国内信用证福费廷业务基本内容操作方法

国内信用证福费廷业务基本内容操作方法

一，国内信用证福费廷业务

1，国内信用证福费廷业务包括一级市场、二级市场买入及转卖业务。

（1）买入业务是指某银行无追索权地买断开证行/保兑行确认到期付款且未到期债权的业务；

（2）转卖业务是指某银行将已买断的未到期债权转让给其他包买商的业务。

2，特征

1）福费廷业务中的国内信用证合作银行通常涉及三方，分别为国内信用证开证行、一级市场福费廷买入行和二级市场福费廷买入行。如信用证涉及保兑行且保兑行根据开证行的授权或要求，在开证行之外做出付款承诺的，则信用证保兑行也应作为福费廷转卖业务中国内信用证合作银行的一方。

2）上述各方中，一级市场福费廷买入行是指从国内信用证受益人处无追索权地买入国内信用证项下未到期债权的银行；二级市场福费廷买入行指的是从一级市场福费廷买入行处或从二级市场中无追索权地买入国内信用证项下未到期债权的银行。

二，福费廷业务基本内容与方法

国内信用证福费廷开证行/保兑行的权利和义务

1，在福费廷业务中，无论是一级市场福费廷买入行还是二级市场福费廷买入行，无追索权地买入未到期债权均是基于开证行/保兑行的付款承诺。在受益人相符交单或开证行发出付款承诺后，开证行应在规定的时间内付款。而保兑行自对信用证加具保兑之时起即不可撤销地承担对相符交单付款、确认到期付款或议付的责任。保兑行在开证行之外做出付款承诺后，也应承担与开证行相同的权利和义务。无论债权是否被转卖，债权人如何变更，开证行/保兑行都应履行自己的付款承诺。

2，一级市场福费廷买入行从受益人处买入债权后即成为新的债权人，再将债权无追索权地转卖给二级市场福费廷买入行时，应将债权转让事宜通知开证行/保兑行。开证行/保兑行在收到债权转让通知后，可以按照债权转让通知的内容和二级市场福费廷买入行的付款指示（如有）在到期曰支付款项。

3，一级市场福费廷买入行的权利和义务

一级市场福费廷买入行与国内信用证受益人签署福费廷业务协议后，再按双方约定形式（如业务申请书，福费廷交易确认书等）确定单笔福费廷业务的价格，从国内信用证受益人处买入福费廷资产，承担开证行/保兑行的信用风险。如一级市场福费廷买入行到期未能收到开证行/保兑行付款（包括开证行/保兑行未足额付款且差额部分非开证行/保兑行银行费用），除非发生福费廷协议约定的追索事件，否则一级市场福费廷买入行对国内信用证受益人无追索权。

一级市场福费廷买入行将买入的未到期债权无追索权地转卖给二级市场福费廷买入行时，应按照与二级市场福费廷买入行签署的福费廷业务协议约定履行必要的责任和义务：

1）在办理福费廷转卖交易前，一级市场福费廷买入行作为国内信用证受益人银行，掌握受益人的第一手资料，应按照内部风险管控的要求进行必要的KYC和KYB（了解你的客户、了解你的业务）调查，审查受益人资信，核查基础交易贸易背景的真实性，核查增值税发票的真实有效性，确保拥有的未到期债权真实有效并且可自由转让；

为满足二级市场福费廷买入行审核基础交易的需要，一级市场福费廷买入行还需向二级市场福费廷买入行提供经其核实的必要单据，协助二级市场福费廷买入行进行交易审查；

2）福费廷交易期间，根据债权合法有效转让的规定，一级市场福费廷买入行不得在未经二级市场福费廷买入行事前同意的情况下，同意开证行、保兑行或受益人对任何本金或利息的偿付日期进行延展或同意开证行、保兑行或受益人减少本金的偿付金额；

3）在到期收款时，如开证行/保兑行在到期日将债权项下的相关款项仍支付给一级市场福费廷买入行而未支付给二级市场福费廷买入行，一级市场福费廷买入行应立即将收到的全部款项支付给二级市场福费廷买入行，否则将承担因划款不及时或操作差错导致二级市场福费廷买入行形成的迟付利息和费用。由于存在开证行/保兑行付款时间较晚导致一级市场福费廷买入行未能在收到开证行/保兑行付款的当天向二级市场福费廷买入行划款的情况，二级市场福费廷买入行可以在二级市场买入时预留一个工作日的宽限期以避免迟付利息的发生。如开证行/保兑行违约，一级市场福费廷买入行有义务根据二级市场福费廷买入行的要求为其提供必要的帮助，并在由二级市场福费廷买入行承担相关费用的前提下，协助追偿欠款。4，二级市场福费廷买入行的权利和义务

1，二级市场福费廷买入行与一级市场福费廷买入行签署福费廷业务协议后，再按双方约定形式（如报文等）确定单笔福费廷业务的具体买入价格，从一级市场福费廷买入行处买入福费廷资产，承担开证行/保兑行的信用风险。如二级市场福费廷买入行到期未能收到开证行/保兑行付款（包括开证行/保兑行未足额付款且差额部分非开证行/保兑行银行费用），除非发生福费廷协议约定的追索事件，否则二级市场福费廷买入行对一级市场福费廷买入行无追索权。

2，二级市场福费廷买入行买入债权应完全基于其自身决定。因此在买入债权之前，二级市场福费廷买入行可针对基础交易贸易背景进行必要的审核，需要时可以要求一级市场福费廷买入行提供协助，包括提供业务协议中未列明的单据。

