G4B-1 表内信用风险加权资产填报说明(权重法)8.31

G4B-1《表内信用风险加权资产计算表(权重法)》填报说明

第一部分：引言

本表根据《商业银行资本管理办法（试行）》权重法的相关要求，对表内风险资产根据债权对象进行分类，并列出可进行风险缓释的各项因素。通过表内计算，获得加权后表内风险资产总额。具体的表内风险资产计算的相关规定可参见《商业银行资本管理办法（试行）》。第二部分：一般说明

1．报表名称：表内信用风险加权风险资产计算表（权重法）

2．报表编码：银监统号

3．填报机构：政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、城市信用合作社、农村信用合作社、村镇银行、农村资金互助社、贷款公司、外资法人银行、外国银行分行(仅报人民币账户数据)、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司和邮政储蓄银行。

4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日内、合并报表数据（半年报）为半年后40日内。

5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。

6．数据单位：万元，百分比。

7．四舍五入要求：金额保留两位小数，百分比保留两位小数。

8．填报币种：本币要求以本外币合计人民币数据填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。

第三部分：具体说明

[1.现金类资产]：是指填报机构所拥有的现钞、黄金和存款，包括库存现金、黄金及存放人民银行款项。

[1.1现金]：是指填报机构库存以及运送中的人民币和外币现金。

[1.2黄金]：是指填报机构库存以及运送中的黄金。

[1.3存放中国人民银行款项]：是指填报机构存入中国人民银行的各种存款。

[2.对中央政府和中央银行的债权]：是指对我国的中央政府和中央银行以及其他国家或地区的中央政府和中央银行所拥有的各种债权的总和。

[2.1对我国中央政府的债权]：是指填报机构购买的由我国中央政府及其部门发行的国库券或其他债券。但不包括铁道部发行的债券。

[2.2对我国中国人民银行的债权]：是指填报机构购买的由中国人民银行发行的票据或其他债券等。

[2.3对评级AA-以上（含AA-）的国家或地区的中央政府和中央银行的债权]至[2.8对未评级的国家或地区的中央政府和中央银行的债权]：是指填报机构对其他国家或地区的中央政府和中央银行的各种债权。

此外，对于其他国家的政策性银行按照该国监管当局的相关规定处理，填报在对应的权重下，例如如果一国监管当局将其政策性银行的风险权重视同与该国商业银行一致，则对应填报在[5.1]至[5.5]项目中；如果一国监管当局没有具体规定，则填报机构对其他国家政策性银行的债权，应根据所在国家或地区评级情况对应填报在[2.3]至[2.8]项目中。

注：本表采用了标准普尔AA-的评级符号，仅用于列举。对填报机构选用外部信用评级公司的规定参照《商业银行资本管理办法（试行）》附件17《外部评级使用规范》的相关要求。商业银行在资本计量和风险管理中，对合格外部评级机构的选择以及评级结果的使用应当保持一致。存在多家外部评级机构对同一信用主体或债项的评级结果时，商业银行不得任意选择使用，或随意变更合格外部评级机构。

如某一信用主体或债项有两个外部评级结果，且对应不同的风险权重，商业银行应当使用风险权重较高的评级结果；如某一信用主体或债项有三个及以上外部评级结果，且对应不同的风险权重，商业银行应当首先按照风险权重由低到高的顺序选择前两个评级结果，然后从中选择风险权重较高的评级结果。

[3.对公共部门实体的债权]：是指填报机构对我国公共部门实体（public sector entities）以及在其他国家或地区注册的公共部门实体所拥有的各种债权的总和。

[3.1对我国公共部门的债权（收入来源于中央财政）]：是指填报机构对我国收入来源于中央财政的公共部门所拥有的债权，目前仅包括填报机构对铁道部本部的贷款和持有的铁道部发行的债券，不含填报机构对铁道部下属的路局、路网以及投资的工商企业的债权。

[3.2对我国省级（直辖区、自治区）以及计划单列市人民政府的债权]：现阶段是指填报机构购买的由我国省级（直辖区、自治区）以及计划单列市人民政府自主发行的地方政府债券。不含填报机构对我国省级（直辖市、自治区）以及计划单列市人民政府下属的职能部门以及投资的工商企业的债权。

[3.3对评级AA-及以上国家或地区注册的公共部门实体的债权]至[3.7对未评级的国家或地区注册的公共部门实体的债权]：是指填报机构对在其他国家或地区注册的公共部门实

体所拥有的各种债权。境外公共部门实体以参考相应国家的监管认定标准为主，对于采用名单制管理的国家，以该国公布的名单为准。对其他国家或地区的公共部门实体债权的风险权重与对所在国家或地区注册的商业银行债权的风险权重相同。

[4.对我国金融机构的债权]：是指填报机构对我国各类金融机构的债权。包括存放或拆放各类金融机构的款项、以资产逆回购形式对金融机构的融资（不含买断式以资产逆回购形式对金融机构的融资）、购买我国金融机构的债券、证券公司股票质押贷款及其他形式对金融机构的债权。

[4.1对我国政策性银行的债权]：是指填报机构对我国政策性银行的各类债权。

[4.1.1对我国政策性银行的债权]：是指填报机构对我国政策性银行除次级债权外的其他债权。

[4.1.2对我国政策性银行的次级债权（未扣除部分）]：是指填报机构对我国政策性银行的次级债权（已扣减部分已作为监管资本调整项在资本定义中反映）。

[4.2对我国中央政府投资的金融资产管理公司的债权]：是指填报机构对我国中央政府投资的金融资产管理公司的各类债权。包括持有我国中央政府投资的金融资产管理公司为收购国有银行不良贷款而定向发行的债券及其他债权。

