国际结算知识点总结

国际结算的概念：两个不同国家的当事人，不论是个人、单位、企业或政府间因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷而需要通过银行办理的两国间的外汇收付业务，叫国际结算。

票据：商业上的权利单据，他作为某人的、不在其实际占有下的金钱或商品的所有权的证据。

票据流通的形式：过户转让或通知转让、交付转让、流通转让。

票据的特性：流通性、无因性、要式性、提示性、返还性。

汇票的必要项目：1写明汇票字样2无条件的支付命令3出票地点和日期4付款时间5一定金额的货币6付款人名称和付款地点7收款人名称8出票人名称和签字

列明出票日期的三个作用：1决定汇票提示期限是否已超过《日内瓦同意票据法》第23条、第34条分别规定的见票后一固定时期付款汇票，或键盘即期付款汇票必须在出票日易耗一年内提示要求承兑或提示要求付款。2决定到期日。付快时间是出片日以后若干天（月）付款的汇票，从出票日起算，决定其付款到期日。3决定出票人的行为能力。若出票时法人已宣告破产或清理，丧失行为能力，则汇票不能成立。

付款时间：又称付款期限，有三种。1即期付款汇票，又称即期汇票，指持票人提示汇票的当天即为到期日。即期汇票无需承兑。若汇票没有明确表示付款期限，即为见票即付的汇票。2定期付款汇票或在可以确定的将来时间付款汇票，俗称远期汇票。3固定将来日期付款汇票。有时称为板期付款汇票，需要提示承兑，以明确承兑人的付款责任。提示汇票有三条渠道，付款行的三种相应付款方法是：1收款人到付款行柜台提示汇票，付款行凭票支付现金给收款人，要求他在汇票上作空白背书并将汇票当做收款人的收据。2通过票据交换所提示，付款人收到换入票据后及作转账付款，借记出票人账户，贷记交换科目。3联行或代理行寄来票据，付款行仍作转账付款，借记出票人账户，贷记联行往来或代理行往来账户。

支票的划线：支票带有划线者称为划线支票。分为普通划线和特别划线两种。

支票划线的作用：划线支票可以防止支票丢失或被偷窃而被冒领票款。因为几名支票如已划线，冒领者没有在银行开户，要找一个开户人帮他收取票款是困难的；及时找到一个开户人愿意为冒领者代收票款并存在他的账户里，也很容易通过追踪代收行查出这个客户。

支票与汇票的不同点：1支票是以银行存款客户作为出票人、以其开户行作为受票人而签发的书面支付命令。出票人是银行客户，受票人是开户银行，支票是授权书。汇票的出票人、受票人是不受限定的任何人，汇票是委托书。2支票是支付工具，只有即期付款一种，无须承兑，也没有到期日的记载。汇票是支付和信用工具，它有即期远期和板期，有承兑行为，也可有到期日的记载。3支票的主债务人是出票人，汇票的主债务人是承兑人。4支票可以保证付款。而汇票没有保付的做法，但有第三者保证的做法。5划线支票的受票人要对真正所有人负责付款，而即期汇票或未划线支票的受票行要对持票人负责付款。6支票可以止付，汇票承兑后即不可撤销。7支票只能开出一张，汇票可以开出一套。

清算：结清银行之间因资金的代收、代付而引起的债权和债务。

结算：交易双方因为商品买卖、劳务供应而产生的债权和债务，通过货币收付得以清偿。

SWIFT：环球红叶银行金融电讯协会：是一个国际银行同业间非营利性的合作组织，负责设计、建立和管理SWIFT 国际网络，总部设在比利时的布鲁塞尔。

顺汇：是由债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权人或收款人的结算方法。其特点是结算工资的传递与资金的运动方向一致，并且是从付款方传递到收款方。

逆汇：是由债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。其特点是结算工具传递

方向与资金运动方向相反。

对开信用证：买卖双方各自开立的以对方为

受益人的信用证。

票汇汇款：汇出行应汇款人申请，代

汇款人开立以其分行或代理行为解付

行的银行即期汇票，支付一定金额给

收款人的一种汇款方式。

中心汇票：银行开出的汇票，其付款

行是在货币清算中心城市的叫做中心

汇票。

头寸调拨：汇款业务中的头寸是指汇

款资金的调拨与偿付。汇出行办理汇

出汇款业务，应及时将汇款金额拨交

给其委托解付汇款的汇入行，这就叫

做汇款的偿付，俗称拨头寸。

银行在托收业务中的资金融通方式：1托收出口押汇：托收行买入出口商开

立的跟单汇票或装运单据。2托收项下贷款：出口商在流动资金不足的情况

下可以要求托收行发放低于托收金额

的贷款，俟到期日还贷。3使用融通汇票贴现融资：分为对出口商的融资和

对进口商的融资。

信用证的特点：1独立自足的文件2银行信用3纯粹的单据业务

背对背信用证与可转让信用证的比较：背对背信用证：1背对背信用证的开立并非原始信用证申请人和开证行的意旨，而是受益人的意旨，申请人和开

证行与背对背信用证无关。2原始证和和背对背证是两个完整、独立的信用证，连同两个完全独立的开证行付款

承诺。3背对背信用证的第二受益人得不到原始信用证开证行的付款保证。4开立背对背信用证的银行就是该证的

开证行。可转让信用证：1可转让信用证

的开立是申请人的意旨，开证行同意并在信

用证上加列“transferable”字样，使可开出

可转让信用证。2已转让信用证不仅其生成

与收到的条件和条款均来自于原始可转让

信用证，而且其使用也来自于原始可转让信

用证。3可转让信用证的第二受益人可以得

到开证行的付款保证。4转让行按照第一受

益人的指示开立变更条款的新的可转让信用证，通知第二受益人，该转让行地位不变，仍是转让行。

海运提单的功能：1海运提单是承运人出具的已装船的货物收据2海运提单是承运人和托运人之间订立运输合约的证据3海运提单是物权凭证4海运提单是索赔依据之一。

备用信用证与跟单信用证的关系：一相同点：1备用信用证与跟单信用证同属信用证范畴，他们所遵循的国际惯例都是国际商会的《跟单信用证统一惯例》，两者均是独立于基础合同之外的独立文件。2备用信用证与跟单信用证同属银行信用，银行所处理的都是单据而非货物。3备用信用证与跟单信用证均可凭单付款，开证行承担第一性的付款责任。4备用信用证采用与跟单信用证相同的做法，如指定人、通知、接收提示、执行转让、保兑、付款、议付、承担延期付款责任、承兑汇票等。二不同点：1跟单信用证多用于贸易结算货款方面，备用信用证多用于非贸易和贸易上的担保和融资方面。2跟单信用证规定全套各种单据和装期、交单期和效期；备用信用证规定索款要求、违约声明，只有效期，没有装期和交单期。3跟单信用证的主要单据是商业发票、运输单据，种类比较复杂，跟单信用证对货物的转运、仓储进行融资时，一般都凭出示代表货权的单据付款，因此，可以说跟单信用证是以在运货物做抵押的银行信用。备用信用证的主要单据是索款要求、违约或其他提款事由的声明，种类比较简单。备用信用证一般是无抵押的银行信用，在多数情况下，银行只凭一张违约说明和书面索偿付款。4跟单信用证适用UCP600的全部内容，备用信用证适用ISP98，也可适用UCP600。跟单信用证的付款条件是收益人的履约，备用信用证的付款条件是申请人没有履约。