对于从二级市场中进行福费廷资产买入的二级市场间交易，买卖双方权利和义务参照双方签署的福费廷业务协议执行。

3，国内信用证福费廷转卖业务可分为以下三种模式：

1）从国内信用证受益人处无追索买断后进行转卖模式；

2）从国内信用证受益人处以代理方式办理的转卖模式，即银行接受受益人的委托，以代理方式将开证行/保兑行确认到期付款的未到期债权卖断给第三方银行；

3）从二级市场买入国内信用证福费廷资产再进行转卖模式。

通过代理模式办理福费廷业务的，转卖银行比照本指引一级市场福费廷买入行管理，买入银行比照本指引二级市场福费廷买入行管理。

国内信用证的目标客户及营销策略

国内信用证的目标客户及营销策略 （一）客户与办理条件 1、客户条件如果企业具备独立的法人资格，并在国内贸易活动中选择以国内信用证为结算方式，即可凭有关文本资料向我行申请办理国内信用证开证业务。 2、办理条件企业如需向我行申请国内信用证开证，须满足以下条件： a 经工商行政管理部门核准登记，具备企业法人资格，取得经年检的企业法人营业执照和生产经营许可证。 b 在我行开有人民币结算账户且结算记录良好。 c 信用证项下的购销活动为企业的主营业务。 d 能够提供据以开出国内信用证为结算方式的，具有法律效力的购销合同；并能够满足我行要求的保证金缴存比例或提供我行认可的担保。 （二）发现目标客户的渠道及相关营销策略 1、发现客户接受“银行承兑汇票业务”并具有“票据融资需求”的企业，都可以将积极推荐用“国内信用证业务”替代“银行承兑汇票业务” 。 国内信用证业务客户群定位应总体遵循“择优择强” 的原则，把经济实力强，信誉好的生产型和贸易型企业作为我们需要重点锁定的目标客户，主要包括但不限于： （1）具有真实贸易背景，有大量往来账款的国内生产、贸易企业；（2）买卖双方新建立业务合作关系，彼此尚不熟悉，希望通过银行金融产品规避交易履约风险的客户； （3）在供应链中处于强势地位的买方客户；（4）供销网络庞大的大型企业集团； （5）各类大宗商品交易市场中的中小贸易经销商； （6）以国内为主要目标市场的三资企业等。 2、营销策略 （1）对“买方客户”的营销 a、支付相对安全。买方的付款是以收到单证相符的单据为前提，因此可以通过单据对卖方完成交货义务进行控制 b、依托银行信用，提升信用等级，改善谈判地位，促进贸易达成 c、基于单据和信用证条款，保障货物质量和装期，约束卖方履约行为，降低交易风险 d、非全额保证金开证能够避免或降低企业资金提前占用，加速资金周转，优化财务报表 e、买方融资、买方代付等融资产品增加了企业融资渠道，避免了企业因流动资金暂不充裕或存在其他投资机会而错失商机。 （2）对“卖方客户”的营销 a、便于控制货权，确保合同履行和交易安全 b、借助银行信用的有条件的付款承诺。国内信用证在单证相符条件下，能够消除买方拖欠行为，降低支付风险 c、便于融资，助力卖方企业履约发货。如国内信用证打包贷款产品能够帮助卖方企业在流动资金不足而买方不同意预付货款的情况下顺利备货装运 d、减少企业应收账款，优化财务报表。如国内信用证议付、福费廷等业务能够在不占用企业授信额度的前提下促进企业提前回拢资金，提升资金使用效率，优化财务

中国建设银行关于印发《中国建设银行福费廷业务管理暂行办法》及

中国建设银行关于印发《中国建设银行福费廷业务管理暂行办法》及《中国建设银行福费廷业务操作规程》的通知 【法规类别】银行综合规定 【发文字号】建总发[2002]152号 【发布部门】中国(人民)建设银行 【发布日期】2002.11.06 【实施日期】2002.11.06 【时效性】现行有效 【效力级别】行业规定 中国建设银行关于印发《中国建设银行福费廷业务管理 暂行办法》及《中国建设银行福费廷业务操作规程》的通知 （2002年11月6日建总发[2002]152号） 各省、自治区、直辖市分行，总行直属分行，苏州、三峡分行，总行营业部： 为控制福费廷业务的风险，规范业务操作，总行制定了《中国建设银行福费廷业务管理暂行办法》（简称《办法》）及《中国建设银行福费廷业务操作规程》（简称《规程》），现印发给你分行，并就有关事项通知如下： 一、本《办法》及《规程》对我行福费廷业务操作进行了统一规定，是防范风险的重要措施。各分行有关部门要认真组织学习，严格遵照执行。 二、福费廷业务是我行的一项新的贸易融资产品，需逐步、审慎地推开，目前仅批准我

行的60个中心城市行办理此项业务。如其他分行有业务需求，应报总行批准后，才可办理。 三、根据我行国际结算业务的发展状况及客户的需求，目前本《办法》中的自营业务仅限于银行承兑汇票的买断。 四、依据《中国建设银行贸易融资额度管理暂行规定》（建总发〔2002〕121号），贴现及买入业务占用代理行额度，不占用客户的贸易融资额度。福费廷业务是一种无追索的票据贴现业务，同样适用此规定。 五、福费廷业务与贴现／买入业务相比较，前者的风险大于后者。由于贴现／买入行保有对受益人的追索权，当承兑行无力支付款项时，还可以向受益人追索。而在买断业务中，买断行对受益人没有追索权，当承兑行无力支付款项时，只能由买断行自己承担全部风险。 六、各分行可通过结算部的网页检查承兑行在我行是否有金融机构额度，凡符合我行规定，可以办理自营业务的，不得按转买业务办理。 七、为加强票据转卖业务的风险管理，在福费廷业务开办之初，凡涉及票据转卖业务，由总行结算部统一报价集中处理。 八、转买业务由总行集中办理，各分行可提供相关的信息。 九、由于客户要求出具承诺函的业务较少，且我行因此而承担的风险较大，所以在《办法》中取消了承诺函的相关规定。如客户有此需求，分行需逐笔上报总行审批。 十、为保障我行办理福费廷业务的收益，同时也为降低福费廷业务风险，若客户申请的融资期限低于20天，则其利率及费率按照20天计算。 十一、福费廷业务中所涉及的会计科目，由会计部另行发文规定。 十二、福费廷业务中所涉及的利率及费率，由资产负债管理委员会办公室另行发文规定。

国内信用证操作指引(开证)

国内信用证操作指引 一、国内信用证概念 1.产品定义 中国人民银行在1997年依据《中华人民共和国中国人民银行法》以及有关法律法规，制定本办法根据国内信用证结算办法。在该办法中指出，国内信用证是指开证行依照申请人的申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。 2.相关术语定义 申请人-指要求开立国内信用证的一方，一般是基础合同项下的买方。 受益人-指接受信用证并享受其权利的一方，是作为基础合同项下的卖方。 开证行-指应申请人要求开出信用证的银行，这里指我行。 通知行-对受益人进行信用证通知的银行，一般为受益人的开户行。 委托收款行-是指应受益人委托，向国内信用证开证行收取款项的银行（通常与通知行为同一家银行）。 买方押汇-在即期国内信用证或者假远期（延期信用证，即期付款）条件下，买方银行收到信用证项下单据后，应买方要求代其垫付信用证项下应付款项的短期资金融通。 3.功能 保证付款。国内信用证有保证付款的作用。国内信用证和国际信用证相似，都是银行信用，只要受益人提交的单据都符合信用证的要求，开证行负第一付款的责任。 融资功能。信用证这种结算方式，由于银行信用的介入，在融资方面为双方提供了较大的便利。首先申请人在开证时交部分保证金，避免了资金的大量积压；其次有买方押汇、卖方押汇、代付和福费廷等融资方式，为双方资金周转提供巨大的便利。 二、期限 1、国内信用证付款方式分为即期付款、延期付款和议付。 2、延期付款信用证的付款期限为货物发运日后或发票日后定期付款，最长

不得超过6个月。 三、需要材料 开立国内信用证阶段，买方企业需提供 1.基础交易合同。在买卖双方的基础交易合同中有以国内信用证作为结算方式的条款。 2.国内信用证开证申请书。在填写时注意所需要的单据（一般为增值税发票和收货确认材料）货描以及信用证有效期，通知行的地址和联系方式等内容。 四、业务流程（假远期信用证）： 1、买方与卖方签定商品购销合同。 2、根据商品购销合同，买方向买方开户银行申请开立以卖方为受益人的延期国内信用证。 3、买方开户行对买方进行信贷审批并审查购销合同内容，对符合条件的，开立信用证并发送卖方开户行。（快递需1-2天） 4、卖方开户行审核无误后将信用证交付卖方（受益人）。 5、卖方（受益人）根据商品购销合同要求发货并取得信用证规定的单据（包括但不仅限于增值税发票、货运单据）。 6、卖方（受益人）在信用证有效期内向卖方开户行提示单据、信用证正本。（受益人如提前将单据准备好，可以于接到信用证当天交单） 7、卖方开户行将信用证正本、单据等凭证寄交买方开户行。（信用证正本及单据邮寄至我行快递需1-2天) 8、买方开户行在收到卖方开户行寄交资料进行审核，核对单据表面与信用证条款是否相符。经审核单证相符的，按信用证金额支付给卖方开户行。（如单据与信用证条款相符，从开证到最终放款给受益人需5个工作日左右） 9、买方开户行将单据交给买方，买方凭单据办理提货。 10、买方于信用证到期日将本金及利息付给开征行。

