2018年11月最新整理11465现代公司管理章节重点

第一章公司的产生与发展

一、概念

1、公司：是依法成立的以盈利为目的的法人。

2、委托制：是坐商提供全部资本，获得利益的3/4，而行商获得1/4的利润的一种合伙公司起源形式

二、简答题

1、公司的特征

（1）公司具有盈利性

（2）公司具有法人性

（3）公司具有社团性

（4）公司具有依法认可性（合法性）

2、公司作为法人组织的基本条件

①必须有自己独立的财产

②必须是一个组织或组织机构

③必须独立承担责任

3、.第二次世界大战后公司的发展出现的新特征

（1）公司已成为社会经济中的主导企业组织形式

（2）公司立法及相关立法日益完善

（3）公司的垄断日益加剧

（4）金融机构与工业公司日益相互渗透

（5）新的垄断组织——混合联合公司出现

（6）国有公司在战后得到发展

4、现代公司在经济中的地位和作用

①公司在经济中占主导地位

②大型公司和巨型公司控制着国民经济的命脉

5、简述现代公司发展的新趋势

（1）跨国经营和生产国际化趋势

（2）股份公司的联合控制趋势

（3）国有公司私有化趋势

（4）公司经营多元化趋势

（5）公司管理“民主化”趋势

（6）公司的小型化和专业化趋势

6、公司产生的经济根源

①分散单个资本所承担的经济风险

②满足大规模资本需求

③适应科学管理的需要

7、我国公司发展的新时期特点

①有关公司的立法不断完善

②股票公司正式开业，推动了证券公司的发展

③股票公司迅速发展

④企业集团公司、跨国公司得到发展

⑤房地产公司成为发展的新热点

⑥股份制公司成为发展的新热点

8、现代公司发展的必然性

①公司是商品经济发展的必然结果，商品经济的发展市公司得以产生和发展的主要原因和动力

②社会化大生产要求资本迅速集中，从而使公司成为商品经济中不可缺少的社会组织形式

③信用制度的形成和发展，是加速了公司制的产生和发展

9、我国公司的产生与发展

①由外国自本次创办，公司资本以外资为主

③由民族资本创办，公司资本由民主资本构成

发展：1903年，清政府颁布了我国第一部《公司律》

第二章现代公司的特征、功能与类型

一、概念

1、公司章程：是规定公司权利和义务以及调整公司内外关系的准则，是公司向社会公开申明其宗旨、经营方向、所有制形式、资金状况、组织形式和组织机构、业务范围及经营规模、内部管理制度及利润分配原则以及债权债务处理方式的书面文件。

2、有限责任公司：指股东以出资额为限，对公司债务负有清偿责任，公司以其全部财产对公司债务承担责任的公司。

3、股份有限公司：指有一定人数的股东发起设立，全部划分为股份，股东以其所认购的股份数额为限，对公司债务有限责任的公司。

4、股份两合公司：是两个公司的一种，是由无限责任股东和有限责任股东共同出资设立的公司。

二、简答题

1、公司与独资企业的区别

①设立的主体不同

②财产关系不同

③经营管理的主体不同

④承担责任不同

⑤法律地位不同

2、公司与合伙企业的区别

①成立的基础不同

②信用基础不同

③财产关系不同

④承担的责任不同

⑤经营管理的主体不同

⑥法律地位不同

3、公司的经济功能

①有助于推动商品经济的发展

②有利于生产专业化协作的实现

③有利于实现规模经济，提高经济效益

④有利于资源综合作用

⑤有利于开发新产品

4、公司的管理功能

①有利于实现各种经济活动在组织上的结合，实现多种经营

②有利于加强经营管理

③有利于加强生产经营的组织管理，提高生产效率

5、公司章程的作用

①公司根据章程规定的基本原则，可制定具体的经营方针和各项管理制定，以保障章程的实施

②公司章程规定了公司的基本权利和义务，是公司从事生产经营活动的准则

③公司章程登记主管机关核准，对公司具有法律约束力，公司一旦发生违反章程行为，将受到法律制裁并承担相应责任

④公司章程是上级主管部门和登记主管机关实施监督检查的主要依据

6、公司章程的内容

①公司名称②住所③注册资本的来源及数额④公司机构⑤法定代表人及产生的程序

⑥利润分配方法⑦经营范围

7、制定公司章程须遵循以下几条原则：

①章程内容必须符合国家法律法规和政策规定

③公司章程应经法定程序讨论通过

8、公司是法人可以从以下三个方面解释

①公司是企业、是法人、是法人企业

②公司是法人，但只是法人的一种组织形式

③公司是法人，但公司内部成员单位不是法人

9、公司取得法人资格条件：

①必然依法设立

②有必要的财产或资金

③有自己的名称和组织机构及场所

④能够独立承担民事责任

第三章现代公司的设立

一、概念

1.公司发起人：设立公司的承担者，主要承担订立发起人协议，认购公司的股份，申请设立公司，筹办公司事务等责任

2、公司住所：指为使公司法律关系集中于一处而确定的民事法律关系主体的地位

二、简答题

1、公司设立的原则

①特许设立原则②核准设立原则③准则设立原则④严格控制设立原则

2、现有企业联合组建成为公司的可行性研究

①公司范围的合理性

②公司选址的合理性

③公司经营的盈利性

④政策的制约性

3、新创办公司的可行性研究

①技术可行性②经济可行性③组织体制可行性④社会可行性

4、股份有限公司设立的条件和程序

①股份有限公司发起人

②股份有限公司资本

③股份有限公司章程

④股份有限公司组织结构

⑤股份有限公司名称和住所

程序：⑴发起设立程序

①签订发起人协议

②制定公司章程

③认购公司股份

④缴纳出资

⑤组建公司机构

⑥申请设立登记

⑵募集设立的程序

①签订发起人协议

②拟定公司章程草案

③认购股份和缴纳出资

④募集股份

⑤认购并缴纳股款

⑥召开创业大会

⑦办理设立登记

5、有限责任公司设立的条件和程序

②《公司法》规定，有限责任公司注册资本的最低限额未人民币三万元，一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币十万元

程序：①签订公司设立协议②制定公司章程③缴纳出资④办理设立登记

8、组建公司的基本原则

①经济效益原则②优势原则③自愿原则

④公司组建与发展经济联合相结合原则

⑤公司组建要保持行业竞争相适应原则

第四章现代公司的产权制度

一、概念

1、产权：是财产权的简称，是法定主体对财务所拥有的各项权能的总和

2、交易成本：市场机制的运行成本，即利用价格机制的费用，或者说是利用市场的交换手段进行交易的费用

3、产权市场交易：指公司以各种产权客体为交易对象，以各种资产处置方式为交易形式，以比较低的交易成本，获取比较好的经济收益的经济活动

4、产权制度：指公司的法人财产制度，它是以公司的法人财产为基础，以出资者原始所有权，公司法人产权与公司经营权相互分离为特征，以股东会、董事会、执行机构作为法人治理结构来明确各自权力、责任和利益的企业财产组织制度