支票的划线：出票人和持票人可以划线。被特别划线的银行可以再作特别划线给另一家银行代收票款

本票与汇票的异同：同1本票的收款人与汇票的收款人相同2本票的制票人与汇承兑人相似，两者都是主债务人3本票一背书人相似与已承兑汇票的收款人，他与出票人是同一人，都是第二债务人。不同：1基本当事

人不同2付款是不同3名称的含义不同4承兑等项目不同。5如国际本票遭到退票，不须做成拒绝证书6本票的主债务人是制票人，汇票的主债务人承兑前是出票人，承兑后是承兑人7本票不允许制票人和收款人作成相同的一个当事人，汇票允许出票人与收款人作成相同的当事人、

头寸调拨方式：一账户行之间的直接转账1主动贷记。汇出行主动贷记汇入行账户。2授权借记，汇出行授权借记汇出行账户。二共同账户行转账汇出行和汇入行相互之间没有往来账户，在同一代理行开立往来账户时，为了偿付汇款，汇款时主动通知代理行将款项拨付汇入行在该代理行的账户。三。各自账户行转账汇出行和汇入行之间没有往来账户，但它们各自的账户之间有账户往来时，为了偿付，汇出行可在汇款时主动通知其代理行将款拨付给汇入行在其代理银行的账户。

备用信用证和银行保函的关系：同：1是银行根据申请人要求向受益人出具的书面保证文件，都以银行信用来弥补商业信用的不足2银行处的是单据，不是货物，除非银行事先发现受益人有明显欺诈行为。3银行一般都是在申请人没有履约的情况下才对受益人作出赔付4涉及的当事人就基本相同，即申请人担保人受益人。异1要求的单据不同。2保函的付款依据是有关合同或某项承诺未被履行，因此担保银行在确立是否付款时可能被牵扯到商务合同中去，甚至被扯入被保证人和受益人的争议中。

对开信用证：指买卖双方各自开立的以对方为受益人的信用证。

狭义的票据：以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或另一人支付一定金额，可以流通转让。

本票的不同形式：商业本票、银行本票、国际小额本票、旅行支票、流通存单、中央银行本票、各种债券、国库券

信用证定义：跟单信用证是银行有条件的付款承诺，详细地说，是开证银行根据申请人的要求和指示，向受益人开立的、在一定期限内凭规定的复符合信用证条款的单据、即期或在一个确定的将来日期承付一定金额的书面承诺。

议付：指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预者同意预付款项，从而购买汇票或单据的行为相符交单：即审核单据是否与信用证条款、UCP600相关条款以及《审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》之间是并列关系。

银行保函与跟单信用证的关系：一相同点：银行保函与跟单信用证都是由银行根据申请人的要求而开出的，同属于银行信用，银行在跟单信用证与保函项下处理的都是单据而不是货物。

二不同点：1从银行付款的角度来说，在银行保函项下，当申请人违约时，担保银行一经收到受益人的书面索偿及证明申请人违约的声明即需付款；而在跟单信用证项下，开征银行则凭完全与信用证条款相符的单据付款。2从银行的责任来说，银行在跟单信用证项下的付款责任是第一位的，而在保函项下的付款责任有第一性的，也有第二性的。在担保的付款类保函项下，银行承兑第一性的付款责任，而在担保履约赔偿金的信用类保函项下，银行承担第二性的付款责任。3从使用范畴上来说，保函既可作为独立的法律文件，有课作为合同的从属文件对商业信用进行补充。而信用证只是一种支付方式，是独立于合同之外的银行信用，故保函的应用范围更广泛。4跟单信用证遵循的国际惯例为国际商会的《跟单信用证统一惯例》，而银行保函目前尚没有国际公认的准则。5跟单信用证项下所支付的款项均为货物价款，而保函项下支付的款项既可以是合同价款，也可以是履约赔偿金或退款。因为保函从属性上可以分为两种，一种是担保支付货款的付款性保函，这与信用证的特点一样，同为结算方式之一；另一种是担保在申请人违约或在受益人履约的情况下做出赔付的信用性保函，这个作用超出了跟单信用证的使用范围。6跟单信用证项下的付款有多种形式，根据信用证的性质、种类明确注明，而保函项下的索赔只有一种，即担保人见单后根据受益人要求付款。7跟单信用证的到期地点可以在受益人所在地、开证行所在地

或付款行所在地，而保函的到期地点一般均在担保行所在地。8跟单信用证项下要求的单据通常为货运单据以及与其相关的单据，而保函项下的单据既可以是货运单据，又可以是其他证明文件，或受益人出具的书面索偿等。

英国1882年《票据法》起草人查尔姆总结历来的习惯法特别法以及许多判例而编的

美国1896《统一流通票据法》起草人克罗弗德

1930年日内瓦公约

以英国《票据法》为代表的英美法体系和以《日内瓦统一票据》为代表的大陆法体系存在汇票必要的各方面大体相同但也存在差异。1.伪造背书后的汇票拥有人大陆日内瓦同一法体系认为可以成为持票人，英国票据法认为不能成为持票人，没有持票的权利。

2.“保证”票据行为，大陆日内瓦统一法体系有着完整的规定，而英国票据法仅有近似规定，

3.票据的对价观点，大陆日内瓦统一法体系没有规定，而英国票据法有着明确规定，还进一步规定了付对价持票人和正当持票人，给予正当持票人优越的权利，支持票据流通转让，保护银行权益

国际结算术语汇总

International Settlements terms Chapter one Brief introduction to international trade transshipmen 转运 capacity容量，生产量 inspection检查，视察，检验，商检 arbitration仲裁，公断 inquiry质询，调查，询盘，问价 quotation价格，报价单，行情表，报价 facilitate便利，使容易 1oan facility贷款便利 domestic家庭的，国内的 domestic product国内生产的产品 consideration体谅，考虑，需要考虑的事项，报酬，因素 dimension尺寸，尺度，维(数)，体积 warehouse 仓库v．存仓 premises房屋及周围的土地，这里表示“公司或企业的所在地”amendment改善，改正，修改 update使现代化，使跟上最新的发展 reversal颠倒，逆转，反转，倒转 fulfill履行，实现，完成(计划等) fulfill ones obligation履行(职责) formality拘谨，礼节，正式手续 quay码头 procure获得，取得 to procure marine insurance 办理海上保险 to procure ship租船 breach n.违背，破坏，破裂 breach of the contract毁约 frontier国境，边疆，边境 adjoin邻接，临近，毗邻 adjoining邻接的，隔壁的，临近的 the adjoining room隔壁的房子 adjoining country邻国 furnish供应，提供， deficiency缺乏，不足 jurisdiction权限，司法权，裁判权 fluctuation波动，起伏 variation变更，变化，变异，变种 permutation置换，彻底改变，兑变 commitment委托事项，许诺，承担义务，承诺 domicile住处，法定居住地 currency／foreign exchange fluctuation汇率波动