国内信用证介绍

国内信用证介绍 出口团队 国内信用证概况 （一）定义 国内信用证是指开证行依照申请人的申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。 （二）历史 1997年开始，人民银行即颁布了《国内信用证管理办法》，但由于费用高，复杂。直到2007年，才开始在商业银行发展起来，其中中行和招行发展规模最大。 （三）性质 1，不可撤消，不可转让 2，只限于转帐结算，不得支取现金 3，不能更改受益人，除非是因为书写错误或重组等原因 4，国内信用证只应用于贸易项下，不应用于服务和知识产权贸易项下 5，未与我行签定合作协议的跨系统国内信用证业务，需要报备（光大、民生、中信除外） （四）分类 （五）与银行承兑汇票的比较

国内信用证的开证要求——尽量确认真实贸易背景 （一）开证时，开证申请人应随开证申请书一并提交相关购销合同的正本。我行在合同上批注后退还公司。 （二）开证申请书条款应重点审查以下几个方面： 1，申请书记载的有关条款应与购销合同内容相符。 2，开证申请人全称、详细地址及账号。 3，受益人全称、详细地址和电话、开户行名称及账号。受益人为有权收取信用证款项的人，一般为购销合同的供货方。 4，开证申请书所列货物价格，如与实际货值有较大偏差，应请公司部予以关注。 5，开证申请书应注明提供货物收据等能尽量反映真实贸易背景的单据 （三）开证免保证金 （四）总行新推出的产品——买方付息国内信用证 1，操作方式：将货款中的一部分作为远期利息款项在信用证中做出说明，相应在增值税发票金额中扣除该利息费用 2，性质：类似国际信用证的远期加息 3，目的：帮助买卖双方合理避税 国内信用证的通知要求 （一）无论电开还是信开，开证行都须以SWIFT MT799电文（内容至少包括信用证开证日期、金额、信用证号码等）向通知行证实。 （二）国内信用证须在三个工作日内通知到客户。 （三）开证行如为本系统分支机构或与我行签订了国内信用证业务合作协议的国内同业，应核实是否为我行国内信用证业务授权机构表或同业交换名单上列明的有权机构，如不是，应通过总行进行查询。 国内信用证的审核要求 （一）《管理办法》要求：

福费廷业务管理办法

锦州银行 福费廷业务管理办法 第一章总则 第一条为加强福费廷业务管理，根据我国法律法规，中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、国家外汇管理局及总行有关规定，参照国际惯例，制定本办法。 第二条本办法所称福费廷业务又称票据包买，系指包买商在远期信用证项下当开证行（保兑行）或承兑行已承兑前提下无追索权地购买或贴现远期信用证项下已承兑的应收账款或应收票据的贸易融资业务。 第三条本办法中的福费廷业务包括本行自行买入、转卖他行、包买他行以及仅为中介的四种操作方式。 （一）在自行买入方式下，本行买入出口单据，自行承担开证银行风险；

（二）在转卖他行方式下，本行将买入的单据转卖给包买商，由包买商承担开证银行风险； （三）在包买他行方式下，本行作为包买商买入其他银行或非银行金融机构卖出的已被承兑的远期票据，并承担开证银行风险； （四）在仅为中介方式下，本行联系包买商，由包买商买入单据并承担开证银行风险。 第四条未经总行批准，各支行不得办理福费廷业务。 第五条本行不承担福费廷业务项下涉及欺诈引起的风险。 第二章授信及额度管理 第六条除本行转卖他行及仅为中介方式外，福费廷业务应纳入代理行统一授信管理。 第七条本行自行买入及包买他行方式下，占用开证行（保兑行）或承兑行授信额度。 第八条福费廷业务可不占用本行为客户核定的最高授信

额度，且不受客户信用等级限制。 第三章业务受理与审批 第九条受理福费廷业务应对开证行(保兑行)或承兑行的资信状况、有关贸易背景以及信用证条款等内容进行严格审查。 第十条申请办理福费廷业务的客户应符合以下条件： （一）具有进出口业务经营权的法人客户，且资信良好，有长期稳定的出口业务并有稳定的销售市场； （二）属于本行国际结算往来客户。 第十一条在本行自行买入和包买他行方式下办理的福费廷业务，应符合以下条件： （一）开证行(保兑行)或承兑行所在国家或地区政局稳定、经济金融秩序良好，且无不良记录； （二）信用证为不可撤销信用证，且明确表明适用国际商会《跟单信用证统一惯例》； （三）信用证条款明确合理，索汇路线简洁明晰，无不利于本行的软条款；

银行国内信用证项下贸易融资业务操作规程模版

xx银行国内信用证项下贸易融资业务操作规程 第一章总则 第一条为推动国内信用证项下贸易融资业务健康发展，防范业务风险，根据我行信贷业务相关制度及国内信用证业务管理办法等有关规定，特制定本操作规程。 第二条本操作规程所称国内信用证项下贸易融资包括开证、买方押汇、买方代付、打包贷款、卖方押汇、福费廷等６项产品。 第三条客户申请办理国内信用证项下贸易融资业务，应符合我行《国内信用证业务管理办法》关于客户条件的有关规定。办理符合低信用风险业务办理条件的国内信用证项下贸易融资业务，按照总行关于低信用风险信贷业务管理的相关规定执行。 第四条客户在同一笔交易的不同环节申请办理融资业务，其后续环节融资款项应首先偿还前一环节融资款项。 第五条如客户已按照《xx银行法人客户信贷业务基本规程》规定向我行提交基础资料原件或复印件，办理单笔国内信用证项下贸易融资业务时，客户只需提交本规程所规定的有关资料。 第六条业务调查、审查、审批的相关业务档案，由各相关部门按职责分工和档案管理要求分别保管。 第七条本操作规程所指经营行系指开办国内信用证业务的xx 银行各级经营机构；国际业务部门系指履行国际业务相关职能的部门；人民币结算部门系指履行人民币收付结算等相关操作职能的部门。 第二章开证 第一节业务概述 第八条开证系指我行依照申请人申请，为其开出国内信用证的一种贸易融资业务。 第九条我行可办理代理同业开证业务，代理同业开证业务的操