[4.3对我国商业银行的债权]：是指填报机构对我国商业银行的债权。包含对我国外资法人银行的债权。

[4.3.1原始期限三个月以内]：指原始期限在三个月以内（含三个月）的同业存放、同业拆放、买入返售资产等对我国商业银行的债权。

[4.4对我国商业银行的次级债权（未扣除部分）]：是指填报机构持有的其他商业银行的次级债权，例如:次级债券、混合资本债等。本项目应包括对未并表商业银行小额少数资本投资中的未扣减的次级债权。（已扣减部分已作为监管资本调整项在资本定义中反映）

[4.5对我国其他金融机构的债权]：是指填报机构持有的除政策性银行、我国中央政府投资的金融资产管理公司和商业银行之外的其他金融机构的债权。本项目包括填报机构持有的其他金融机构未扣减的次级债权，其中对未并表其他金融机构小额少数资本投资中未扣减的次级债权也应填报在本项目中。（已扣减部分已作为监管资本调整项在资本定义中反映）。其他金融机构主要包括农村合作银行、城市信用社、农村信用社、村镇银行、农村资金互助社、贷款公司、信托投资公司、财务公司、汽车金融服务公司、消费金融公司、证券公司、保险公司及其他非银行金融机构。对我国银联、小额贷款公司的债权也填报在本项目中。

[5.对在其他国家/地区注册金融机构的债权]：是指填报机构对在其他国家/地区注册的各类金融机构（含外国银行在中国境内分支机构）的债权。包括存放或拆放以上金融机构的各种款项、购买的债券及以其他形式的债权。

[5.1对评级AA-及以上国家或地区注册的商业银行的债权]至[5.5对未评级的国家或地区注册的商业银行的债权]：是指填报机构对注册在其他国家或地区的商业银行的债权。

[5.6对多边开发银行、国际清算银行及国际货币基金组织的债权]：是指填报机构对多边开发银行、国际清算银行及国际货币基金组织等的债权。多边开发银行包括世界银行集团、亚洲开发银行、非洲开发银行、欧洲复兴开发银行、泛美开发银行、欧洲投资银行、欧洲投资基金、北欧投资银行、加勒比海开发银行、伊斯兰开发银行和欧洲开发银行理事会。

[5.7对其他金融机构的债权]：是指填报机构对注册在其他国家或地区的除商业银行、多边开发银行、国际清算银行及国际货币基金组织以外的其他金融机构的债权。

[6.对一般企（事）业的债权]：是指填报机构对除公共部门实体以外的具有独立法人资格的企事业单位的债权。包括对政府投资、注资的公共企事业单位、机关团体以及学校、部队等的债权，不包括对符合标准的小微企业的债权。

[7.对符合标准的小微企业的债权]：是指填报机构对符合标准的小微企业的债权。

本表符合标准的微型和小型企业是指：企业符合国家相关部门规定的微型和小型企业认定标准；商业银行对单家企业（或企业集团）的风险暴露不超过500万元；商业银行对单家企业（或企业集团）的风险暴露占本行信用风险暴露总额的比例不高于0.5%。

[8.对个人的债权]：是指对具有独立民事行为能力的城乡居民和个体生产者、经营者的债权。

[8.1个人住房抵押贷款]：是指填报机构发放的以购买个人住房为目的并以所购房产为抵押的贷款。不含以个人住房作抵押，用作其他用途的贷款、商业用房贷款以及商住两用房贷款。

[8.2个人住房抵押追加贷款]：是指填报机构发放的对已抵押房产，在购房人没有全部归还贷款前，填报机构以再评估后的净值为抵押追加的贷款部分。

[8.3对个人其他债权]：是指填报机构除个人住房抵押贷款以外的对个人的其他债权。包含但不限于个人汽车贷款、个人综合消费贷款、个人助学贷款、个人小额短期信用贷款、个人质押贷款、个人信用卡透支、以个人住房作抵押，用作其他用途的贷款、个人商业用房贷款、个人商住两用房贷款以及个人经营性贷款等。

[9.租赁资产余值]：是指填报机构作为出租人，向客户提供租赁形式的融资业务中租赁资产的余值。本项目仅需填报融资性租赁业务资产的余值。融资租赁，是指出租人根据承租

人对租赁物和供货人的选择或认可，将其从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活动。余值风险是由于设备的公允价值下降，低于租赁开始时对余值的估值造成的银行对潜在损失的暴露。

[10.股权投资]：是指填报机构直接或间接拥有的股东权益。

[10.1对金融机构的股权投资（未扣除部分）]：是指填报机构对金融机构持有或间接持有的股东权益。本项目应反映填报机构未从核心一级资本、其他一级资本中扣除的股权部分。对我国银联的股权投资也填报在本项目中。

[10.2被动持有的对工商企业的股权投资]：是指填报机构因依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的股权。是因收取股权质押类抵债资产而被动持有的对工商企业的股权投资。

[10.3因政策性原因并经国务院特别批准的对工商企业股权投资]：是指填报机构因政策性原因并经国务院特别批准的对工商企业股权投资。

[10.4对工商企业的其他股权投资]：是指填报机构除因政策性原因并经国务院特别批准以及被动持有外，对工商企业的其他股权投资。

[11.1联行往来、外汇买卖及同城票据交换等零风险款项]：是指包括体现在资产负债表资产方的联行往来借方余额（指同一银行系统内各行处之间由于办理清算、款项缴拨及内部资金调拨等业务而产生的资金账务往来。）、外汇买卖借方余额、委托贷款余额、同城票据交换借方余额（指同一票据交换区域内因票据的交换提出、提入及其清算而产生的款项）等零风险款项。

[11.2非自用不动产]：是指填报机构持有的用于除自身使用用途之外的不动产。包括非自用的房产、土地使用权、机器设备和在建工程等不动产。

[11.2.1因行使抵押权而持有的非自用不动产]：是指填报机构因行使抵押权而持有的在法律规定处分期限内的非自用不动产。《中华人民共和国商业银行法》第四十二条第二款规定：商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股权，应当自取得之日起二年内予以处分。