国际结算重点教学提纲

国际结算重点

一．名词解释 1．票据 2．汇票 3．付对价持票人 4．正当持票人 5．承兑人 6．背书人 7．承兑 8．背书 9．记名式背书 10．空白背书 11．限制背书 12．贴现 13．提示 14．追索权 15．跟单汇票 16．光票 17．本票 18．支票 五．计算题 1．一商人手持一张金额为US$3，600的汇票，提前120天向A银行贴现，当时市场贴现率为10％p.a.(按360天计算)，该商人应得票款净值是多少？ 2．假设目前的三个月贴现率为10％ p.a.，请用两种方法计算其等值的利 率是多少 (按360天计算)？ 3． 2月20日，Smith开立了一张金额为US＄100，000．00,以Brown为付款人，出票后90天付款的汇票，因为他出售了价值为US ＄100，000．00的货 物给Brown。3月2日，Smith又从Jack那里买进价值相等的货物，所以，他就把这张汇票交给了Jack。Jack持该票于同年3月6日向Brown提示，Brown次日见票承兑。3月10日，Jack持该票向A银行贴现，当时的贴现利率为10％p.a. (按360天计算)，请计算到期日、贴现天数及实得票款净值。 参考答案 一．名词解释 1．票据：票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利凭证。狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。

2．汇票：汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。 3．付对价持票人：是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。 4．正当持票人：是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张表面合格、完整，无任何所有权缺陷的汇票的持票人。 5．承兑人：指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。 6．背书人：指在票据的背面签署，意即将票据上的权利转让给后手的持票人。 7．承兑：指付款人在票据的正面签署，承诺到期履行支付票款之者的票据行为。 8．背书：是指转让意志的表示。由背书人在汇票背面签署。意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。 9．记名式背书：即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。10．空白背书：是指背书人只在票据背后签名，而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。 11．限制背书：是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。12．贴现：指银行或贴现公司买进未到期票据，从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。 13．提示：持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。 14．追索权：是指票据遭到拒付，持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额，利息)及费用(作成退票证书，拒绝证书和其它必要的费用)的权力。 15．跟单汇票：凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。 16．光票：凡汇票不附带装运单据的，称为光票。 17．本票：本票是一人开给另一人的无条件书面承诺，保证见票在特定的，或肯定的某一日期，将一定金额的货币，付给某一特定人，或其指示人，或来人。 18．支票：支票是银行存款户，对银行签发的，授权银行对某人或其指示人，或来人，即期支付一定金额的无条件书面支付命令。 五．计算题 1．US￥3，480= 3，600×（1-120/360×10%） 2．方法1：利率=贴现率/（1-贴现率×时间） = 10% / （1-10% * 0.25）= 10.26% p.a. 方法2：贴现息 = 100 * 10% * 90/360 = 2.5 净值 = 100-2.5 = 97.5

国际结算期末考试总结

国际结算期末考试总结（详细版） 第一章国际结算导论 一、国际结算：国际结算是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。（P1） 二、国际结算的分类（区分清楚，P2） （1）国际贸易结算：有形贸易结算、记账贸易结算、国际资本流动引起的商品贸易或资本货物性贸易结算、综合类经济交易商品贸易结算 （2）非贸易结算：无形贸易结算、金融交易类结算、国际间资金单方面转移贸易结算、银行提供的以信用担保为代表的一系列服务与结算、其他非贸易结算业务 三、国际结算的研究对象（P4识记） (1)国际结算工具主要是银行的非现金结算其，主要工具是票据，包括：汇票、本票、支票（2）国际结算方式：汇款、托收、信用证、保付代理、担保业务、包买票据等 （3）国际结算中的票据。（4）以银行为中心的支付体系。 四、国际结算的特点（简答题可考）（P6） （1）按照国际惯例进行国际结算（2）使用可兑换货币进行结算 （3）实行“推定交货的原则，其实质就是货物单据化（4）商业银行成为结算和融资的中心第二章票据概述 一、票据含义：所谓票据(Instrument)，是指由出票人签发的，具有一定格式，约定债务人按期无条件支付一定金额，并经过背书可转让的书面支付凭证。（P29） 二、票据的基本特征（P29-30） （一）设权性(Right to Be Paid)，分两种，付款请求权和追索权 （二）无因性(Non causative Nature)，票据是一种不要过问原因的票据 （三）要式性(Requisite in Form)，票据的记载必须符合法律的规定 （四）流通性(Negotiability)，（基本特征） （五）可追索性（Recoursement） 三、票据的功能（四大功能）(P30) (1)汇兑功能-直接或运送现金很不方便。在这种情况下，通过在甲地将现金转化为票据，再到乙地将票据转化为现金。(票据的传统功能) （支付功能---票据基本功能） (2)支付功能-在非现金结算条件下，票据便成为一种支付工具，用以结清国际间债权债务。 (3)信用功能-票据本身是无价值的，结算作用以及其他作用的发挥，是由于票据是建立在信用基础上的书面支付凭证。出票人在票据上立下书面的支付信用保证，付款人或承兑人按票面规定履行付款义务。票据的这种信用作用促进了票据在结算中的流通转让（核心功能）(4)融资功能-融资作用是对未到期的远期票据进行贴现和再贴现，持有者通过卖出票据而获得现金。此外，还可以将票据抵押给银行进行抵押贷款融资。 四、汇票的定义：汇票是由出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定时期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。（P34） 五、本票的含义：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。（P44） 六、本票的特点（P44） （1）本票是无条件支付承诺（2）与汇票相比，在名称和性质上不同 （3）本票不必办理承兑（4）本票只有一张 七、支票：支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。支票是一种特殊的汇票。（P46） 八、票据行为：一张票据从开立到正当付款而注销，需要经历一系列的步骤，我们一般将这