作根据与被代理方的协议、国内信用证业务管理办法及操作规程的有关规定办理。 第二节融资期限及免担保规定 第十条国内信用证有效期和付款期限最长分别不得超过６个月。付款期限应与货款回笼周期相匹配。 第十一条对符合信用贷款条件或经有权审批行批准可以信用方式用信的客户，减免保证金开证部分可不再落实其他担保。 第三节业务办理流程 第十二条客户申请开证，需向我行提交如下材料： （一）《国内信用证开证申请书》。 （二）《开证申请人承诺书》，如开证申请人已签订总承诺书，则无需再逐笔提交。 （三）购销合同正本或副本（如提交的合同为副本，应与正本进行核对，并注明“与正本核对一致”字样）。 （四）我行认为需要提供的其他资料。 第十三条客户部门受理客户开证申请后，重点调查以下内容：（一）开证申请人资信。申请人是否有足额授信额度，履约记 录是否良好，是否具有支付信用证款项的可靠资金来源和能力，是否按规定比例缴纳了保证金并提供相应担保，合同如有溢短装条款，是否对金额上浮部分落实了担保措施。 （二）贸易背景是否真实、合法； （三）合同中是否规定使用国内信用证办理货款结算。 第十四条客户部门登录ＣＭＳ录入调查意见，将客户提交的相关资料交国际业务部门审核。 第十五条国际业务部门根据《xx银行国内信用证结算业务操作规程》有关要求进行审核，登录ＣＭＳ录入审核意见，将相关资料

XX银行国内信用证福费廷业务操作规程

XX银行国内信用证福费廷业务操作规程 第一章总则 第一条为适应市场需求，规范国内信用证项下福费廷业务，防范和控制经营风险，根据《XX银行国内信用证业务管理办法和操作流程》和《XX 银行福费廷业务管理办法》，特制定本操作规程。 第二条本规程所指国内信用证福费廷业务包括： （一）国内信用证福费廷买入业务（以下简称“福费廷买入业务”），是指延期付款国内信用证项下，本行对于受益人持有的已经债务人确认到期付款的应收款或债权（或其收益权）给予无追索权地买入的行为。 （二）国内信用证福费廷转卖业务（以下简称“福费廷转卖业务”），是指本行将从延期付款国内信用证受益人处无追索权买入的已由债务人做出付款承诺的应收款或债权（或其收益权）转卖给包买商，本行不持有应收款或债权（或其收益权）直至到期。福费廷转卖业务既包括自营买入后中途转卖的业务，也包括直接转卖的业务。该业务项下，本行也可以作为财务顾问或中介，协助企业或金融机构将其合法持有的上述应收款或债权（或其收益权）转卖给其他包买商。 第三条本规程涉及的概念定义： （一）债务人：是指开证行、承诺付款行、保兑行或保付行。 （二）无追索权：当发生信用风险导致债务人无法履行相应的付款责任时，包买商不对转让应收款或债权的前手进行追索（因应收款或债权伪造、变造或其他瑕疵，或是由于伪造信用证或单据等原因而导致拒付、司 —1—

法止付的除外）。 （三）应收款或债权：是指国内信用证项下受益人对债务人的应收款或债权，债务人对该应收款或债权已通过加押函电形式明确其到期付款责任。 第四条国内信用证福费廷业务必须有真实的贸易背景，有关的基础交易是正当的、合法的，不涉及任何欺诈、洗钱等非法行为，不得办理无真实贸易背景的福费廷业务。 第五条本规程属于“操作规程”，适用于本行各经营机构。 第二章业务办理相关规定 第六条国内信用证福费廷业务须符合以下条件： （一）国内信用证为本行通知不可撤销国内信用证，且明确表明适用中国人民银行《国内信用证结算办法》最新版本； （二）国内信用证为延期付款信用证； （三）申请人（即受益人，下同）在本行办理国内信用证交单，且债务人已对本行做出有效的付款承诺； （四）国内信用证福费廷转卖业务项下，包买商或其通过委托机构对本行进行有效确认同意包买。 第七条国内信用证福费廷业务的融资期限以向申请人提供融资付款之日起至应收款或债权到期日加一定的宽限期计算，福费廷转卖业务项下必须与包买商确认的期限一致。 —2—

福费廷业务操作规程

附件: 银行福费廷业务操作规程 第一章总则 第一条为促进我行福费廷业务发展，规范业务操作，根据总行贸易融资业务有关规定和福费廷业务的有关国际惯例，结合福费廷业务特点和风险控制要求，特制定本操作规程。 第二条福费廷业务是指包买银行无追索权地买入或卖出因真实贸易背景而产生的远期票据和应收账款的行为。本操作规程系指农业银行无追索权地买入或卖出跟单信用证、跟单托收（以下统称信用证、托收）项下经承兑行/承诺付款行/保兑行/保付加签行（以下统称承兑行）承兑/承诺付款/保兑/保付加签的款项（以下统称承兑的款项），包括福费廷一级市场业务和福费廷二级市场业务，其中买入我行承兑的信用证项下款项又称为进口票据包买业务。 第三条本操作规程所指经办行系指经总行、银行业监督管理委员会、国家外汇业务管理部门批准具有办理国际结算业务资格的各级经营机构。 第四条代理福费廷和福费廷卖出业务由国际业务部门直接办理。自营福费廷、福费廷二级市场买入、进口票据包买业务按照总行低信用风险信贷业务流程办理。 第二章福费廷业务术语 第五条本操作规程中主要涉及的福费廷业务术语及释义如下： （一）福费廷一级市场业务：指我行从客户处买入或代理他

行买入信用证或托收项下经承兑行承兑的款项，包括自营福费廷和代理福费廷业务。 1、自营福费廷。指我行承担承兑行付款风险，使用自有资金买入客户信用证或托收项下经承兑行承兑的款项。 2、代理福费廷。指我行不承担承兑行付款风险，代理其他银行买入客户信用证或托收项下经承兑行承兑的款项。 （二）福费廷二级市场业务。指我行作为买入行从他行买入或作为卖出行向他行卖出的业已办理的自营福费廷业务，包括买入和卖出两个方向。 （三）进口票据包买业务。指我行作为包买银行买入我行开出并已承兑的信用证项下款项。我行仍承担开证申请人的信用风险。 （四）承诺费。指出口商承诺卖出票据至实际融资日超过14天所应支付的费用。承诺费一次性支付，并依据贴现总额而定。 （五）宽限期。指从付款到期日至实际收款日的估计延期天数，在计算贴现利息时将宽限期计入实际融资期。 第三章办理福费廷业务的条件 第六条办理福费廷业务应满足以下条件： （一）信用证项下远期汇票银行已承兑，延期付款信用证项下银行已承诺付款，托收项下远期票据银行已保付加签； （二）汇票或应收账款计价币种应为我行可接受的货币； （三）福费廷业务项下的基础交易无瑕疵； （四）办理福费廷一级市场业务，出口商应具有良好的商业信誉，出口的货物和出口手续符合国家有关法律、法规；出口商

福费廷与贴现的区别与联系

遇到保险纠纷问题？赢了网律师为你免费解惑！访问>> https://www.wendangku.net/doc/4c6979142.html, 福费廷与贴现的区别与联系 福费廷（FORFAITING）业务，又称买断，是银行根据客户（信用证受益人）或其他金融机构的要求，在开证行或保兑行或其他指定银行对远期信用证项下的汇票承兑后，对该汇票进行无追索权的贴现。 福费廷业务包括自营业务、转卖业务及转买业务。 （一）自营业务是指自贴现日至汇票到期日在180天（含）以下，且承兑行在经办银行有金融机构额度，经办银行根据客户的要求对该汇票进行无追索权的贴现。 （二）转卖业务是指自贴现日至汇票到期日在180天（含）以下但承兑行在经办银行无金融机构额度，或自贴现日至汇票到期日在180天以上，由经办银行将汇票卖给其他金融机构。 （三）转买业务是指自贴现日至汇票到期日在180天（含）以下，且承兑行在经办银行有金融机构额度，经办银行根据其他金融机构的要求对该汇票进行无追索权的贴现。