[11.2.2其他非自用不动产]：是指填报机构虽因行使抵押权而持有但超过法律规定处分期限的非自用不动产，以及其他非自用不动产。

[11.3依赖于银行未来盈利的净递延税资产（未扣除部分）]：是指填报机构除因经营亏损外其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产，例如因暂时性因素引起的净递延税资产。本项目应填报其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产未扣除部分（已扣减部分已作为监管资本调整项在资本定义中反映）。

[11.4其他表内资产]是指未包含在以上统计项目中且应进行风险加权的其他类型资产

业务，各类资产应根据适用的风险权重分别对应填报在[11.4.1适用0%风险权重的资产]至

[11.4.10适用1250%风险权重的资产]十个项目中。

固定资产、自用的土地使用权以及不依赖于银行未来盈利的净递延税资产等资产，应填

报在[11.4.6其中：适用100%风险权重的资产]中。

[12. 证券、商品、外汇交易清算过程中形成的风险暴露]：本项目专门用于反映填报机

构在证券、商品、外汇交易清算过程中形成的风险暴露。

[12.1货款对付模式下]是指填报机构与交易对手清算过程中，证券和资金、资金和资

金进行实时同步、最终一致、不可撤销的交收，在延期交割期间，由于市场估值变化，且市

场价格高于合约结算价格时，形成对填报机构预期现金流入（in money）的信用风险。（如

结算价格高于市场价格，不计算填报机构的信用风险。）应根据延迟交易日数的不同分别填

报在[12.1.1货款对付模式下4（含）个交易日以内]至[12.1.5货款对付模式下46个交易

日以上]五个项目中。

在货款对付模式下信用风险加权资产为：RWA=E×R×12.5。E为货款对付模式下，因合

约结算价格与当期市场价格差异而产生的风险暴露；R为与延迟交易时间相关的资本计提比

例；风险权重= R×12.5，具体见下表。

货款对付模式下交易对手信用风险资本计提比例

自合约结算日起延迟交易的交易日数资本计提比例（R）风险权重4（含）个交易日以内0% 0%

5至15个交易日之间8% 100%

16至30个交易日之间50% 625%

31至45个交易日之间75% 937.5% 46个交易日以上100% 1250%

填报案例：2011年12月20日A银行从B银行买入债券C面值合计1亿元，交易日百

元净价99.80元，百元全价100.20元，约定交割日2011年12月21日，截至报表日2011

年12月31日仍未交割。12月31日债券C市场报价为百元净价99.90元，百元全价为100.31

元。

（1）在报送2011年12月31日报表时：

先计算交易日和风险权重：从2011年12月21日至报表日2011年12月31日间共有7

个交易日，因此应为逾期交割7天，对应的“5至15（含）个交易日之间”的风险权重为

100%。

计算表

（2）接前例，B银行2011年度经营绩效低于预期，外部评价下调，引起B银行融资成本提高，从而影响该笔交易延期至2012年1月31日还未与A银行交割。并且由于B银行评级下降，截止2012年1月31日，该笔此时债券C市场报价降为百元净价90.30，百元全价为90.70元。

此时，对于A银行而言，由于市场价值与结算价值的差为负值，不产生对A银行的预期利益流入，不需计算风险加权资产。

[12.2非货款对付模式下5（含）个交易日后]：证券、商品、外汇交易清算过程中在非货款对付模式下，因填报机构已执行支付，而交易对手未在约定日期支付而产生的风险暴露：自填报机构执行支付之日起，交易对手未支付部分视同对该交易对手的债权分别填报在上面1.至10.项目中；自交易对手应履行支付义务之日起，5个交易日后，交易对手仍未支付部分填报在本项目中。

[13.资产证券化表内项目]：是指填报机构参与资产证券化业务，反映在表内的风险暴露。填报机构应将按照资产证券化相关报表计算的结果分别反映在本项目中。

[14.小计]：反映表内加权风险资产计算表中有关项目之和。

[15.计入二级资本的超额贷款损失准备]：是指填报机构可计入二级资本的“超额贷款损失准备金”。

[16.表内加权风险资产]：反映各行表内加权风险资产总计数值，本栏目填报在[S]列。

[B]各项减值准备：是指当存在客观证据表明资产发生减值，资产的账面价值超过其可收回金额时，填报机构计提的各类资产减值准备。包含已计入二级资本的超额贷款损失准备金。

[C]风险暴露：是指填报机构各类资产（贷款等）账面价值扣除减值准备后的资产余额。

[D]－[P]其中：因下列因素或以下列因素为保证或抵质押，可得以风险缓释后的本期资产余额：是指根据《商业银行资本管理办法（试行）》，填报机构的各类资产在扣除对应的资产准备后，分别为各类风险缓释因素所覆盖的资产数额。如一笔一般企业质押贷款，假设其质押物为等于贷款余额60％的我国财政部发行国债，则其在“[E]我国中央政府”缓释因素项下覆盖的资产余额为贷款余额的60％。各类风险缓释因素所覆盖的资产总额不得超过C 列风险暴露额。其中能够起到风险缓释作用的工具详见《商业银行资本管理办法（试行）》附件2中规定的权重法下的合格信用风险缓释工具。

[Q]未缓释风险暴露：是指填报机构风险暴露中未被各类缓释因素缓释的部分。如一笔一般企业质押贷款，假设其质押物为等于贷款余额60％的我国财政部发行国债，则其未缓释风险资产余额为贷款余额的40％。

