计算机财务管理课程安排
《计算机财务管理》是一门面向会计专业、财务管理专业高年级本科学生的具有较强应用性的综合课程。其在我校发展目前还处于初级阶段。2004年9月我院第一次开设这门课程。该课程的学习要求学生具有较为扎实的财务管理专业基础和一定的计算机操作基础，以建模的形式为大家展示如何应用计算机来实现辅助财务管理决策的目的，最终学习成果表现为一套计算机财务管理系统，有助于提高学生利用计算机思考的能力和水平，受到毕业生的广泛好评！
《计算机财务管理》课程简介
课程名称：计算机财务管理课程性质：必修和专业选修
课程代码：5400320、5400321 总学分：3
总学时： 48 理论学时：28
实验学时：20 面向专业：财务管理、会计学
先修课程：财务管理、财务分析执笔人：王秀华课程内容简介：
《计算机财务管理》是为财务管理本科专业高年级开设的一门讲解计算机在财务管理中应用的方法和技术的课程。其主要内容包括投资决策、筹资决策、流动资金管理以及财务分析、等模型的设计，并在该模型的基础上形成整套计算机财务管理系统，其目的在于培养学生在计算机环境中利用各种模型解决财务管理、财务分析等问题的能力，为学生在未来的工作岗位上真正发挥管理职能打下良好的基础。
第一部分：理论教学部分
《计算机财务管理》课程教学大纲
一、说明
1、课程的性质、地位和任务
《计算机财务管理》是为财务管理本科专业高年级开设的一门讲解计算机在财务管理中应用的方法和技术的课程。是在学习了微观经济学、现代财务理论、管理会计、财务分析和计算机操作知识的基础上，将国际通用的财务管理模型与计算机技术相结合而形成的一系列解决财务问题的专门方法。开设计算机财务管理的目的是培养学生应用先进的计算机管理软件工具（如Excel）建立各种财务管理模型，并应用模型进行定量分析的能力；培养学生在计算机环境中利用各种模型综合应用管理会计、财务管理、经济活动分析、经营决策分析等知识的能力，为使学生在未来的工作岗位上真正发挥管理职能打下良好的基础。
2、课程教学和教改基本要求
教学中紧密结合财务分析和财务管理工作实际，充分吸收西方现代财务管理思想，讲授各种财务决策模型的建立过程，并利用现代教学手段对相关案例进行演示，以使学生获得全面、直观、立体、系统的知识。教学中灵活运用各种教学方法，不断更新教学内容，加强基本技能训练和动手操作能力，理论和实践进行有机结合，培养面向21世纪的应用型高级财务管理人才。
本课程的教学要求分“熟练掌握”、“掌握”、“理解”（或“会”）和“了解”（或“知道”）四个层次，其中，“熟练掌握”和“掌握”部分作为重点考核内容，学生应彻底弄清楚，并能融会贯通，该部分在试卷中占总分的70%；“理解”（或“会”）的内容作为一般考核内容，学生应弄清其基本原理并能正确应用，该部分在试卷中占总分的25%；“了解”（或“知道”）属较低要求，要求学生知道一般概况，该部分在试卷中占总分的5%。
二、教学内容与课时分配
要求列出各章节的具体内容，并在每章内容后列出重点、难点、建议教学方法和思考题等
第一章财务管理软件工具Excel基本知识（4学时）
第一节Excel概述
1.Excel的基本特点
2.Excel的用途
3.Excel所需的硬件和软件环境
4.Excel的进入和退出
5.Excel鼠标指针等基础知识
第二节Excel的窗口界面
1.标题栏
2.菜单条
3.工具栏
4.编辑栏
5.工作区
第三节Excel的工作簿
1.工作表
2.单元格与单元区域
3.滚动条与滚动框
4.分割框
第四节Excel的菜单
1.Excel主菜单
2.快捷菜单
第五节Excel的工具栏
1.Excel的常用工具栏
2.增加或删除某一工具栏
第六节Excel的函数
1.函数的基本语法
2.参数的类型
3.函数的使用
第七节Excel的工具
1.单变量求解
2.方案求解
3.数据透视表
4.宏
难点：Excel的函数和工具。
重点：掌握Excel的菜单、工具栏、函数和工具。
思考题：
1.单元的地址有几种表示方法？
2.单元区域有几种表示方法？
3.增加绘图工具栏并取消绘图工具栏。
4.怎样改变工作簿中工作表的个数？上机练习，将工作簿中工作表的个数改为5。建议教学方法：建议采用多媒体教学进行讲解，并结合学生上机实践。
第二章建立财务管理工作表的基本方法（2学时）
第一节建立工作表的准备工作
1.建立新的工作簿和保存新的工作簿
2.打开已有工作簿
3.保存已有工作簿
第二节财务管理工作表格式设计
1.输入标题信息
2.输入日期
3.输入表头
4.输入表体固定栏目
第三节输入数据及建立公式
1.输入数据
2.建立公式
3.复制、剪切、粘贴、填充
第四节修改工作表
1.修改某一单元内容
2.复制、剪切、粘贴、填充
3.插入与删除
4.查找与替换
第五节编排工作表
1.Excel提供的编辑方法
2.调整列宽
3.调整行高
4.对齐单元输入项
5.编辑数字
6.改变字体
7.改变单元或单元区域的颜色
8.改变字体颜色
9.重新命名工作表
难点：掌握相关的Excel命令。
重点：理解建立财务管理工作表的步骤并掌握相关的Excel命令。
思考题：
1.建立一个新的工作簿，并将其以cwgl03.xls的名字保存在C盘cwgl目录中。
2.说明编辑：菜单上命令和工具栏上工具的功能，并上机实习。
建议教学方法：建议采用多媒体教学。
第三章财务管理分析图的绘制方法（2学时）
第一节图形概述
1.二维图表
2.三维立体图表
第二节绘制图表的基本原则和方法
1.绘制图表的基本原则
2.选取数据区域的方法
3.图表绘制的方法
第三节编辑图表
1.选定对象
2.编辑图表
3.在图表中添加文本
4.其他便捷操作
第四节利用图表进行分析
1.利用图表转置从不同视角进行分析
2.灵活应用图表类型进行多视角分析
难点：图表的分析。
重点：图表的绘制、编辑和分析。
思考题：
1.在工作表中建立4行6列的二维统计表格，并根据该表绘制饼图、直方图、折线图、面积图。
2.应用图表转置和图表变换技术从不同视角进行分析。
建议教学方法：建议采用多媒体教学。
第四章财务分析模型设计（4学时）
第一节财务分析概述
1.财务分析的目的
2.财务报表分析的方法
3.财务分析的数据源
4.财务分析模型
第二节从数据库中获取数据的方法
1.获取文本数据的方法
2.获取网页数据的方法
3.利用Microsoft Query 从外部数据库中获取数据的方法
第三节比率分析模型的设计方法
1.比率分析的主要指标
2.比率分析模型的建立
第四节趋势分析模型的设计方法
1.趋势分析的基本方法
2.趋势分析模型的设计
第五节综合分析模型的设计方法
1.综合分析方法
2.综合分析模型的设计
难点：比率分析模型、趋势分析模型和综合分析模型的设计与建立。
重点：比率分析模型、趋势分析模型和综合分析模型的设计与建立。
思考题：
1.在cwgl03.xls工作簿中建立zz工作表与income损益表的数据链接公式。
2.在cwgl0
3.xls工作簿中插入一张工作表，使用数据：菜单上获取外部数据：命令，从工资数据库中获取数据。
3.练习建立完整的财务比率分析模型。
建议教学方法：建议采用多媒体教学。
第五章投资决策模型设计（4学时）
第一节投资决策模型概述
1.投资决策模型建立的意义
2.投资决策模型的基本内容
第二节投资决策指标函数分析
1.净现值函数NPV（）
2.内含报酬率函数IRR（）
3.修正内含报酬率函数MIRR（）
4.现值指数的计算
第三节投资决策相关函数——折旧函数分析
1.直线折旧法
2.年数总和法
3.双倍余额递减法
4.倍率余额递减法
5.几种折旧函数的对比模型
第四节固定资产更新决策模型设计
1.固定资产更新决策的基本问题讨论
2.建立固定资产更新决策模型
3.固定资产更新决策模型的使用