福费廷业务币种限于美元、欧元、瑞士法郎、日元、港币等自由兑换货币。 福费廷业务的归口管理部门一般为各商业银行总行结算部。 经办行的信贷经营部门对客户的资信状况、调查材料的真实性负责，国际结算部门对信用证的有效性及票据承兑的真实性负责。 各一级分行负责所属分支机构福费廷业务的日常管理工作。 客户申请办理福费廷业务需满足以下条件： （一）具有进出口业务经营权； （二）在银行开立结算账户； （三）已与银行签订《福费廷业务协议》； （四）贸易背景真实； （五）无不良交易记录。

客户提交的单据需满足以下条件： （一）已提交《福费廷业务申请书》及《转让书》； （二）信用证及修改通知必须为正本； （三）信用证为远期议付或承兑信用证； （四）远期信用证项下汇票的承兑应由承兑行以SWIFT电文、加押电传或者银行认可的其他方式直接发送银行，或根据银行要求将已承兑汇票寄回建设银行； （五）如承兑行为发生在我国境内，应严格依照我国的《票据法》执行，应符合以下要求： 1．只接受纸制汇票，不得接受承兑电文，且汇票票面必须记载：表明汇票”的字样、无条件支付的委托、确定的币别金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章； 2．承兑人必须在汇票票面记载承兑”字样，其签章必须符合该金融机构的签字样本要求，签章核符，且将汇票寄回经办银行。

国内信用证融资模式探析

【独家】国内信用证融资模式探析 来源: 《中国外汇》2016年第12期 2016年6月15日出版 作者: 孟凡辉李冰中信银行国际业务部 未来，围绕国内信用证及与之相关的贸易融资，将会产生更多、更加贴合市场的新型融资模式。这必将促进贸易融资的发展迈上新的高度。 国内信用证作为国内贸易中重要的结算方式之一，与银行承兑汇票、国内保理等一同在国内贸易中扮演着重要角色，在解决买卖双方信任问题的同时满足了企业的结算融资需求，很大程度上促进了我国内贸发展。日前，人民银行与银监会联合下发了新版《国内信用证结算办法》(下称“新规”)，为国内信用证业务带来了更为广阔的空间。除开证本身以外，随着市场需求的不断变化和银行产品创新力度的加强，围绕国内信用证衍生出多种表内、外融资产品。本文将结合新规的执行，重点针对这些融资产品进行探讨。 针对买方的融资产品 国内信用证项下可以为买方(开证申请人)提供的融资，主要是国内信用证买方融资和买方代付。其中买方融资即银行针对买方在贸易项下的付款责任提供的贸易融资，并结合买方销售回款周期，约定偿还融资款项及相关利息的合理期限。当买方因为临时性资金短缺，不能或者不愿即期支付贸易款项，而卖方希望即期收款时，买方融资可有效满足企业需求。 除了买方融资以外，银行还可以通过同业代付的方式为买方办理融资，以便进一步降低企业融资成本。多年来，代付业务无论对委托行还是受托行，始终都在银行的资产负债表表外核算，并不需要占用银行表内信贷规模，因而发展迅猛，并在2010—2011年间达到高峰;但2012年，银监会下发了《关于规范同业代付业务管理的通知》(即237号文)，要求委托行将代付业务纳入表内核算，代付业务规模随即大幅萎缩。2013年6月，银监会针对国内信用证偿付、再保理等业务进行监管提示，要求将上述“新型代付业务”转入表内核算。2014年，银监会又下发了《关于规范金融机构同业业务的通知》，明确提出“同业代付原则上仅适用于银行业金融机构办理跨境贸易结算”，“委托方不得在同一市、县有分支机构的情况下委托当地其他金融机构代付，不得通过同业代付变相融资”，进一步压缩了国内信用证代付业务空间。受政策影响，目前各家银行国内信用证代付业务规模普遍较小，均通过自有资金为客户办理买方融资。 针对卖方的融资产品 传统上，国内信用证项下针对卖方的融资产品可分为贴现、议付、福费廷(分为直接福费廷和转卖福费廷)及打包贷款几种。上述业务的本质及操作流程均与国际贸易中相应品种无异，经过多年的发展早已为人熟知且应用比较广泛，在此不再进行赘述。针对国内信用证偿付业务，虽然融资主体不同，但其本质与代付业务类似，且上文中已提到，按照监管要求亦应纳入表内核算。

福费廷业务操作规程

福费廷业务操作规程

附件: 银行福费廷业务操作规程 第一章总则 第一条为促进我行福费廷业务发展，规范业务操作，根据总行贸易融资业务有关规定和福费廷业务的有关国际惯例，结合福费廷业务特点和风险控制要求，特制定本操作规程。 第二条福费廷业务是指包买银行无追索权地买入或卖出因真实贸易背景而产生的远期票据和应收账款的行为。本操作规程系指农业银行无追索权地买入或卖出跟单信用证、跟单托收（以下统称信用证、托收）项下经承兑行/承诺付款行/保兑行/保付加签行（以下统称承兑行）承兑/承诺付款/保兑/保付加签的款项（以下统称承兑的款项），包括福费廷一级市场业务和福费廷二级市场业务，其中买入我行承兑的信用证项下款项又称为进口票据包买业务。 第三条本操作规程所指经办行系指经总行、银行业监督管理委员会、国家外汇业务管理部门批准具有办理国际结算业务资格的各级经营机构。 第四条代理福费廷和福费廷卖出业务由国际业务部门直接办理。自营福费廷、福费廷二级市场买入、进口票据包买业务按照总行低信用风险信贷业务流程办理。 第二章福费廷业务术语 第五条本操作规程中主要涉及的福费廷业务术语及释义如下：

信誉，出口的货物和出口手续符合国家有关法律、法规；出口商须为信用证和托收项下远期票据的善意持票人，延期付款信用证项下应收账款的所有人。 （五）办理自营福费廷、福费廷二级市场买入，应占用承兑行在我行的单证额度以及承兑行所在国的国家授信额度。承兑行与我行各项业务往来记录良好。 （六）办理进口票据包买业务，信用证应已经我行承兑或承诺付款；交单行有明确的贴现要求。 第四章福费廷业务的融资报价 第七条福费廷业务区分以下两种情况对外询报价： （一）若承兑行为境内中资代理行，由一级分行或一级分行授权的二级分行统一对外询报价（以下简称有权询/报价行）； （二）若承兑行为外资代理行，由一级分行统一对外询报价。 第八条自营福费廷和福费廷二级市场买入 （一）经办行应根据承兑行资信状况、所在国的国家风险、融资金额、期限等确定自营福费廷和福费廷二级市场买入业务的综合报价。 （二）计算自营福费廷或福费廷二级市场买入业务的实际融资期限时，应根据对承兑行的收汇考核记录，在贴现期限上适当增加宽限期，宽限期一般为3-5天。 （三）对从客户确认我行报价日到实际融资日超过14天的福费廷业务，我行可按中间业务收费标准收取承诺费。承诺期限为自营福费廷项下客户或二级市场福费廷卖出行确认我行报价日到实际融资日的期限。 第九条代理福费廷业务的收费标准根据包买银行的报价确