[R]权重：本表资产适用的权重详见《商业银行资本管理办法（试行）》附件2中规定的表内资产风险权重。

[S]风险资产余额：是指填报机构各项资产，风险缓释后剩余的风险暴露加上未缓释风险暴露与对应风险权重的乘积之和。

[T]风险加权资产比例：反映加权后风险资产余额与资产风险暴露的占比。

附注项目：用于填报未在本表表内反映的各类资产余额，通过将本表14.C项、13.C与附注相关项目的计算，实现与《G01资产负债项目统计表》中[25.C资产总计]的核对校验。

[附注1.已计算市场风险资本的表内交易账户资产]：是指填报机构按照《商业银行资本管理办法（试行）》要求计算市场风险暴露资本要求后，并已将计算结果在G40《资本充足率汇总表》[5.市场风险资本要求]中填报，该机构表内交易账户中已经计算市场风险的部分在本表中不再重复计算信用风险需要的资本金，有关交易账户余额在本表表内各相关项目中剔除，汇总后在本项目填报。

[附注2.资本扣减项]：反映各填报机构在计算资本时应扣除的资产总计，包括核心一级资本监管扣除项目、其他一级资本监管扣除项目和二级资本监管扣除项目。以上金额在本表表内各相关项目中剔除，汇总后在本项目填报。

[附注3.衍生金融资产（银行账户）]：对于填报机构在资产负债表中反映的衍生产品的表内市值部分，不在上面主表中反映，而是按照现期暴露法在《G4B-3(a) 场外衍生工具交易对手信用风险计算表（权重法）》中反映。

[附注4.已计算交易对手信用风险的证券融资交易业务(银行账户)]：本项目用于反映填报机构根据《商业银行资本管理办法（试行）》附件8《交易对手信用风险加权资产计量规则》，计算因证券融资交易（包括回购交易、证券借贷和保证金贷款交易等）形成的交易对手信用风险的银行账户部分，该部分风险暴露已反映在《G4B-3(b)证券融资交易对手信用风险计算表（权重法）》中，不在本表表内各相关项目中反映。

[附注5.未纳入监管并表的附属公司的资产]：本项目用于填报未纳入监管并表的附属公司的资产总额。因《商业银行资本管理办法（试行）》规定的监管并表范围与会计并表范围不同，而形成的差异。目前该类附属公司特指保险公司。

第四部分：核对关系

（1）表内核对关系

[1.]= [1.1]+[1.2]+[1.3] （本关系不覆盖[R]、[T]列）

[2.]= [2.1]+[2.2]+[2.3]+[2.4]+[2.5]+[2.6]+[2.7]+[2.8] （本关系不覆盖[R]、[T]列）

[3.]= [3.1]+[3.2]+[3.3]+[3.4]+[3.5]+[3.6]+[3.7] （本关系不覆盖[R]、[T]列）

[3.1]= [3.1.1]+[3.1.2] （本关系不覆盖[R]、[T]列）

[4.]= [4.1]+[4.2]+[4.3]+[4.4]+[4.5] （本关系不覆盖[R]、[T]列）

[4.1]= [4.1.1]+[4.1.2] （本关系不覆盖[R]、[T]列）

[4.2]= [4.2.1]+[4.2.2] （本关系不覆盖[R]、[T]列）

[4.3]= [4.3.1]+[4.3.2] （本关系不覆盖[R]、[T]列）

[5.]= [5.1]+[5.2]+[5.3]+[5.4]+[5.5]+[5.6]+[5.7] （本关系不覆盖[R]、[T]列）

[8.]= [8.1]+[8.2]+[8.3] （本关系不覆盖[R]、[T]列）

[10.]= [10.1]+[10.2]+[10.3]+[10.4] （本关系不覆盖[R]、[T]列）

[11.]= [11.1]+[11.2]+[11.3]+[11.4] （本关系不覆盖[R]、[T]列）

[11.2]= [11.2.1]+[11.2.2] （本关系不覆盖[R]、[T]列）

[11.4]= [11.4.1]+[11.4.2]+[11.4.3]+[11.4.4]+[11.4.5]+[11.4.6]+[11.4.7]

+[11.4.8]+[11.4.9]+[11.4.10] （本关系不覆盖[R]、[T]列）

[12.]=[12.1]+[12.2] （本关系不覆盖[R]、[T]列）

[12.1]=[12.1]+[12.2]+[12.3]+[12.4]+[12.5] （本关系不覆盖[R]、[T]列）

[14.]= [1.]+[2.]+[3.]+[4.]+[5.]+[6.]+[7.]+[8.]+[9.]+[10.]+[11.]+[12.]+[13.] （本关系不覆盖[R]、[T]列）

[16.]=[14.]+[15.] （本关系仅覆盖[S]列）

[C]=[A]-[B]

[C]=[D]+[E]+[F]+[G]+[H]+[I]+[J]+[K]+[L]+[M]+[N]+[O]+[P]+[Q]

[S]=[D]×i1+[E]×i2+[F]×i3+[G]×i4+[H]×i5+[I]×i6+[J]×i7+[K]×i8+[L]×i9 +[M]×i10+[N]×i11+[O]×i12 +[P]×i13+[Q]×[R]（本关系不覆盖[1.]、[2.]、[3.]、[3.1]、[4.]、[4.1]、[4.2]、[4.3]、[5.]、[8.]、[10.]、[11.]、[11.2] 、[11.4]、[12.]、[12.1]、[13.]、[14.]、[15.]、[16.]各行）

[T]=[S]÷[C]×100% （本关系不覆盖[13.]、[15.]、[16.]各行）

此外，如以上校验有关系的等式左项为阴影，即不填报数据，则不适用本项校验关系。

表中阴影部分不填报数据。

（2）表间核对关系

以下表间核对关系均为在同一报送口径下的相互检验，即数据同为法人数据或同为法人合并数据（含附属公司）。（不适用于外国银行分行填报风险资产中人民币份额加权情况）

[1.1A]≤G01_[1.C]（因为并表范围不同），法人口径适用=，并表口径不适用=

[3.2A]≤G18_[1.1.1A]