最权威的国际结算总结

名词解释 参加承兑（Acceptance for Honour）：是汇票遭到拒绝承兑而退票时，非汇票债务人，在得到持票人同意的情况下，参加承兑已遭拒绝的汇票的一种附属票据行为。 拒付：是指持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款，或付款人逃避不见、死亡或宣告破产时，以致付款事实已不可能执行。 提示（Presentment）：指持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。 保兑信用证（Confirmed Credit）：指一家银行所开的信用证，经由另一家银行加以保证兑付者的信用证。 信托收据（Trust Receipt T/R）：是一种借据，是进口商凭以向代收行在付款前提前借出提单先行提货的借据。 议付：指被指定银行在其应获得偿付的银行日或在此之前，通过向受益人预付或者同意向受益人预付款项的方式购买相符提示项下的汇票或/和单据的行为。 汇款头寸调拨：头寸（cover）是指汇款资金的调拨与偿付。汇出行办理汇出汇款业务，应及时将汇款金额拨给交其委托解付汇款的汇入行。 贴现（Discount）：是指远期汇票承兑后尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将净款付给持票人，从而贴进票据的行为。 追索（Recourse）：指汇票遭到拒付后，持票人对其前背书人或出票人请求其偿还汇票金额及费用的行为。 打包放款（Packing Credit）：国家贸易中，银行凭以出口商为受益人的信用证为抵押，对出口商提供的用于生产，备货，装船的贷款。 寄售：出口商将货物运至国外，委托国外商人按事先商定的条件在当地销售货物，待货销售后，国外商人将货款扣除佣金及相关费用全部寄交给出口方的一种结算行为。 售定：进出口商达成协议，规定出口商先发货，再由进口商按合同规定的货物售价和付款时间进行汇款的一种结算方式。 循环信用征：信用证经全部或部分使用后，仍然恢复到原金额，可再次使用的信用证。 不可撤销信用证：信用证一经开出，在有效期内，未经受益人或当事人同意，银行不得单方面修改或撤销的信用证。 红条款信用证：未引起对方注意，预先支付货款的特殊条款，用红色粗体书写以资醒目，这种信用证称为红条款信用证。现在已不用红色书写，使用范围和地区都已扩大。

国际结算重点

一．名词解释 1．票据 2．汇票 3．付对价持票人 4．正当持票人 5．承兑人 6．背书人 7．承兑 8．背书 9．记名式背书 10．空白背书 11．限制背书 12．贴现 13．提示 14．追索权 15．跟单汇票 16．光票 17．本票 18．支票 五．计算题 1．一商人手持一张金额为US$3，600的汇票，提前120天向A银行贴现，当时市场贴现率为10％p.a.(按360天计算)，该商人应得票款净值是多少？ 2．假设目前的三个月贴现率为10％ p.a.，请用两种方法计算其等值的利率是多少 (按360天计算)？ 3． 2月20日，Smith开立了一张金额为US＄100，000．00,以Brown为付款人，出票后90天付款的汇票，因为他出售了价值为US ＄100，000．00的货物给Brown。3月2日，Smith又从Jack那里买进价值相等的货物，所以，他就把这张汇票交给了Jack。Jack持该票于同年3月6日向Brown提示，Brown次日见票承兑。3月10日，Jack持该票向A银行贴现，当时的贴现利率为10％p.a. (按360天计算)，请计算到期日、贴现天数及实得票款净值。 参考答案 一．名词解释 1．票据：票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利凭证。狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。

2．汇票：汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。 3．付对价持票人：是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。4．正当持票人：是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张表面合格、完整，无任何所有权缺陷的汇票的持票人。 5．承兑人：指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。 6．背书人：指在票据的背面签署，意即将票据上的权利转让给后手的持票人。 7．承兑：指付款人在票据的正面签署，承诺到期履行支付票款之者的票据行为。 8．背书：是指转让意志的表示。由背书人在汇票背面签署。意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。 9．记名式背书：即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。10．空白背书：是指背书人只在票据背后签名，而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。 11．限制背书：是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。 12．贴现：指银行或贴现公司买进未到期票据，从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。 13．提示：持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。 14．追索权：是指票据遭到拒付，持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额，利息)及费用(作成退 票证书，拒绝证书和其它必要的费用)的权力。 15．跟单汇票：凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。 16．光票：凡汇票不附带装运单据的，称为光票。 17．本票：本票是一人开给另一人的无条件书面承诺，保证见票在特定的，或肯定的某一日期，将一定金额的货币，付给某一特定人，或其指示 人，或来人。 18．支票：支票是银行存款户，对银行签发的，授权银行对某人或其指示人，或来人，即期支付一定金额的无条件书面支付命令。 五．计算题 1．US￥3，480= 3，600×（1-120/360×10%） 2．方法1：利率=贴现率/（1-贴现率×时间） = 10% / （1-10% * 0.25）= 10.26% p.a. 方法2：贴现息 = 100 * 10% * 90/360 = 2.5 净值 = 100-2.5 = 97.5 利率= 2.5 / 97.5 ×360 / 90 = 10.26 % p.a.

金融学期末复习知识点汇总

金融学期末复习要点 第一章货币概述 1.马克思运用抽象的逻辑分析法和具体的历史分析法揭示了货币之谜：①②③P9 2.货币形态及其功能的演变P10 3.货币量的层次划分，以货币的流动性为主要依据。P17-20 4.货币的职能：价值尺度、流通手段、支付手段、贮藏手段、世界货币P20 5.货币制度：构成要素P27银本位制、金银复本位制、金本位制、不兑现的信用货币制度 6.国际货币制度：布雷顿森林体系（特里芬难题）、牙买加协议 重点题目： 1.银行券与纸币的区别： 答：银行券和纸币虽然都是没有内在价值的纸币的货币符号，却因为它们的产生和性质各不相同，所以其发行和流通程序也有所不同。 （1）银行券是一种信用货币，它产生于货币的支付手段职能，是代替金属货币充当支付手段和流通手段职能的银行证券。 （2）纸币是本身没有价值又不能兑现的货币符号。它产生于货币的流通手段职能货币在行使流通手段的职能时只是交换的媒介，货币符号可以代替货币进行流通，所以政府发行了纸币，并通过 国家法律强制其流通，所以纸币发行的前提是中央集权的国家和统一的国内市场。 （3）在当代社会，银行券和纸币已经基本成为同一概念。因为一是各国的银行券已经不能再兑现金属货币，二是各国的纸币已经完全通过银行的信贷系统程序发放出去，两者已经演变为同一事 物。 2.格雷欣法则（劣币驱逐良币） 答：含义：两种实际价值不同而面额价值相同的通货同时流通的情况下，实际价值较高的通货（良币）必然会被人们融化、输出而退出流通领域，而实际价值较低的通货（劣币）反而会充斥市场。 在金银复本位制下，当金银市场比价与法定比价发生偏差时，法定价值过低的金属铸币就会退出流通领域，而法定价值过高的金属铸币则会充斥市场。 因此，虽然法律上规定金银两种金属的铸币可以同时流通，但实际上，某一时期内的市场上主要只有一种金属的铸币流通。银贱则银币充斥市场，金贱则金币充斥市场，很难保持两种铸币同时并行流通。P30 3.布雷顿森林体系 答：背景：二战，美元霸主地位确立；各国对外汇进行管制. 1944年7月在美国的布雷顿森林召开的有44个国家参加的布雷顿森林会议，通过了以美国怀特方案为基础的《国际货币基金协定》和《国际复兴开发银行协定》，总称《布雷顿森林协定》，从而形成了以美元为中心的国际货币体系，即布雷顿森林体系。 主要内容： ●建立了国际货币基金，旨在促进国际货币合作。 ●建立以黄金为基础、以美元为最主要储备货币的国际储备体系。美元直接与黄金挂钩，其他各 国货币与美元挂钩。 ●实行可调整的固定汇率制。 ●国际货币基金组织向国际收支赤字国提供短期资金融通，以协助其解决国际收支困难。 ●取消外汇管制，会员国在增强货币兑换性的基础上实行多边支付。 ●制定了“稀缺货币”条款。 作用：