二、简答题

1、产权的基本内容和界定

基本内容包括行动团体对资源的使用权与转让权以及收入的享用权

界定方法：一是法律机制，二是私下交易与商定

2、产权制度的功能

①财产约束功能②自主经营和激励机制功能③提高资源配置效益功能④规范市场交易行为功能

3、产权制度类型

①简单的粗陋的企业制度和产权制度

②自然人企业制度和产权制度

③现代股份有限公司的企业制度和产权制度

④国有制的企业制度和产权制度

4、制约产权制度变革的因素

①商品经济发展阶段的特征

②财产关系的所有制特征

③实现企业职能所必要的企业组织形式特征

5、公司产权制度的特征

②原始所有权②公司产权③经营权

6、公司产权制度的基本内容

①公司是由法人治理结构来统治和管理

②公司治理结构，是由股东会、董事会和高级经理人员三者组成的一种组织结构

③由股东会、董事会和高级经理人员组成的治理结构，具有一定的制衡关系，可以互相制约，从而保证公司资产的完整性和体现公司法人团体的意志

7、公司产权运行市场化必须具备哪些条件

①原始所有权、法人产权及其经营权的分离

②原始所有权的商业化，即资产所有权采取股票、债券等形式表现出来

第五章现代公司治理结构

一、概念

1.董事会：是由股东代表大会选举的代表股东利益的负责公司经营管理的决策机构

2、监事会：组成监督机构的若干个监察人员，一般称为监察委员会

3、股东大会：是依照公司法和公司章程规定，由全体股东组成的，决定公司重大问题的最高权利机构，是股东表达其意志、利益和要求的工具

二、简答题

1、公司结构的内涵和原则

内涵：①强调公司治理结构的相互制衡作用

②强调企业所有权或企业所有者在公司治理中的主导作用

③强调市场机制在公司治理中的决定性作用

原则：①股东权利②对股东的平等待遇③利害相关者在公司治理结构中的作用

④信息披露和透明度⑤董事会的责任

2、公司治理结构模式的国际比较

⑴德国公司治理模式的特点

①将计划监督权与执行分离

②股权集中程度较高

③职工类与公司管理

⑵日本公司治理模式的特点

①法人持股比例高

②公司内部的决策权和执行权统一

3、现代公司经理人员需要建立怎样的监督机制和激励机制

监督机制：①董事会对经理人员的监督

②监事会对经理人员的监督

③股东对经理人员的监督

④市场对经理人员的监督

激励机制：主要采取薪金、奖金、在职消费、持股、期股、股票期权和优厚退休金等形式

第六章现代公司管理者

一、概念

1、公司管理者：在公司中，所有承担和履行管理职能，从事管理工作的人，统称管理者

2、企业家：指专门从事企业经营活动，以企业获得生存和发展为己任，承担经营风险，并对企业经营成果负最终责任，取得较大成就的企业经营者和领导者

二、简单题

1、企业领导体制的特征

①公司所有权与经营管理权相分离

②股东大会和董事会之间存在着信任委托关系

③董事会与公司经理人员之间存在着委托代理关系

2、现代企业家的特征

①高效化②科学化③电子化④专业化

3、现代企业家应有的共同特征

①公司管理者是一个群体，而不是一个人或少数几个人

②构成管理者群体的各个要素相互联系，相互依存，相互作用和制约，并形成一个有机的整体

4、管理的职能

①计划职能②组织职能③指挥职能④控制职能

5、管理者的技能与素质

技能：技术技能、人事技能、概念形成的技能

素质：①政治②知识③技能④心理⑤生理素质

6、企业家的职业化

现代企业家具有时代特点，概况起来是高效化、科学化、电子化、专业化

7、管理者不同管理层次上的区别

①最高管理层包括公司董事会董事、董事长、总经理、副总经理、秘书和其他高层领导机构的首脑等

②中间管理层一般包括工厂经理、部门经理

③作业管理层包括工长、车间主任和其他职能部门的基层单位主管人

第七章现代公司战略管理

一、概念

1、公司战略管理：依据公司外部环境和自身条件的状况及其变化制定战略、实施战略，并根据对实施过程与结果的评价和反馈来调整

2、差异化策略：就是要使顾客感到本事业的产品或服务在质量、设计、服务及其他方面都与众不同

二、简答题

1、公司战略管理的特征

①公司战略管理有双重目的

②公司战略管理是理性思维和非理性思维的结合

③公司战略管理的对象是公司发展的全过程

④公司战略管理的中心是寻求公司资源能力和外部环境的动态平衡

⑤公司战略管理是全体职工共同参与的管理

⑥公司战略管理取得成功的关键是创新

2、公司运行环境包括那些方面

①客户②供应商③竞争者④政府部门⑤新闻媒介⑥社区⑦社会团体⑧业务关联及协作企业

3、公司一般性竞争策略有哪些

①差异化策略②成本领导策略③专一化策略④产品生命周期

4、如何对企业进行内部分析

①职能分析②战略因素分析③发展史分析④价值链分析

5、如何对企业进行外部分析

①公司宏观环境分析：政治法律因素、社会文化因素、技术因素、经济因素

②公司运作环境分析（如题三，不作重复）

第八章现代公司决策管理

一、概念

1、决策：决策程序就是全部的管理过程

2、盈亏平衡分析法：又叫盈亏临界分析法，保本分析法，或量本利分析法

3、最大最小准则：即悲观准则，这种方法的思路是，对客观情况总是持悲观态度，所以为了保险起见，总是把事情估计得很不顺利，但在各种最坏的情况下又想从中找一个好一点的方案，因此又叫最大最小准则

二、简答题

1、决策在管理中的地位和作用

地位：①决策是行为的选择，行为是决策的执行

②决策是确立目标和许多备选方案中选择一个满意的方案

作用：①是由公司经营决策的自主权所决定的

②是由公司经营的外部环境所决定的

③是由公司经营目的所决定的

2、公司决策的方法和步骤

方法：①确定型决策

②风险型决策方法（随机决策）

④不确定型且存在竞争对手的决策

步骤：①分析问题阶段

②确定经营决策目标阶段

③制订方案阶段

④选择方案阶段

3、公司经营决策包括哪些基本内容

①经营战略与方针政策决策

②经营目标与计划政策决策

③产品决策

④技术发展与投资决策

⑤资源开发与利用决策

⑥价格与成本决策

⑦市场销售决策

⑧财务决策

⑨组织与人事决策

4、随机决策（风险决策）的基本条件

①存在着决策者希望达到的目标

②存在着两个或两个以上可供选择的行动方案

③存在着两个或两个以上的自然状态

④不同的行动方案在不同的自然状态下的相应损益值可以计划出来

⑤在集中不同的自然状态中，未来究竟将出现哪些自然状态，决策者无法可顶，但决策者根据过去的经验和科学的理论可以预先计算出各自然状态的概率

5、确定型决策应具备哪些条件

①存在决策希望达到的一个明确目标

②只存在一种确定的自然状态

③存在着可供决策人选的两个或两个以上的行动方案

④不同的行动方案在确定状态下的损益值可以计算出来

第九章现代公司人事管理

一、概念

1、家庭式组织结构：公司组织结构的一种形式，在这种公司里，由一个或几个人形成一个中心，由中心对公司在所有权、专业技术和经营管理上进行严格控制

2、独立式组织结构：公司组织的形式的一种，公司内部分为若干个独立的单位，公司对每一个单位提供必要的支持，而每个独立部门则分为从事自己的业务，相互之间很少协调

3、工作分析：是指在确定公司的组织体制和确定实施人事政策之前，对公司内部各项工作或职务的性质、责任以及对员工的要求等加以分析和研究，以此作为实施人事政策的过程

二、简答题

1、公司人事管理的特点、职能和基本原则

特点：重要性、复杂性、灵活性、长远性

职能：人事管理是现代公司管理中最基本的管理

基本原则：①公平竞争原则②责任制原则③激励原则④流动性与稳定性相结合原则⑤民主管理原则

2、贯彻实施公司人事管理的方法

①宣传公司的人事政策

②制定公司人事政策的工作程序

③对公司人事政策实施过程的监督

④对公司人事政策的调整

3、简述公司的工作设计基本内容

①工作专业化②工作轮换③工作扩大化④工作丰富化

4、公司人事管理过程

①员工的招聘

②员工的教育培训

③员工的考核与评估

④维持公司工作秩序

⑤劳动保护和劳动保险

5、公司组织设计的基本过程和主要内容

⑴工作分析

①确定工作职位的要素

②制定工作规范

③确定工作分析的方法

⑵确定组织结构

⑶公司组织结构的不同形式

①家庭式组织结构

②行政机构式组织结构

③矩阵式组织结构

④独立式组织结构

6、公司人事部门招聘工作的步骤

①寻找员工的来源

②了解招聘对象

③对招聘对象进行筛选

④签订招聘合同

⑤对员工的聘用，包括岗前教育培训与试用

第十章现代公司电子商务管理（本章不作考核重点，较少涉题）

第十一章现代公司财务管理

一、概念

1、资金成本：指公司为取得和使用长期资金而付出的代价

2、资本金：是股份公司在工商管理部门登记的注册资金

3、资本金制度：是国家围绕资金的筹集、管理和核算及其所有者的责任所作的法律规定

4、经营杠杆：指在财务管理中，将这种由于公司固定成本而出现的利润变动率大于销售量变动率的现象

二、简答题

1、财务管理的内容和基本任务

内容：①资产负责的管理

②收入和费用的管理

③利润的管理

④维护所有者权益

基本任务：①选择筹资渠道，降低资金成本

②管好用好各项资产，提高资产的利用效果

③降低成本费用，增加公司盈利

2、财务管理的原则

①在公司内部财务管理体制上实行统分结合原则

②在财务会计核算上坚持如实反映公司财务状况原则

③坚持依法计税原则

④保证投资者合法权益不受侵犯原则

3、公司内部财务管理的基础工作和基本环节

基础工作：①建立健全财务管理机构

②建立健全财务管理制度

③加强计量检测工作

④制定公司内部核算价格

⑤建立健全原始记录，加强信息管理

基本环节：①财务预测

②财务决策

③编制财务计划

4、资本公积金的来源

①投资者实际缴付的出资超出其资本金的差额

②法定资产重估增值

③资本汇率折算差额

④接受捐赠的财产

5、股份公司对资本金的筹集应注意哪些问题

①筹集方式

②筹集时间

③吸收无形资产投资不得超过国家规定的限额

④验资以及验资证明

⑤投资者在出资中违约及其责任

6、对公司资产负债表的分析有哪些内容？

⑴公司短期偿债能力分析：

①营运资金②流动比率③速动比率

⑵公司长期偿债能力分析：

①资产负债率②资产所有者权益比率③负债净权益比率

⑶公司运营能力分析：

①应收账款周转率②存货周转率③营业周期④负债周转率

7、经营杠杆系数是指经营利润的变动对销售量变动的反映程度。计算公式为：

经营杠杆系数=销售利润变动率/销售变动率

财务杠杆系数是每股收益变动率与营业利润变动率之比。计算公式为：

财务杠杆系数=基期营业利润/[基期营业利润-利息-优先股息/(1-所得税率)]