[4.1A]≥G18_[1.3.1A]

[7.A]≤S63_[1.C]+ S63_[1.D]

[10.1A]≤G4A[2.2.1A]-[2.2.1.1A]+[2.2.2A]-

[2.2.2.1A]-[2.2.4.1.1A]+[4.2.1A]-[4.2.1.1A]

[11.3A]≤G4A[2.2.3A]-[2.2.3.1A]-[2.2.4.1.2A]

[15.S]=G4A[5.2A]

附注[2.A]=G4A[2.A]+[4.A]+[6.A]

[14.C]-[13.C]+附注[1.A] + 附注[2.A]+ 附注[3.A]+ 附注[4.A]+ 附注[5.A]≤

G01[25.C]

第五部分：备注

外国银行分行填报本表仅限其风险资产中的人民币份额。

表内资产风险权重表

附件2： 表内资产风险权重表 G42《表内加权风险资产计算表》填报说明

第一部分：引言 本表根据《商业银行资本充足率管理办法》的相关要求，对表内风险资产根据债权对象进行分类，并列出可进行风险缓释的各因素。通过表内计算，获得加权后表内风险资产总额。具体的表内风险资产计算的相关规定可参见《商业银行资本充足率管理办法》。 第二部分：一般说明 1．报表名称：表内加权风险资产计算表 2．报表编码：银监统0022号 3．填报机构：各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人银行、外国银行分行、城市信用社、农村信用社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司和汽车金融公司。 4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日内、合并报表数据（半年报）为半年后40日内。 5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。 6．数据单位：万元，百分比。 7．四舍五入要求：金额保留两位小数，百分比保留两位小数。 8．填报币种：本币要求以本外币合计人民币数据填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。 第三部分：具体说明 [1. 现金类资产]：是指填报机构所拥有的现钞、贵金属和存款，包括库存现金、黄金及存放人民银行款项。 [1.1现金]：是指填报机构库存以及运送中的人民币和外币现金。 [1.3存放中国人民银行款项]：是指填报机构存入中国人民银行的各种存款。 [2.对中央政府和中央银行的债权]：是指对中国的中央政府和中央银行以及外国的中央政府和中央银行所拥有的各种债权的总和。包括对我国政府的债权（是指商业银行购买的由中央政府及其部门发行的国库券或其他债券）、对中国人民银行的债权（是指商业银行购买的由中国人民银行发行的票据、其他债券等）、对评级AA级及以上国家和地区的中央政府和中央银行的债权及对评级AA级以下国家和地区的中央政府和中央银行的债权。

考试成绩试卷质量分析相关指标及计算方法讲解

考试成绩试卷质量分析相关指标及计算方法讲解 本方法适用于大小型考试，如：联考、期中期末考试、月考、周测等情况，但要注意，某些指标使用的前提是年级全部参考，只给班级使用时会出现问题，文中会详细说明。考试结束后，对考试成绩进行试卷质量分析不仅是对过去一段时间教学成果的审查、对教学质量的反思，也是对当下学生成绩的负责，更是对未来教学重点的把握、对培优补差的良好定位。 一、指标的分类 在这里我们简单通俗的讲，指标分为两类，即：单次指标和阶段指标，顾名思义单次指标指的是通过当次考试就能得出的结论，阶段指标需要至少通过两次考试才能得出相关结论，考试次数越多，结论越准确。 二、指标概览 本文讨论的主要分析方法及指标有： ?三率一分：优秀率、良好率、及格率、不及格率、最高分、最低分、平均分 ?小题分：学生小题分、班级小题均分、年级小题均分、选项对比 ?成绩排名：学生班级排名、学生年级排名、学生联考排名、班级整体排名 ?折算分数：加权分、Z分数、标准分 ?分布情况：优良学生分布、分数段分布、名次段分布 ?教师绩效：成绩稳定性、学生上线情况、双上线、目标完成率、正取率 ?培优补差：临界生圈定、波动生圈定、学生偏科情况 ?备课指导：知识点掌握、题型掌握、小题掌握 ?试卷质量：难度、区分度、标准差、信度、效度、峰度、偏度

三、三率一分 狭义上的三率一分指的是：优秀率、良好率、及格率以及平均分。由于很多指标可以与上述指标放在一起进行对比，故目前广义上的三率一分可以对比的内容非常丰富。对比的口径包括： ?对比科目：对比单个班级不同科目的相关指标以便找出该班级的薄弱环节 ?对比班级：对比单个科目不同班级的相关指标以便找出该科目的薄弱环节 计算方法如下： ?优秀率 = 优秀人数 / 实考人数（优秀得分率≥85%） ?良好率 = 良好人数 / 实考人数（85%>良好得分率≥75%） ?及格率 = 及格人数 / 实考人数（75%>及格得分率≥60%） ?不及格率 = 不及格人数 / 实考人数（不及格得分率<60%） ?平均分 = 实考所有学生得分 / 实考所有学生卷面满分 ?最高分、最低分：最简单的方法是找出最高和最低的分数。但从严格意义上来说需要先计算标准差σ，从标准分加减三倍标准差之外的分数都属于异常值应 刨除在外，三倍标准差之内才算有效的最高分和最低分。 ?注意，上述指标在计算时，不应包含缺考学生，单科缺考，总分也应视为缺考，不应包含在内。某些考试在计算时会把低分段或特定学生群体也刨除。 四、小题分 小题分一般是用来对比每道题目的得分情况的，通过对比小题分来圈定需要课堂讲评的题目。小题分的粒度，通常可以有这样几个层级，从大到小依次为：题型>大题>小问>选项。通常对比的口径包括：