国际结算专升本考试题目

《国际结算》（第一版）2012年10月考试考前练习题 一、单项选择题 1．《跟单信用证统一惯例》规定，若信用证上既没有注明“可撤销”，又没注明“不可撤销”，则该信用证属于（）。 A．可撤销信用证B．不可撤销信用证 C．无效信用证D．以上都不对 2．目前，我国的货币--人民币属于（）。 A．自由兑换的货币B．不能自由兑换的货币 C．有限度的自由兑换货币D．以上都不是 3．预付货款又称（）。 A．先结后出B．先出后结 C．赊账交易D．延期付款 4．国际结算业务属于商业银行的（）。 A．资产业务B．负债业务 C．中间业务D．表外业务 5．支票是（）。 A．以银行为付款人的即期汇票 B．银行存款户向银行签发的无条件支付命令 C．银行存款户向银行签发的即期无条件支付承兑 D．出票人签发的委托银行或其他金融机构在见票时或定期或在可以确定的将来时间支付确定金额给收款人的票据 6．普遍优惠制的主要原则是（）。 A．普遍的，非歧视的，非互惠的B．普遍的，非歧视的，对等的 C．普遍的，平等的，非互惠的D．特殊的，歧视的，互惠的 7．福费廷业务中的远期汇票应得到（）。 A．进口商担保B．进口商银行担保 C．出口商担保D．出口商银行担保 8．EDI报文所以能被不同的商业伙伴的计算机编制和处理，其奥妙全在于（）。 A．高速B．精确 C．标准D．成本低 9．目前，全球国际结算中，收付量最大的是（）。 A．日元B．欧元C．美元 D．英镑 10．跟单信用证业务是（）的买卖业务。 A．货运单据B．货物 C．票据D．贸易合同 11．旅行信用证的性质是（）。 A．跟单信用证B．光票信用证 C．支票D．本票 12．当前国际结算在全球推行的主要是（）。 A．全球性、区域性的多边结算制度B．管制的双边结算制度 C．区域性的多边结算制度D．全球自由的多边结算制度 13．“纽约银行同业电子支付系统”的英文缩写为（）。 A．SWIFT B．EDI C．CHAPS D．CHIPS 14．下列关于SWIFT的描述中，不正确的是（）。 A．SWIFT是一个国际银行间的非盈利合作组织 B．SWIFT本身就包括清算和结算 C．SWIFT的各会员银行要交纳会费 D．电文一入网就由SWIFT自动编制和核对密押 15．票据当事人中最后一个受让人是（）。 A．收款人B．持票人C．转让人D．背书人 16．下列不属于银行保函基本当事人的是（）。 A．申请人B．受益人C．保兑行D．担保行 17．票据制作好后，在票据上签名并发出票据的人是（）。 A．付款人B．持票人C．出票人D．背书人 18．我国1994年1月1日实行的外汇管理体制改革的结果是（）。 A．人民币经常项下完全可兑换B．人民币经常项下有条件可兑换 19．狭义的外币兑换业务是指（）。 A．旅行支票、外币现钞的兑换B．信用卡、外币现钞的兑换 C．旅行支票、旅行信用证、外币现钞的兑换 D．外币现钞的兑换 20．委托人与托收行之间关系的凭证是（）。 A．托收委托书B．托收申请书C．托收命令 D．托收通知书 21．目前，世界集装箱航运中心位于（）。 A．北美地区B．中东地区 C．欧洲地区D．亚太地区 22．汇款的偿付是指（）。 A．汇出行委托汇入行解付汇款B．付款行将款项付给收款人C．汇出行将汇款金额拨交汇入行D．委托人将款项交给汇出行23．对于银行来说，银行保函是（）。 A．付款命令B．付款承诺C．履约保证 D．履约命令 24．从支付手段上看，旅行支票具有（）性质。 A．本票B．汇款 C．支票D．信用证25．其它条件不变，一国货币对外贬值，可以（）。 A．增加一国对外贸易值B．扩大进口和缩减出口 C．扩大出口和缩减进口D．进出口都不会发生变化26．“票据是一种设权证券”是指（）。 A．票据在于证明已经存在的权利B．票据建立了付给一定金额的请求权 C．票据是书面债务凭证D．票据上的权利可以背书、交付和转让 27．不可撤销保兑信用证的鲜明特点是（）。 A．给予受益人双重的付款承诺B．有开证行确定的付款承诺C．给予买方最大的灵活性D．给予卖方以最大的安全性 28．班轮提单的日期是指（）。 A．开始装船的日期B．装船完毕的日期C．船舶开航的日期D．船舶到达的日期 二、多项选择题 1．下列可成为银行保函申请人的是（）。 A．投标人B．招标人C．签约人 D．买方 E．卖方 2．我国非贸易收支的项目有（）。 A．海外私人汇款 B．外轮代理与服务收入 C．私人用汇支出 D．外币收兑 E．外资企业汇入经费收入 3．信用卡作为一种新型的金融工具，具有（）特点。 A．通用性B．安全性C．便利性D．快捷性E．透支性

国内信用证福费廷业务风险点浅析

国内信用证福费廷业务风险点浅析 一、国内信用证福费廷业务的前世 福费廷业务起源于瑞士苏黎世银行，伴随着世界贸易的快速发展而被诸多国家的商业银行所运用。国内首单福费廷融资业务发生于2001年，中国银行买断了国内某出口企业的远期票据，为其提供了无追索权的融资服务，此后该业务在我国银行业被重点关注，“放弃权利”的法语“àforfait”在我国也获得了新的名称“福费廷”。 在国内信用证产生之前，福费廷结合比较紧密的是远期汇票和本票等票据，一直到中国人民银行19 9 7年颁布了《国内信用证结算办法》、1999年中国银行开出第一笔国内信用证，在我国经济从依赖出口向内需转型的历史背景下，国内信用证福费廷业务逐渐在推动国内贸易发展中发挥了更加重要的作用。 二、国内信用证福费廷业务的今生

近年来，国内商业银行借鉴国际信用证福费廷业务模式，在国内信用证开立之后的融资端创新出自营、转卖、包买和代理福费廷等产品。央行适时发布的《国内信用证结算办法》2.0版本，为国内信用证福费廷业务“火上加油”，该业务因其兼具信用证的部分特点和福费廷的融资功能，不仅为实体经济解决了融资问题，也促进了商业银行之间的广泛合作。 去年以来，在M2增速放缓、金融去杠杆的要求下，各银行都感受到了信贷资源压缩的影响，而轻资本、可流转的国内信用证福费廷恰巧符合目前的业务趋势，越来越多的商业银行参与到一级市场（自营福费廷）以及二级市场（代理、包买、转卖福费廷），二级市场福费廷业务成为国内贸易融资的重要工具之一。 三、国内信用证福费廷业务风险点浅析 鉴于国内信用证福费廷二级市场快速发展，包买和转卖福费廷已经成为银行间贸易金融合作的重要业务，而包买作为资产买入方向业务备受市场关注，本文仅就二级市场包买福费廷业务中可能存在的风险进行简要分析：

