财务认证应收应付业务处理题
业务处理题
1.收到北京世纪学校支付的前欠款10000元转账支票一张。此款项已经做坏账处理，结算单号：0000000004, 据此进行坏账收回操作。
2.进行计提坏账准备操作。
3.2003-11-30日北京世纪学校的6000预收款冲抵其应收款。
4.将2003-11-30日北京世纪学校的6000元应收款转入海飞公司。
5.在应收厌系统中，将2003-12-06日收到的北京世纪学校的银行阿兑汇票背书转让，背书方式为其他。
根据以下信息和顺序操作。
被背书单位：南京多媒体研究所；
对应科目：5405。
6.在应收款系统中录入应收单据并保存。
发票类别：应收单-其他应收单。
开票日期：2003年1 月11日。
客户名称：明远公司（102）。
科目：1131 应收账款。
金额：500元。
7.设置并确定应收款系统的选项内容如下：
应收款核销方式：按单据
单据审核日期依据：单据日期
坏账处理方式：应收余额百分比法
代垫费用类型：其他应收单。
8.根据以下信息设置应付款管理系统基本科目。
应付科目：2121；
采购科目：1201；
采购税金科目：21710101。
9.进行应收款系统初始设置中的“坏账准备”设置。提取比率为5％，坏账准备期初余额为5600元，坏账准备科目为“1141 坏账准备”，对方科目为“5502 管理费用”。
10.进行应收款系统初始设置中的"基本科目"设置。
应收科目：应收账款（1131）
销售收入科目：主营业务收入（5101）
应交增值税科目：应交税金--应交值税--销项税额（21710105）。
11.进行应收款系统初始设置中的"坏账准备"设置。
提取比率为3％，坏账准备期初余额为4000元，坏账准备科目为"1141 坏账准备"，对方科目为"5502 管理费用"。
12.将应向明远公司收取的应收账款4563元做坏账处理，并生成记账凭证。
13.将应向宏发公司收取的应收账款11700元，转为对明远公司的应收账款11700元。转账后直接生成记账凭证并保存。
14.在应收款系统中，将1月15日，收到明远公司500元的现金与1月15日形成的500元的应收单进行核销。
15.在应收款系统中，将1月13日，收到的宏发公司1500元的转账支票款中的1310元与1月12日形成的应收单1310元进行手工核销。
16.在应收款系统中审核所有的收款单据。
17.填制收款单并保存。1月15日，收到明远公司交来的现金500元。
18.进行应收账龄统计分析操作，操作后退出分析结果。(注：过滤条件用系统默认的，无需输入。）
19.进行信用报警查询操作。（注：信用预警条件用系统给出的默认条件，无需输入。）
20.进行应付款系统初始设置中的"基本科目"设置，设置完成后退出"基本设置"。
应付科目：2121
采购科目：1201
采购税金科目：21710101。
21.进行应付款系统初始设置中的“结算科目”设置。结算方式分别为转账支票，币种为人民币，科目为“银行存款 1002”（2）结算方式为托收承付，币种为人民币，科目为“银行存款1002”
22.进行应付款系统初始设置中的"基本科目"设置。
银行承兑科目：2111
预付科目：1151。
23.进行应付款系统初始设置中的“结算科目”设置。结算方式分别为“银行汇票”和“转账支票”，币种均为人民币，科目均为“ 1002”
24.2003-08-10日，万科公司为销售二部宋佳代垫费用9000元。
根据以下信息顺序录入期初余额。（注：所有信息能用键盘录入的必须用键盘录入。）
单据编号系统自动生成；
单据日期；
供应商：万科；
科目：2121；
金额；
部门；
业务员。
25.填制付款单并保存。1月15日，以电汇方式支付包头钢铁集团公司欠款30000元。
26.在应付款系统中，1月15日，将以电汇方式支付给包头钢铁集团公司的欠款30000元，与1
月12日形成的30654元欠款中的30000元进行手工核销。
27.填制付款单并保存。 1月13日，以电汇方式支付上海宝山钢铁集团公司款100000元。
28.将1月31日生成的“并账”的记账凭证删除。
29.录入期初应收单：2003-07-02销售二部宋佳为北京世纪学校代垫费用9000元。（注：所有信息均用键盘输入，单据编号自动生成。）
录入信息按以下顺序：
单据日期；
客户；
科目：1131；
金额；
部门；
业务员。
30.根据以下信息，按顺序在应收款管理系统录入期初销售发票。
·单据类型：销售普通发票；
·单据编号：P1111；
·单据日期：2003-07-01；
·客户：北京世纪学校；
·科目：1131；
·方向：借；
·部门：销售一部；
·业务员：赵兵；
·货物名称：多媒体课件；
·数量：1,000；
·单价：10.00。
31.根据以下信息，按顺序对应收款管理系统账龄区间进行初始设置。
序号起止天数总天数
01 1-30 30
02 31-60 60
03 61以上
32.录入应收款系统期初余额。
发票类别：销售专用发票。
开票日期：2002年12月10日。
客户名称：宏发公司（101）。
科目：应收账款（1131）。
税率：17％。
货物编号：0201 甲产品。
数量：2台。
无税单价：5000元
33.进行应收款系统初始设置中的"结算科目"设置。
（1）结算方式为现金，币种为人民币，科目为"现金 1001"
（2）结算方式为转账支票，币种为人民币，科目为"银行存款 1002"
34.进行应收款系统初始设置中的"基本科目"设置。
银行承兑科目：应收票据（1111）。
商业承兑科目：应收票据（1111）。
票据利息科目：利息收入（5103）。
票据费用科目：财务费用（5503）。
35.设置并确定应收款系统的选项内容如下：
（1）启用客户权限
（2）以信用方式提前7天，根据单据自动报警。
36.设置应收款系统中，“收款单”的单据编号“允许手工修改”、“重号时自动重取”。
37.设置应收款系统中，“收款单”的单据编号“允许手工修改”。
38.设置应收款系统中，“其他应收单”的单据编号“允许手工修改”、“重号时自动重取”。
39.设置应收款系统中，“其他应收单”的单据编号“允许手工修改”。
40.在应收款系统中录入2002年12月11日“其他应收单”中光华公司（07）的应收账款（1131）科目的期初余额31000元。
41.在应收款系统中录入2002年12月11日“其他应收单”中大地公司（02）的应收账款（1131）科目的期初余额11000元。
42.在应收款系统中录入2002年12月11日“其他应收单”中伟达公司（06）的应收账款（1131）科目的期初余额90000元。
43.录入2002年12月10日的销售专用发票中大地公司（02）的应收账款（1131）科目的期初余额。税率为17％，货物编号为“4 乙商品”数量是3台，无税单价为1900元。
44.录入2002年12月10日的销售专用发票中鞍山钢铁厂（05）的应收账款（1131）科目的期初余额。税率为17％，货物编号为“4 乙商品”数量是2台，无税单价为2200元。
45.录入2002年12月21日的销售专用发票中伟达公司（06）的应收账款（1131）科目的期初余额。税率为17％，货物编号为“3 甲商品”数量是2台，无税单价为5100元。
46.录入2002年12月12日的销售专用发票中明兴公司（04）的应收账款（1131）科目的期初余额。税率为17％，货物编号为“1 甲商品”数量是2台，无税单价为5500元。
47.录入2002年12月12日的销售专用发票中光华公司（07）的应收账款（1131）科目的期初余额。税率为17％，货物编号为“4 乙商品”数量是5台，无税单价为2000元。