国际结算复习重点

?票据权利义务： 票据权利——依票据而行使的、以取得票据金额为直接目的的权利。 特点：证券性、单一性、双重性 种类：主票据权利、副票据权利、辅助票据权利 票据义务——票据债务人依票据所载文义支付票据金额及其他金额的义务。特点：单向性、法定连带性、双重性 种类：主票据义务、副票据义务、辅助票据义务 汇票p23 本票支票三者比较p30 ?汇票与支票的区别 1．支票是支付工具，只有即期付款，没有承兑，也没有到期日的记载。2．支票的主债务人是出票人，远期汇票承兑后的主债务人是承兑人。 3．支票只能开出一张，汇票可以开出一套。 4．支票的付款人一定是银行或其他金融机构，汇票的付款人没有这种规定。5．支票可以保证付款。汇票没有保付的做法。 6．支票可以止付，汇票承兑后即不可撤销。 7．支票有划线的做法，而汇票没有这种做法。 ?汇付（电汇（T/T）、信汇（M/T）、票汇(D/D)、赊销(O/A)）P37 顺汇特点是资金流向和结算工具的流向一致。 逆汇特点是资金流向和结算支付工具的流向不相同。 预付货款有利于出口商，不利于进口商 货到付款有利于进口商而不利于出口商 ?托收（付款交单(D/P)、承兑交单(D/A)）P54

托收各当事人的责任： 1．委托方责任： （1）填写委托申请书，指示明确； （2）对意外情况及时指示； （3）承担收不到货款的损失。 2．托收行责任： （1）审查委托申请书，核对单据； （2）缮制托收委托书； （3）按常规处理业务，并承担过失责任。 3．代收行责任： （1）审查委托书，核对单据； （2）代收行有保管好单据的责任； （3）及时反馈托收情况； （4）谨慎处理货物。 4.付款人的责任：履行付款义务 光票托收（Clean collection） 光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据（主要指货运单据）的托收。 光票托收的汇票，在期限上也应有即期和远期两种。但在实际业务中，由于一般金额都不太大，即期付款的汇票较多。 跟单托收（Documentary Collection ） 跟单托收是指附有商业单据的托收。卖方开具托收汇票，连同商业单据（主要指货物装运单据）一起委托给托收行。 跟单托收也包括不使用汇票的情况。 实质要件：代表货权的运输单据。 托收的特点： 1、比汇款结算方式安全

国际结算复习要点

一、结算工具 1、票据的含义： 从广义上讲票据可以指所有商业上作为权利凭证的单据。 从狭义上讲票据是指依据票据法签发和流通的，以无条件支付一定金额为目的的有价证券，包括汇票、本票和支票。 出票人委托他人或承诺自己在特定时期向指定人或持票人无条件支付一定款项的书面证据。 以收付金钱为目的的特定证券，无条件支付一定金额是票据的最核心内容。 2、票据的基本特征：无因性、要式性、流通性、可追索证券、文义证券、设权证券 3、票据流通的形式：广义的票据采用三种方式转让流通即让与、转让、流通转让 4、票据的基本功能： ⑴、汇兑功能：解决资金支付的空间间隔问题 ⑵、支付功能 ⑶、信用和融资功能 5、票据权利的种类： ⑴、主票据权利：包括对本票出票人、汇票付款人、支票付款行的请求权。主票据权利是第一次请求权，持票人必须首先向主义务人行使第一次请求权，而不能越过它直接行使其他请求权。 ⑵、副票据权利：持票人对其前手行使追索权与再追索权 ⑶、辅助票据权利：包括持票人对参加承兑人和保证人的付款请求权。 6、汇票 ⑴、定义：汇票是一人向另一人签发的，要求即期或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定数额金钱的无条件的书面支付委托。我国票据法规定，汇票是出票人签发的委托付款人在见票时或者在指定的日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。（汇票是出票人的书面命令；汇票的付款命令是无条件的） ⑵、汇票的必备项目：必须写明“汇票”字样；无条件支付的委托；一定金额；出票日期；出票地点；出票人签名；付款时间；付款地点；付款人姓名；收款人或其指定人 Ps：A、付款时间：汇票上应当记载付款时间，但如未记载，则被视同为见票即付。付款时间一般分四种情况： ①见票即付是即期汇票。这种汇票无须承兑，持票人提示汇票当天为付款日期。那

国际结算心得体会 国际结算课作业 研究

通过一个学期的国际结算学习,使我了解了国际结算的理论知识和实际操作过程.国际结算是对国际间债权债务进行了结和清算的一种经济行为。国际商品贸易、服务贸易、非贸易贷款融资、黄金和外汇买卖、私人和团体汇款以及其他经济、文化、科技事业的交往，必然要产生国与国之间的货币收付行为，与此同时也就发生了国际间债权债务关系。国际结算就是运用一定的金融工具（汇票、本票、支票等），采取一定的方式（汇付、托收、信用证等），通过一定的媒介机构（银行或其他金融机构等），进行国与国之间的货币收支行为，从而使国际间债权债务得以清偿。 国际结算作为一门科学，是以国际贸易学和国际金融学的理论、原则为指导，着重研究国际间债权债务的清偿形式和方法，以及有关信用证、资金融通理论和方法一般规律的学科。因此，国际结算既是一门实务性很强的学科，又是一门理论较深的学问。将理论和实践相结合，运用理论知识指导国际结算的实务操作和处理所遇到的国际结算纠纷，是学习本学科的基本目的。 国际结算和国际贸易始终存在着相互依存、相互促进、不可分割的统一关系。 国际结算是伴随着国际贸易的产生而出现的，并伴随着国际贸易的发展而变化的，它们是一对孪生儿。国际结算具有很强的银行特点，一笔国际结算业务也就是有关资金在银行的国际代理行中不同账户之间划拨，从而达到债券债务的清偿。我国银行的国际结算业务包括： 外汇兑换业务、买入外币票据业务、外汇票据托收业务、汇入汇款业务、汇出汇款业务、代售旅行支票业务、甲种存款业务等。同时，国际结算也具有很强的外贸特点，每一笔国际结算业务都是与一笔由对外贸易和交往所产生的国际间的债权债务相关联的，从而也与发生对外贸易和交往的单位如公司等相关联。因此，国际结算不仅是一项重要的银行业务，也是一切从事进出口贸易的公司和有关涉外业务的企业中相关人员必须通晓的知识。 将国际结算的金融性和外贸性相结合，从银行和交易合同方多个角度去考察，才能对国际结算进行全方、全过程的了解和掌握。

