的業務運作規條. 本管理辦法所包