48.录入2002年12月10日的销售专用发票中明兴公司（04）的应收账款（1131）科目的期初余额。税率为17％，货物编号为“3 甲商品”数量是2台，无税单价为5000元。
49.在300账套中坏账处理方式采用“应收余额百分比法”。设置坏账准备的提取比率为3％，坏账准备期初余额为4000元，坏账准备科目为“1141 坏账准备”，对方科目为“5502 管理费用”。
50.设置应收款系统中的“结算科目”。其中现金结算方式科目为“现金 1001”，银行汇票结算方式科目为“银行存款 100201”。
51.设置应收款系统中的“结算科目”。其中转账支票结算方式科目为“银行存款100201”，银行汇票结算方式科目为“银行存款100201”。
52.设置应收款系统中的“结算科目”。其中银行汇票结算方式科目为“银行存款100201”，转账支票结算方式科目为“银行存款 100201”。
53.设置应收款系统中的“结算科目”。其中现金结算方式科目为“现金 1001”，转账支票结算方式科目为“银行存款 100201”。
54.设置应收款系统中的“基本科目”。预收科目为预收账款（2131）；销售收入科目为主营业务收入（5101）。
55.设置应收款系统中的“基本科目”。应收科目为应收账款（1131）；预收科目为预收账款（2131）。
56.进行应收款系统初始设置中的“基本科目”设置。预收科目为应收账款（2131）；商业承兑科目为应收票据（1111）。
57.设置应收款系统中的“基本科目”，应收科目为应收账款（1131）；销售收入科目为主营业务收入（5101）。
58.进行应收款系统初始设置中的“结算科目”设置。
（1）结算方式为银行汇票，币种为人民币，科目为“银行存款 1002”
（2）结算方式为托收承付，币种为人民币，科目为“银行存款 1002”
59.在300账套中启用客户权限，并设置以信用方式提前7天，根据单据自动报警。
60.设置应收款系统的账套参数：
单据审核日期依据：单据日期
坏账处理方式：应收余额百分比法
61.设置300账套应收款系统的账套参数
应收款核销方式：按单据
单据审核日期依据：业务日期
坏账处理方式：账龄分析法
62.在应收款系统中录入应收单据并保存。
发票类别：销售专用发票
开票日期：2003年1月12日
客户名称：宏发公司（101）
科目：应收账款（1131）
税率：17％
存货编码：0202 乙产品
数量：1台
含税单价：1310元
63.在应收款系统中根据以下信息，按顺序设置账套参数。
·根据单据自动报警；
·信用方式，提前7天；
·启动部门权限；
·根据信用额度自动报警，提前比率20%；
·包含信用额度为零；
·进行信用额度控制。
64.根据以下信息，按顺序对应收款管理系统坏账准备进行初始设置。
提取比例：5%；
坏账准备期初余额:1800；
坏账准备科目:1141(坏账准备)；
对方科目:550207(管理费用-其他)。
65.根据以下信息，按顺序对应收款管理系统基本科目进行初始设置。
·应收科目：1131；
·销售收入科目：5101。
66.根据以下信息，按顺序设置阳光信息有限公司的账套参数。
·控制科目依据：按客户；
·销售科目依据：按存货；
·受控科目制单方式：明细到单据；
·录入发票时显示提示信息。
67.根据以下信息，按顺序设置阳光信息有限公司的账套参数。
·应收款核销方式：按单据；
·单据审核日期依据：单据日期；
·汇兑损益方式：月末处理；
·坏账处理方式：应收余额百分比法；
·代垫费用类型：其他应收单；
·应收账款核算模型：详细核算；
·自动计算现金折扣。
68.在系统管理模块，创建[666]光明股份有限责任公司账套，要求如下：
账套号：666。
账套名称：光明股份有限责任公司。
账套路径：C:\U8SOFT\Admin。
启用日期：2003年12月。
单位名称：光明股份有限责任公司。
单位简称：光明公司。
联系电话：6547896。
账套主管：[01]陈明。
对存货、客户、供应商进行分类核算，进行外币核算。其他各项采用系统默认。
建账后启用系统，设置总账启用日期为2003年12月10日。
69.对南京多媒体研究所的转账进行取消操作。
70.进行结算单查询操作。
71.根据以下信息，按顺序对应收款管理系统报警级别进行初始设置。
序号起止比率总比率% 级别名称
01 0以上10 A
02 10%以上 B
72.根据以下信息，按顺序对应收款管理系统结算方式科目进行初始设置。
·结算方式：现金结算，币种：人民币，科目：1001（现金）；
·结算方式：现金支票，币种：人民币，科目：1001（现金）。
73.用2003-12-16日对南京多媒体研究所的6000元的预付款对冲2003-12-16日对该公司的6000元应付款。（注：所有信息能用键盘录入的必须用键盘录入。）
74.将2003-11-30日南京多媒体研究所7000元应付款转入万科公司。（注：所有信息能用键盘输入的必须用键盘输入。）
过滤条件用转出户：南京多媒体研究所；转入户：万科。
75. 2003-12-06日，供应部白雪支付南京多媒体研究所银行承兑汇票一张，票据为9999，票据面值8000，票面利率0，签发日期2003-12-06，到期日2003-12-12。（注：所有信息能用键盘录入的必须用键盘录入。）
依据此题按以下信息和顺序增加票据。
结算方式；
票据种类；
收票单位：多媒体研究所；
票据面值；
签发日期；
部门；
票据编号；
承兑银行：工商银行北京分行；
到期日；
业务员。
76. 2003-12-10日，支付南京多媒体研究所转账支票一张，票据号6666，金额6000元，全部作为预付款。（注：所有信息能用键盘录入的必须用键盘录入。）
依据此题按以下信息和顺序录入预付款。
供应商：多媒体研究所；
结算方式；
结算科目：100201；
金额；
票据号；
款项类型。
77. 2003-08-16日供应部白雪向南京多媒体研究所采购多媒体课件500套，单价20元，发票号自动生成。（注：所有信息能用键盘录入必须用键盘录入。本题以2003-12-1为应付系统启动日。）
依据此题根据以下信息和顺序录入期初采购发票。
供应商：多媒体研究所；
科目：2121；
部门；
业务员；
存货编码：0003；
数量；
单价。
（提示：输入存货编码后用回车先确定。）
78.根据以下信息设置应付款管理系统的报警级别。（注：所有信息能用键盘输入的必须用键盘输入。）
序号总比率% 级别名称
01 10 A
02 B
79.根据以下信息并按顺序设置应付款管理系统的账龄区间。（注：所有信息能用键盘输入的必须用键盘输入。）
序号总天数
01 30
80.根据以下信息并按顺序设置厂套参数。
根据信用额度自动报警；
提前比例：15%；
包含信用额度为零。
81.根据以下信息并按顺序设置账套参数。
制单方式：明细到单据；
控制科目依据：按供应商；
采购科目依据：按存货。
82.根据以下信息和顺序设置账套参数。
应付款核销方式：按单据；
单据审核日期依据：业务日期；
汇兑损益方式：月末处理。
83.上海万国证券2003-11-30日所欠的8000元货款无法收回，做坏账处理。（注：能用键盘输入的均用键盘输入。）
坏账发生的过滤条件是“上海万国证券”。
84. 2003-12-03日，销售四部王华为客户世纪学校代垫费用6000元。（注：所有信息均用键盘录入。）
按以下顺序，录入应收单。
单据编号：系统自动生成；
单据日期；
客户；
科目：1131；
金额；
部门；
业务员；