难点：双倍余额递减法函数DDB（）和倍率余额递减法函数VDB（）的比较与区别、固定资产更新决策模型的设计和投资风险分析模型的设计。
重点：投资决策指标函数和投资决策相关函数、固定资产更新决策模型的设计。
思考题：
1.某企业有台固定资产其原始成本为55000元，预计净残值5000元，使用期限为10年。应用Excel提供的SLN、SYD、DDB、VDB函数计算各年的折旧额并绘制分析图。
2.光华公司原有一台机床在四年前购入，原设备成本为20万元，估计尚可使用10年。假定期满无残值，已提折旧8万元（按直线折旧法）。使用该设备每年可获销售收入298000元，每年支付的直接材料和直接人工为250000元。该公司为提高产品质量，准备用一台全自动机床替代旧设备。新机床购买价款为30万元，预计可使用10年，期满有残值1万元。购入新机床时旧设备出售可得价款7万元。使用新设备每年可增加销售收入5万元，同时每年节约直接材料和直接人工为2万元。该公司资本成本为10%。要求建立固定资产更新决策模型进行决策。
建议教学方法：建议采用多媒体教学。
第六章流动资金管理模型设计（4学时）
第一节流动资金管理模型概述
1.流动资金管理模型建立的意义
2.流动资金管理模型主要功能
第二节应收账款赊销策略分析模型的建立
1.应收账款的赊销策略与增量分析
2.应收账款赊销策略分析模型设计实例
3.应收账款赊销策略分析模型的使用
第三节最佳现金持有量决策模型的建立
1.确定最佳现金持有量的理论方法
2.计算机最佳现金持有量模型设计
第四节最优订货批量决策模型设计与分析
1.经济订货批量的基本原理
2.计算机最优订货批量模型设计
难点：使用自定义函数创建各种营运资金管理模型。
重点：应收账款赊销策略模型设计、最佳现金持有量决策模型设计和经济订货批量模型的设计。
思考题：
1.运用以前所学的存货管理理论，建立一个考虑以下情况的最优订货批量模型。（1）陆续到货；（2）供应不充足，提前到货；（3）当订货量达到一定时，有数量折扣；（4）可能发生缺货。并应用规划求解工具进行最优订货批量分析。
2.某公司目前的赊销条件为30天内付款，若10天内付款1%折扣，其中坏帐为销售收入的1%，99%的客户付款，其中50%在10天内付款，享有折扣，另外50%的客户在30天内付款。该公司目前的销售收入为每年200万元，其中可变成本占销售收入的75%，公司应收账款筹集来自信用额度，贷款利率为10%。此外，公司有足够的固定资产可保证其销售收入增长2倍。公司信用经理计划将其赊销条件变为40天付款，若10天付款折扣2%。他估计这将使公司每年的销售收入增加到250万元。但是，坏账的比率也会增加到新销售水平的2%。预计50%的客户继续在10天内付款，并享有折扣，同时另外有50%的客户在40天内付款。
（1）该公司原来及新的应收账款收账期为多少？
（2）计算该公司的应收账款投资增量及税前利润增量。公司的赊销条件是否应该改变？
（3）如果目前公司的赊销条件为40天付款，10天付款折扣为2%，公司正考虑将其改为30天付款，10天付款1%折扣，现假设这两个赊销条件其他因素不变，试将上述问题反过来进行分析。
建议教学方法：建议采用多媒体教学。
第七章筹资分析与决策模型设计（4学时）
第一节筹资分析与决策模型概述
1.建立筹资分析与决策模型的意义
2.筹资分析与决策模型的内容
第二节现金流量的时间价值及函数
1.现金时间价值概念和计算
2.现金流量的时间价值函数
第三节长期借款筹资双变量分析模型设计
1.长期贷款基本内容
2.建立长期借款基本模型
3.长期借款双因素分析模型的设计方法
第四节租赁筹资图形接口模型设计
1.租赁的基本概念
2.建立租赁筹资基本模型
3.租赁筹资图形接口模型的设计方法
4.图形接口租赁分析模型的使用
第五节租赁筹资与借款筹资方案比较分析模型的设计
1.净现值（NPV）分析的基本原理
2.设计租赁筹资摊销分析表
3.设计贷款筹资分期偿还分析表
4.应用模型对租赁筹资与借款筹资方案比较分析
难点：长期借款双因素分析模型的设计方法、租赁筹资图形接口模型设计和应用模型对租赁筹资与借款筹资方案比较分析。
重点：是现金流量时间价值函数、长期借款筹资双变量分析模型设计和租赁筹资和借款筹资方案比较分析模型的设计。
思考题：
1.某公司五年中每年年底存入1000元，存款利率为10%，求第五年末的本利和为多少？建立公式并观察：当每年年底存入数变化，存款利率不变时，第五年末的本利和的变化；当每年年底存入数不变，存款利率变化时，第五年末的本利和的变化。
2.某公司需要安装10万元的新设备。它可以从银行贷款获得所需的全部资金，也可以与租赁公司达成一项租赁协议。假定：（1）设备采用加速折旧，其寿命为3年；（2）预计折现率为9%～10%；（3）公司的所得税率为33%；（4）假设此款是借来的，银行贷款利率为15%，分三次等额偿还，每年年底支付；（5）暂定的租赁条件为3年，每年年底支付32万元的租金；（6）如果该公司打算继续使用该设备，它要在租约到期时得到此资产。根据租赁条件，可按那时的公平市价买下设备，设备的残值为20万元。为了；协助决策者做出合适的购买或租赁决策，要求建立筹资决策模型，并通过测试和分析回答下列问题：（1）该公司应该租赁还是应该借款购买设备？（2）租金为多少时，购买或租赁对该公司来说无区别。
建议教学方法：建议采用多媒体教学。
第八章销售与利润管理模型设计（2学时）
第一节销售与利润管理模型概述
1.销售与利润管理模型建立的意义
2.销售与利润管理模型的基本功能
3.主要技术和工具
第二节销售流向分析模型的建立
（2）按部门进行汇总，生成各部门的销售信息汇总表；
（3）利用筛选功能挑选销售收入和利润，打印某一特定值的部门名单。
建议教学方法：建议采用多媒体教学。
第九章计算机财务管理系统的建立（2学时）
第一节宏语言概述
1.建立宏程序
2.宏程序结构与宏程序举例
3.宏记录器的使用
4.执行宏程序
第二节财务管理模型界面的设计方法
1.设计模型界面的主要工具
2.建立用户界面
第三节财务管理系统菜单的设计方法
1.菜单管理器
2.在菜单栏中增加一个财务管理：菜单
3.财务管理系统框架
第四节控制应用系统自动启动的方法
1.建立自动启动宏程序的方法
2.利用启动目录自动打开工作簿
难点：宏程序的运用。
重点：宏程序的运用以及财务管理系统菜单的设计。
思考题：
1.编写或记录宏程序，功能为：（1）建立资产负债表：表标题、表头栏目、表体；（2）将表标题字变为斜体，并加下划线。
2.在工作表中建立一宏按钮，将建立资产负债表的宏程序指定给该宏按钮，并给宏按钮起名为“编制资产负债表”。
3.练习建立自动执行宏程序。
建议教学方法：建议采用多媒体教学。
三、考核方式和要求
在考核方式上，采用开卷和闭卷相结合的方式考核学生掌握知识情况和运用所学知识去分析问题、解决问题的能力。成绩评定包括平时课堂表现、上机操作成绩和期末成绩，要求学生比较全面的掌握Excel操作的基础知识以及利用Excel进行财务管理决策的技能。
二、各实验项目教学要求
实验一：EXCEL基础知识
1、实验目的
①熟悉EXCEL系统，掌握基本操作方法
②掌握EXCEL图表的绘制、编辑和分析方法
2、仪器设备
计算机
3、实验步骤
（1）打开EXCEL程序
（2）熟悉EXCEL窗口的基本结构
（3）创建工作表及相关操作
（4）选取数据区域
（5）绘制各类图表
（6）编辑图表
（7）利用图表进行分析
实验二：财务分析模型
1、实验目的
学会建立财务比率分析模型和趋势分析模型并应用
2、仪器设备
计算机
3、实验步骤
（1）获取财务分析数据
（2）应用动态数据链接技术完成财务报表数据的采集工作
（3）设计财务分析比率进行比率分析
（4）绘制趋势分析图进行趋势分析
（5）设计综合分析框架进行财务综合分析
实验三：投资决策模型