国际结算知识点归纳

国际结算 第三章国际结算中的票据 一．名词解释 1．票据：票据有广义和狭义之分。广义的票据是指商业上的权利凭证。狭义的票据则是指以支付金钱为目的的特种证券，是由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或由他人支付一定金额的、可以流通转让的证券。2．汇票：汇票是由出票人向另一人签发的，要求即期、定期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或来人无条件地支付一定金额的书面命令。 3．付对价持票人：是指持票者本人或前手持票人因付出对价而取得票据。4．正当持票人：是指在汇票流通的合理时间内，在付给对价的情况下，成为一张表面合格、完整，无任何所有权缺陷的汇票的持票人。5．承兑人：指在票据的正面签署承诺到期支付票款的付款人。 6．背书人：指在票据的背面签署，意即将票据上的权利转让给后手的持票人。 7．承兑：指付款人在票据的正面签署，承诺到期履行支付票款之者的票据行为。 8．背书：是指转让意志的表示。由背书人在汇票背面签署。意即将票据上的权利转让给后手的票据行为。 9．记名式背书：即将票据背书给某一特定人或特定人的指示人的背书。10．空白背书：是指背书人只在票据背后签名，而不注明付给某一特定人或特定人的指示人的背书。 11．限制背书：是指禁止票据继续转让或仅表明票据授权的背书。12．贴现：指银行或贴现公司买进未到期票据，从票面金额中扣取贴现日至到期日的利息后，将余额付给持票人的一种业务。 13．提示：持票人将票据提交付款人要求承兑或付款的行为。 14．追索权：是指票据遭到拒付，持票人对前手(出票人、承兑人、背书人以及其它债务人)有请求偿还票据金额(原额，利息)及费用(作成 退票证书，拒绝证书和其它必要的费用)的权力。 15．跟单汇票：凡汇票后附随货运单据的称为跟单汇票。 16．光票：凡汇票不附带装运单据的，称为光票。 17．本票：本票是一人开给另一人的无条件书面承诺，保证见票在特定的，或肯定的某一日期，将一定金额的货币，付给某一特定人，或 其指示人，或来人。 18．支票：支票是银行存款户，对银行签发的，授权银行对某人或其指示人，或来人，即期支付一定金额的无条件书面支付命令。 二．是非题 1．票据转让人必须向债务人发出通知。× 2．如果票据受让人是以善意并付对价获得票据，其权利不受前手权利缺陷的影响。√ 3．汇票是出票人的支付承诺。× 4．汇票上金额须用文字大写和数字小写分别表明。如果大小写金额不符，则以小写为准。×