8、公司的财务风险怎样形成的？如何衡量和减少公司财务风险？

形成：运用财务杠杆可能会使每股收益增加，也可能会使每股收益减少，所以财务杠杆的运用增加了公司收益的不确定，既增加了公司的财务风险。

①公司在自己筹集筹集过程中，要合理安排自有资金和借入资金的比例

②在期望资金利润率高于借入资金利息率的情况下，借入资金在全部资金中所占比例越大，公司自有资金的收益率越高。反之，收益率越低。

第十二章现代跨国经营管理

一、概念

1、经营：是指一项为实现企业目标对企业各种重要经济活动进行运筹、谋划的综合性职能

2、跨国经营：企业在一国之外凭借其所拥有或控制的生产或服务设施进行跨越国界的生产、销售、劳务、融资、技术转让等各种经营活动。

二、简答题

1、跨国经营的基本形式

①直接出口②合资经营③独资经营④授权经营⑤合同制造⑥交钥匙工程⑦国际证券投资⑧国际租赁

2、跨国公司的基本理论

①垄断优势理论②产品周期理论

③内部化理论④国际生产综合理论

3、公司跨国经营的经济环境

①经济制度

②经济发展水平

③市场容量和市场结构

①私人投资

⑤通货膨胀率、利率与汇率

⑥人力资源

⑦自然资源

4、对外投资的特点

①对外直接投资是各种生产要素的国际移动

②对外直接投资的重点地区是发达国家和亚太地区国家

③世界各国竞相优化投资环境来吸引外国直接投资

④对外直接投资的收益率一般高于国内投资的收益率

5、对外直接投资的类型

①按照投资对象国来划分：对发达国家直接投资、对发展中国家直接投资

②按照投资本来源划分：发达国家直接对外投资、发展中国家直接对外投资

6、选择目标市场需要考虑的因素

①利润率

②市场容量

③生产要素优势的发挥和互补

7、中国企业跨国经营的动因

①充分发挥现有生产能力的作用

②更好利用国外的科技资源

③更好利用国外的自然资源

④绕过各种贸易壁垒，及时收集当地市场信息

8、影响投资环境的因素

①总体政治形势

②人口与自然环境

③经济环境

①法律环境

⑤社会文化环境

9、项目评估方法：指标评估法和收益风险指数评估法

10、对外直接投资风险

①价格变动风险

②通货膨胀和汇率变动风险

③政治经济和社会变革的风险

11、对外投资项目的可行性研究

①销售可行性研究②生产可行性研究③技术可行性研究④财务可行性研究

第十三章现代公司资本运营

一、概念

1、资本运营：指公司外部交易型战略的综合运用，其中资本运营的核心是兼并收购和重组。

2、兼并：指两个以上公司合并过程中，其中一个公司吸收了其他公司而成为存续公司，而其他公司则消失原有法人资格后，归入存续公司的合并方式

3、复合式多角化：即新事业与本业无关，其目的一般是为了促进公司业绩的提高，分散经营风险，使公司有较多的及稳定的利润来源

4、中心式多角化：在多角化策略中，中心式表示新事业与本业相关度高，是公司寻求新收益和利润的最好途径，比起内部发展与复合式多角化兼并风险要小很多

二、简答题

1、上市公司兼并、收购程序

①聘请财务顾问②保密和安全③事先在股市上收购④确定关联交易⑤确定报价时间⑥确定出价方法⑦向反托拉斯的权利机构进行咨询⑧提出收购出价通知⑨发送出价文件⑩目标公司的反应 11对目标公司董事会的限制 12出价限期的延长及出价的修改 13终止通知 14可接受的撤回 15无条件接受 16股东会议 17 办理交割手续18强制性购买 19购买后审计

2、非上市公司的兼并、收购程序

①签订意向书②调查③董事会批准④政府部门批准⑤谈判⑥签订合同⑦声明⑧核准⑨特别股东大会表决⑩董事会改组 11办理正式手续 12重整

3、兼并、收购是实现资本扩张的有效途径

①交易型战略，有助于迅速实现公司的规模经济效益，增强资本扩张能力

②交易型战略，有助于降低公司对新行业、新市场的进入成本，使其可支配资本迅速增值

③交易型战略，有助于迅速扩大市场份额，形成更加有利的竞争优势

4、现代公司的兼并、收购策略有哪些（目标）

①中心式多角化策略可以使公司规模快速成长

②复合式多角化策略可以促进公司业绩的提高

③垂直式整合策略实现规模经济，获取新技术，扩大产品组合或市场

④水平是整合策略扩大产品市场规模的需要，强化市场竞争的需要和快速取得生产设备的需要

第十四章现代公司的监督管理

一、概念

1、垄断竞争：又称为不完全竞争市场，是一种带有垄断因素又有竞争因素的市场

2、资产所有权管理：股东依在股份公司所拥有的股份参加管理，享受权益、承担风险。股份公司除必须接受政府的监督管理外，还要接受所有者对公司事务的内部决策管理

3、行业管理：行业组织对行业内的成员公司的组织结构的配置和调整、经营战略的选择、市场情况的收集和分析、法律事务和职工的培训等方面进行组织和管理的活动

二、简答题

1、公司行业管理包括那些基本内容

①在国家中长期总体规划指导下，指定行业规划

②制定行业的经济、技术政策

③建立行业科技发展中心，推进行业技术的提高

④帮助公司培训职工

⑤制定行业的管理机制

2、对国有资产的监督、管理主要有哪些途径

①考核企业财产保值、增值指标，对企业资产负债和损益情况进行审查和审计监督

②根据国务院的有关规定，决定国家与企业之间财产收益的分配方式、比例或者定额

③根据国务院的有关规定，决定、批准企业生产性建设项目

3、公司的政府管理主要有哪些内容

①政府对公司的登记注册管理

②政府对公司的工商监督管理

③政府对公司的税务登记管理

④政府对公司的宏观管理

⑤政府对公司的劳动工资管理

⑥政府对公司的土地资产管理

4、公司要处理好与顾客的关系，需要完成哪些环节的工作

①市场调查

②制定经营战略

③销售

④售后服务

5、政府对经济进行宏观调控的方法有哪些

①制定经济和社会发展战略、方针和产业政策，控制总量平衡，规划和调整产业布局

②运用利率、税率、汇率等经济杠杆和价格政策，调控和引导公司行为

③建立和完善适应商品经济发展的企业劳动人事制度、财务制度等，制定考核企业的经济指标体系，逐步将企业职工的全部工资性收入纳入成本管理

④根据产业政策和规模经济要求，引导企业组织结构调整，实现资源合理配置

⑤推进技术进步，开展技术和业务培训，为企业决策和经营活动提供信息、咨询。

集团公司下属子公司管理制度

集团公司下属子公司管理制度

****集团有限公司 子公司管理制度 总则 第一条为加强对****集团有限公司(以下简称集团公司) 子公司的管理和控制,确保子公司业务符合集团公司的总体战略发展方向,有效控制经营风险,保护投资者合法权益,根据《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)、《企业内部控制基本规范》等法律、法规、规范性文件以及《****集团有限公司章程》 (以下简称公司章程)规定,结合公司实际,制定本制度。 第二条本制度所称“子公司”系指****集团有限公司的全资、控股子公司及相对控股子公司，包括: (一)全资子公司,即公司持有100%股权的子公司； (二)控股子公司分为绝对控股的子公司和相对控股的子公司； 1、绝对控股的子公司,即公司在该子公司中所占股权(直接或间接)超过其总股权份额的50%； 2、相对控股的子公司,即公司在该子公司中所占股权(直接或间接)份额低于50%,但因股权分散或其它原因,公司对其具有实质控制性。按照企业会计准则和公司财务会计制度,其财务报表应合并到公司财务报表之中。 3、参股子公司按《公司法》及该企业《公司章程》等相关规章制度履行程序，也可参照本制度执行。 第三条子公司的组织管理架构设置最少为二级结构，机构设