1、实验目的
掌握固定资产更新决策模型、投资风险分析模型的建立方法并应用
2、仪器设备
计算机
3、实验步骤
（1）练习各种折旧函数的使用
（2）建立固定资产更新决策工作表
（3）在工作表中建立相应的公式
（4）应用固定资产更新决策模型
（5）建立投资风险分析模型基本数据区和分析区域
（6）进行投资风险分析
实验四：流动资金管理模型
1、实验目的
掌握应收账款赊销策略、最佳现金持有量、经济订货批量模型的设计方法并应用
2、仪器设备
计算机
3、实验步骤
（1）建立应收账款赊销策略基本数据区和分析区
（2）应用应收账款赊销策略模型进行信用决策
（3）采用自定义函数的方式建立最佳现金持有量决策模型并应用
（8）建立经济订货批量决策相关模型并应用
实验五：筹资分析与决策模型
1、实验目的
掌握长期借款筹资双变量模型、租赁筹资模型及租赁筹资与借款筹资方案比较分析模型的设计方法并应用
2、仪器设备
计算机
3、实验步骤
（1）掌握各种资金时间价值函数和筹资函数的使用
（2）掌握模拟运算表并应用模拟运算表建立长期借款双变量分析模型
（3）建立租赁筹资基本模型
（4）建立租赁筹资摊销分析表
（9）建立贷款筹资分期偿还分析表
（6）进行租赁筹资与贷款筹资比较分析
实验六：销售与利润管理模型
1、实验目的
熟练销售流量分析模型、销售业绩分析模型、销售预测模型、本量利分析模型的建立方法并应用
2、仪器设备
计算机
3、实验步骤
（1）利用数据透视表建立销售流量分析模型和销售业绩分析模型
（2）建立销售预测模型并应用
（3）利用窗体功能建立本量利分析模型进行利润管理
实验七：计算机财务管理系统
1、实验目的
练习建立计算机财务管理系统
2、仪器设备
计算机
3、实验步骤
（1）设计财务管理系统整体结构
（2）各个财务管理模型界面的设计
（3）利用宏程序进行界面衔接
（4）利用菜单管理器将财务管理系统加入菜单
（5）建立财务管理系统启动和加密程序
三、考核方式和成绩评定要求等
在考核方式上，采用开卷和闭卷相结合的方式考核学生运用所学知识去分析问题、解决问题的能力。成绩评定包括上机操作表现和期末上机考试成绩，要求学生能够比较熟练的运用Excel进行财务管理决策。
第三部分：建议使用的教材和参考书目
一、建议使用的教材
张瑞君，《计算机财务管理》，北京：中国人民大学出版社，2005年
二、参考书目
[1]韩良智，EXCEL在财务分析中的应用，中国水力水电出版社，2004年
[2]边鸿，《计算机财务管理》，机械工业出版社，2005年
说明：对于单独开设的实验课，课程大纲按实验课程教学大纲的要求编写。
财务管理实训心得
财务管理实训心得 随着国际化的快速发展，企业间的竞争加剧，企业对财务管理人才的综合素质要求较高;同时，为了加强实践性教学，提高实际操作能力，学校开展了此次实习活动。 实习我们学生能力培养与素质提高的主要途径，为我们以后走向社会、走向工作岗位奠定基础;同时也检验了我们理论联系实际的能力。这次实习，是在经过系统的专业理论知识的学习之后，为了增强对财务管理的理解，更好地掌握企业财务活动的基本方法和基本技能，运用学到的理论知识进行分析和研究以解决实际工作中可能遇到的问题，锻炼我们的动手能力和培养社会工作能力，为以后能够较快地适应企业财务岗位工作夯实基础。整个实训包括以下几个部分： 2、预算报表：预算报表是全面预算管理的一部分内容，根据经验数据(销售量、单价)，先计算出销售总额得出了预计的首先计划;再凭借着以销定产的思路，抛出库存量，计算得到生产量及需要采购的量，而得到费用支出计划表;然后再依次算出预计直接人工、预计制造费用、预计销售及管理费用，从而可填列现金预算表。通过上述工作，我们就可以计算得到预计的资产负债表和利润表。 3、资金筹集管理：根据实验资料的要求，企业预计的借款及还款金额和时间，我们可以填制还款计划表：由资金的总需求量减去利润留用和折旧(非付现成本)剩下的就需要外部融资，正如该公司向银行举债。 4、投资财务可行性分析报告：该报告是假设企业投资一条新生产线，而在未来五年生产经营而取得收益。同样我们用以销定产的思路，先根据销售量估算出现金收入估算表，然后在估算出直接材料、直接人工、制造费用销售及管理费用，再得出现金流量估算表，最后根据上述数据就可以计算得到净现值、获利指数、内含报酬率和投资回收期这些财务指标。再通过这些财务指标的数据来分析得出此投资是否可行。 在我看来，第一部分必须从全局上准确把握整个趋势，并且通过一层层仔细分析，最终找出导致变化的因素。比如说：公司期末负债比期初增加了14.94%，主要是由于流动负债的增加，而它的增加又是因为短期借款大幅上升。只有这样才能有针对性地对其进行改善。除此之外我发现自己对企业财务报表分析的基本方法和技巧不熟练。像杜邦分析、改进的杜邦分析都不清楚，因此在做的过程中对数字感觉很模糊，没有十足的把握。第二部分并不难，最重要的是要细心和耐心。虽然做财务管理工作有很多相同的重复工作，但是却是容不得一点马虎的，因为一个小小的错误也会造成重大的财务损失。 通过本次实习，我们理论联系实际，不但熟悉了财务管理中所涉及的知识和问题，还让
计算机财务管理实验指导书
计算机财务管理实 验指导书 1
<计算机财务管理>实验指导书 实验项目一览表 实验项目的具体内容 实验一 实验名称: EXCEL基础 实验目的: 熟悉EXCEL的完全安装及基本操作,WINDOWS环境下的EXCEL处理. 实验内容: 如何在WINDOWS环境下正确进行鼠标操作、窗口操作、对话框操作和应用程序操作,中文处理。特别是EXCEL的三类地址的使用和函数的操作。 实验步骤: 1．地址的使用 (1)打开实验工作薄JSJCWGL01.XLS,选择CWGL1-1工作表 (2)在表的A1:E5单元区域中输入一些不同的数据 (3)在C7单元中输入公式:=A2+B3,然后将C7单元中的公式复制到D8单元中,观察其结果 (4)在E7单元中输入公式:=$A$2+$B$3,然后将E7单元中的公式复 2
制到F8单元中,观察其结果 (5) 在D7单元中输入公式:=$A2+B$3,然后将D7单元中的公式复制到E8单元中,观察其结果 2．数据库函数的使用 (1)在J13单元格中输入查找条件区客户所欠帐款的公式:=DGET(H3:I8,2,I10:I11) (2)调整条件区中的条件,观察J13的结果 3．查找函数的使用 (1)在F25中输入=VLOOKUP(C26,A17:F22,6,FALSE),查找期末库存量 (2)在F26中输入=VLOOKUP(C26,A17:F22,4,FALSE),查找本月退货数 (3)在F27中输入=VLOOKUP(C26,A17:F22,5,FALSE),查找盘盈/盘亏数 (4)改变C26的值,观察F25、F26,F27的变化 4、在A31:F38单元区域中建立如下的表格,并输入基本数据。合计数用函数计算。 中财集团销售情况分析表 1999年单位:百万元 根据此表绘制柱形图、饼图、折线图。 3
财务管理系统数据库设计