福费廷业务合同1资料

附件1： 国内信用证项下福费廷业务合同 编号：甲方：兴业银行 通讯地址： 邮政编码：电传： 联系电话：传真： 乙方： 通讯地址： 邮政编码：电传： 联系电话：传真： 合同签订地点：

鉴于乙方向甲方申请办理国内信用证项下福费廷业务，为保证有关业务的顺利进行，双方经协商一致，签订本合同，以共同遵守。 第一条词语解释 国内信用证项下福费廷业务在本合同及与本合同相关的文件中，是指甲方根据乙方的要求，以无追索权的方式买入已由债务人做出付款承诺的国内信用证项下应收款或债权。 应收款或债权是指国内信用证项下受益人对债务人的应收款或债权，债务人对该应收款或债权已通过加押函电形式明确其到期付款责任。 第二条交易前提条件 在满足下列条件的情况下，乙方方可向甲方申请叙做国内信用证项下福费廷业务。经甲方审查，未完全满足下列条件的，甲方有权拒绝为乙方提供国内信用证项下福费廷业务服务： （一）乙方每申请叙做一笔国内信用证项下福费廷业务，须向甲方提交一份《国内信用证项下福费廷业务申请书》； （二）乙方签署同意接受甲方在《国内信用证项下福费廷业务申请书》中“报价表”内填列的报价条件； （三）乙方已按甲方要求填妥有关凭证并提交了甲方要求的有关文件资料；

（四）乙方已办妥履行本合同及相关贸易合同所必备的法律和行政审批手续，并将相应的审批文件交由甲方查验。甲方有权要求申请人提供审批文件的副本或与原件相符的复印件； （五）相关国内信用证应声明适用中国人民银行《国内信用证结算办法》最新版本；国内信用证的形式和内容应经甲方审核认可；乙方应在国内信用证的有效期内向甲方交单；甲方提交单据后，收到有关银行对应收款或债权做出的付款承诺； （六）未出现本合同第五条所规定的违约事件。 第三条贴现买断 在本合同第二条所列举的交易前提条件全部具备的情况下，甲方根据《国内信用证项下福费廷业务成交确认书》中规定的条件，从已经承诺付款的应收款或债权面值金额中扣除贴现利息、相关费用以及同一来证项下前段融资本息（如有）后，将款项支付给乙方，并放弃对乙方的追索权。乙方放弃所出售应收款或债权下的一切权益。 第四条声明与承诺 乙方声明与承诺如下： （一）乙方依法注册并合法存在。 （二）乙方已获得签署本合同所需要的授权。 （三）乙方在每一份需要乙方签字的单据、文件上的签字均为有权签字人的真实签署，加盖公章真实合法。

转买福费廷业务

附件2： 中国农业银行江苏省分行转买福费廷业务操作规程 （试行） 第一章总则 第一条为进一步完善业务功能，提高我行国际化经营水平，根据市场发展需要以及总行贸易融资业务有关规定和福费廷业务的有关国际惯例，特制定本操作规程。 第二条转买福费廷业务，是指我行根据其它金融机构的要求，在开证行或保兑行或其它指定银行对跟单信用证项下的远期汇票承兑或承诺付款后，对该汇票或承诺付款进行无追索权的买断，融资到期日汇票承兑行或承诺付款行或指定议付行向我行付款的融资行为。 第三条转买福费廷业务的期限为自买断日至付款到期日不超过一年，且进出口贸易背景真实、合法。 第四条转卖银行不需在我行有授信额度，不需办理担保手续，办理转买福费廷后不占用转卖银行已有的授信额度。 第五条转买福费廷业务仅对开证行或保兑行或其它指定银行的加押有效承兑或承诺付款电文办理，且信用证承兑行或承诺付款行必须在农业银行有代理行单证额度，按照总分行下发的金融机构授信额度管理相关制度执行。 第六条根据辖内机构的信贷业务管理和国际结算业务操作水平，二级分行可对辖内机构办理转买福费廷业务进行转授权。 第七条本操作规程所指转买福费廷业务的币种主要包括美元、欧元、英镑、瑞士法郎、日元、澳元、加元、港币等可自由兑换货币。 第二章转买福费廷业务术语和交易单据 第八条本操作规程中涉及的转买福费廷业务术语及释义如下 （一）转买银行：无追索权地买断出口商未来应收远期票据或

债务的银行称为转买银行。本操作规程中是我行作为转买银行买断跟单信用证项下经银行承兑的远期汇票或应收账款。 （二）转卖银行：将经有效承兑或承诺付款的应收账款权益转卖我行的银行。 （三）承兑行：承兑远期票据或承诺到期付款的银行。本操作规程中指经我行认可的，远期信用证项下的承兑行或迟期付款信用证项下的承诺付款行。 （四）宽限期：从票据到期日至实际收款日的估计延期天数，在计算贴现时将宽限期计入实际融资期。 第九条转买福费廷业务所需提供的单据主要包括：信用证、开证行或保兑行的承兑或承诺付款电文，如需要，可要求卖方银行提供信用证项下单据，包括已经承兑的汇票、商业发票、运输单据以及交单面函等。 第三章转买福费廷业务的职责分工 第十条省分行的职责 （一）负责向总行申请代理行额度，了解相关国家风险和代理行风险。 （二）负责转买福费廷业务外资同业的询价、报价工作。 （三）转买后，一旦买断款项不能按期收回，与经办行一起采取有效法律手段进行追索。 （四）负责转买福费廷业务营销管理工作。 第十一条各二级分行的职责 （一）负责转买福费廷业务境内同业的询价、报价工作（苏州分行可负责外资同业和境内同业的询价、报价工作）。 （二）负责辖属支行转买福费廷业务的审批工作。 （三）协助经办行受理卖方银行该业务项下所需提供的单据，审核信用证和承兑电文的真实有效性及相关条款的合规性。 （四）转买后，负责业务的跟踪了解和监测。 （五）负责向当地金融机构营销转买福费廷业务。 （六）负责将相关市场信息和业务信息反馈省分行（国际业务

福费廷相关业务知识

福费廷相关业务知识 福费廷是指我行无追索权地买入因商品、服务或资产交易产生的未到期债权。通常该债权已由金融机构承兑/承付/保付。我行福费廷业务可接受的债权形式包括：信用证、汇票、本票、有付款保函/备用信用证担保的债权、投保出口信用险的债权、IFC(国际金融公司)等国际组织担保的债权及其他可接受的债权工具。 产品功能 福费廷业务在无需占用客户授信额度的情况下，为客户提供固定利率的无追索权买断，有效满足客户规避风险，增加现金流，改善财务报表，获得提前核销退税等多方面综合需求。目前，我行福费廷业务可细分为： 1.远期信用证项下福费廷。 指我行应客户申请，在远期议付、远期承兑或延期付款信用证项下，无追索权买入经开证行承兑/承付的远期应收款项。 2.即期信用证项下福费廷。 指在即期议付信用证项下，我行是指定议付行或信用证为自由议付，在严格审单，确保单证一致情况下，应客户要求买断开证行应付款项。3.D/A银行保付项下福费廷。 指在承兑交单（D/A）项下，我行应客户要求无追索权买入经银行保付的已承兑商业汇票。 4.国内信用证项下福费廷。 指在国内延期付款信用证和可议付延期付款信用证项下，我行在收到开证行真实、有效的到期付款确认后，从客户处无追索权买入未到期债权。 5.信保项下福费廷（无追索权融信达）。 指我行对已投保出口信用保险的出口贸易，凭客户提供的单据、投保出口信用保险的有关凭证、赔款转让协议等，向客户提供的无追索权买入未到期债权的业务。 6.IFC等国际组织担保项下福费廷。 指我行作为IFC、ADB、EBRD、IDB四家国际组织全球贸易融资项目协议参与方（保兑行身份），凭国际组织担保，无追索权买入客户持有的未到期债权。 产品特点 1.无追索权买断。中国银行无追索权买断应收账款，使客户应收账款“落袋为安”。 2.规避各类风险。客户将国家风险、买方信用风险、汇率风险、利率风