国际结算考试知识点复习考点归纳总结

三一文库（https://www.wendangku.net/doc/4e1493649.html,）*电大考试* 1、国际结算international settlement：指为清偿国际间债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付活动。即运用一定的金融工具（汇票、本票、支票等），采取一定的方式（汇付、托收、信用证等），利用一定的渠道（通讯网络、电脑网络等），通过一定的媒介机构（银行或其他金融机构等），进行国与国之间的货币收支行为，从而使国际间债权债务得以清偿。 2、票据bill：由出票人签发，具有法定格式，约定由自己或指定他人无条件支付一定金额的可以转让流通的有价证券 3、贴现discount：指远期汇票经承兑后，汇票持有人在汇票尚未到期前在贴现市场上转让，受让人扣除贴现息后将票款付给出让人的行为。或银行购买未到期票据的业务。 4、背书back endorsement：在票据或单证的背面签名。表示该票据或单证的权利，由背书者转让给被背书者 4、汇票bill of exchange,draft：由出票人签发，委托付款人在检票时或者在制定的日期无条件支付确定的金额给收款人或 者持票人的票据。 5、本票：出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。 6、对价持票人holder for value：本人或者前手在去的票据时付出过适当代价的持票人。所谓对价，是指任何足以支持一项简单合约的票据双方当事人所认可的相应代价。 7、顺汇（Remittance）：进口方或债务人将款项交给银行，委托银行用某种结算工具，将款项交给债权人或出口方的结算方法。在顺汇方式中，资金的流动方向与结算工具的流动方向一致，都是从债务人流向债权人。 8、逆汇(Reverse Remittance）：出口方或债权人向银行提供收款凭证，委托本地银行通过国外代理行向国外债务人索取款项。在逆汇中，资金的流动方向与结算工具的传递方向相反。 9、电汇（Telegraphic Transfer, T/T)：汇款人委托当地银行以电报，电传，或环球银行间金融电讯网络的方式，委托另一家银行作为付款行，向收款人解付货款的方式 10、信汇（Mail Transfer, M/T)：汇出行应汇款人的要求，用航空邮寄信函的方式通知汇入行向收款人付款的汇付方式，对于金额较小或者不急于使用的款项，这种方式比较适合。 11、票汇（Remittance by banker’s demand draft, D/D)：汇出行应汇款人的申请，开立银行的及其汇票作为汇款工具，汇票上注明收款人的名称、汇款金额。将汇票交给汇款人，由它寄给收款人或者汇款人自行携带出国凭汇票取款。 12、售定Be sold up：买卖双方就交易条件达成一致，并在交易合同中明确规定货物的售价和卖方付款的时间，货物的价格和付款时间是固定的，一般的付款大部分都是指售定的方式。13、寄售Consignment：寄售是一种委托代售的贸易方式，按照事先协商好的贸易条件由寄售人将货物运往国外寄售地，委托国外代销人在国外市场代为销售。货物出售后所得货款扣除代售人佣金和其他费用后，剩余的款项付给寄售人。 14、交单付现cash against documents：进口商委托本地银行将货款汇给出口地的汇入行，规定只有当出口商向银行提交合同规定的单据后再向他付款。 15、托收collection：卖方在装货后为了向国外买方收取货款，按发票货值开出汇票，或随发票及其他货运单据，委托当地银行向买房所在地的有关银行要求买方按期按额付款。 16、托收指示collection instruction：托收行依据委托人的托收申请书而制作的寄送单据的面函，是体现托收行与代收行之间委托与受托关系的契约及依据 17、光票托收clean collection：指金融单据的托收，只开立汇票而不附带商业单据或货运单据而委托银行代收款项的一种托收结算方式。 18、付款交单documents against payment：接受委托代理收款的代收行或提示行提示跟单汇票后，必须等到付款人付清票款后，才能将商业单据交给付款人的交单方式。 19、承兑交单documents against acceptance,：代收行或提示行在付款人成对远期汇票后，即把货运单据交给进口商，而进口商等汇票到期时再支付票款的一种交单方式。 20、直接托收Direct collection：出口商发货后，从其银行即托收行那里获得托收指示的空白格式，自己填写内容，连同商业单据直接借给买方银行即代收行，请其代收货款，并将已经填妥的托收指示副本送交托收行，请其将此笔托收是为该银行托收。 21、托收出口押汇（collection bill purchased, B/P)：托收行向出口商提供的资金融通方式，由托收行买入出口商开立的以进口商为付款人的汇票及随附的商业单据，从汇票金额中更扣除利息及费用后，将净款付给出口商。或者指银行有追索权地向出口商购买跟单汇票和全套货权单据的行为。 22、信托收据（Trust Receipt, T/R)适用于远期付款交单的一种融资便利。进口商若想先于付款到期日去的货物，即可开出信托收据，凭其向代收行借出商业单据提货。进口商在信托收据中承认代收行对货物仍享有所有权，并保证货物销售后立即还款并赎回信托收据。 23、信用证（LETTER OF CREDIT）：信用证是指银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和指示向卖方(受益人)开立的、在一定时期内凭规定的符合信用证条款的单据，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺 24、假远期信用证usance credit payable at sight：买房远期信用证的背景是买卖合同为及其付款交易，但若进口商需要融资，他可以要求银行开立承兑信用证，在取得银行承兑后，将汇票贴现。由于买卖合同是及其付款，进口方有即期付款的责任，所以银行承兑及贴现汇票的费用由进口商承担。25、备用信用证STANDBY LETTER OF CREDIT：开证行根据开 证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。 开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益 人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票，并提交开证 申请人未履行义务的声明或证明文件，即可取得开证行偿 付。 26、议付信用证negotiation credit：开证行在信用证中邀 请第三方银行以议付行的身份买入受益者的汇票和单据，该 信用证称为议付信用证。 27、背对背信用证back to back credit：信用证的受益人 以自己为申请人，以该证为担保，要求一家银行以开证行的 身份开立的以实际供货人为受益人的信用证。 28、议付negotiation：指定银行在相符交单下，在其应获 偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付 款项，从而购买汇票。 29、银行保函L/G letter of guarantee：由银行开立的承 担付款责任的一种担保凭证,以银行信用弥补当事人信用, 减少当事人信用风险,促成交易. 30、国际保理International Factoring：指出口商以赊销 (O/A)、承兑交单等方式销售货物时，保理商买进出口商的 应收账款，并向其提供资金融通、进口商资信评估、销售账 户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融 服务方式。 31、双保理two-factor system：出口保理商与进口保理商 分工合作共同完成保理业务，供应商与出口保理商签订保理 合同，由出口保理商向供应商负责提供保理的各项服务；出 口保理商和进口保理商签订合同，由后者直接向进口商追收 账款。 32、包买票据(forfaiting)(福费廷)：包买商从出口商那里 无追索权的购买已经承兑的并通常由进口商所在地银行 担保的远期汇票或者本票。 1.票据的性质:设权性，要式性，无因性，文义性，金钱性， 返还性，提示性，流通转让性 2.票据的当事人:出票人付款人收款人背书人承兑人保 证人持票人付对价持票人，正当持票人 3.代理行：接受其他国家或地区的银行委托，代办国际结算 业务或提供其他服务，并建立相互代理业务关系的银行。程 序：考察了解对方银行的资信；签订代理协议并互换控制文 件；双方银行确认控制文件 3.汇票的必要项目：1、汇票字样2、无条件支付命令，即支 付命令不得以其他行为或事件为条件，否则视为无效。3、收 款人名称4、确定金额5、付款人名称地址6、出票人名称和 签字7、出票日期和出票地点出票日期的作用：决定汇票的 有效期：决定汇票的到期日；决定出票人行为的效力8、付 款地点9、付款期限 4.汇票的票据行为: 1、出票2、背书3、承兑4.参加承兑 5. 保证6.提示7.付款8.拒付9.追索 5.