天津丰源汽车连锁服务有限公司成立于1988年，由最初从事汽车及汽车配件进出口贸易，发展成为现在拥有5家3000～5000 m2汽车用品直营连锁超市、一家3500 m2一类大修资质的汽车修理厂、3家三类快修店、一家二手车交易公司、一个汽车锁业公司、一个爱车俱乐部、一个汽车电子技术培训学校的大型联合企业。2001年引进国外汽车用品连锁超市的经营模式，借鉴正规美式仓储超市的经营理念及国内大型民用超市的管理经验，开办了大型汽车用品连锁超市。2001年～2004年，连续开办了5家直营连锁店。公司计划在2010年前再发展2 0～40家连锁店，除了占领天津市场外，还要进军外埠市场。 4.1.1 用户发展战略 1. 横向发展战略 利用自身的优势，涉足与汽车相关的所有领域，包括汽车销售、汽车进出口贸易、二手车销售、爱车俱乐部、汽车装饰用品加工生产及开办汽车电子学校等。 2. 纵向发展战略 ●依托领先的专业品质和16年的行业经验，构筑天津乃至华北地区汽车用品连锁超市网络。 ●沿袭欧美风尚，创造丰源车居文化，引导有车族的消费观向着更高品味发展。 ●拓展丰源汽车用品经营范围，向“高、精、尖、全”发展；不断开发汽车服务领域，以高质量的服务，力争作汽车行业的“龙头”。 3. 公司发展目标 ●5年之内再开设20～40家连锁超市，占领天津市场。 ●以天津为基地，进军外埠市场，力争10年内在华北地区赢得一定的市场占有率。 4.1.2 项目整体目标 对企业的各个层面进行全面、细致、规范的管理。为实现管理手段的科学化、现代化和规范化建立一套先进的信息管理系统。通过本系统的使用，能够达到以下目标：
●精确、实时地反映和准确处理公司各项业务活动，实现企业商品“进、销、调、耗、存、结”以及汽车维修、美容、加工的一体化管理。 ●对汽车维修、美容、加工等环节进行精细化管理。 ●对商品进行条码管理，从商品入库、出库到盘点，统一通过条码进行管理，从而杜绝人为错误的操作和由此导致的盘点数据不正确的问题。 ●有效控制商品的采购，避免商品短缺或重复进货，提高资金利用率。 ●优化商品结构，减少资金占用。 ●合理控制库存，提高库存周转率。 ●彻底解决信息孤岛问题，将各分店、各部门的信息完全共享，为公司将来的快速扩张提供强有力的支持。 ●利用视窗卡对会员进行智能化、人性化的管理，提高公司的形象。 ●及时、准确地将企业各类信息加工处理后反馈给公司的最高管理层，提供可靠、完整、科学的决策依据。 ●加强对员工管理考核的科学性，提高劳动效率，充分调动员工的积极性和创造性。 ●对于公司组织机构的调整、人员职务的变化、业务流程的重新设计及业务操作细节的调整，系统能够有足够的应变机制和可扩展性，从而快速地适应公司的编号。 财务管理作为企业管理的组成部分，与经济价值或财富的保值增值有关，是关于创造财富的决策，企业生存、发展、获利的总目标离不开财务的筹资、投资以及对资金的运用管理。另一方面，财务管理目标是制定生产目标、销售目标等一系列目标的基础和前提，这使得财务管理在企业管理中处于一个核心地位，财务管理目标将从根本上反映企业的总目标。所以确立一个合理的财务管理目标对企业的长远发展有着极为重要的意义。 4.2.1 财务管理的任务 近来，美国接二连三发生的著名企业财务作假事件，不仅沉重地打击了美国经济和投资者的信心，同时也在全球经济一体化的今天，警示着中国企业的决策
计算机财务管理excel考试题库题
EXCEL财务管理课程期末考试试卷 一、选择题 1.下列Excel 2003子窗口中，有在线功能的是_________。 A. 开始工作 B. 帮助 C. 搜索结果 D. 剪贴画 2. 在Excel文档使用的默认扩展名是_________。 A. .DOC B. .TXT C. .XLS D. .DOT 3．在Excel中，如果要求某一范围内的平均值，应该使用的函数是_________。 A. AVERAGE B. MAX C. MIX D. SUM 4．把Excel工作表复制至另一本工作簿中，与移动工作表的步骤基本相同，只要选中_________复选框。 A. 提供输入工作簿摘要信息 B. 保存 C. 复制 D. 建立副本 5．当我们拖动鼠标绘图时，如果同时按住【Shift】键，绘制出来的直线会形成固定的角度。这些角度按鼠标的方位不同而不同，但都是_______的整数倍。 A. 10o B. 15o C. 20o D. 30o 6．在创建数组公式时，不需要使用到的组合键是_________。 A.【Enter】 B.【Alt】 C.【Ctrl】 D.【Shift】 7．在Excel的单元格中要以字符方式输入电话号码时，应首先输入字符_______。A．“:”（冒号） B．“,”（逗号） C．“=”（等号） D．“'”（单引号） 8下列说法中错误的是_________。 A. 工作表名字中允许输入空格。 B. 裁剪图片并不会使原有图片的内容丢失，只是隐藏起来了。 C. 为了得到更可靠的预测结果，需要多次添加去实现并计算其R平方值来判断其准确性。当趋势线的R平方值等于0或接近于0时，其可靠性最高。 D. 文本运算中的文本变量需要用英文输入法的引号进行引用。 9．某银行将100000元贷款给甲公司，期限为10年，年利率为8%，按合同规定在每年年末收回本息，计算该笔罚款在第2、3、4、5年中累计偿还的本金数额的财务函数是________。 A. CUMPRINC B.CUMIPMT C. PMT D. FVSCHEDULE 10．Excel2003中的数据分析主要包括数据的排序、汇总、透视以及_________ A. 清单 B. 自动筛选 C. 筛选 D. 组合 11．企业在进行投资时，应当以_________作为企业资金利润率的最低限额。 A. 资产账面价值 B. 货币时间价值 C. 企业市场价值 D. 通货膨胀贴水 12．某人打算5年后作一笔投资，从本年开始预筹资金，现在将8000元以年利率2.25%按月计息存入银行，并在以后每个月月初存入银行500元。5年后他银行存款将有多少？要解
公司员工及财务管理系统数据库设计
目录 一、需求分析 (2) 1.1 需求概述 (2) 1.2 功能简介 (2) 二、数据库概念结构设计 (3) 2.1 确定联系集及E-R图 (3) 2.2 画出E-R图 (3) 2.3公司员工信息及财务管理系统总E-R图 (4) 三、数据库逻辑设计 (5) 3.1 员工信息表(worker) (5) 3.2 收入信息表(income) (5) 3.3 支出信息表（payment） (6) 3.4 数据字典 (6) 四、建表 (7) 4.1 创建数据库 (7) 4.2 创建数据表 (7) 五、数据库的运行和维护 (10) 5.1 创建触发器和表的基本操作 (10) 5.2 创建函数和调用 (13) 5.2.1 ptotal函数查询员工的支出金额 (13) 5.2.2 itotal函数查询员工的收入金额 (14) 5.3 创建登录名和权限 (15) 5.3.1创建用户yy (15) 5.3.2 创建用户xx (16) 5.4 数据库的安全性 (17) 六、总结 ............................................................................................. 错误!未定义书签。
一、需求分析 1.1 需求概述 近年来,随着我国经济实力的不断增强,相关事业单位的基建项目也日渐增多,对其财务管理带来了更大的挑战。在这种背景下,加强事业单位基建财务管理显得尤为重要,为了积极应对国际金融危机的冲击,实现“保增长、保稳定、保民生”目标,按照社会主义市场经济规律的根本要求,全面加强企业单位财务管理编写出财务管理系统，该系统可以给我们提供正确的意见和计划，让消费状况变得更加直观，也便于我们更好更方便的管理公司的财务状况；同时也需要员工管理系统，该系统分析对当今社会的人事管理方面的需求进行了认真而全面的调查。根据对企业的员工管理系统的功能需求、业务操作规程及其数据结构等具体要求，调查了单位对员工管理企业的员工基本信息，确定了系统性能要求，系统运行支持环境要求，数据项的名称、数据类型、数据规格。以上这一切为统下一步的开发工作奠定了良好的基础，双系统的结合便于查看员工信息和收入支出情况。 1.2 功能简介 能够进行数据库的数据定义、数据操纵、数据控制等处理功能,进行联机处理的相应时间要短。 具体功能应包括：系统应该提供对员工数据的插入、删除、更新、查询。 例如：1.单表查询查询员工编号为101的姓名 2.插入数据员工表中插入一数据 3.修改数据小陈的年龄为25 4.删除数据删除编号为103的员工记录
