我国商业银行操作风险的净利润模型分析

龙源期刊网 https://www.wendangku.net/doc/4817420712.html,

我国商业银行操作风险的净利润模型分析

作者：王娟

来源：《中国集体经济》2011年第06期

摘要：文章利用我国12家商业银行的净利润，选取GDP、CPI和商业银行一年期存贷款利率差为风险因素，建立净利润模型来分析我国商业银行的操作风险。通过分析，反映出我国商业银行的操作风险水平，从而提出对策来促进商业银行平稳健康的发展。

关键词：净利润；GDP；CPI；一年期存贷款利率

2006年12月底，BASELⅡ在西方发达国家商业银行正式开始实施，标志着国际商业银行管理理念已进入一种全新的境界。BASELⅡ对国际银行业经营给出了更加务实的指导思想，

认为风险管理是银行业经营的核心内容，并第一次把操作风险管理纳人银行风险管理的范畴，指出操作风险控制正变成银行风险管理的重要内容。2008年，法国兴业银行的一名交易员通

过非授权交易给银行造成了49亿欧元的巨额损失，这引起了国际银行业对银行操作风险度量的进一步关注。操作风险是所有银行共同面对的问题，操作风险的控制成为银行整体风险控制的重要内容。

一、商业银行操作风险

（一）操作风险的本质

BASELⅡ将操作风险定义为：由于不健全或失败的内部程序、重要人员、系统以及外部

事件所导致损失的风险。由于操作风险涉及人的因素以及涵盖很多低概率但损失程度大的损失事件，存在于执行程序和操作过程中，所以在很长一段时间里，人们一直认为操作风险不可度量或者至少很难用数量方法度量。但是随着监管机构对操作风险的重视，最近几年出现了多种度量操作风险的模型。

（二）计量操作风险监管资本的方法

巴塞尔委员会给定了三种在复杂性和风险敏感度方面逐渐加强的方法（即基本指标法、标准法、高级计量法）来计量操作风险监管资本，以鼓励商业银行加强风险管理并采用更加精确的方法度量操作风险。

1、基本指标法。基本指标法是银行在BASELⅡ下计量所需操作风险监管资本的最简单的方法，其类似于在旧巴塞尔资本协定（BASELⅠ）下度量信用风险的方法。银行所需的操作

风险监管资本等于前三年的平均利润乘上一个固定比例（用来表示）。计算公式如下：