置必须完善，董事长（含副职）、总经理（含副职）、总监为高级管理人员，总经理助理、各部门经理（含副职）为中级管理人员。 第死条集团公司委派至子公司的高级管理人员、经营管理层，以及集团公司各职能部门须对本办法的有效执行负责,并按照本制度规定,有效地做好管理、指导、监督等工作。 第五条子公司在集团公司总体方针目标框架下,独立经营和自主管理,合法有效地运作企业财产,同时应当执行集团公司对子公司的各项制度规定。 第六条子公司设经营管理委员会（以下简称经理会），子公司经理会成员由集团公司直接任命。集团公司向子公司委派或推荐高级管理人员,并根据需要对任期内委派或推荐的高级管理人员作适当调整。 第七条子公司应按时召开经营管理会议，会议应当有记录,会议记录和会议决议须有到会经理会成员和会议记录人签字。 第八条经理会形成决议后,应当在2个工作日内将其相关会议决议及会议纪要报集团公司存档。 第九条由集团公司派出的高级管理人员在其被授权范围内行使职权,并承担相应的责任,对集团公司负责。集团公司派出的高级管理人员负责集团公司经营计划在子公司的具体落实,同时将子公司经营、财务及其它情况及时向集团公司反馈。 第十条集团公司各职能部门根据集团公司内部控制的各项管

某集团全资子公司管理制度汇编

XX集团 全资子公司管理制度

修改记录

目录 1 总则 (1) 2 管理原则 (1) 3 管理办法 (2) 3.1 治理结构 (2) 3.1.1 集团总裁及总裁办公会 (2) 3.1.2 监事 (3) 3.1.3 董事会 (3) 3.1.4 集团公司职能部门 (4) 3.1.5 全资子公司总经理 (4) 3.2 重大事项管理 (5) 3.2.1 组织结构与人事任免 (5) 3.2.2 经营计划与预算 (6) 3.2.3 投融资与并购 (6) 3.2.4 薪酬福利与绩效考核 (7) 3.2.5 财务制度与资金管理 (7) 3.2.6 重大资产采购与租赁 (8) 3.2.7 部控制与审计 (9) 3.2.8 对外宣传与披露 (9) 3.3 资源共享与支持 3.3.1 法律事务 (10) 3.3.2 行政事务 (10) 3.3.3 政府事务 (10) 3.3.4 品牌推广 (10) 3.3.5 员工培训与活动 (11) 4 审批 (11) 5 关联 (11)

1总则 1、本制度适用于北京XX科技集团（简称“集团公司”）下属的全资子公司（简称“全资 子公司”）。 2、为保证集团公司发展战略目标的实现，强化企业部控制，防各类风险，降低运营成本， 明晰集团公司与各全资子公司的部管理权限，依据《中华人民国公司法》及《公司章程》等法律法规、规章的相关规定，并结合公司实际情况，制定本制度。 3、本制度所论及的全资子公司是指：根据《中华人民国公司法》2006年1月1日修订后 的定义，只有“北京XX科技集团”一个股东的有限责任公司。 4、本制度的解释权在集团企业发展部及集团总裁办公会。 2管理原则 1、集团公司管理定位战略规划中心、投融资决策中心、业务监控中心、财务管理中心和 服务支持中心： （1）战略规划中心：决定全资子公司的战略发展目标、实施纲要和年度经营计划； （2）投融资决策中心：决定全资子公司的投融资事项，确保实现集团公司对全资子公司、全资子公司对下属公司的投资收益达到最大经； （3）业务监控中心：决定全资子公司总经理和财务负责人的任免、薪酬福利及考核办法；批准全资子公司的年度预算和重要规章制度；批准全资子公司对外媒体 宣传和对外公告容；对全资子公司重要业务流程的建设和执行情况、财务报表 真实情况、年度预算完成情况及潜在法律诉讼等重大事项实施审计，降低投资 风险； （4）财务管理中心：决定全资子公司的财务管理制度及管理报表核算办法；调剂全资子公司资金余缺，为全资子公司的运作提供资金支持；统筹安排全资子公司 的税收规划，汇总全资子公司财务管理信息； （5）服务支持中心：与全资子公司共享法务、政府关系及基金申请、经营资质与知识产权申办、品牌推广、行政及员工培训等事务的资源，并向全资子公司提供 其他必要的服务支持。 2、全资子公司管理定位为利润增值中心和业务管理中心，享有自主经营权： （1）利润增值中心：全资子公司作为集团公司全额投资的企业，是集团投资损益的主要责任人，通过完成集团公司批准的年度经营指标实现利润增值； （2）业务管理中心：严格按照上市公司、集团公司及全资子公司各治理层级的要求，制定全资子公司完善的规章制度和业务流程，建立正常和良好的沟通机制，接

子公司管理规定

子公司管理制度 第一章总则 第一条为促进公司（以下简称“公司”）及子公司的规范运作和健康发展，合理有效地防范经营管理风险，保护投资者合法权益，按照《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）等法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及上级监管规定及《公司章程》（以下简称“《公司章程》”），并结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条本制度所称“子公司” 是指公司依法设立的、或者通过收购方式获得的，具有独立法人资格主体的公司。其形式包括 : (一) 公司独资设立或收购形成的全资子公司； (二) 公司与其他公司或自然人共同出资设立的，或通过收购部分股权形成的，公司控股 50%以上 (不含 50%) ，或未达到 50%但能够决定其董事会半数以上成员的组成，或者通过协议或其他安排能够实际控制的公司。 第二章子公司管理的基本原则 第三条本公司依照《公司法》及上级监管部门的要求，以股东或控制人的身份并依据子公司章程行使对子公司的重大事项监督管理，对投资企业依法享有投资收益、重大事项决策的权利。同时，负有对子公司指导、监督和提供相关服务的义务。 第四条本公司相关职能部门依据公司的有关规定，在各自的业务范围内加强对子公司的业务指导和监督。 第五条子公司应当按照本公司的经营策略和风险管理政策，建立相应的经营计划、风险管理程序。 第六条子公司应当按照本制度及其公司章程的规定，建立重大事项报告程序，及时向本公司董事会、经理层报告重大业务事项、重大财务事项以及其他可能对公司证券和衍生品种交易价格产生重大影响的信息，并严格按照授权规定将重大事项报本公司董事会或股东大会审议。子公司应及时向本公司证券事务部报送其董事会决议、股东会决议等重要文件，通报可能对公司证券及衍生品种产生重大影响的事项。 第七条子公司应严格执行本制度，相关职能部门应当对下属子公司执行本制度进行监督，并按照公司相关要求逐级建立管理控制制度。 第三章子公司的治理结构 第八条设立子公司或通过并购形成子公司，必须经本公司进行投资论证，并提出投资可行性分析报告，依照《公司章程》或《公司章程》授权的其它文件规定的权限进行审议批准。

2018年管理评审报告

管理评审总结报告 2018年度经各部门全体同仁共同努力,顺利通过本年度内部审核，公司正全力推行一体化管理体系，始终坚持“以市场、技术为先导，以生产、服务为根基；以法为遵、预防污染、节能降耗”，使管理方针在企业内得到沟通和理解，不断深化管理方针的理解和实施，加强评审，使公司质量、环境管理体系得到持续改进，始终紧紧围绕管理方针实施。 一、评审目的： 通报公司内部审核和纠正实施情况，总结体系全面运行以来的工作，系统评估公司质量、环境管理体系的适宜性、有效性和充分性，确定公司质量、环境管理体系建设的下一步工作。 二、评审内容： 1.以往管理评审所采取措施的实施情况 2.与质量管理体系相关的内外部因素的变化 3.有关质量管理体系绩效和有效性的信息 4.顾客满意和相关方的反馈 5.质量目标的实现程度 6.过程绩效以及生产服务的符合性 7.不合格以及纠正措施 8.监视和测量结果 9.内外部审核结果 10.外部供方的绩效