计算机财务管理考试整理
《计算机财务管理》 1、时间：11月28日晚6:30-8:30 2、考试题型及分值 一、单选10题每题1分二、多选5题每题2分 三、判断题10题每题1分四、简答题4题每题5分五、填空题50分 简答：（8选4） 1、简述寿命相等条件下，固定资产更新决策的方法？ 对于旧设备的剩余寿命与新设备的使用寿命相等的情况，可采用差额分析法决策。具体步骤：（1）计算新旧设备的现金流量NCF（2）计算两种设备的现金流量差额。△NCF=NCF新- NCF旧。（3）以差额现金流量△NCF计算净现值NPV（4）当NPV>0，更新设备，反之相反。 2、简述什么是销售百分比法？这种方法下外部资金需要量如何确定？ 销售百分比法，是假设某些资产负债表、利润表项目与销售收入存在稳定的百分比关系（即销售百分比不变），根据预计销售收入和相应的百分比预计财务报表、进而确定外部筹资需求的一种预测财务方法。 外部资金需求量=敏感性资产的增加额－敏感性负债的增加额－增加的留存收益 =(敏感资产销售百分比-敏感负债销售百分比)×销售收入增加额-预计销售收入×销售净利率×收益留存率 3、简述如何进行应收账款信用政策的决策？ 以放宽信用政策为例，将会导致：（1）收入增加（2）变动成本增加（3）应收账款机会成本增加（4）现金折扣成本增加（5）收账费用增加（6）坏账损失增加. 其中收益增加的合计=（1）-(2) ；成本增加的合计=(3)+(4)+(5)+(6) 用收益增加额与成本增加额比较，若前者大于后者，则选择放宽信用政策，反之，相反。 4、简述在筹资管理中，如何对经营租赁筹资与借款筹资用成本总现值法比较决策？ （1）借款筹资的成本净现金流分析：借款购买资产时，借款利息，折旧等费用可以抵税。 成本净现金流（借款）=每期还款额-（折旧+利息）*所得税税率 （2）经营租赁的成本净现金流分析：经营租赁资产每期支付的租金可以抵税。 成本净现金流（经营租赁）=每期租金-每期租金*所得税税率 （3）贴现率的选择：由于在租赁和借款两种情况下的现金流量都是相对稳定的，应该用相对较小的贴现率进行贴现，一般选择企业的税后负债资金成本作为贴现率。 （4）决策：将借款和租赁的成本净现金流贴现求成本总现值，选择成本总现值较小者。 5、简述风险调整贴现率法如何对投资项目决策？ 风险调整贴现率法的基本思想是对于高风险的项目采用较高的贴现率。 具体步骤：（1）计算项目的标准离差率，用于确定项目风险程度Q（2）计算风险调整贴现率K=i+b ×Q (3) 用包括了风险因素的贴现率（即风险调整贴现率K）来计算项目净现值（4）根据净现值法的规则选择方案，当净现值大于等于0时，项目可行。 6、简述现金管理的存货模型假设条件和该模型下现金相关总成本的公式？ 存货模式，又称巴摩尔模型，按存货模型确定最佳现金持有量，要建立在以下条件上： (1)企业一定时期内货币现金支出和收入的变化是周期性均衡发展的，其现金余额也定期地有最低时的零到最高时的C变化，其平均现金余额为C/2. (2)当现金余额趋于0时，企业靠出售有价证券来补充相关。现金成本只有持有现金的机会成本和固定性证券转换成本。 现金相关总成本=持有现金成本+固定性证券转换成本=现金平均余额*有价证券利率+变现次数*有价证券每次交易的固定成本=C/2*r+ T/C*b 7、简述什么是线性规划及线性规划数学模型构建的关键要素包括哪些？ 线性规划是研究有限资源约束条件下实现资源最优配置，取得最优经济效果的一种应用数学模型，是各类经济决策者对确定型经济决策问题进行决策时使用最方便、最有效的工具之一。 要素：1、定义决策变量；2、确定目标函数方程式；3、约束条件；4、最优解 8、简述财务分析基本方法有哪些？
财务管理综合实训报告(完整)
、实验目的 《财务管理综合实训》是利用福斯特公司开发的《多媒体财务管理教学系统》软件，采 用了先进的计算机技术和多媒体技术，弥补在财务管理教学过程中枯燥、学生无交互、单纯 的学习理论知识、老师考核困难、不能全面的评估学生学习等缺陷，有效的提高了财务管理 教学的质量和效率。让学生通过本软件，能够系统全面的掌握财务管理的具体操作和方法，为学生即将从事的会计工作打下坚实的基础，使之成为真正的会计专业人才。 、实验地点 三、实验的基本要求 1. 了解并掌握财务分析的方法。 2. 了解和掌握财务预测与计划的基本步骤和方法 3. 了解、熟悉资本成本的概念，掌握资本成本的计算方法。 4. 了解、熟悉杠杆效应与最佳资本结构的概念，掌握杠杆效应与最佳资本结构的计算方 法。 5. 了解、熟悉股息政策。 6. 熟悉运营资本管理的原理并掌握运营资本管理的计算方法。 7. 熟悉运投资管理的原理并掌握投资管理的计算方法。 四、实训基本情况说明 在半年的财务管理课程学习之后，我们虽然掌握了理论知识，但对于把这些理论运用到 实践还是有一定难度，不能够把理论和实践很好地结合起来。众所周知，作为一个财务管理 人员，如果不会进行实际的财务操作，就不能算做一个合格的财务管理者。于是在大二第二个学期我们开了这门财务管理综合实训课。 实训重在动手去做，把企业发生的业务能够熟练地反映出来，这样才能证明作为一个财 务管理人员的实力。因此我们学校本着理论结合实际的思想，让我们学习实训课使我们不仅 在理论上是强的，在动手能力更是强者。这样我们在三年毕业后走出校门才能更好地投入到工作中去。 本系统以一个财经大学生毕业到一家生产制造公司实习，对企业所发生的财务问题进行 一一解决的实验案例，将现金管理、信用管理、应收账款管理、存货管理、全面预算日常管理、投资决策、资本结构决策、融资决策、报表分析等基本知识有机的结合在一起，有效地提高学生学习兴趣。可操作性强。
个人财务管理系统设计与实现
个人财务管理系统设 计与实现 Revised on November 25, 2020
软件项目实训报告项目名称个人财务管理系统设计与实现姓名刘志欣 学号 班级13计本1 指导教师张峰 报告日期2016 年 7 月 1 日
目录
1 个人财务管理系统需求分析 系统需求分析的任务与步骤 任务：调查用户需求，该“用户”主要指系统的后台管理员以及前台用户，分析用户对系统功能、性能、硬件等的具体要求，然后以文本形式作成报告。本阶段主要是利用图表与文字来表示系统的逻辑模型，旨在从逻辑上描述系统的功能和性能。 步骤：1．利用图表和文字全面描述系统。 2．根据用户提出的新需求，适当地对系统模型进行改进。 3．编写系统分析文档。 可行性分析 可行性分析是一个系统开发的初始阶段，其意义在于：在尽可能短的时间里，花费尽量小的代价确定问题是否可以解决。因此，我们就必须探究清楚原定的各种可能的方案是否可行，以及完成的该系统之后系统所能带来的效益是否足够大于投资的成本。所以，可行性研究是必要的，它的主要作用是简化系统分析与设计的过程，从而以更合理的方式来进行系统分析与设计，以保证系统的开发成功。 所以说,开发本系统的成本少，开发周期短，从经济方面看开发此系统是可行的。 技术可行性 本系统开发采用的是B/S模式[1]。系统包括客户端和服务器端，对应前台和后台。在服务器端采用的是SQL Server 2005数据库，该数据库具有数据的完整行、一致行以及安全性的特点，并提供了相当安全可靠的存储功能，因而比较适合处理中小型系统。它在处理大量数据的同时，也能够保证系统的完整管理功能。 开发过程中所使用的开发软件为MyEclipse，MyEclipse是在Eclipse的基础上加入了许多功能强大的插件，它继承了Eclipse独特图形API，美化了Java 界面，并且提高了界面的响应速度。因此，它比Eclipse更具有实用性。 在硬件方面，用户计算机的硬件配置只需满足以下条件即可：计算机处理器P4 及以上，计算机RAM满足512M或以上，硬盘存储满足40G或以上，该硬件环境要求明显低于