85.根据以下信息，录入期初余额：2003-07-03日，销售二部宋佳将世纪学校够货款12000元，以现金支票支付，票据号26752623。(能用键盘录入的信息均用键盘录入。）按以下顺序录入：
单据编号：P1112;
日期；
客户；
结算方式；
结算科目：1001；
金额；
客户银行：工行北京分行；
客户账号：6666；
票据号：26752623；
部门；
业务员。
《应收账款》课后练习答案
应收款项 一、单项选择题 1．采购人员预借差旅费，以现金支付，应借记（ C ）科目核算。 A. 现金 B. 管理费用 C. 其他应收款 D.其他应付款 2．预付货款不多的企业，可以将预付的货款直接计入（ C）的借方，而不单独设置“预付账款”账户。 A. “应收帐款”账户 B. “其他应收款”账户 C. “应付账款”账户 D. “应收票据”账户 3．在总价法下，应收账款入账价值中不应包括（D） A.增值税销项税额 B.代购买方垫付的运杂费 C.可能给予客户的现金折扣 D.给予客户的商业折扣 4．某公司赊销商品一批，按价目表的价格计算，货款金额500000元，给买方的商业折扣为5%，规定的付款条件为2/10、N/30，适用的增值税税率为17%。代垫运杂费10000元（假设不作为计税基础）。则该公司按总价法核算时，应收账款账户的入账金额为（D ）元。 A.595000 B. 585000 C. 554635 D. 565750 5．总价法下，销货方给予客户的现金折扣，会计上应该作为（ C ）处理。 A. 营业外支出 B.冲减销售收入 C. 财务费用 D. 产品销售费用 6．备抵法下，已确认的坏账又收回时，应借记（D）科目，贷记“坏账准备”科目。 A.银行存款 B.营业外收入 C.资产减值损失 D.应收账款 7．在我国，企业收到的商业汇票应以（ C）计价。 A. 到期值的现值 B.到期值 C. 面值 D. 贴现值 8．应收票据到期，如果因付款人无力支付票款，票据由银行退回，收款单位应做的会计分录是（B ）。 A．借：应收票据 B. 借：应收账款 C. 借：应收账款 D. 借：银行存款 贷：银行存款贷：应收票据贷：银行存款贷：应收票据 9．某企业2009年11月1日收到一张商业承兑汇票，票面金额为100000元，年利息率为6%，期限为6个月。年末资产负债表上列示的“应收票据”项目金额为（ B）元。 A．100000 B.101000 C.103000 D.100500 10．“应收账款”科目所属明细科目期未有贷方余额，应在资产负债表( D )项目内填列 A．预付账款 B．应付账款 C．应收账款 D．预收账款 11．下列应收、暂付款项中，不通过“其他应收款”科目核算的是（D）。 A.应收保险公司的赔款 B.应收出租包装物的租金 C.应向职工收取的各种垫付款项 D.应向购货方收取的代垫运杂费 12．某企业年末"应收账款"科目的借方余额为600万元，其中，“应收账款”明细账的借方余额为800万元，贷方余额为200万元。年末计提坏账准备后的“坏账准备”科目的贷方余额为15万元。假定不考虑其他应收款计提坏账准备因素，该企业年末资产负债表中“应收账款”项目的金额为（ C）万元。 A.585 B.600 C.785 D.800 13．某企业“应收账款”账户所属A.B.C三个明细账户的期末余额分别为：A明细账户借方余额500元，B 明细账户贷方余额1,200元，C明细账户借方余额4,000元。按照平行登记原则，“应收账款”总账账户期末余额应为（C）元。 A.5700 B.4500 C.3300 D.1200 14．某企业持有一张票面利率为6%，面值为28,000元.，期限为60天的银行承兑汇票，向开户银行申请
应收款项练习题及答案
应收款项 1.根据以下经济业务编制会计分录： （1）1月2日，销售产品一批，价值35000元，增值税税率17%，以银行存款代购货方垫付运费840 元，已办妥委托银行收款手续。 （2）2月5日，收到当地某企业银行承兑汇票一张，面值27300元，用以抵付前欠的货款。 （3）2月6日，销售产品一批，价目表表明价格为1000元，由于成批销售，商业折扣为12%，现金折扣为、、n/30 ，适用的增值税税率为17%，产品已发出货款未收到。 （4）2月15日，收回于2月6日销售的货款，存入银行。 （5）3月10日，经分析，将超过三年仍没收回的应收账款200元经批准作坏账损失处理。 （6）6月20日，本年度3月份已作坏账损失处理的一笔应收账款8000 元，今天收回入账。 （7）12月31日，“应收账款”账户余额为28000元，调整前“坏账准备”账户贷方余额为5500 元，按千分之五的比例计提坏账准备。 借： 应收账款41790 贷： 主营业务收入35000 应交税费—应交增值税（销）5950 银行存款840 借：
应收票据27300 贷： 应收账款27300 借： 应收账款102960 贷： 主营业务收入88000 应交税费—应交增值税借: 银行存款101200 14960 财务费用1760 贷: 应收账款102960 借： 坏账准备200 贷： 应收账款200 借： 应收账款8000 贷： 坏账准备8000 借： 银行存款8000 贷：
应收账款8000 28000* 0.5%=14000-5500=8500 借： 资产减值损失8500 贷： 坏账准备8500 2.20x4 年发生下列经济业务： 1) 1月5日，销售产品一批给A公司，价款300元，增值税款5100元，货已发出，收到期限为4个月、签发日为 1 月5日、面值为35100元的不带息银行承兑汇票一张。 2) 3月22日，企业将持有的A公司交来的银行承兑汇票向银行申请贴现，月贴现率为千分之八。 3) 6月1日，企业销售产品一批给D公司，产品售价为25000元，增值税款4250元,收到D公司承兑的期限为3个月，面值为29250元的商业汇票一张. 4) 8月17日，企业向F公司购进材料一批价值35000元，增值税款5950元, 由于 资金不足，用所持有D公司承兑的商业汇票抵付，不足部分用银行存款支付. 要求: 根据上述经济业务编制会计分录. 答案： 借： 应收票据一一A35100 贷：
第二章(2) 应收款项(附答案版)
一、判断题 1．应收票据是一项流动负债。 2．在我国，企业可以将商业承兑汇票贴现视为不带追索权的商业汇票贴现业务对待。3．在我国会计实务中，带息应收票据贴现时，应将其贴现息直接计入当期损益。 4．商业折扣对会计核算不产生任何影响。 5．在会计实务中，因客户在折扣期内付款而发生的现金折扣需要调整应收的增值税额。6．发生销货折让业务时，应根据红字发票冲减销售收入和应交增值税。 7．已确认坏账的应收账款又收回时，应借记“银行存款”科目，贷记“坏账准备”。 8．应收账款抵借后，必须通知赊购方。 9．应收账款让售后，应立即通知赊购方，并通知其将账款直接付给信贷公司。 二、单项选择题 1、某企业10月20日收到带息应收票据一张，期限6个月，面值10万元，票面利率6%，贴现利率8%，12月31日计息后，于1月26日贴现，该应收票据的贴现利息是（）。 A、1923元 B、1442元 C、1077元 D、1945元 2、接上题，该应收票据贴现时收到的贴现收入金额是（）。（CPA习题） A、103000元 B、100000元 C、101077元 D、101923元 3．在我国会计实务中，企业收到的商业汇票以（）入账。 A．票据面值 B. 票据到期值的现值 C. 票据到期值 D. 票据贴现值 4．在资产负债表上，应收账款应列为（）。 A．流动资产 B. 流动负债 C. 