11.资源的充分性 12.应对风险和机遇所采取措施的有效性 13、过程的业绩和产品的符合性 14、相关方关注的问题，如对周边环境的新要求、地方政府的要求 15、客户的要求等、客户反馈的意见 16、体系的适宜性、充分性、有效性和绩效分析 17、影响体系运作的变更 18、纠正预防措施完成情况 19、管理方针和目标的达成情况 20、改进的建议 21、合规性评价 22、事故调查、处理情况 23、体系运作中需改进的机会。 三、评审时间、地点及会议议程 详见“管理评审计划” 四、评审情况概述 本次管理评审是公司按照ISO9001：2015、标准要求建立质量、环境管理体系后复评的管理评审。通过对内部质量审核和公司质量、环境管理体系实施情况的分析评价，肯定了体系建立以来的成绩，也看到了需要改进的方面，为体系建设的下一步工作指明了方向。 本次管理评审，按照会议议程完成了即定的各项事宜，评审和通过了内审报告、内审不符合项纠正实施情况报告、质量、环境管理体系的建立和实施情况报告、质

集团对子公司的管控办法

集团对子公司的管控办 法 文稿归稿存档编号：[KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-

四川发达伟业投资有限公司 子公司管理办法（草案） 第一章总则 第一条为了加强对子公司的管理，有效控制经营风险，保护集团公司及其他投资人的合法权益，根据国家相关法律法规及本集团公司章程的有关规定，结合本公司的实际情况，特制定本制度。 第二条本制度适用于对本集团公司所属全资及控股子公司的管理，参股子公司参照执行。 第三条子公司应严格遵守国家有关法律法规及本制度的规定，并根据自身经营特点和环境条件，制定各自的内部控制制度及实施细则。 第四条子公司独资成立或控股其他公司的，应参照本制度的要求逐层建立对其下属公司的管理体系。 第五条子公司的发展战略与规划必须服从集团公司制定的整体发展战略与规划，并应执行集团公司对子公司的各项制度规定。 第二章管理机构及职责 第六条子公司应当依据《公司法》及有关法律法规，完善自身的法人治理结构，建立健全内部管理制度。子公司依法设立股东会（或股东大会）、董事会（或执行董事）及监事会（或监事）。集团公司通过参与子公司股东会（或股东大会）、董事会及监事会对其行使管理、协调、监督、考核等职能。

第七条集团公司依照子公司章程的规定向子公司委派或推荐董事、监事及高级管理人员，并根据需要对任期内委派或推荐的董事、监事及高管人选做适当调整。 第八条由集团公司派出的董事、监事及高级管理人员在子公司《章程》的授权范围内行使职权，并承担相应的责任，对集团公司负责。集团公司派出高级管理人员负责本集团公司经营计划在子公司的具体落实工作，同时应将子公司经营、财务及其他有关情况及时向集团公司反馈。 第九条集团公司各职能部门应根据职责管辖范围逐步建立健全集团内部控制的各项管理制度或办法，并据此对子公司的经营、财务、重大投资、安全生产、法律事务及人力资源等进行指导、管理及监督。 1、集团公司发展规划、财务、产权管理等部门主要负责对子公司经营计划的上报和执行、以及财务会计等进行监督。 2、集团公司安全生产、审计监督、合同管理等风险管理部门主要负责对子公司的安全生产、财务审计、合同管理等事项进行指导和监督。 3、集团公司行政人事主管部门主要负责对子公司的人力资源管理工作进行监督指导，对派往子公司的高级管理人员进行管理及绩效考核。 第三章财务管理 第十条子公司的财务运作由子公司财务部门监督管理。子公司财务部门应接受集团公司财务部门的业务指导和监督。

2018QHSE管理评审报告

管理评审报告 一、时间：2018年9月8日10：00-12：00 二、地点：会议室 三、主持人：会议召集： 四、记录人： 五、会议主题：管理评审会议 六、参加人员： 七、会议内容： 1.三体系管理体系方针、目标、指标和管理方案及其实现情况报告。 ﹙管理者代表报告﹚ 管理者代表报告针对公司及各部门一年来的方针、目标、指标和管理方案及其实现情况作了汇报，公司下达的目标，指标，管理方案及任务都能积极完成，包括部门质量/健康安全/环境目标，指标及管理方案都已基本达成。达成情况见汇总统计表，从各部门的工作报告中可以看出，总体上是好的，比去年有明显提高。但是有些部门对公司定的方针、目标、指标和管理方案的意义不够明白，只知道被动去做和统计，不知道为什么要做。一旦当质量/健康安全/环境目标，指标及管理方案不能达

成时，应该怎样去改进，需加强管理手册、程序文件学习。公司及各部门主管应引起重视。 2.评审现行组织机构设置的合理性。﹙总经理报告﹚ 公司今年组织机构设置进行了调整，比较合理，使公司各部门运作顺畅，过去部门间互相推委责任的情况不复存在。 3.人力资源和基础设施的配置的合理性。﹙总经理报告﹚ 公司现行人力资源和基础设施的配置到位，资源充分，人员配置充分，增加了两名副总和采购部经理，人员和基础设施都能充分配置。基础设施能满足现在的产品实现的能力和公司发展需求。 4.评审内/外部一体化管理体系审核报告及结果。﹙管理者代表报告﹚6月12-13日公司进行一次内部审核，发现有1个轻微不合格项，不合格项已整改关闭。管理评审会认为，经过此次审核，证明我公司建立的质量管理体系已进入正常运行状态，显示公司建立的质量管理体系是完整的、有效的，适宜的，基本符合一体化管理体系+满足顾客需求+维持内部沟通顺畅+持续改进的。 5.评审纠正和预防措施的实施情况。﹙管理者代表报告﹚ 通过体系的推行和不断深入，各部门也发现了不少问题，比如：品质部门检验过程中，没有持之以恒做统计和工作总结，品检员有时有进行检验活动，但未按文件要求保存检验记录，顾客投诉有时不认真进行分析和检讨，对相关部门提出的改进措施没有进行有效性评估和跟踪，导致

下属全资子公司监督管理办法

XX发展控股有限责任公司 全资（控股）子公司监督管理办法（暂行） 第一章总则 第一条为进一步加强XX发展控股有限责任公司（下称集团公司）子公司管理，按“1+N”模式建立现代企业监督管理体制，发展壮大子公司，促进国有资产保值增值，推进子公司资产、人事、经营管理等各项工作科学化、制度化、规范化，根据国家相关法律和《中共XX区委、XX区人民政府关于加强和完善区属国有企业管理的意见》及《XX区人民政府办公室关于印发眉山市XX区属国有企业监督管理办法的通知》等规定，制定本办法（暂行）。 第二条本办法所称的子公司，是指由集团公司出资组建的全资、控股企业。 (一)全资子公司,即集团公司持有100%股权的子公司； (二)控股子公司为绝对控股的子公司，即集团公司持有50%以上股权的子公司； （三）参股50%以下的子公司按《公司法》和该企业《公司章程》等相关规章制度及合作协议履行程序。 第二章出资人职责 第三条集团公司出资人是经区政府授权的国有资产监督管理部门，集团公司作为全资（控股）子公司出资人，依法监督管理全资（控股）子公司国有资产。 其主要职责是： 1、依照相关法律、法规，按照集团公司出资人相关规定，指导、监督全资（控股）子公司国有资产管理，确保国有资产保值增值； 2、制定或参与制定全资（控股）子公司公司章程，审批全资（控股）子公司“三重一大”事项，并依法享有资产收益；

3、对全资子公司高级管理人员和控股子公司相关人员进行考核，并根据考核结果进行奖惩； 4、向上级主管部门报告履行全资（控股）子公司出资人职责情况、国有资产保值增值和其他重大事项，向区国有资产监督管理部门负责。 第四条集团公司全资子公司全部纳入集团公司管理，即人、财、物、事由集团公司负责；控股子公司人、财、物、事按出资比例承担。 第三章重大事项管理 第五条全资（控股）子公司重大事项实行报告制。重大事项分为审批事项和备案事项报告。 审批事项须经集团公司批准或由区国有资产监督管部门批准后方可实施，备案事项为告知事项。 审批事项和备案事项应以正式书面文件形式上报。 第六条审批事项包括： 1、全资（控股）子公司企业章程的制定与修改； 2、企业中长期发展战略与规划，企业中长期经营目标、年度经营目标； 3、企业年度投融资、经营和成本费用计划，年度财务预算方案、决算方案； 4、企业投资建设项目及其招标等相关事项； 5、企业非经营性支出一次性5万元以上； 6、超过上年度末企业净资产10%的国有资产抵押贷款，企业对外提供担保； 7、企业机构设置、劳动用工、工资、利润分配、高级管理人员年度薪酬及职工年度绩效奖惩方案； 8、企业国有资产转让和划转、配置和处置，变更主营及主营相关项目、业务。 9、企业的产权收购、长期股权投资、长期债权投资，企业从事股票、