银行专业贷款风险加权资产计量规则

银行专业贷款风险加权资产计量规则 一、总体要求 （一）商业银行采用内部评级法的，专业贷款内部评级体系应符合本办法附件5规定的内部评级体系监管要求。 在估计违约风险暴露时，还应充分考虑债务人违约后，为促使贷款所形成的资产投入运营而继续发放贷款的影响，以确保风险估计的审慎性。 在估计违约概率时，还应注意项目不同阶段违约概率的变化，并谨慎处理违约概率与风险暴露相关性对风险加权资产计算的影响。 （二）商业银行对专业贷款采用监管映射法的，应按照本办法规定的风险权重和预期损失比例计算专业贷款的风险加权资产和预期损失。 （三）商业银行采用监管映射法的，应达到以下要求： 1．对专业贷款采用一维评级，评级应同时考虑债务人的特征和债项特征以及两者之间的相关性，直接反映预期损失。 2．按照本办法的要求设置非违约级别和违约级别。 （四）商业银行可以对专业贷款中的一个或多个子类采用监管映射法，对其他子类采用内部评级法，但不得同时对同一子类的风险暴露采用不同的方法。 （五）商业银行采用监管映射法的，若专业贷款的内部评级标准与监管评级标准不一致，应记录两者之间的差异，并向银监会解释差异存在的原因和合理性。

二、采用监管映射法的主要考虑因素 商业银行采用监管映射法的，专业贷款评级应考虑以下因素：（一）项目融资评级应考虑财务状况、政治和法律环境、交易特点、项目发起人或债务人实力和担保安排等五方面因素。项目融资的监管评级标准见表1。 （二）物品融资评级应考虑财务状况、政治和法律环境、交易特点、操作风险、资产特征、项目发起人实力和担保安排等七方面因素。物品融资的监管评级标准见表2。 （三）商品融资评级应考虑财务状况、政治和法律环境、资产特征、项目发起人实力和担保安排等五方面因素。商品融资的监管评级标准见表3。 （四）产生收入的房地产评级应考虑财务状况、资产特征、项目发起人或开发商实力和担保安排等四方面因素。产生收入的房地产的监管评级标准见表4。 三、监管评级与外部评级的映射关系 商业银行采用监管映射法的，应将专业贷款的内部评级结果映射到“优”、“良”、“中”、“差”和“违约”五个监管评级。商业银行应参照内部评级与外部评级的映射关系、监管评级与外部评级的映射关系，确保内部评级与监管评级映射关系的一致性和稳定性。 （一）监管评级“优”，对应外部评级BBB-（含）以上。指贷款所形成的资产未来所产生的现金流充足且稳定，市场竞争能力和发起人实力强，并落实了全面担保安排，即使在经济和行业面临持续、严重问题时，承贷主体仍能偿还债务。 （二）监管评级“良”，对应外部评级BB+ 或BB。指贷款所形成的资产未来所产生的现金流充足且稳定，市场竞争能力和发起

绩效考核指标权重的计算方法

在企业人力资源管理中,有许多涉及到权重的设置，如素质评价、绩效考核等。在一般的情况下，管理者都知道权重的重要性，但在设定权重时却往往会依凭自己积累起来的经验以及评价因素的定位来进行判断。事实上，这种确定权重的方式存在很强的主观性，在实践中会导致一些不必要的偏差。如何在设定权重时，既考量管理者多年来积累起来的经验判断，又科学客观地定位各评价因素，避免一些不必要的偏差，使评价结果更接近于实际情况呢？下面的几种方法，或许能给你带来一定的收获。 一、简单排序编码法 这种方法通过管理者对各项考评因素的重视程度进行排序编码，然后确定权重的一种简单的方法，需要管理者从过去的历史数据及个人的经验对各项考评项目作出正确的排序。 比如在绩效考核过程中，某一职位有四个KPI的考评因素，分别为A，B，C，D，依企业的要求及目标设定者的经验，各项考评因素的重要性排序为B，D，C，A；然后再按照自然数顺序由大到小对其进行分配，分别为4，3，2，1。然后将权数归一化，最后结果为A：1/(4+3+2+1)=0.1；B：4/(4+3+2+1)=0.4C：2/(4+3+2+1)=0.2；D：3/(4+3+2+1)=0.3。 这种简单排序编码法计算权数的方法简单，但也存在主观因素，存在一定的不合理性。但至少它比管理者单纯地依据自身经验进行设定的方式要客观一些。 二、倍数环比法 倍数环比法首先将各个考评因素随机排列，然后按照顺序对各项因素进行比较，得出各因素重要度之间的倍数关系，又称环比比率，再将环比比率进行统一转换为基准值，最后进行归一化处理，确定其最终权重。这种方法需要对考评因素有客观的判断依据，需要有客观准确的历史数据作为支撑。 以上述四个因素为例，如下表。 说明:表格第二行，0.3表示A的重要性是B的0.3倍；2表示B的重要性是C的2倍，0.55表示C的重要性是D的0.55倍；1表示D本身。第三行，是以D为基准进行的比率归一化，因C的重要性是D的0.55倍，因此取值为0.55*1=0.55；B是C的2倍，所以取值为0.55*2=1.1；以下类推。最终权重则以合计数为分母，各基准值为分子算出。 这种倍数环比法决定权重的方法较为实用，计算也简单，由于有准确的历史数据作支撑，因此具有较高的客观科学性。 三、优序对比法 倍数环比法虽然较为实用，但事实上，许多企业的历史数据常常不能反映因素之间的客观关系，而且也有些因素不能用量化的形式进行计算。如何评定它们之间的重要程度呢？优序对比法通过各项因素两两比较，充分考虑各项因素之间的互相联系，从而确定其权重。 首先需要构建判断尺度，一般情况下，重要程度判断尺度可用1,2,3,4,5五级表示，数字越大，表明重要性越大。当两个目标对比时，如果一个目标性为5，则另一目标重要性为0；如果一个目标为3，则另一个目标为2。 仍以上述四个因素为例，进行说明。