无形资产 D. 所有者权益 5．企业销货时，商品报价扣除（）后的实际成交价格才是应收账款的入账金额。 A．商业折扣 B. 现金折扣 C. 销货折扣 D. 购货折扣 6．（）是指企业销售商品后，由于商品品种、质量与合同不符或其他原因，应购货方要求在价格上给予减让的现象。 A．销货折扣 B. 商业折扣 C. 销货退回 D. 销货折让 7．2005年2月1日，甲公司将收到的乙公司开出并承兑的不带息商业承兑汇票向丙商业银行贴现，取得贴现款280万元。合同约定，在票据到期日不能从乙公司收到票款时，丙商业银行可向甲公司追偿。该票据系乙公司于2005年1月1日为支付购买原材料款而开出的，票面金额为300万元，到期日为2005年5月31日。假定不考虑其他因素。2005年2月份，甲公司该应收票据贴现影响利润总额的金额为（）（2006年CPA试题） A．0 B．5万元 C．10万元 D．20万元 三、多项选择题 1．在会计实务中，企业的应收款项包括（） A．销售商品、产品应向客户收取的款项 B. 提供主要经营业务、劳务应向客户收取的款项 C. 购货的预付定金 D. 应收职工小王预支的下月工资 2．对现金折扣进行核算，通常会计处理方法为（）。 A．设置“销货折扣”科目 B. 冲减财务费用 C. 作为财务费用列支 D. 冲减营业收入3．估计各会计期间坏账损失的方法有（）。
金蝶应收应付手册
一、初始化 1、系统参数设置 主要用来设置应收、应付系统的启用期间、用户的名称及其他有关信息，以及选择坏账准备的计提方法，选择要计提坏账准备的科目等 路径：系统设置-系统设置-应收款管理-系统设置 (1) 公司信息 公司信息内容包括：公司名称、地址、电话、税务登记号、开户银行和账号。系统可以根据此处录入的开户银行和账号，在新增收款单、退款单、预收单时自动填充。 公司名称、公司地址和公司电话默认取账套设置中对应的内容，允许修改，但是修改后不回填账套设置中对应的内容。 开户银行、账号、税务登记号默认取系统设置－销售管理－系统参数－账套选项中对应的内容，允许修改，并且修改后同步更新销售系统、采购系统以及应付系统的对应内容，也就是说应付系统、应收款管理系统、采购系统以及销售系统的系统参数关于开户银行、账号、税务登记号内容是一致的。如果没有启用物流系统则为空，需要手工录入。在此处录入后，对发票进行套打设置时，开户银行、账号、税务登记号均是取此处内容，如果为空则不显示。 (2) 会计期间 会计期间内容包括：启用年份、启用会计期间、当前年份和当前会计期间。 启用年份、启用会计期间指初次启用应收款管理系统的时间。它决定了初始化数据录入时应录入哪一个会计期间的期初余额。如启用年份为2000年，启用
会计期间为5期，则初始化数据录入时应录入2000年第5期的期初余额。启用年份、启用会计期间在初始化结束后不能修改。 当前年份、当前会计期间指当前应收款管理系统所在的年度与期间。初次使用，启用年份=当前年份，启用会计期间=当前会计期间，初始化结束后，每进行一次期末处理，当前会计期间自动加1，如果经历一个会计年度，则当前年份自动加1。当前年份、当前会计期间由系统自动更新，用户不能修改。 选择<坏账计提方法>，确定坏账计提的方法。 坏账计提可以一年一次，也可以随时计提。坏账计提的方法也可以随时更改。系统根据设置的方法计提坏账准备，并产生相应的凭证。涉及坏账相关的凭证在进行坏账的业务处理时即时生成，不在【凭证处理】中生成。产生坏账损失或坏账收回时，根据<坏账损失科目代码>生成凭证，计提坏账时根据<坏账准备科目代码>生成凭证。 系统提供直接转销法、备抵法两种选择。如果选择直接转销法，则坏账计提模块不能使用。如果选择备抵法，则可以选择销货百分比法、账龄分析法、账龄分析法＋个别认定法及应收账款百分比法中的任何一种方式计提坏账准备。 如果选择销货百分比法，则录入销售收入科目代码，坏账损失百分比（%），计提坏账时，系统按计提时点的已过账销售收入科目余额 X 坏账损失百分比（%）计算坏账准备。 如果选择账龄分析法，则输入相应的账龄分组，不用输入计提比例，在计提坏账准备时再录入相应的计提比例计算坏账准备。 如果选择账龄分析法＋个别认定法的综合运用，在计提坏账准备时可以按不同的客户明细录入不同的坏账比例，并分别计算坏账准备。 按照账龄分析法、账龄分析法+个别认定法计提坏账时，计提依据分为“按照科目计提”及“按照单据类型计提”两种。
【管理】金蝶K3题应收款和应付款管理系统
【关键字】管理 应收款管理系统和应付款管理系统 目的：掌握应收款管理系统的操作流程及日常发生业务的具体处理方法 要求：①对应收款系统和应付款系统进行正确的初始化设置，录入初始数据； ②对日常发生的各种赊销和赊购等欠款业务、收付款业务、预收款和预付款业务进行处理； ③对应收票据和应付票据的相关业务进行处理； ④对发生坏账、坏账收回等特殊业务进行处理；进行往来业务核销，查看各种账表，期末结账。资料： 一、系统设置（按照教材） 二、初始数据录入 1、修改期初库存数据 红色圆珠笔期初库存10000支，单价4元。红色笔芯10000支，单价2元
注意事项：
1、要填好应收款余额的明细框，它提供了余额的分段录入，在统计账龄时，系统将按录入的应收日期来统计应收款金额的账龄，使账龄计算更精确。 2、通过发票录入初始数据时，可通过单击“产品”按钮选择调出销售商品明细表录入销售时详细的商品信息，或隐藏销售商品明细表省略录入销售商品信息的工作。 3、发生额后面的“本年”复选框，它将影响对本年发生额统计正确性。 4、录入初始数据时，要注意设定往来科目的借贷方向，否则在应收款数据或应付款数据传递到总账时数据会不正确。 三、结束初始化 注意事项： 1、如果总账系统未录入应收款和应付款初始数据，在应收系统和应付系统结束初始化之前，通过“转余额”的按钮将应收款和应付款系统的相关的初始数据传递到总账系统； 2、一旦结束初始化工作，所有初始数据将不能再修改，确需修改的，单击“工具”菜单的“反初始化”选项，即可回到初始化状态。进行反初始化时，系统会自动进行以下操作：①所有业务单据取消审核②所有业务单据取消核销及取消坏账处理③所生成凭证全部删除④应收票据背书等处理全部取消，因此在进行反初始化时应谨慎处理； 3、结束初始化后，销售系统中先于应收系统结束初始化之前录入的发票将不能传递到应收系统，因此应收系统必须先于或与销售系统同 时结束初始化。 四、日常业务处理 （一）练习各种单据的制作 1、1日，采购部何采购从威盛公司购进蓝色圆珠笔10000件，不含税单价3元，折扣9折，取得增值税专用发票，发票号256，货款全部支付工行支票，支票号123。 2、5日，销售部严秀兰现销一批蓝色圆珠笔给天达公司，数量1000件，不含税单价4元，增值税率17%，发票号256430，收到商业承兑汇票一张，到期日。 3、7日，销售部严秀兰与宏基公司签订销售订单，蓝色圆珠笔数量5000件，不含税单价3.50元，红色圆珠笔数量2000件，不含税单价5元，增值税率17%。交货期15日。当日收到订金1万元工行支票。交易方式赊销。 4、10日，采购部与笔芯供应商签订采购订单，预付货款1000元现金，采购蓝色笔芯2000支，每支1元，交易方式赊购。预计到货期20日。 5、15日，销售部严秀兰根据7日销售订单，将蓝色圆珠笔和红色圆珠笔销售赊销给宏基公司，开具增值税专用发票，发票号325641。 6、15日，职员管仓库因出差向公司借款5000元，预计归还。
金蝶K3题-应收款和应付款管理系统