控股或全资子公司管理制度

精选资料 重庆市**控股有限公司 控股子公司全面管理控制制度 第一章总则 第一条为加强重庆市**控股有限公司（以下简称“公司”）对子公司（以下简称“子公司”）的管理控制，确保子公司规范、高效、有序运作，促进子公司健康发展，提高公司整体资产运营质量，维护公司和投资者的合法权益，根据《公司法》、《公司章程》等有关规定，结合公司实际，特制定本制度。 第二条本制度所称“子公司”是指： （一）绝对控股的子公司。即直接或间接持有其50%以上的股权，并拥有绝对控股权，能够实际控制的子公司，但不包含全资子公司。 （二）相对控股的子公司。即直接或间接持有其50%以下的股权，但能够决定其董事局半数以上成员的组成，或者通过协议或其他安排能够对其实际控制（即纳入公司合并会计报表）的子公司。 第三条本制度旨在加强对子公司的管理控制，建立有效的内控机制，对子公司的组织、资源、资产、投资及运作进行风险控制，提高子公司整体运作效率和抗风险能力，从而减少或避免 可修改编辑

公司的风险。 第四条本制度适用于公司及子公司。公司委派至各子公司的董事、监事、高级管理人员须严格执行本制度。 第二章基本管理原则 第四条依据国家相关法律法规和规范性文件，公司与子公司之间是平等的法人关系。公司按照“财务管控为主、战略管控为辅”的管控模式，以持有子公司的股权份额，依法对子公司享有资产收益、参与重大决策、选择管理者及股权处置等股东权利，并对子公司进行指导、监督的同时提供相关协助服务。 第五条子公司依法享有法人财产权，以其法人财产自主经营，自负盈亏，对公司和其他出资者投入的资本承担保值增值的责任。 第六条设立子公司或通过股权收购、企业合并分拆等交易模式形成子公司的，必须进行投资论证，经公司董事局审议批准后实施。 第七条子公司管理控制要达成的目标: （一）确保子公司遵守国家有关法律、法规，合法经营； （二）确保公司对子公司的既定财务收益指标得以实现； （三）确保子公司业务归入公司长期发展规划，符合公司的战略推进方向，服务于公司长远发展目标。

控股子公司管理制度

控股子公司管理制度 第一章总则 第一条为促进广州友谊集团股份有限公司（以下简称“广州友谊”或“本公司”）的规范运作和健康发展，明确本公司与各控股子公司财产权益和经营管理责任，确保控股子规范、高效、有序地经营运作，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引（2015年修订）》及本公司《公司章程》等有关法律法规和规章制度的规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。 第二条本制度所称控股子公司是指广州友谊持有其50%以上股份，或者持有其股份在50%以下但能够实际控制的公司。 第三条本制度适用于广州友谊及下属各控股子公司。广州友谊各职能部门，广州友谊委派至各控股子公司的董事、监事、高级管理人员等对本制度的有效执行负责。 第四条各控股子公司应遵循本制度规定，结合本公司的其它内部控制制度，根据自身经营特点和环境条件，制定具体实施细则，以保证本制度的贯彻与执行。本公司各职能部门应依照本制度及相关内控制度，及时、有效地对控股子公司做好管理、指

导、监督等工作。广州友谊的控股子公司同时控股其它公司的，应参照本制度的规定，逐层建立对其控股子公司的管理控制制度，并接受本公司的监督。 第二章三会管理 第五条控股子公司应参照《公司法》、本公司《公司章程》的相关规定设立股东（大）会、董事会（或执行董事）及监事会（或监事）。本公司主要通过参与控股子公司股东（大）会、董事会及监事会对其行使管理、协调、监督、考核等职能。 第六条控股子公司应严格按照相关法律、法规完善自身的法人治理结构，依法建立、健全内部管理制度及三会制度、议事规则，确保股东大会、董事会、监事会能合法、规范运作和科学决策。 第七条广州友谊依照其所持有的股份份额或出资额（以下统称“持股比例”），对各控股子公司享有以下权利： 1. 获得股利和其它形式的利益分配； 2. 依法召集、主持、参加或委派股东代理人参加股东（大）会，并行使相应的表决权； 3. 依照法律法规及控股子公司《章程》的规定转让、赠与或质押其所持有的股份，收购其它股东的股份； 4. 查阅控股子公司《章程》、股东（大）会会议记录、董事会会议记录、监事会会议记录等控股子公司所有经营运作的重要

子公司管理制度

子公司管理制度 (2019年8月15日经第五届董事会第二次会议审议修订) 第一章总则 第一条为了规范利尔化学股份有限公司（以下简称“公司”或“母公司”）对子公司管理行为，优化公司资源配置，促进子公司健康发展，确保子公司规范、高效、有序的运作，提高子公司的经营积极性和创造性，依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证劵交易所股票上市规则》、《深圳证劵交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规、规范性文件及母公司章程的有关规定，制定本制度。 第二条本制度所称子公司包括： （一）全资子公司，公司直接或间接持有其100%的股权或股份的子公司； （二）控股子公司，是指公司直接或间接持有其50％以上的股权或股份，或者持有其股权或股份在50％以下但能够决定其董事会半数以上成员的组成，或者通过协议或其他安排等方式能够实际控制的子公司。 （三）有重大影响的参股公司，是指在参股公司中，母公司是第一大股东并能对其施加重大影响的公司。 “全资子公司”、“控股子公司”和“有重大影响的参股公司”在本制度中合称“子公司”。 第三条母公司与子公司之间是平等的法人关系。母公司以其持有的股权份额，依法对子公司享有资产受益、重大决策、选择管理者、股份处置等股东权利。 公司主要通过向子公司委派或推荐董事、监事、高级管理人员、职能部门负责人和日常监管两条途径行使股东权利，并负有对子公司指导、监督和相关服务的义务。 第四条子公司依法自主经营，享有法人财产权，以其法人财产自主经营，自负盈亏，对母公司和其他出资者投入的资本承担保值增值的责任。 第五条子公司应遵循本制度规定，结合公司的其他内部控制制度，根据自身经营特点和环境条件，制定具体实施细则，以保证本制度的贯彻和执行。公司各职能部门应依照本制度及相关内控制度，及时、有效地对子公司做好指导、监督等工作。 第二章组织管理

管理评审报告模板

XXXXXXXXX有限公司2018年管理评审报告 编制： 审核： 批准： 2018年7月

一、评审时间 2018年7月23日13：00，公司在行政议室召开管理评审会议。 二、评审人员 总经理XXXX、管理者代表XXXX及各部门/分厂负责人和其他指定人员。 三、评审目的 评审的目的是对本公司质量管理体系运行情况进行评审，确保体系持续的适宜性、有效性和充分性；为体系的改进提供机会，包括方针和目标。 四、评审依据 ISO9001:2015标准、IATF16949：2016、质量管理体系文件（包括手册、程序文件、作业指导书等）、顾客要求、法律法规及相关方的要求和意见。 五、评审综述 （一）2017年管理评审提出4项改进建议，完成情况如下： （二）与质量管理体系相关的内外部因素变化情况 从质量管理体系运行以来，针对质量管理，公司从内、外及其他相关方、原材料、工艺设备到出货的各环节都符合质量管理体系要，进行了有效的控制，并不断地采取预防性与可行性相关评估，对风险评估运作可行有效性，应对风险和机遇采取措施有效性，从质量管理体系运行情况措施是有效的，各项运作基本上符合当地的法律法规包括质量、环境法律法规及其他要求，并符合ISO9001:2015 /IATF16949:2016标准要求有效性运行。 另外，从内部环境上看：为顺应市场变化，提高生产效率和效益，公司需不断开发新产品、做好内部管理，以适应较为复杂的环境因素变化。从外部环境上看：公司应紧紧抓住轨交轴承造修市场机遇，同时应取得铁路货车轴承一般检修