《商业银行资本管理办法》附件5_专业贷款风险加权资产计量规则

附件6： 专业贷款风险加权资产计量规则 一、总体要求 （一）商业银行采用内部评级法的，专业贷款内部评级体系应满足本办法关于内部评级法的要求。 在估计违约风险暴露时，还应充分考虑债务人违约后，为促使贷款所形成的资产投入运营而继续发放贷款的影响，以确保风险估计的审慎性。 在估计违约概率时，还应注意项目不同阶段违约概率的变化，并谨慎处理违约概率与风险暴露相关性对风险加权资产计算的影响。 （二）商业银行对专业贷款采用监管映射法的，应按照本办法规定的风险权重和预期损失比例计算专业贷款的风险加权资产和预期损失。 （三）商业银行采用监管映射法的，应达到以下要求： 1．对专业贷款采用一维评级，评级应同时考虑债务人的特征和债项特征以及两者之间的相关性，直接反映预期损失。 2．按照本办法的要求设置非违约级别和违约级别。 （四）商业银行可以对专业贷款中的一个或多个子类采用监管映射法，对其他子类采用内部评级法，但不得同时对同一子类的风险暴露采用不同的方法。 （五）商业银行采用监管映射法的，若专业贷款的内部评级标准与监管评级标准不一致，应记录两者之间的差异，并向银监会解释差异存在的原因和合理性，证明内部评级与监管评级的映

射关系，确保两者的主要特征相一致。商业银行应保证其内部评级推翻，不会使映射过程失效。 二、采用监管映射法的主要考虑因素 商业银行采用监管映射法的，专业贷款评级应考虑以下因素：（一）项目融资评级应考虑财务状况、政治和法律环境、交易特点、项目发起人或债务人实力和担保安排等5方面因素。项目融资监管评级标准详见表1。 （二）物品融资评级应考虑财务状况、政治和法律环境、交易特点、操作风险、资产特征、项目发起人实力和担保安排等7方面因素。物品融资的监管评级标准详见表2。 （三）商品融资评级应考虑财务状况、政治和法律环境、资产特征、项目发起人实力和担保安排等5方面因素。商品融资监管评级标准详见表3。 （四）产生收入的房地产评级应考虑财务状况、资产特征、项目发起人或开发商实力和担保安排等4方面因素。产生收入的房地产监管评级标准详见表4。 三、监管评级与外部评级的映射关系 商业银行采用监管映射法的，应将专业贷款的内部评级结果映射到“优”、“良”、“中”、“差”和“违约”5个监管评级。商业银行应参照内部评级与外部评级的映射关系、监管评级与外部评级的映射关系，确保内部评级与监管评级映射关系的一致性和稳定性。 （一）监管评级“优”，对应外部评级BBB-（含）以上。指贷款所形成的资产未来所产生的现金流充足且稳定，市场竞争能力

商业银行资产证券化风险加权资产计量规则

附件9： 资产证券化风险加权资产计量规则 一、总体要求 （一）资产证券化交易包括传统型资产证券化、合成型资产证券化以及兼具两种类型共同特点的资产证券化交易。 传统型资产证券化是指基础资产的信用风险通过资产转让、信托等方式全部或部分转移给投资者，基础资产的现金流用以支付至少两个不同信用风险档次的证券的资产证券化交易。 合成型资产证券化是指基础资产的信用风险通过信用衍生工具或者保证全部或部分转移给投资者的资产证券化交易。该交易结构中至少具有两个不同信用风险档次的证券。信用衍生工具包括资金来源预置型和资金来源非预置型两种类型。 （二）商业银行因从事资产证券化业务而形成的表外风险暴露称为资产证券化风险暴露。资产证券化风险暴露包括但不限于资产支持证券、住房抵押贷款证券、信用增级、流动性便利、利率或货币互换、信用衍生工具和分档次抵补。 储备账户如果作为发起机构的资产，应当视同于资产证券化风险暴露。储备账户包括但不限于现金抵押账户和利差账户。 （三）为充分抵御因从事资产证券化业务而承担的风险，商业银行应当基于交易的经济实质，而不仅限于法律形式计提监管资本。商业银行作为资产证券化发起机构、信用增级机构、流动性便利提供机构、投资机构或者贷款服务机构等从事资产证券化业务，只要产生了资产证券化风险暴露，就应计提相应的监管资本。

银监会有权根据交易的经济实质，判断商业银行是否持有资产证券化风险暴露，并确定应当如何计提资本。 （四）商业银行经银监会批准使用信用风险部评级法计算某类资产证券化基础资产的资本要求的，必须使用资产证券化部评级法计算同类基础资产的相应资产证券化风险暴露的资本要求。商业银行未得到银监会批准使用信用风险部评级法计算某类证券化基础资产资本要求的，可以不使用资产证券化部评级法计算相应资产证券化风险暴露的资本要求。 对部分证券化基础资产使用信用风险部评级法计算资本要求的，如该部分资产所占比重超过50%，则应使用资产证券化部评级法计算资产证券化风险暴露的资本要求，否则应使用资产证券化标准法计算资产证券化风险暴露的资本要求。 商业银行经银监会批准使用信用风险部评级法计算某类资产证券化基础资产的资本要求的，如果证券化基础资产没有相应的部评级，发起机构必须使用资产证券化标准法计算资产证券化风险暴露的资本要求，投资机构必须使用评级基础法计算资产证券化风险暴露的资本要求。 （五）商业银行资产证券化风险暴露金额按照如下规定确定：1．表资产证券化的违约风险暴露为扣除专门针对该资产证券化风险暴露所计提的减值准备后的账面价值。 2．表外资产证券化的违约风险暴露为其表外名义金额扣除减值准备后，再乘以相应的信用转换系数得到的金额。 （六）商业银行为资产证券化交易提供信用支持而且该信用支持已经反映到外部评级中的，该银行不得使用外部评级而应当按照本办法关于未评级资产证券化风险暴露的有关规定计量监管资本要求。