财务管理实习报告
财务管理实习报告 一、实习目的 为进一步加强专业综合实践教学环节中的社会实践部分，培养和提高学生综合运用所学的基本理论、基本知识和基本技能分析和解决实际问题的能力，培养学生的应用能力和创造能力，。学生通过在现代管理平台上，参与投资、筹资、营运资金管理、利润分配等各个环节的实际操作，强化、融通学生所学的财务管理管理理论和方法。学生在指导老师的指导下，独立从事社会实践工作的初步尝试，通过实习，检查学生的思维能力、创造能力、实践能力、沟通能力等各方面综合能力，实现从理论学习到实际应用的过渡，为学生毕业后顺利的走上工作岗位打下良好的基础。 二、实习时间与地点 我于10月1日——11月15日到兖矿东方机厂进行了财务管理毕业实习。以下是我实习的内容： （一）手工财务管理实习：手工财务管理实习，根据一个企业（兖矿东方机厂）的历史报表数据以及一些以往的经验数据，对该公司的报表进行分析比较以及财务分析、销售预测、筹资还款分析、投资可行性分析和最佳订货批量的预定等工作。 手工财务管理实习是建立在我们对会计、财务管理专业知识充分学习和认识后的实践工作。该实习历时两周时间，分为以下几个部分： ①财务分析报告：在财务分析报告中，包括三方面内容：水平分析、垂直分析和财务效率指标分析。水平分析是对连续两年的报表历史数据进行分析，进行横向数据对比，通过差异额及差异率对企业经营的变化作出分析。垂直分析是对连续两年的报表历史数据进行分析，通过纵向的相对指标看出各项目对总资产的影响，再通过差额比较出两年数据间的不同而得到企业经营状况的差异及趋势。财务效率指标，通过对企业两年的偿债能力分析、营运能力分析、盈利能力分析和增长能力分析得到企业在各个方面的能力，尽管这些指标存在一定的误区，但也能从一定程度上了解到企业的很多实际情况。 ②预算报表：预算报表是全面预算管理的一部分内容，根据经验数据（销售量、单价），先计算出销售总额得出了预计的首先计划；再凭借着以销定产的思
公司员工及财务管理系统数据库设计
目录 一、需求分析 (3) 1.1 需求概述 (3) 1.2 功能简介 (3) 二、数据库概念结构设计 (3) 2.1 确定联系集及E-R图 (3) 2.2 画出E-R图 (4) 2.3公司员工信息及财务管理系统总E-R图 (5) 三、数据库逻辑设计 (5) 3.1 员工信息表(worker) (6) 3.2 收入信息表(income) (6) 3.3 支出信息表（payment） (6) 3.4 数据字典 (7) 四、建表 (7) 4.1 创建数据库 (7) 4.2 创建数据表 (7) 五、数据库的运行和维护 (10) 5.1 创建触发器和表的基本操作 (10) 5.2 创建函数和调用 (13) 5.2.1 ptotal函数查询员工的支出金额 (13)
5.2.2 itotal函数查询员工的收入金额 (14) 5.3 创建登录名和权限 (15) 5.3.1创建用户yy (15) 5.3.2 创建用户xx (15) 5.4 数据库的安全性 (16) 六、总结 (17) 一、需求分析 1.1 需求概述 近年来,随着我国经济实力的不断增强,相关事业单位的基建项目也日渐增多,对其财务管理带来了更大的挑战。在这种背景下,加强事业单位基建财务管理显得尤为重要,为了积极应对国际金融危机的冲击,实现“保增长、保稳定、保民生”目标,按照社会主义市场经济规律的根本要求,全面加强企业单位财务管理编写出财务管理系统，该系统可以给我们提供正确的意见和计划，让消费状况变得更加直观，也便于我们更好更方便的管理公司的财务状况；同时也需要员工管理系统，该系统分析对当今社会的人事管理方面的需求进行了认真
计算机财务管理课程总结
计算机财务管理 总结报告 校： 院： 级： 号： 名： 指导老师： 日 期： 2015.4.15 计算机财务管理总结 一、总论： 在飞速发展的信息化时代， 将计算机技术运用与财务管理有效的结合， 为财务管理发挥 更大的作用开辟了广阔道路， 这也是财务管理现代化和信息化的一个重要标志。 在西方许多 先进国家， 计算机财务管理技术方法的使用已经相当普及， 并且它为公司的经营也带来了明 显的经济效益。 计算机财务管理是以现代化财务管理理论为依据， 将当今财务人员普遍采用 的 EXCEL 软件工具与国际通用的财务管理模型有机的结合起来，全面、系统地阐述了在 EXCEL 环境中建立筹资决策、投资决策、流动资金管理、销售预测及利润预测管理、财务 计划、财务分析等计算机模型的设计方法。 通学 学 班 学 姓
过对《计算机财务管理》的学习和对技术方法的实习运用，我们不仅能提的创造性思维能力、建模能力、定量分析能力，而且能有效地培养我们综合分析问题和解决问题的能力，以下就是我对计算机财务管理学习的总结。 我在学习计算机财务管理的整个过程中所做的实验可大致分为基本知识、财务报表分析模型、流动资金管理模型、投资决策模型、筹资决策模型、销售预测利润管理模型、财务计划编制模型这几大内容，这些模型的运用在财务管理活动中起着重要作用，而且这几大内容就是计算机财务管理系统的重要组成部分。财务报表分析模型是帮助我们对财务数据进行分析以进行更好的经济决策。流动资金管理模型运用规划求解来制定最优决策，从流动资产入手来降低管理成本。投资决策模型帮助我们在约束的条件内选择最佳的项目投资决策，获得最大收益。筹资决策模型能帮助我们在筹资资金时了解各种筹集方案的成本，并通过分析作出最优的筹资决策。销售预测利润管理模型可以帮助企业对其生产经营进行有效管理，以适应竞争日益增加的时代。财务计划编制模型是根据已确定的经营宗旨、经营范围、经营目标、经营环境等因素对未来活动进行筹划，它是企业财务预测的一个重要手段。下面我将就其中的财务报表分析模型为例对课程作出学习总结。 二、实验举例（财务报表分析模型）财务分析是以企业的财务报表等资料为基础，对企业财务活动的过程进行研究和评价，以分析企业在生产经营过程中的利弊得失、财务状况和发展趋势，为评价和改进财务管理工作，并为未来进行经济决策提供重要的财务信息。财务分析的方法有比率分析、趋势分析和综合分析，它主要的目的是评价企业的财务状况、资产管理水平、获利能力和发展趋势。1、实验目的和要求： （1）导入外部数据（导入一张资产负债表）； （2）建立完整的财务比例分析模型 （3）单元格命名、杜邦分析图 2、实验内容： （1）导入ZZ 数据表。该数据表要通过菜单栏中的数据选项下的导入外部数据选项导入，在导入过程中可以根据要求作出选择。 （2）根据导入的数据表编制资产负债表。在（1）中已经导入了数据之后，先从网上下载 一张资产负债表模板，根据已有的数据表直接在模板上填制资产负债表。在填制资产负债表过程中要用到以下公式：货币资金= 现金+ 银行存款+其他货币资金；短期投资=短期投资－短期投资跌价准备；应收账款= 应收账款（借）+预收账款（借）－应计提“应收账款”的“坏账准备”；其他应收款=其他应收款－应计提“其他应收款”的“坏账准备” ；存货=材料+ 低值易耗品+ 库存商品+委托加工物资+委托代销商品+生产成本+制造费用－存货跌价准备；待摊费用=待摊费用［除摊销期限1年以上（不含1 年）的其他待摊费用］；固定资产原
财务管理综合实训报告｜财务管理实训报告