资质，并在汽车轴承，特别是重卡轴承方面有所突破，以适应市场发展需求；公司质量体系管理能否顺应外部变化，不断利用持续改进达到法律法规要求，并满足相关方需求，同时，符合自身经营发展方向，进而不被市场竞争规则所淘汰，达到或超越主要客户要求，将成为影响公司未来体系运行的主要因素。 （三）质量管理体系绩效和有效性情况 1、顾客满意及相关方的反馈 上半年，市场营销部对顾客满意情况进行问卷调查，并编制了顾客满意度调查报告，顾客满意度总得分为95.3，详见顾客满意度报告。 顾客抱怨共7起，主要是铁路轴承热轴问题，汽车轴承无客户投诉。 2、质量目标实现程度 上半年，各项质量目标已达标，未出现过重大的质量事故或退货事件的发生。 详见（2018质量目标及过程绩效统计） 3、过程绩效以及产品和服务的符合性 上半年，公司过程合格率、报废率等均处于良好的受控状态，其中： 产品交付合格率为99.8%，其中汽车产品为100%； 成品一次交验合格率为100； 零件一次交验合格为98.4%； 交付及时率为98.2%，其中汽车产品为100%； 生产计划完成率为107.6%； 内部废品损失为0.18%； 外部不良损失占制造成本为0.13%； 质量成本占制造成本为5.63% 详见（2018上半年质量目标及过程绩效统计、质量成本分析报告） 4、不合格及纠正措施 a)体系运行以来，对日常工作中发现的问题，基本能按不合格/纠正预防措施管制程序执行，2018年内审共开出了15项不符合报告及纠正和预防措施单据，全部完成整改。通过纠正预防措施的实施，使体系得到了改进和提高。 b)外部客户投诉7起，均进行了相应回复和改善。

子公司管理办法

子公司管理办法 第1章总则 第1条目的 为了加强对子公司的管理，有效控制经营风险，保护投资者合法权益，根据国家相关法律法规的规定及本公司章程的有关规定，结合公司的实际情况，特制定本办法。 第2条适用围 本办法所称子公司是指本集团公司所属控股子公司。 第3条子公司应按照上市公司的标准规运作，严格遵守上市规则、控制度等其他法律法规及本办法的规定，并根据自身经营特点和环境条件，制定各自部控制制度的实施细则。 第4条控股子公司控股其他公司的，应参照本办法的要求逐层建立对其控股子公司的管理。 第5条控股子公司的发展战略与规划必须服从本公司制定的整体发展战略与规划，并应执行本公司对控股子公司的各项制度规定。 第2章管理机构及职责 第6条控股子公司应当依据《公司法》及有关法律法规完善自身的法人治理结构，建立健全部管理制度和“三会”制度。控股子公司依法设立股东会（或股东大会）、董事会（或执行董事）及监事会（或监事）。公司通过参与控股子公司股东会（或股东大会）、董事会

及监事会对其行使管理、协调、监督、考核等职能。 第7条集团公司依照控股子公司章程的规定向控股子公司委派董事、监事或推荐董事、监事及高级管理人员，并根据需要对任期委派或推荐的董事、监事及高管人选做适当调整。 第8条由集团公司派出的董事、监事及高级管理人员在其所在控股子公司《章程》的授权围行使职权，并承担相应的责任，对本公司董事会负责。公司派出高级管理人员负责本公司经营计划在控股子公司的具体落实工作，同时应将控股子公司经营、财务及其他有关情况及时向本公司反馈。 第9条集团公司各职能部门根据公司部控制的各项管理制度或办法，对控股子公司的经营、财务、重大投资、法律事务及人力资源等方面进行指导、管理及监督。 1．集团公司职能部门主要负责对控股子公司对外投资等方面进行监督管理。 2．集团公司战略规划部、财务部等部门主要负责对控股子公司经营计划的上报和执行、财务会计等方面进行监督。 3．集团公司人力资源主要负责对派往控股子公司高级管理人员进行管理及绩效考核。 4．集团公司综合办公室主要负责对控股子公司重大事项信息上报、对外宣传、证券投资等方面进行监督。 第3章财务管理 第10条控股子公司财务运作由公司财务部监督管理。控股子

子公司管理制度

股份有限公司 子公司管理办法 第一章总则---------------------------------------------------------------2 第二章管理模式与职责构架--------------------------------------3 第三章战略管理--------------------------------------------------------3第四章人力资源管理-------------------------------------------------4 第五章财务管理--------------------------------------------------------4第六章审计监督

--------------------------------------------------------6第七章权限控制-------------------------------------------------------11 总则 一：为公司的长远发展，加强对新浙控股股份有限公司（以下简称公司）控股子公司的监督管理，指导控股子公司管理活动，促进控股子公司规范运作，降抵控股子公司经营风险，优化公司的资源配置，依照《公司法》等相关法律、法规以及公司《章程》，结合公司实际

情况，制定本办法。 二：本办法适用于公司根据整体战略部署及业务发展总体规划需要依法设立的具有独立法人资格的公司。其设立方式主要有：1：由公司独立出资设立的全资控股子公司 2：由公司与其他自然人或单位共同出资设立，公司占有该新设公司50%以上股权。 3：由公司与其他自然人或单位共同出资设立，占董事会有表决权人数一半以上的。 4：由公司与其他自然人或单位共同出资设立，通过公司章程或其他协议明确对该新设公司具有实际控制权。 三：子公司应遵循本办公规定，再结合公司其他规章制度，根据自身运营环境及经营条件，制定具体实施细则，以确保本制度的贯彻和执行。 四：子公司同时控股或参股其他公司的，应参照本制度的要求逐层建立对其子公司或参股公司的管理制度，并接受公司的监督。 管理模式与职责架构 为保障投资者的合法权益，公司有义务对子公司进行必要的管

管理评审报告

管理评审报告

质量管理体系运行基本有效，各部门的工作基本能够符合相关准则和体系文件的规定要求， 体系文件能够指导公司的检测工作和其他质量、技术管理工作，质量控制能够有效的对检测工作及其他工作的质量实施有效监控。? 3.?公司质量管理体系的充分性?? 公司拥有一批先进的检测设备，在硬件上满足检测需求。下一步公司应把工作重点放在新设备的开发、方法引进，提升公司的技术能力。? f）管理和监督人员的报告；? 管理层详细的制定公司的2017年-2018年监督计划，按照质量体系运行的各个环节工作要求及将监督各个环节工作要求内容分别格式化，编制了监督记录表格并组织监督员进行监督工作的培训。各部门通过开展监督工作及时纠正了日常工作中的错误。? g）内外部审核的结果；? 2018年1月20日公司按照内审计划及内审实施计划，对质量体系进行了系统的审核，全面的评审了质量体系运行有效性，本年度内部审核检查出2项不符合工作，通过采取纠正措施，实施纠正，消除已存在的不合格工作。使质量体系得到改进和完善。通过内审证明了丹东荣创建筑工程检测有限公司质量体系基本能够有效的运行。 ?h）纠正措施和预防措施；? 内审和监督发现的不合格工作均采取了纠正和预防措施予以纠正、预防，纠正和预防措施实施后内审员和监督员对措施的实施后的完成情况和纠正结果的符合性进行了跟踪验证。确认纠正和预防措施的效果符合要求。? i）检验检测机构间比对或能力验证的结果；? 检验检测机构间比对：? 为保证检测公司采取内部质量控制和外部质量控制的方法控制检测质量，以履行向客户承诺的检测质量。通过与凤城检测中心进行检验检测机构间的钢筋样品比对，比对结果证明我公司的检测质量符合质量控制计划要求，能够有效控制检验检测结果的质量。 j)工作量和工作类型的变化；? 未承担委托检验检测样品的检验检测任务，工作量和工作类型无变化。?

集团公司下属子公司管理制度

****集团有限公司 子公司管理制度 总则 第一条为加强对****集团有限公司(以下简称集团公司) 子公司的管理和控制,确保子公司业务符合集团公司的总体战略发展方向,有效控制经营风险,保护投资者合法权益,根据《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)、《企业内部控制基本规范》等法律、法规、规范性文件以及《****集团有限公司章程》(以下简称公司章程)规定,结合公司实际,制定本制度。 第二条本制度所称“子公司”系指****集团有限公司的全资、控股子公司及相对控股子公司，包括: (一)全资子公司,即公司持有100%股权的子公司； (二)控股子公司分为绝对控股的子公司和相对控股的子公司； 1、绝对控股的子公司,即公司在该子公司中所占股权(直接或间接)超过其总股权份额的50%； 2、相对控股的子公司,即公司在该子公司中所占股权(直接或间接)份额低于50%,但因股权分散或其他原因,公司对其具有实质控制性。按照企业会计准则和公司财务会计制度,其财务报表应合并到公司财务报表之中。 3、参股子公司按《公司法》及该企业《公司章程》等相关规章制度履行程序，也可参照本制度执行。 第三条子公司的组织管理架构设置最少为二级结构，机构设置必须完善，董事长（含副职）、总经理（含副职）、总监为高级管理人员，总经理助理、各部门经理（含副职）为中级管理人员。 第死条集团公司委派至子公司的高级管理人员、经营管理层，以及集团公司各职能部门须对本办法的有效执行负责,并按照本制度规定,有效地做好管理、指导、监督等工作。 第五条子公司在集团公司总体方针目标框架下,独立经营和自主管理,合法有效地运作企业财产,同时应当执行集团公司对子公司的各项制度规定。 第六条子公司设经营管理委员会（以下简称经理会），子公司经理会成员由