应收款管理系统和应付款管理系统 目的：掌握应收款管理系统的操作流程及日常发生业务的具体处理方法 要求：①对应收款系统和应付款系统进行正确的初始化设置，录入初始数据； ②对日常发生的各种赊销和赊购等欠款业务、收付款业务、预收款和预付款业务进行处理； ③对应收票据和应付票据的相关业务进行处理； ④对发生坏账、坏账收回等特殊业务进行处理；进行往来业务核销，查看各种账表，期末结账。资料： 一、系统设置（按照教材）
二、初始数据录入 1、修改期初库存数据 红色圆珠笔期初库存10000支，单价4元。红色笔芯10000支，单价2元（录入总账）
注意事项： 1、要填好应收款余额的明细框，它提供了余额的分段录入，在统计账龄时，系统将按录入的应收日期来统计应收款金额的账龄，使账龄计算更精确。 2、通过发票录入初始数据时，可通过单击“产品”按钮选择调出销售商品明细表录入销售时详细的商品信息，或隐藏销售商品明细表省略录入销售商品信息的工作。 3、发生额后面的“本年”复选框，它将影响对本年发生额统计正确性。 4、录入初始数据时，要注意设定往来科目的借贷方向，否则在应收款数据或应付款数据传递到总账时数据会不正确。 三、结束初始化 注意事项： 1、如果总账系统未录入应收款和应付款初始数据，在应收系统和应付系统结束初始化之前，通过“转余额”的按钮将应收款和应付款系统的相关的初始数据传递到总账系统； 2、一旦结束初始化工作，所有初始数据将不能再修改，确需修改的，单击“工具”菜单的“反初始化”选项，即可回到初始化状态。进行反初始化时，系统会自动进行以下操作：①所有业务单据取消审核②所有业务单据取消核销及取消坏账处理③所生成凭证全部删除④应收票据背书等处理全部取消，因此在进行反初始化时应谨慎处理； 3、结束初始化后，销售系统中先于应收系统结束初始化之前录入的发票将不能传递到应收系统，因此应收系统必须先于或与销售系统同 时结束初始化。 四、日常业务处理
应收款项业务题及答案
四、综合题 根据以下经济业务编制会计分录。 资料： （一）Ａ企业发生以下经济业务： （１）向Ｂ单位销售产品，货款2万元，增值税额3400元，共计 2.34万元。 取得不带息商业承兑汇票一张，面值 2.34万元。 （２）向Ｃ公司销售产品，货款６万元，增值税额 1.02万元，共计 7.02万元。取得期限为3个月的带息银行承兑汇票一张，出票日期为2009年11月1日，票面利息为10％。 （3）Ｂ单位承兑的商业汇票到期，企业收回款项23400元，存入银行。（4）向Ｄ公司销售产品，货款4万元，增值税额 0.68万元。共计 4.68万元，取得期限为2个月的带息商业承兑汇票一张，出票日期为2009年12月1日，票面利息为9％。 （5） 2009年12月31日，计提Ｃ公司和Ｄ公司商业汇票利息。 （6）向Ｃ公司销售产品所收的银行承兑汇票到期，企业收回款项，面值7.02万元，利息1755元，共计
7.1955万元。 （7）向Ｄ公司销售产品的商业承兑汇票到期，Ｄ公司无力偿还票款。（参看业务4） （8）向Ｅ单位销售产品，货款 4.5万元，增值税额７7650元，共计 5.265万元。收取期限为4个月的商业承兑汇票，一张面值为 5.265万元，出票日期为 2009年3月1日。 （9）企业将持有的账面价值为 1.17万元的商业汇票背书转让，以取得货款为1万元，增值税额为1700元的材料。 （二）资料： Ａ企业采用备抵法核算坏账损失，发生以下经济业务： （1）向Ｂ客户销售产品一批，销价2万元，给予15％的商业折扣，增值税率为17％。 （2）收回Ｂ客户款项19 890元。 （3）Ｃ客户由于破产，所欠企业5000元账款无法收回，确认为坏账。 （4）经追索，收回已确认为坏账的Ｃ客户欠款5000元。 （5）按购货合同规定，预付材料价款3万元。 （6）支付购进材料款4万元，增值税额6800元，共计 4.68万元，已预付3万元（参看业务5）余款以银行存款支付。 （三）A公司坏账准备的提取比例为2%。有关资料如下：
用友软件应收款应付款模块操作教程
用友软件应收款、应付款模块操作教程 应收款核算模块 一、应收款核算模块的基本功能 应收款是企业资产的一个重要组成部分，是企业正常经营活动中，由于销售商品、产品或提供劳务，而应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。因此，应收款核算模块主要实现企业与客户业务往来账款的核算，同时完成对应付款的账龄分析。基本功能包括初始设置、日常应收单据处理、坏账处理、账表输出、月末处理。 二、应收款核算模块的基本操作 （一）操作流程 （二）基本操作 1.应收账龄区间设置 为了对应账款进行账龄分析，评估客户信誉，并按一定的比例估计坏账损失，应设置账龄内容包括序号、起止天数、总天数。 2.客户编码和名称设置 通常客户的建立，软件可以登记企业与客户单位的各种结算关系，考核客户的信用程度。客户的建立通过建立客户档案完成。 3.付款条件设置 付款条件也叫现金折扣，是系统确定到期日和折旧日期的依据，系统根据
用户所选择的付款条件来确定在该笔交易中的折扣。设置内容包括付款条件编码、付款条件名称、信用天数、优惠方案。 4.期初数据录入 初次使用应收款核算软件，需要入期初数据，保证的连续性和完整性。操作时，不仅要输入各单位的期初余额，还要将之前未处理完的所有客户的应收账款、预收账款、应收票据等数据录入系统通过期初余额功能，用户可将启用账套前的所有应收业务数据录入到系统中，这样初始余额就变成了到日前为止所有单位的所有未达账项明细数据。以后计算机可以根据后续发生的往来数据结合期初余额进行自动勾对，清理往来账款。 5.收款单据处理销售发票与应收单是应收账款日常核算的原始单据。收款单处理主要是指对结算单据（收款单、付款单即红字收款单）进行核算，包括收款单、付款单的录入，以及对结算单的核销。收款单用于记录企业记录企业所收到的客户款项，款项性质包括应收款、预收款、其他费用等。其中应收款、预收款性质的收款单将与发票、应收单、付款单进行核销勾对。付款单用于记录发生销售退货时，企业退付给客户的款项。该付款单可与应收、预收性质的收款单、红字应收单、红字发票进行核销。 6.应收款核销处理 核销是确定收款单与原始发票及应收单之间对应关系的操作。也就是将收回的客户款核销该客户收款的处理，建立已收款与应收款的核销记录。只有经过核销的应收单据才能真正作为收款处理。系统提供手工自动核销方式。 核销处理时，可以一张发票（或应收单）、收款单分次核销，也可以一张
应收款项习题及答案
应收款项 一、单项选择题 1、预付账款不多的企业，可以不设“预付账款”科目，而将预付账款记入（）。 A. “应收账款”科目的借方 B. “应收账款”科目的贷方 C. “应付账款”科目的借方 D. “应付账款”科目的贷方 2、2008年4月16日，A企业销售产品一批，价款400万元，增值税68万元，收到期限为6个月的商业承兑汇票一张，年利率为7%，则该票据到期时，A企业收到的票款为（）。 A 468万元 B 484.38万元 C 400万元 D 414万元 3、企业应按期计提坏账准备，对于已确认的坏账损失，应借记（）。 A. “管理费用”科目 B. “财务费用”科目 C. “坏账准备”科目 D. “资产减值损失”科目 4、C企业2007年年末坏账准备借方余额1000元，2008年1月末，应收账款借方余额68 000元，当月发生坏账损失1 500元，按应收账款余额的2%计提坏账准备，则该企业1月末坏账准备的余额为（） A. 借方2 500元 B. 贷方1360元 C. 贷方1 500元 D. 借方1 140元 5、A企业将销售商品收到的银行承兑汇票背书转让给B企业，用于支付购买原材料的价款，应贷记的科目是（）。 