汇票的种类：按出票人不同，分为商业汇票和银行汇票； 按付款时间不同，分为即期汇票和远期汇票；按有无附带单 据，可分为光票和跟单汇票；按承兑地与付款地是否相同， 分为直接汇票和间接汇票；按承兑人不同，分为商业承兑汇 票和银行承兑汇票；按使用货币不同，分为本币汇票和外币 汇票 6.本票与汇票的区别：本票是无条件支付承诺，汇票是无条 件支付命令；本票的票面当事人只有两个，汇票有三个；本 票的出票人即是付款人，因而无须承兑，而远期汇票必须承 兑；本票只能开出一张，汇票可开出一套；本票的出票人在 任何情况下都是主债务人份，而汇票的出票人在承兑前是主 债务人，在承兑后承兑人是主债务人 7.支票各当事人的责任：出票人责任：必须在银行有足够存 款，透支额不得超过银行允许的范围，不得开立空头支票， 若付款行拒付，出票人应付偿还之责，支票提示期过后，出 票人仍应承担票据责任；收款人责任：在有效期内提示支票； 付款行责任：审查支票的合格性，鉴定背书的连续性等，严 格按支票指示付款；代收行责任：为其客户代收，票款应入 收款人帐户，代收应出于善意，代收行无疏忽过失 8.支票的种类：记名支票；不记名支票，空白支票；保付支 票；银行支票 9.外汇票据诈骗的手段：1、伪造早已倒闭银行的汇票行骗2、 向银行购买小额汇票，将汇票复印后涂改金额，再复印传真 给出口商，诱骗出口商发货3、进口商在银行无存款或存款 不足却签发巨额空头支票4、冒充存户假造支票5、盗用银行 名义签发银行汇票6、伪造银行担保函和支付通知书7、用挂 失旅行支票的手法诈骗；对外汇票据诈骗的防范方法：1在 做托收票据业务时，要充分注意和了解出票人和付款人的资 信及票据的真伪；2对客户交来的各种票据的签字、纸质及 内容的完整性和合理性均应进行认真的核对和辨认；3对新 客户应先调查其资信，资信可靠才进行业务往来；4收到票 据不等于收到货款，应先委托银行收妥票款后才能发货，牢 牢掌握货权；5出口货物尽量用信用证方式结算；6业务中如 有疑问应及时与银行联系 10.汇款的种类：1电汇2信汇3票汇 11.汇款方式在国际贸易中的应用形式：预付货款；货到付款； 交单付现。 11.汇款业务的风险：国家信用风险；商业信用风险；结算风 险；防范：回避信用风险；风险转嫁；风险预防和控制 12.汇款偿付方式（1）汇入行在汇出行开立了往来帐户；In cover, we have credit your A/C with us.（2）汇出行在 汇入行开立了往来帐户；In cover, pls debit our A/C with you.（3）汇出行与汇入行双方在同一代理行开立了往来帐户； In cover, we have authorized C bank to debit our A/C and credit your A/C with them. （4）汇出行与汇入行双方在不同银行开立了往来帐户。无关 系 In cover, we have instructed D bank to remit to you. 12.托收当事人及其责任：委托人：1、按时按质按量交付货 物2、提供符合合同要求的单据3、填写托收申请书，开立汇 票，委托银行收款4、对意外情况及时指示5、承担收不到 货款的损失；托收行：1缮制托收委托书2核对单据3按常 规处理业务并承担过失责任；代收行：1保管好单据2及时 反馈托收情况3谨慎处理货物 13.托收的种类：1光票托收2跟单托收：付款交单；承兑 交单 14.托收指示：是寄送托收单据的面函，它是由托收银行根 据托收申请书制作的。托收指示是银行及有关当事人据以行 事的依据。 15A托收行在代收行开立帐户When collected please credit our account with you under your cable/airmail advice to us.B、代收行在托收行开立帐户Please collect the proceeds and authorized us by cable/airmail to debit your account with us C、托收行与代收行无帐户关 系，但在国外第三家银行开立了帐户Please collect and remit the proceeds to X bank for credit of our account with them under their cable/airmail advice to us 15.跟单托收的业务程序：1、买卖双方订立合同，规定以跟 单托收的方式结算2、出口商填写托收申请书，支付有关费 用3、托收行审查托收申请书，办理委托代收手续4、代收 行审查托收委托书，并向进口商提示有关单据5、进口商验 单付款（或承兑）赎取单据6、代收行根据托收行指示汇出 货款，托收行收款后向出口商付款 16.信托收据的内容：进口商赎回信托收据前，货物的所有 权仍属代收行；货物售出进口商应将货款如数存入代收行， 以便到期支付货款；代收行若因借出单据而受到损失，进口 商应负责赔偿；代收行可随时取消信托收据，收回单据及货 物 17.跟单托收下出口商的风险：1Moral Risk：发货后进口地 的货价下跌，进口商以各种借口不愿付款赎单或承兑取单或 要求减价。或者进口商与承运人串通，恶意欺骗出口商。 2Operating Risk：进口商因倒闭或破产而无力付款。 3Political Risk：进口国政府对外贸易政策及外汇政策的 改变。如进口许可证和外汇管制引起无法购汇等。 18.托收方式下出口方的风险和对策：发货后进口地的货价 下跌，进口商以各种借口不愿付款赎单或承兑取单或要求减 价。或者进口商与承运人串通，恶意欺骗出口商；进口商因 倒闭或破产而无力付款；进口国政府对外贸易政策及外汇政 策的改变。如进口许可证和外汇管制引起无法购汇等。对策： 加强对进口商经营作风、资信的调查；深入了解进口国的商 业习惯、贸易管制、法律法规等；争取以CIF价格成交，自 办保险掌握主动；注意掌握好交单条件；注意选择好代收行； 与信用证、银行保证书等结合使用。 19托收下进口商的风险：进口商付款或承兑后凭单提货， 发现货物与合同不符，或是假货；进口商承兑了远期付款单 据后到期仍不能从银行取得单据；进口商付款后货到进口国 时，由于进口国国内政策变化不准进口，或因发生战争、罢 工等无法卸货或货卸其他口岸 21.信用证特点：开证行付第一性付款责任；信用证是一项 独立的文件，不依附于贸易合同；业务处理以单据为准，而 不是以货物为准 22.信用证当事人及责任：1开证申请人的责任：按买卖合 同的要求申请开立信用证；提供开证担保；及时付款赎单； 开证申请人的权利：单证不符时有权拒绝付款赎单；有权得 到合同规定的货物，若货物与合同不符，有权向有关当事人 提出索赔2开证行责任义务：根据开证人指示正确及时开立 信用证；承担第一性付款责任；开证行付款是终局性付款， 不具追索权。开证行权利：有收取押金或取得质押的权利； 有权审单，在单证不符的情况下有权拒付；付款后若进口商 无力付款，有权处理单据和货物，若所售货款不足抵偿其垫 款有权向进口商索取不足部分3通知行：验明信用证的真实 性；缮制通知书；及时澄清疑点4受益人责任：按信用证条 款发货；在信用证有效期内提交相符单据，并做到单证、单 单、单货、货约一致；接受议付行追索。受益人权利：若信 用证条款与合同不符有权提出修改或拒绝接受；有权凭合格 单据要求银行付款、议付或承兑；若开证行无理拒付或倒闭， 有权要求进口商付款5议付行是根据开证行在议付信用证 中的授权，买进受益人提交的汇票和单据的银行。它可以是 指定银行，也可以是非指定银行，视信用证条款的规定。分 为指定议付和自由议付。责任：按照信用证中开证行的付 款承诺和邀请并根据受益人的要求对单据进行审核，然后议 付。权利：有权向开证行凭正确单据要求偿付；享有追索 权。 6保兑行是应开证行或信用证受益人的请求,在开证行 的付款保证之外对信用证进行保证付款的银行。责任：与 开证行的第一付款责任相同。权利：有权决定是否对信用证 担保；有权决定对信用证修改部分是否加保；如不愿意加保， 需及时通知开证行；付款后有权向开证行索偿。7付款行： 系开证行指定的付款银行，一般是开证行本身，也可以是开 证行指定的另一家银行（代付行），视信用证条款的规定。 责任：验单付款（或也可按开证行的指示不必验单，只凭议 付行单证相符的证明付款）且一经验单付款，即为终局性付 款，不得向受益人追索，只能向开证行索偿。权利：在开证 行资信很差时，付款行有权拒付。 8偿付行是受开证行指 示或由开证行授权，对信用证的付款行、承兑行、保兑行或 议付行进行付款的银行。适用于第三方货币或开证行与指定 行无直接往来账户的情况。不审核单据。不介入银行信用。 严格地说，不是信用证的当事人。 23.信用证的作用：Importer：1在申请开证时不用交付全 部开证金额，只要交付一定比例的保证金，或也可凭开证行 授予的信用额度开证，以避免流动资金的大量积压；2可以 通过信用证条款来控制出口商的装货日期；3通过适当的检 验条款，可以使进口商所收到的货物能在一定程度上符合合 同的规定；4可以使用信托收据方式要求开证行先交单后付 款。5付款后立即能得到单据。Exporter:1不需去调查买家 的资信就能成交。2只要收到有效信用证后，即可向他的往 来行申请打包放款或其他装船前贷款；3货物出运后，只要 将符合信用证条款规定的货运单据交到他的往来行或信用 证指定的其他银行，即可由该行议付单据，这样可以增加保 障，加速资金周转；4 可以避免进口国家禁止进口，或限制