福费廷业务中的重要法律问题研究

理论探讨 福费廷业务中的重要法律问题研究 □干　雪　高福罡 一、福费廷业务的起源及概念 福费廷业务起源于二次世界大战后的东西方贸易, 当时整个欧洲的物资极端缺乏,东欧各国需要从美国购进大量谷物,但又因外汇短缺而需要对方给予资金融通,在这种背景下,富有长期融资经验的瑞士苏黎世银行率先开创了福费廷业务。到了60年代期间,世界经济结构发生了很大的变革,买方市场逐渐形成,买方要求卖方提供越来越长的融资期限,以至于超出卖方的经济实力和承受风险的能力,福费廷作为中长期融资方式的优点在这种背景下得到体现,1965年,瑞士信贷银行成立了一个附属机构———苏黎世融资公司,正式经营福费廷业务,这是国际性大银行所成立的第一家福费廷公司。进入80年代后,由于第三世界国家受债务危机的影响,再加上国际局势动荡不安,使得许多买主由于资金问题违约,正常的银行信贷受挫,出口信贷保险公司也不得不缩小承保险别和赔付范围,在这种情况下,福费庭以其独特的融资功能得到长足发展,并迅速扩展到欧洲、亚洲及全世界。现在,世界上几乎所有的国际商业银行都在提供福费廷业务,但瑞士在这一方面长期保持着领先地位。 尽管福费廷业务在上个世纪40、50年代就已产生,但人们对福费廷这一专业术语并不熟悉。福费廷一词来源于法语的forfait,是英文forfeiting 的音译,该词含有“放弃权力”的意思。目前学界对福费庭业务并未形成统一的定义,我国银行界对福费廷的解释是:指包买商(银行)从出口商那里无追索权地买断,由开证行承兑的远期汇票或确定的远期债权或进口商所在地银行担保或保付的,由出口商出具的远期汇票或由进口商出具的远期本票的一种贸易融资方式。 二、基础合同与福费廷协议的关系 在探讨解除合同与福费廷协议的关系前,有必要对福费廷业务中各当事人的关系进行梳理,福费廷业务中会涉及多方当事人,主要有出口商、进口商、担保行、包买商,这些当事人之间的法律关系如下图所示: 11进口商和出口商之间的买卖合同关系。21进口商和担保人之间的担保合同关系。 31进口商和包买商之间无直接合同关系,只是包买商在决定办 理福费廷业务之前进口商需向其提供相关的资信证明或其他手续文件。 41出口商与包买商之间的福费廷协议关系。 51包买商与担保行实质上是担保合同的受益人和担保人之间的关系,在出口商履行不能的情形下,担保行承担第一位无条件的并且是不可撤销的付款责任。 出口商和进口商之间的买卖合同是福费廷业务中的基础合同。进出口商之间在基础合同中约定了有关货物买卖的权利义务、争议 解决等条款,值得注意的是,在福费廷业务下的基础合同中,进口商和出口商往往会根据包买商的报价达成有关延期支付和分期付款的条款,这种条款对包买商和进口商有约束力,进口商会依据该条款开出票据进行支付。 出口商和包买商之间是票据的买卖关系,他们的权利义务根据福费廷协议确定,福费廷协议又称票据包买协议,是福费廷业务的核心法律文件。不同的包买商对福费廷协议的格式要求有所不同,有繁有简,中国工商银行的协议书就只约定:双方对远期信用证采用福费廷方式,其他内容以福费廷业务申请书为准。相比中国进出口银行的福费廷协议要详细得多(见附录)。考察了若干大银行的福费廷协议文本后,福费廷协议的内容一般包括以下:项目概况、债权凭证及凭证的交付、贴现金额、货币种类和期限、贴现率以及承担费率、有关当事人的权利义务和责任、违约事件及其处理、生效条款、法律适用和司法管辖条款等等。 但是,福费廷协议是出口商与包买商之间的合同,应体现合同当事人意思自治的原则,福费廷是票据买卖和担保的有机结合,双方完全可以根据自身需要充分协商后确定协议的内容,并没有任何法律强制条款。 就二者的关系而言,虽然福费廷协议是在买卖合同的基础上产生,并为买卖合同的顺利履行服务,但福费廷协议是独立的合同,一旦订立就与买卖合同相分离,不发生任何法律上的关系。 三、无追索权及其例外 11无追索权的性质及实现形式 票据法上的追索权是指持票人在票据到期不获付款或到期前不获承兑或因其他法定事由,并在行使或保全其票据上权利的行为后,向其前手请求偿还汇票金额、利息及其他法定款项的一种票据权利。追索权本身是一种期待权,是为补充票据上的第一次权利即付款请求权而设立的,持票人只有在行使第一次权利没有得到实现时才能行使,而且行使追索权必须要满足法定条件,即不获承兑或不获付款。福费廷协议本质上讲就是一个票据包买协议,福费廷中的无追索权与票据法上的追索权息息相关,它是指由包买商承担本应当由出口商承担的出口贸易中的诸种风险,在担保行或进口商不能履行或拒绝履行债务的情形下,不能向出口商进行追索,同样在福费廷二级市场上的次级包买商也要受到无追索权的限制。 在福费廷业务中,各出口商实现无追索权的方式是不同的,大致可分为两种:一种是出口商在票据上背书时加注免除担保责任的文句,如记载“无追索权”、“不得向我追索”等等,这种方式称为无追索权背书;另一种是包买商承诺放弃追索权。包买商从出口商处包买票据时,主动出具书面承诺,保证在所购的债权凭证遭到拒付时,无论有无法定权利均不对出口商行使追索权。 21无追索权的法律效力 首先,对于无追索权背书,《I F A 国际福费廷规则》认为,能否有效排除追索权将取决于当事人选择适用于交易的管辖法律的立场。英美票据法中,汇票的出票人和背书人都可以在票据上做免除担保责任的背书;本票的出票人虽不可以做免除担保责任的记载,但背书人可以。按照这种规定,无论以汇票还是本票作为债权凭证,出口商总可以借无追索权背书免除票据责任。 而《日内瓦统一汇票本票法》则严格区分了出票人和背书人来规定:汇票和本票的出票人免除担保付款责任的记载视为未记载,而背书人可以做这种记载。日内瓦法系大部分国家如德国、法国、日本都做这样的规定。在这种制度下,如果一汇票作为债权凭证,出口商的出票人身份使其不能进行无追索权背书;如果以本票为债 7 8