【实习报告】 在实习过程中，大家都很用心，仿佛真的是在参加一场火药味十足的商战，切实的感受了一下市场竞争的精彩和残酷，体验承担经营与责任。以下是分享的财务管理实训报告，希望能帮助到大家! 财务管理实训报告 财务管理技能实训是一种理论知识与实践技能有效结合与综合运用的训练平台。这学期财务管理实训的几次模拟经营课程，让我受益颇多。我们小组经营的公司是吉林电子科技有限公司，我在公司担任的是资金经理的角色，主要负责现金流量表的预测和管理。我同我们小组成员一起来对我们模拟公司的经营进行了决策和管理。由于我们公司第一季度经营良好，第三季度有所下降，从第五季度开始净利润都出现了稳定的增长。所以，接下来我将对公司第一、第二、第三、第五、第六季度的现金流量表的一些情况做简短的分析，同时，总结出一些我在这次的模拟经营实训的几点心得。 现金流量是投资决策考虑的关键指标,它是进行企业价值判断的重要指标,是企业持续经营的基本保障,也是企业扩大再生产的资源保障,同时还是影响企业流动性强弱的决定因素。对于企业来说，若在购买生产线之前未对预计当期现金流出和下季初费用扣除加以计算,就无法安排好筹资方案,企业将很可能出现资金链的断裂。如果通过紧急贷款补足负的现金流量,之后只好通过借款维持经营,借款的
额度又受财务状况的直接影响,这样的话，企业容易走入到一个财务困境中。所以，科学地分析和利用现金流量表是报表使用者进行正确决策的前提之一。 (一)第一季度由于公司成立刚刚成立，需要购买原材料，生产设备等基础设施以及雇佣工人和产房租赁，从而公司产生了一批投资资金和运营资金以及劳务资金流出。但是，公司向银行贷款，填补了资金缺失，使得本季度期末现金及现金等价物余额达到了509800元。现金流量表具体情况如下(1)经营活动产生的现金流中购买商品、接受劳务支付现金304200元;支付给职工以及职工支付的现金150000元;支付的其他与经营活动有关的现金338700元(2)投资活动产生的现金流中构建固定资本、固定融资资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2150000元(3)筹资活动产生的现金流中分配股利、利润和偿付利息所支付的现金25000，借款收到的现金500000元。 (二)第二季度开始公司各项活动都陆续开始了运营，所以，经营活动产生了较多的现金流出，其中购买商品、接受劳务支付现金678600;支付给职工以及职工支付的现金150000元;支付的其他与经营活动有关的现金434740元;支付各项税费177235元。但是，由于上一季度有效地经营，特别是购买的低端生产线市场反应好，本季度出现了销售商品、提供劳务收到的现金438750元，使得本季度期末现金及现金等价物余额达到了196670.5元。 (三)第三季度由于决策失误，当期现金流出和下季初费用考虑不到位，公司订单数量的获取和产量的不对称，加上引进了新的一条低端生产线，公司出现了
计算机财务管理心得
计算机财务管理心得 1、什么是计算机财务管理系统? 财务管理系统是一种面向价值信息和基于会计管理活动的系统，是在计算机硬件和网络环境下并采用现代信息处理技术，对会计信息进行采集、存储、处理及传送，完成会计核算、监督、管理和辅助决策任务的系统.采用电子计算机和网络信息处理技术的财务管理系统通常称为计算机财务管理系统或电算化财务管理系统即电算化会计. 2、什么是帐套? 账套，指的是一组具有相互关联的数据。每一个企业(或每一个核算部门)的数据在系统内都体现为一个账套。在ERP应用系统中，可以为多个企业(或企业内部多个独立核算的部门)分别立账，且各账套数据之间相互独立，互相影响，使资源得以最大程度地利用。系统最多允许建立999个账套。 创建帐套步骤：1.注册系统管理2.输入账套信息3.输入单位信息4.核算类型设置 5.基础信息设置 6.分类编码方案设置 7.数据精度 3、什么是通用财务软件? 商品化财务软件是指经过评审通过的用于在市场销售的通用财务软件。商品化财务软件一般具有通用性、合法性和安全性等特点。 4、什么是系统初始设置? 5、什么是年度帐? 在ERP应用系统中，企业不仅可以建多个账套，且每一个账套中可以存放不同年度的会计数据，称为年度账。 6、什么是辅助核算与管理?
7、什么是报表系统? 将计算机技术与会计报表的编制方法相结合而设计的，专门用于报表数据处理的系统。报表系统从总账系统和其他系统中取得相关 会计信息，自动编制各种会计报表，并对该报表进行审核、汇总、 生成各种分析图，同时按预定格式输出各种会计报表。 8、计算机财务管理系统的构成要素财务系统的实施过程 硬件的作用是实现数据的输入、处理、输出等一系列根本性的操作。一般地，硬件设备包括数据采集设备、处理设备、存储设备、 输出设备和网络通信设备.软件包括:系统软件、通用应用软件和财 务软件。在财务管理系统中财务软件是最重要的部分 财务系统的实施过程; (1)制定财务管理系统实施计划 (2)配备计算机硬件和系统软件 (3)配置财务软件 (4)培训财务管理系统应用人员 (5)建立管理制度 (6)新旧系统转化 (7)财务管理系统的实施咨询 9、财务软件初始设置的含义和内容 财务软件初始设置也称初始化，是指将通用财务软件转化成专用财务软件、将手工会计业务数据移植到计算机中等一系列准备工作。 财务软件的初始设置应该包括以下几步：设置业务参数及基本信息，设置会计业务处理规则，输入期初数据 (2).建立有关核算规则，确定管理分析方法，如：设置各种分类方法、设置会计科目体系、编制工资计算公式、编制报表取数和计 算公式等。其中，重要任务之一就是建立会计字典。
【精编推荐】财务管理系统数据库设计
【精编推荐】财务管理系统数据库设计
天津丰源汽车连锁服务有限公司成立于1988年，由最初从事汽车及汽车配件进出口贸易，发展成为现在拥有5家3000～5000m2汽车用品直营连锁超市、一家3500m2一类大修资质的汽车修理厂、3家三类快修店、一家二手车交易公司、一个汽车锁业公司、一个爱车俱乐部、一个汽车电子技术培训学校的大型联合企业。2001年引进国外汽车用品连锁超市的经营模式，借鉴正规美式仓储超市的经营理念及国内大型民用超市的管理经验，开办了大型汽车用品连锁超市。2001年～2004年，连续开办了5家直营连锁店。公司计划在2010年前再发展20～40家连锁店，除了占领天津市场外，还要进军外埠市场。 4.1.1用户发展战略 1.横向发展战略 利用自身的优势，涉足与汽车相关的所有领域，包括汽车销售、汽车进出口贸易、二手车销售、爱车俱乐部、汽车装饰用品加工生产及开办汽车电子学校等。 2.纵向发展战略 ●依托领先的专业品质和16年的行业经验，构筑天津乃至华北地区汽车用品连锁超市网络。 ●沿袭欧美风尚，创造丰源车居文化，引导有车族的消费观向着更高品味发展。 ●拓展丰源汽车用品经营范围，向“高、精、尖、全”发展；不断开发汽车服务领域，以高质量的服务，力争作汽车行业的“龙头”。 3.公司发展目标 ●5年之内再开设20～40家连锁超市，占领天津市场。 ●以天津为基地，进军外埠市场，力争10年内在华北地区赢得一定的市场占有率。 4.1.2项目整体目标 对企业的各个层面进行全面、细致、规范的管理。为实现管理手段的科学化、现代化和规范化建立一套先进的信息管理系统。通过本系统的使用，能够达到以下目标： ●精确、实时地反映和准确处理公司各项业务活动，实现企业商品“进、销、调、耗、存、结”以及汽车维修、美容、加工的一体化管理。 ●对汽车维修、美容、加工等环节进行精细化管理。
财务管理综合实训心得
财务管理综合实训心得 财务管理综合实训的开展能使财务管理专业学生对财务有新的感悟，有更深刻的理解。以下是小编为大家精心整理的财务管理综合实训心得，欢迎大家阅读。 财务管理综合实训心得【1】为期一周的财务管理实训结束了，这一周的实训让我深深感到理论和实践的巨大差异。原本自认为财务管理这门课学得不错，但当模拟到真实工作环境中时，却感到力不从心。大量的数据，业务以及分析是我完全没有预料到的。尽管有些可以运用所学的理论知识解决,但是在许多时候并没有想象的那么简单和顺利。整个实训包括以下几个部分： 1、财务分析报告：在财务分析报告中，又包括三方面内容：水平分析、垂直分析和财务效率指标分析。水平分析是对连续两年的报表历史数据进行分析，进行横向数据对比，通过差异额及差异率对企业经营的变化作出分析。垂直分析是对连续两年的报表历史数据进行分析，通过纵向的相对指标看出各项目对总资产的影响，再通过差额比较出两年数据间的不同而得到企业经营状况的差异及趋势。财务效率指标，通过对企业两年的偿债能力分析、营运能力分析、盈利能力分析和增长能力分析得到企业在各个方面的能力，尽管这些指标存在一定的误区，但也能从一定程度上了解到企业的很多实际情况。