A. 应收账款 B. 应收票据 C. 应付票据 D. 银行存款 6、2008年7月18日，A企业将收到的出票日为5月20日、期限为180天、面值为100 000元的票据到银行申请贴现。该票据的贴现天数为（）天。 A. 180 B. 122 C. 120 D. 121 7、企业的应收票据在到期时，承兑人无力偿还票款的，应将其转入（）科目。 A. 应收账款 B. 应付账款 C. 其他应收款 D. 预收账款 8、下列各项，不通过“其他应收款”科目核算的是（） A. 为购货方代垫的运费 B. 应收保险公司的各项赔款 C.为职工代垫的房租 D.存出保证金 二、多项选择题 1、企业采用备抵法核算坏账准备，估计坏账损失的方法有（） A.应收账款余额百分比法 B.账龄分析法 C. 年数总和法 D. 销货百分比法 E. 双倍余额递减法 2、下列各项，构成应收账款入账价值的有（） A. 增值税销项税额 B. 商业折扣 C. 代购货方垫付的保险费 D. 销售货款 E. 代购货方垫付的运杂费 3、下列各项中，应计入“坏账准备”科目贷方的有（） A. 按规定提取的坏账准备 B. 当期发生的坏账损失 C. 收回已确认为坏账并转销的应收账款 D. 冲回多提的坏账准备 E. 补提的坏账准备 4、下列各项中，会影响应收账款账面价值的有（） A. 收回前期应收账款 B. 发生赊销商品的业务 C. 收回已转销的坏账 D. 结转到期不能收回的票据 E. 按规定计提应收账款的坏账准备 5、下列关于现金折扣与商业折扣的说法，正确的是（） A. 商业折扣是指在商品标价上给予的扣除 B. 现金折扣是指债权人为鼓励债务人早日付款，而向债务人提供的债务扣除 C. 存在商业折扣的情况下，企业应收账款入账金额应按扣除商业折扣后的实际售价确认 D. 我国会计实务中采用总价法核算存在现金折扣的交易 E. 总价法是将未减去现金折扣前的金额作为实际售价，记作应收账款的入账价值 三、判断题 1、企业应向职工收取的暂付款项可在“应收账款”科目进行核算。（） 2、预付款项不多的企业，可以将预付的款项直接记入“应付账款”的借方，不设置“预付账款”科目。但在编制会计报表时，要将“预付账款”和“应收账款”的金额分开列示。（） 3、企业实际发生坏账损失时，应借记“坏账准备””科目，贷记“应收账款”科目。（）
(完整版)中级财务会计第三章应收账款习题及答案
中级财务会计.第三章·应收款项 应收款项的概念：应收款项属于金融资产的一种，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 应收款项是在企业经营活动中产生的，主要是指企业在经营活动中因商品、产品已经交付或劳务已经提供，义务已尽，从而取得的向其他单位或个人收取货币、财物或得到劳务补偿的请求权，包括应收账款，应收票据和预付账款等项目； 有的是在企业经营活动之外产生的，主要是指企业经营活动之外所形成的各种其他应收和暂付款项，包括应收的赔款、罚款、租金、备用金、包装物押金和股利等其他应收款。 第一节应收票据 1应收票据：P74是企业持有的因采用商业汇票支付方式销售商品、产品等收到的还没到期、尚未兑现的商业汇票。 分类：根据承兑人不同：商业承兑汇票 银行承兑汇票 根据票据是否带息：带息票据到期值=票据面值+票据利息= 票据的面值×（1+利率×期限） 不带息票据到期值=票据面值 根据票据是否带有追索权：带有追索权的商业汇票 不带追索权的商业汇票 注：银行承兑汇票贴现不会被追索，商业承兑汇票贴现会因票据贴现而发生或有负债 2应收票据到期值与到期日计算 2、票据到期日计算:按天计算，根据“算尾不算头或算头不算尾”的惯例，按实际经历的天数计算； 如2月2日，30日到期：算尾不算头：则2月2日-28日共28-2=26天（2月2日不算），3月1-4日四天（3月4日算）算头不算尾：则2月2日-28日共28-2+1=27天（2月2日算），3月1-4日三天（3月4日不算） 按月计算，月份中间开出商业汇票时，则“月中对月中”.如：1月20日开出，一个月到期，到期日为2月20日；月末开出时，则“月末对月末”，不分大小月份。 应收票据的核算：P75 1取得应收票据（一律按面值入账）借：应收票据或借：应收票据 贷：应收款项贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）尚未到期的带息商业票据，按期计提利息：借：应收利息利息=面值×利率×期限 贷：财务费用 2转让应收票据借：在途物资（原材料、库存商品） 应交税费——应交增值税（进项税额）如有差额，借记或贷记银行存款 贷：应收票据 商业汇票到期回收款项时：借：银行存款 贷：应收票据 商业票据到期不能收回：借：应收账款 贷：应收票据 3应收票据的贴现：不带息票据贴现净额计算贴现率——企业与银行商定的应付给银行的利率。 贴现期=贴现日至票据到期日之间的时间间隔，具体计算同票据计息期的计算。 贴现息=票据面值×贴现率×贴现期 贴现净额= 票据面值－贴现息 注意：应收票据贴现净额(即贴现所得金额)与账面价值之差额——计入“财务费用”（在借方） 带息票据贴现净额计算 票据到期值=面值×（1+票据利率×票据期限）=面值+面值×利率×期限=面值+利息 贴现息=票据到期值×贴现率×贴现期 贴现净额=票据本息－贴现息 注意：应收票据贴现净额(即贴现所得金额)与账面价值之差额——计入“财务费用”（可能在借方，也可能在贷方） 4不带追索权应收票据贴现账务处理借：银行存款（贴现净额） 贷：应收票据（账面价值） 借/贷: 财务费用（差额） 5带追索权应收票据贴现账务处理借：银行存款 贷：短期借款 财务费用 A、承兑人按期付款. B、若到期承兑人无力支付款项 C、若到期承兑人和贴现企业都无力支付款项 借：短期借款 50000 借：短期借款 50000 借：应收账款贷：应收票据 50000 财务费用 1200 贷：应收票据 贷：银行存款 51200(面值+利息) 财务费用 第二节：应收账款 1商业折扣对应收账款的入账金额不产生影响，在存在商业折扣的情况下，应收账款的入账金额应按扣除商业折扣以后的实际售价确认 2现金折扣 3应收账款的账务处理：代购货单位垫付运杂费在应收账款科目核算，但不并入销售额计算增值税，待收到款项时一并冲销不存在商业折扣情况下的应收账款核算 销售时：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 银行存款 收到货款时：借：银行存款 贷：应收账款 存在商业折扣情况下的应收账款核算：销售额与折扣额在同一张发票上分别注明的，可按折扣后的余额作为销售额计算增值税；如果将折扣额另开发票，不论财务上如何处理，均不得从销售额中扣除折扣额 第三节预付账款 预付账款时：借：预付账款 贷：银行存款 收到所购物资：借：材料采购（原材料、库存商品） 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：预付账款 不足补付时：借：预付账款多余退回时：借：银行存款
第一章 总论 第二章 货币资金和应收款项 练习及答案