2018新版检验检测机构管理评审报告0001

2017 年xxxxxxxxx 管理评审报告 根据管理评审计划和管理评审实施计划的安排，中心于xx 年xx月xx 日在四楼会议室xx主任主持召开了由中心领导、各部门负责人参加管理评审会议。 本报告根据2017年度管理评审会议记录、2017年管理评审计划及会议发言稿进行整理，形成本年度管理评审报告。 一、会议的目的：讨论评价xxxxxxxx一年内管理体系的适宜性、充分性、有效性。 二、评审依据： 1）《实验室资质认定评审准则》 2）质量控制情况、资源配置情况报告、质量管理体系运行情况报告、内审报告、监督员报告。 三、评审包括下列内容： a）以往管理评审所采取措施的情况； b）与管理体系相关的内外部因素的变化； c）客户满意度、投诉和相关方的反馈； d）质量目标实现程度； e）政策和程序的适用性； f）管理和监督人员的报告； g）内外部审核的结果； h）纠正措施和预防措施； i）检验检测机构间比对或能力验证的结果； j）工作量和工作类型的变化； k）资源的充分性； l）应对风险和机遇所采取措施的有效性； m）改进建议； n）其他相关因素，如质量控制活动、员工培训。 四、评审方法：会议讨论形式 五、评审参加人员：见管理评审会议签到表。

六、评审过程: XX主任首先分析了XX年XX月-XX年XX月XXXXXX xx（中心名称）组织结构、管理方式、管理办法等对目前管理体系的适应性，传达XXXXXX （上级主管单位名称）对中心发展规划，拟给中心的资源配置情况，强调中心下一步的工作内容。同时XX要求参会人员，对目前中心质量管理体系运行方式、运行的有效性，质量目标的控制情况，人员培训情况等提出了意见和建议。 质量负责人XX介绍了刚刚结束的2017年内审情况以及中心质量管理体系运行情况。 质量管理室主任XX介绍了中心目前的人员技术状况，人员培训 情况，2017年需要培训的重点以及新设备的检测参数方法引进、开发等事项。 大型仪器室主任XX介绍了仪器设备运行情况，设备维护保养、检定/校准情况。 XX对质量管理体系运行中存在的问题和内审提出的不符合工作的整改进一步提出具体要求。 会议主持人要求参会人员对的各输入项逐一展开了讨论。 七、管理评审输入项评审结果 a）以往管理评审所采取措施的情况； 本中心首次评审，不存在以往管理评审； b）与管理体系相关的内外部因素的变化； 本中心体系文件符合新版《检验检测机构资质认定评审准则》要求，不存在内外部因素变化情况； c）客户满意度、投诉和相关方的反馈； 本中心未开展工作，无客户满意度、投诉和相关方的反馈； d）质量目标实现程度； 每年检测报告差错率在1刎下，客户满意率在99灿上 中心尚未开展工作，不存在质量目标完成情况的评审。

2018年财务部——管理评审报告

XXX年财务部管理评审报告 自XXX年XXXX月质量管理体系发布，经过半年的运行，我部门各员工认真学习相关文件要求，严格按文件要求运行，认真落实部门各人员职责，有效实施质量经济分析和管理，将有力地推进公司提高质量和管理水平。 一、完善体系文件、记录表格流程： 根据质量管理体系要求，从完善体系文件、记录表格流程考虑，财务部新增《质量信息管理和数据分析程序》1份程序文件，新增《质量成本统计表》、《质量经济性分析报告》2个质量记录表格，并进一步落实管理程序，目前从运行结果来看本部门体系适宜性、充分性较好。 二、本部门质量目标及其达成情况 本部门质量目标为质量成本统计准确率100%=数据统计准确次数/数据统计次数*100%，XXX年第一、二季度质量目标均达标。三、本部门的内审情况 本部门在XXXX年质量管理体系内审中没有不符合项。 四、部门存在风险及应对风险措施 经对过程分析，财务部主要存在的风险有以下几点： a、法律风险：公司税务工作不符合税务基本法规； b、资产安全风险：逾期应收款金额大，形成坏帐可能性较大； c、财务报告失真风险：存货帐实不符，实际存货结存未能盘出实际数，与报表数存在差异将影响报表使用者对公司资产的判断。 针对以上可能发生的潜在风险，公司协助本部门分别采取了积

极的应对措施： a、法律风险：建立和运行《财务管理制度》与税务部门积极沟通； b、资产安全风险：建立和运行《财务管理制度》，市场销售部与客户对账，保持密切联系，及时催收货款，采取减少供货，暂缓供货等应急措施，必要时发出律师涵。 c、财务报告失真风险：全面实地盘点清仓结存，调整报表，建立和运行《仓库管理制度》 五、以往管理评审所采取措施的开展、验证情况 增加去年管理评审改质量改进计划内容，若无则填写无 六、质量经济性分析 财务部采用“质量成本法”，根据从质量管理部门、生产事业部、市场销售部等部门传递过来的质量、工艺工时、材料消耗等数据，结合本部门形成的生产经营财务数据，按照预防成本、鉴定成本及内、外部故障损失等四方面进行了质量成本的统计，同时结合生产经营财务数据分析质量成本的变动状况，对质量管理体系的财务支出有效性进项了评价，并针对一些问题提出了相应的改进方向，以便综合实施质量改进，不断提高我司质量管理体系的有效性和经济性。 为了真实地反映公司质量管理体系的财务状况，财务部根据本公司有关职能部门提供的有关质量成本数据，才财务会计账簿中收集了有关财务信息，按照质量成本核算办法，进项了统计、核算、分析、汇总、报告，并从财务角度识别质量管理体系上的薄弱环节

控股子公司管理制度

控股子公司管理制度 第一章总则第一条为促进天茂实业集团股份有限公司规范运作和健康发展，明确公司与各控股子公司财产权益和经营管理责任，确保控股子公司规范、高效、有序运作，提高公司整体资产运营质量，最大程度保护投资者合法权益，按照《中华人民共和国公司法》、《深圳证券交易所上市规则》、《深圳证券交易所上市公司内控制度指引》及《天茂实业集团股份有限公司章程》等法律、法规、规章的相关规定，结合实际情况，制定本办法。第二条本办法所称控股子公司是指公司根据总体战略规划、产业结构调整及业务发展需要而依法设立的，具有独立法人资格主体，纳入公司合并财务报表范围的公司。其设立形式包括： 1、公司独资设立的全资子公司； 2、公司与其他公司或自然人共同出资设立的，公司直接或间接控股50％以上的子公司。 3、公司与其他公司或自然人共同出资设立的，公司直接或间接控股在50％以下，但出现以下情况也认定为本公司控股子公司：公司通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；在被投资单位董事会或类似机构占多数表决权。第三条本办法适用于公司及下属各控股子公司。公司各职能部门，公司委派至各控股子公司的董事、监事、高级管理人员对本办法的有效执行负责。第四条各控股子公司应遵循本办法规定，结合公司的其他内

部控制制度，根据自身经营特点和环境条件，制定具体实施细则及有效的内部控制制度，以保证本办法的贯彻和执行。公司各职能部门应依照本办法及相关内控制度，及时、有效地对控股子公司做好管理、指导、监督等工作。公司的控股子公司控股其他公司的，应参照本办法的要求逐层建立对其下属子公司的管理控制制度，并接受公司的监督。第二章“三会”管理第五条控股子公司应依法设立股东会、董事会及监事会。公司主要通过参与控股子公司股东会、董事会及监事会对其行使管理、协调、监督、考核等职能。 1、每年3月30日前控股子公司董事会必须召开年度董事会，履行以下程序(包括不限于)：审议子公司的经营计划和投资方案；审议子公司的年度财务预算方案、决算方案；审议子公司的利润分配预案和弥补亏损预案； 批准子公司职工报酬和福利议案; 审议子公司章程规定的其他事项； 2、子公司年度股东会至少每年召开一次，必须先于公司召开审议年度报告董事会前20日召开子公司股东会；子公司年度股东会审议批准以下事项:(包括不限于) 子公司的经营计划和投资方案；子公司的年度财务预算方案、决算方案；子公司的利润分配预案和弥补亏损预案；子公司章程规定的其他需要子公司股东大会批准的事项；第六条控股子公司应严格按照相关法律、法规完善自身的法人治理结构，依法建立、健全内部管理、控制制度及”三会”制度，确保股东会、董事会、监事会能合法运作和科学决策。第七