2、预算报表：预算报表是全面预算管理的一部分内容，根据经验数据(销售量、单价)，先计算出销售总额得出了预计的首先计划;再凭借着以销定产的思路，抛出库存量，计算得到生产量及需要采购的量，而得到费用支出计划表;然后再依次算出预计直接人工、预计制造费用、预计销售及管理费用，从而可填列现金预算表。通过上述工作，我们就可以计算得到预计的资产负债表和利润表。 3、资金筹集管理：根据实验资料的要求，企业预计的借款及还款金额和时间，我们可以填制还款计划表：由资金的总需求量减去利润留用和折旧(非付现成本)剩下的就需要外部融资，正如该公司向银行举债。 4、投资财务可行性分析报告：该报告是假设企业投资一条新生产线，而在未来五年生产经营而取得收益。同样我们用以销定产的思路，先根据销售量估算出现金收入估算表，然后在估算出直接材料、直接人工、制造费用销售及管理费用，再得出现金流量估算表，最后根据上述数据就可以计算得到净现值、获利指数、内含报酬率和投资回收期这些财务指标。再通过这些财务指标的数据来分析得出此投资是否可行。 在我看来，第一部分必须从全局上准确把握整个趋势，并且通过一层层仔细分析，最终找出导致变化的因素。比如说：公司期末负债比期初增加了%，主要是由于流动负债的
大型企业财务管理系统数据库设计
财务管理系统 天津丰源汽车连锁服务有限公司成立于1988年，由最初从事汽车及汽车配件进出口贸易，发展成为现在拥有5家3000～5000 m2汽车用品直营连锁超市、一家3500 m2一类大修资质的汽车修理厂、3家三类快修店、一家二手车交易公司、一个汽车锁业公司、一个爱车俱乐部、一个汽车电子技术培训学校的大型联合企业。2001年引进国外汽车用品连锁超市的经营模式，借鉴正规美式仓储超市的经营理念及国内大型民用超市的管理经验，开办了大型汽车用品连锁超市。2001年～2004年，连续开办了5家直营连锁店。公司计划在2010年前再发展20～40家连锁店，除了占领天津市场外，还要进军外埠市场。 4.1.1用户发展战略 1. 横向发展战略 利用自身的优势，涉足与汽车相关的所有领域，包括汽车销售、汽车进出口贸易、二手车销售、爱车俱乐部、汽车装饰用品加工生产及开办汽车电子学校等。 2. 纵向发展战略 ●依托领先的专业品质和16年的行业经验，构筑天津乃至华北地区汽车用品连锁超市网络。 ●沿袭欧美风尚，创造丰源车居文化，引导有车族的消费观向着更高品味发展。 ●拓展丰源汽车用品经营范围，向“高、精、尖、全”发展；不断开发汽车服务领域，以高质量的服务，力争作汽车行业的“龙头”。 3. 公司发展目标 ●5年之内再开设20～40家连锁超市，占领天津市场。 ●以天津为基地，进军外埠市场，力争10年内在华北地区赢得一定的市场占有率。
4.1.2项目整体目标 对企业的各个层面进行全面、细致、规范的管理。为实现管理手段的科学化、现代化和规范化建立一套先进的信息管理系统。通过本系统的使用，能够达到以下目标： ●精确、实时地反映和准确处理公司各项业务活动，实现企业商品“进、销、调、耗、存、结”以及汽车维修、美容、加工的一体化管理。 ●对汽车维修、美容、加工等环节进行精细化管理。 ●对商品进行条码管理，从商品入库、出库到盘点，统一通过条码进行管理，从而杜绝人为错误的操作和由此导致的盘点数据不正确的问题。 ●有效控制商品的采购，避免商品短缺或重复进货，提高资金利用率。 ●优化商品结构，减少资金占用。 ●合理控制库存，提高库存周转率。 ●彻底解决信息孤岛问题，将各分店、各部门的信息完全共享，为公司将来的快速扩张提供强有力的支持。 ●利用视窗卡对会员进行智能化、人性化的管理，提高公司的形象。 ●及时、准确地将企业各类信息加工处理后反馈给公司的最高管理层，提供可靠、完整、科学的决策依据。 ●加强对员工管理考核的科学性，提高劳动效率，充分调动员工的积极性和创造性。 ●对于公司组织机构的调整、人员职务的变化、业务流程的重新设计及业务操作细节的调整，系统能够有足够的应变机制和可扩展性，从而快速地适应公司的编号。 财务管理作为企业管理的组成部分，与经济价值或财富的保值增值有关，是关于创造财富的决策，企业生存、发展、获利的总目标离不开财务的筹资、投资
计算机在财务管理领域的应用
计算机信息技术与财务管理 商学院财管161 201623212 于淼 关键词：计算机信息技术财务管理发展史概念问题意义挑战与机遇 摘要：本论文从计算机技术的发展历史说起，结合财务管理专业的概念，分析了财务管理在当今社会计算机技术快速发展下出现的问题及在其领域的应用以及在应用方面出现的问题及提出的几点建议。 一．信息技术发展史： 第一次信息技术革命是语言的使用。发生在距今约35000年～50000年前。 语言的使用——从猿进化到人的重要标志 类人猿是一咱类似于人类的猿类，经过千百万年的劳动过程，演变、进化、发展成为现代人，与此同时语言也随着劳动产生。祖国各地存在着许多语言。如：海南话与闽南话有类似，在北宋时期，福建一部人移民到海南，经过几十代人后，福建话逐渐演变成不语言体系，闽南话、海南话、客家话等。 第二次信息技术革命是文字的创造。大约在公元前3500年出现了文字 文字的创造——这是信息第一次打破时间、空间的限制 陶器上的符号：原始社会母系氏族繁荣时期（河姆渡和半坡原始居民） 甲骨文：记载商朝的社会生产状况和阶级关系，文字可考的历史从商朝开始 金文（也叫铜器铭文）：商周一些青铜器，常铸刻在钟或鼎上，又叫“钟鼎文” 第三次信息技术的革命是印刷的发明。大约在公元1040年，我国开始使用活字印刷技术(欧洲人1451年开始使用印刷技术)。
印刷术的发明 汉朝以前使用竹木简或帛做书材料，直到东汉（公元105年）蔡伦改进造纸术，这种纸叫“蔡候纸”。 从后唐到后周，封建政府雕版刊印了儒家经书，这是我国官府大规模印书的开始，印刷中心： 成都、开封、临安、福建阳。 北宋平民毕发明活字印刷，比欧洲早400年 第四次信息革命是电报、电话、广播和电视的发明和普及应用。 世纪中叶以后，随着电报、电话的发明，电磁波的发现，人类通信领域产生了根本性的变革， 实现了金属导线上的电脉冲来传递信息以及通过电磁波来进行无线通信。 1837年美国人莫尔斯研制了世界上第一台有线电报机。电报机利用电磁感应原理(有电流通过，电磁体有磁性，无电流通过，电磁体无磁性)，使电磁体上连着的笔发生转动，从而在纸带上画 出点、线符号。这些符号的适当组合(称为莫尔斯电码)，可以表示全部字母，于是文字就可以 经电线传送出去了。1844年5月24日，他在国会大厦联邦最高法院议会厅作了“用导线传递消息”的公开表演，接通电报机，用一连串点、划构成的“莫尔斯”码发出了人类历史上第一份电报：“上帝创造了何等的奇迹！”实现了长途电报通信，该份电报从美国国会大厦传送到了40英里外 的巴尔的摩城。 1864年英国著名物理学家麦克斯韦发表了一篇论文(《电与磁》)，预言了电磁波的存在，说明了 电磁波与光具有相同的性质，都是以光速传播的。 1875年，苏格兰青年亚历山大.贝尔发明了世界上第一台电话机，1878年在相距300千米的波世顿和纽约之间进行了首次长途电话实验获得成功。 电磁波的发现产生了巨大影响，实现了信息的无线电传播，其他的无线电技术也如雨后春笋般 的涌现：1920年美国无线电专家康拉德在匹兹堡建立了世界上第一家商业无线电广播电台，从