第一章总论练习题及答案 一、单选题 1、导致权责发生制的产生、摊销等会计处理方法运用的会计基本假设是（C） A、谨慎性 B、重要性 C、会计分期 D、货币计量 2、下列各项中，符合费用要素定义的是（C） A、罚款支出 B、处置固定资产净损失 C、销售费用 D、处置无形资产净损失 3、企业提供的会计信息应当有助于财务会计报告使用者对企业过去、现在或者未来的情况作出评价或者预测，这体现了（A ）会计信息质量要求 A、相关性 B、可靠性 C、可理解性 D、可比性 4、下列各项目中，属于利得的是（D） A、销售商品流入经济利益 B、投资者投入资本 C、出租建筑物流入经济利益 D、出售固定资产流入经济利益 5、资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额计量，所指的计量属性是（D） A、历史成本 B、可变现净值 C、现值 D、公允价值 二、多选题 1、下列各项中可以引起资产和所有者权益同时发生变化的是（CD） A、收到发放的现金股利 B、发放股票股利 C、可供出售金融资产公允价值变动 D、接受捐赠资产 2、下列各项中，属于企业资产范围的是（ACD） A、经营方式租出的固定资产 B、经营方式租入的固定资产 C、融资租入的固定资产 D、委托代销商品 3、下列说法中，体现了可比性会计信息质量要求的有（AB） A、为了提高会计信息质量，要求企业所提供的会计信息能够在同一会计期间不同企业之间进行相互比较 B、根据新会计准则规定，企业将存货的计价方法由原来的后进先出法改为先进先出法 C、初始取得固定资产按照历史成本计量 D、对长期股权投资计提减值准备 4、下列属于会计信息质量要求的有（BCDE） A、可读性 B、可理解性 C、可比性 D、可靠性 E、相关性
应收应付考试题(含答案)
应收应付测试题 一、单选题（10小题，每题1分，共10分） 1.下列单据不审核不能结账的是（C） A.应收单 B.其他应收单 C.收款单 D.销售发票 2.若基本科目设置中应收科目是应收账款-1，控制科目设置中是应收账款-2，收款单带的受控科目 是（ D ） A. 应收账款-1 B.预收账款-2 C. 预收账款-1 D. 应收账款-2 3.收到客户的转账应收账款100，银行收手续费5%，实际本单位银行收到的款项是95元，如何录 入收款单（C） A.收款单表头100，表体其他费用--手续费5元，应收款95 B.收款单表头100，表体其他费用-5元，应收款95 C.收款单表头95，表体其他费用-5元，应收款100 D. 收款单表头-95，表体其他费用-5元，应收款100 4.异币种核销说法正确的是（C） A.只能在手工核销中处理 B.做完异币种核销后必须要做汇兑损益 C.需要设置中间币种和汇率 D.自动核销可以处理 5.可以跨月取消操作的是（B） A.并帐无凭证 B.核销无凭证 C.预收冲应收无凭证 D.应收冲应付无凭证 6.票据背书后可以操作的是（C） A.结算 B.转出 C.退票 D.计息 7.应收模块和哪个模块没接口（C） A.ufo B.总账 C.存货 D.应付模块 8. 下面关于选择收款说法正确的是( D) A.选择收款是手工录入收款单，然后系统来核销。 B.选择收款是系统生成收款单，审核后系统来核销
C.选择收款是录入完应收单后系统自动生成收款单并核销 D.选择收款是系统生成收款单，系统来核销 9.简单核算中无法找到的节点是（D） A.设置 B.应收单据审核 C.制单处理 D.应收账龄分析 10.应收模块制单处理中，并帐制单是针对以下哪种业务（ A ） A.应收冲应收 B.预收冲应收 C.应收冲应付 D.红票对冲. 二、多选题（10小题，每题1分，共10分）说明：多选，少选，错选均不得分 1.单据审核日期的依据分为（AC） A.单据日期 B.审核日期 C.业务日期 D.发生日期 E.登陆日期 2. 收款单形成的方式有（ABCD） A.手工录入 B.应付冲应收时产生 C.票据录入时产生 D.选择收款 3.应收单包含（AB） A.其他应收单 B.销售发票 C.收款单 D.票据管理中的票据 4. 核销的几种形式是（ABC） A.即时核销 B.手工核销 C.自动核销 D.红票对冲 5.票据背书可以冲减（BC） A.应收账款 B.应付账款 C.其他 D.预收账款 6.红票对冲可以处理的是（BC） A.红字应收单和红字收款单 B.红字其他应收单和蓝字其他应收单 C. 红字收款单和蓝字收款单 D.红字销售发票和蓝字收款单 7.汇兑损益依据（BC） A.外币结清 B.币种 C.科目 D.月末处理 8.汇兑损益方式是（AD） A.外币结清 B.币种 C.科目 D.月末处理
用友应收应付款管理操作说明
用友财务常用模块操作说明 ——应收、应付款管理 前言 总述 本文主要说明用友U8启用了供应链模块（销售管理、采购管理、存货核算）后，财务如何使用应收、应付款管理模块实现往来账款生成凭证、转帐、核销等业务。 本文中，应收款管理模块以应收账款、预收账款的本币和外币科目作为受控科目；应付款管理模块以应付账款、预付帐款的本币和外币科目作为受控科目。所谓的受控科目指的是那些总账中制凭证时不允许使用，必须到应收、应付款管理模块才允许制凭证的科目。 制凭证依据 用友中受控科目（应收、预收、应付、预付）生成凭证必须要有相应的单据作为依据，以下是制受控科目凭证主要的相应单据： 销售发票：①在销售管理模块中生成并复核，②在应收款管理模块中对其审核、制单，制成借应收账款、贷主营业务收入凭证。 其他应收单：该单为除了销售发票以外可制成借应收账款凭证的单据，在应收款管理模块中填制、审核、制单，制成借应收账款、贷其他业务收入、低值易耗品、办公用品等凭证。 收款单：在应收款管理模块中填制、审核、制单，制成借银行存款/库存现金，贷应收账款/预收账款凭证。 采购发票：①在采购管理模块中生成，②在应付款管理模块中对其审核、制单，制成借物资采购、贷应付账款凭证。 其他应付单：该单为除了采购发票以外可制成贷应付账款凭证的单据，在应付款管理模块中填制、审核、制单，制成借损益类费用、低值易耗品、办公用品，贷应付账款凭证。 付款单：在应付款管理模块中填制、审核、制单，制成借应付账款/预付账款，贷银行存款/库存现金凭证。 应收款管理主要业务 生成常用凭证： 以下给出了应收款管理模块中各种常用凭证生成流程和方法： 一、销售发票形成应收——借应收账款、贷主营业务收入、贷销项税： 1，在销售模块中，根据销售发货单生成发票并复核： （业务工作——供应链——销售管理——销售开票） 首先要在销售管理模块中找到该张发票确认其已录入系统并复核，可通过打开专用/普通发票界面点击“定位”按钮输入查询条件查询，也可打开发票列表设置条 件查询。 在销售发票界面中，注意左上方增加、修改、删除按键；中上方复核、弃复按键。复核后才可被应收款管理模块审核制凭证，不复核则应收款管理——应收单审 核中找不到该发票。 2，在应收款管理中审核销售发票并制凭证： （业务工作——财务会计——应收款管理——应收单据处理——应收单据审核）先填入过滤条件点击“确定”，在应收单据列表中会列出相应销售发票，选择后可对其进行批量审核，再到应收款管理模块的“制单处理”中制凭证，也可双击后 进入发票显示界面对其进行单张审核和立即制凭证。
应收应付款管理系统
应收应付款管理系统 案教 17 号：编 授课时间：学时2 教学课型：理论课实验课□上机课□习题课□其它□题目（教学章、节或主题）：
第六章应收应付款管理系统 一、应收款管理系统初始化 二、应付款管理系统初始化 教学目的要求（分掌握、熟悉、了解三个层次）： 了解应收款应付款管理系统的功能。掌握应收应付款系统初始化的操作流程。教学重点、难点 应收应付款系统初始化的操教学方式、手段、媒介课堂演示、多媒教学过程应收应付款管理系第六一、应收款管理系统初始（一）应收款管理系统概功能概1在应收款管理应收款管理系统主要实现企业与客户业务往来账款的核算与管理统中，以销售发票、费用单、其他应收单等原始单据为依据，记录销售业务及其他业所形成的往来款项，处理应收款项的收回、坏账、转账等情况；提供票据处理的功能实现对应收票据的管理△根据对客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了“详细核算”和“简核算”两种应用方案“详细核算”应用方①记录应收款项的形成②处理应收项目的收款及转账情况③对应收票据进行记录和管理。． ④随应收项目的处理过程自动生成凭证，向总账系统进行传递。 ⑤对外币业务及汇兑损益进行处理。 ⑥提供针对多种条件的各种查询及分析。 本章后续内容均以“详细核算”应用方案为标准展开。
（2）“简单核算”应用方案（了解） ①接收销售系统的发票，对其进行审核。 ②对销售发票进行制单处理，传递给总账。 具体选择哪一种方案，可以在应收款管理系统的选项中通过设置“应收账款核算模型”来设置。 2应收款管理系统与其他系统的主要关 （二）应收款管理系统初始 采PP课件讲授下列内容，同时演示账套操作，边讲边练 1系统启 ）启 △有两种方法一是在建账完毕后直接进入系统启用设置进行应收款管理系统的用另一种方法是通过企业门户中“基础信息进“系统启用功能进行启用设置 注意：△①各系统的启用会计期间必须大于等于账套的启用期间 △②只有系统管理员和账套主管有系统启用权限 ）启动与注 启动应收款管理系统时，可以选择从“开始”菜单启动；也可以先注册进入企业户，然后通过企业门户进入应收款管理系统 ）期初数据的准备（了解 2设置账套参 设置∣选项，三个页签：常规、凭证、权限与预警
应收账款试题一
一、填空题 1.应收账款的账期自（自发票开具日起）至应收账款到期日应在一 年内。 2.汇入监管账户的应收账款回款应在回款入账后（一个）工作日内 用于提前偿付应收账款质押授信业务本息，或转入专用保证金账户继续为该授信业务提供质押担保。 3.质押率应根据授信申请人资信、付款人资信、应收账款质量、应 收账款到期期限、应收账款变现能力、应收账款坏账计提等因素综合确定，一般质押率不超过（50%）。 4.实际质押率=(应收账款质押业务授信敞口余额/（质押的应收账 款余额+保证金账户余额）)。 5.建立(《建立应收账款质押业务登记台帐》),按申请人分户逐笔 登记应收账款质押授信业务发放和回收情况，应收账款到期前，敦促出质人通知付款人及时支付款项。 二、单选题 1.（B）作为出质应收账款的唯一收款账户。 A.一般账户 B应收账款监管账户 C.应收账款保证金账户 2.应收账款续作保证金时，需要转入（C）。 A. A.一般账户 B应收账款监管账户 C.应收账款保证金账户
3.授信申请人提出申请时，需要提交的有（A） A.《应收账款清单》 B.《应收账款质押登记协议》 C.《应收账款质押通知书》 D.《应收账款质押合同》 4.应收账款质押通知书需要盖章的有（A） A．付款人 B.出质人 C.质权人 D.授信申请人 5.（B）签发《应收账款质押通知书》。 A．经办客户经理 B.核查应收账款质押通知书岗 C.后台 D.付款人 6.建立(D),按申请人分户逐笔登记应收账款质押授信业务发放和回 收情况，应收账款到期前，敦促出质人通知付款人及时支付款项。 A.《应收账款清单》 B.《应收账款质押登记协议》 C.《应收账款质押通知书》 D. 《建立应收账款质押业务登记台帐》 7.应收账款质押率不得超过（B） A.30% B.50% C.60% D.70% 8.汇入监管账户的应收账款回款应在回款入账后（A）工作日内用于提前偿付应收账款质押授信业务本息，或转入专用保证金账户继续为该授信业务提供质押担保。 A.一个 B.两个 C.三个 D.四个
资产管理之应收账款与应付账款管理
资产管理之应收账款与应付账款管理 主讲老师陶萍 教学目的 应收账款和应付账款管理是企业资产管理的重要组成，也是内部控制和管理的重点。 本课程注重管理政策与实践的结合，从梳理业务流程开始，按照流程介绍各环节的管理措施、决策依据和分析工具等。 一、应收账款管理 （一）应收账款成因与风险分析 1．企业发生应收账款的原因 （1）商业竞争； （2）商品销售和款项收回的时间差距。 2．应收账款的功能 （1）增加销售； （2）减少存货。 3．应收账款的成本 （1）机会成本；（2）管理成本；（3）坏账损失成本。 应收账款的机会成本： ①应收账款机会成本＝维持赊销业务所需要的资金×资金成本率 ②维持赊销业务所需要的资金＝应收账款平均余额×（变动成本÷销售收入）＝应收账款平均余额×变动成本率 ③应收账款平均余额＝（年赊销额÷360）×平均收账天数 应收账款的机会成本＝（年赊销额÷360）×平均收账天数×（变动成本÷销售收入）×资金成本率 资金成本率一般可按有价证券利息率。 4．应收账款的目标 通过对应收账款的管理，发挥应收账款功能的基础上，尽可能降低应收账款投资的成本，使提供商业信用、扩大销售所增加的收益大于有关的各项费用。 【案例1】 某企业预测2015年度销售收入净额为4 500万元，现销与赊销比例为1：4，应收账款平均收账天数为60天，变动成本率为50%，企业的资金成本率为10%。一年按360天计算。 要求： （1）计算2015年度赊销额。 现销与赊销比例为1：4，所以赊销额＝4/5×销售收入净额，即赊销额＝4/5×4 500＝3 600（万元） （2）计算2015年度应收账款的平均余额。 应收账款的平均余额＝日赊销额×平均收账天数＝3 600÷360×60＝600（万元） （3）计算2015年度维持赊销业务所需要的资金额。
会计信息系统bb-应收应付
11. 在应付款系统中，关于账龄区间设置，以下说法错误的是______。 A. 序号由系统生成 B. 系统根据输入的天数生成相应的区间 C. 账龄区间不能修改和删除 D. 最后一个区间不能修改和删除 问题 2 在应付系统中，进行应付冲应付业务是说法正确的是______。 A. 每一笔应付款的转账金额大于余额 B. 每次只能选择一个转入单位 C. 必须立即制单 D. 转账后不能恢复 问题 3 票据管理的业务处理过程中，不包含以下______业务。 A. 结算 B. 贴现 C. 转出 D. 审核 问题 4 在进行预收冲应收转账业务时，每一笔应收款的转账金额不能大于其 余额。 对
错 问题 5 如果账套建立时间是2010-5-1，则应收系统启用时间可以为______。 A. 2010-5-1 B. 2010-4-30 C. 2010-5-20 D. 2010-6-1 问题 6 3. 应收管理系统与总账系统之间的关联______。 A. 应收传递凭证给总账 B. 应收系统不能查询所生成的凭证 C. 总账可以将明细期初余额传递给应收系统 D. 应收系统对所生成的凭证，可以随时删除 问题 7 10. 在应付款系统中，报警级别设置的内容应不包括______。 A. 起止比率 B. 级别名称 C. 比率 D. 起止天数 问题 8 在应付款系统中，基本科目的设置不包括______。
A. 税金科目 B. 预付科目 C. 应收科目 D. 应付科目 问题 9 在应收款系统的日常业务处理中，收款单的款项类型包括______。 A. 应收款 B. 应付款 C. 预收款 D. 其他费用 问题 10 在应收系统中，新增并保存一张应收票据的结果是系统自动增加了 一张收款单。 对 错 问题 11 在应付款系统中，票据管理主要是对______进行日常的业务处理， 所有涉及票据的开具、结算、转出、计息等日常处理都应该在票据管理中进行。 A. 银行本票 B. 商业承兑汇票 C. 银行承兑汇票