新资本管理办法实施后权重法下的风险资产结构调整案例分析

权重法下的风险资产结构调整案例分析 新资本办法通过严格资本定义、扩张风险覆盖范围等措施强化了商业银行的资本约束机制，积极引导商业银行转变发展方式。本文通过案例，分析权重法下商业银行应如何调整风险资产结构，逐步从高资本消耗的规模扩张向资本节约的内涵发展模式转变,提升发展质量。 风险权重主要变化 一是小幅上调了对国内银行债权的风险权重(由0、20%上调为20%、25%);二是下调了对符合条件的小微企业的风险权重（从100%下调到75%）；三是下调对个人贷款的风险权重（从100%下调到75%）；四是新增了除因行使抵押权而持有并在法律规定处分期限内的非自用不动产外的其他非自用不动产（主要指投资性房地产和超法律规定处分期限的不动产抵债资产）的风险权重（1250%）。 相同资本配置不同资产对商业银行经营的影响 例：比较1000万元资本分别配置在一般企业贷款、小微企业贷款、一般个人贷款业务经营指标（资产规模、定价、年收益）的差异。主要假设如下： 资本充足率假设：资本充足率11%，最低预期资本回报率15%。 风险权重参数：一般企业贷款风险权重100%，小微企业贷款和一般个人贷款风险权重75%。

利率参数：以一年期为例，三类贷款利率按基准利率上浮20%为%。 表1 1000万元资本配置不同资产对商业银行经营成果的影响项目名称一般企业贷款小微企业贷款一般个人贷款可配置资产规模(万元)90911212112121 年收益（万元）655873873结论：按权重法计量，在相同资本成本条件下,商业银行可 以配置更大规模的小微企业贷款和一般个人贷款,实现更高的 收益水平且具有较强的定价优势,其次是一般企业贷款。为节约 资本和提高收益回报，商业银行应回归理性增长，实施精细化 管理，以“约束优先、控制规模、调整结构、提高质量”为重点，适当限制高资本消耗型业务的发展,积极推动低资本消耗型 业务的发展，树立以价值导向与可持续发展为核心内容的经营 趋向。 相同价值不动产资本成本占用情况 例：比较价值1000万元的固定资产、处分期内抵债不动产 资产、超处分期抵债不动产资产、投资性房地产和一般企业贷 款对资本成本的占用及收益情况，主要假设如下： 资本充足率假设：资本充足率11%。 风险权重参数：固定资产、处分期内抵债不动产资产风险 权重100%、超处分期抵债不动产资产和投资性房地产风险权重1250%，一般企业贷款风险权重100%。 表2 价值1000万元不动产的资本成本占用情况

最简单的权重计算方法

最简单的权重计算方法 权重：反映指标在指标体系中重要性程度的数量。 研究问题：择偶指标体系权重集计算 1.外貌（身高、体重、长相魅力） 2.性格（情绪稳定性、性格匹配性、性格魅力） 3.成就（才华、财富） 4.潜力（升值空间） 一、定量统计法 假定随机抽取50名男大学生，50名女大学生，填写一份调查问卷，结果如表1所示： 表1 100名大学生对择偶指标体系重要性的评价结果 第一步：以67%（2/3）为界限，若选择“重要”、“非常重要”、“极为重要”的比例合计小于67%，则删除该指标。由表1知，4个指标累计比例均大于67%，均应保留。 第二步：把不重要赋值1，有点重要赋值2，重要赋值3，非常重要赋值4，极为重要赋值5，若仅选择重要及以上数据进入统计，则这三种选项的权重分别

为：3/（3+4+5）=0.25；4/（3+4+5）=0.33；5/（3+4+5）=0.42。 第三步：计算每个指标的权重。指标1的权重=（40*0.25+30*0.33+20*0.42）/{（40*0.25+30*0.33+20*0.42）+（30*0.25+40*0.33+10*0.42）+（40*0.25+30*0.33+10*0.42）+（30*0.25+40*0.33+20*0.42）} = 28.3/（28.3+24.9+24.1+29.1）=28.3/106.4=0.266 指标2权重=24.9/106.4=0.234指标3权重=24.1/106.4=0.226指标4权重=29.1/106.4=0.274 二、专家评定法 假设请三位专家对4个指标进行评价，结果如表2所示。 表2 专家评定结果表 第一步，请每位专家就4个指标的重要性打分，4个指标评分的总和为100。第二步，计算每一指标的均值，见最后一列。 第三步，计算4个指标的权重。 指标1权重30/100=0.30 指标2权重26.67/100=0.27

信用风险计量和RWA

信用风险加权资产计量与管理 风险管理部 2013年4月

内容提要 信用风险加权资产计量方法 信用风险加权资产计算引擎 信用风险加权资产应用管理

1 Part：信用风险加权资产计量方法 –信用风险加权资产基本概念 –信用风险加权资产计算过程 –权重法RWA计算方法 –内部评级法RWA计算方法

什么是风险加权资产 ?《中国农业银行风险加权资产计量和管理办法（试行）》规定，风险加权资产（ RWA）等于信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产之和，是计算资本充足率的重要基础，反映了农业银行所承担的风险总量。 ?RWA是按照监管规则计算的风险总量。 ?信用RWA是衡量资产组合或单笔资产所承担的信用风险总量。对银行的信用风险资 产进行分类，根据不同的资产类别确定不同的风险权重，以风险权重对资产进行加权即得信用RWA。风险权重是衡量监管资本占用程度的指标，风险权重越高，说明监管资本占用也越大。

缓释工具识别与拆分 ?识别监管认可的合格缓释工具； ?当债项由多种缓释工具共同担保时，需要缓释工具进行 分拆?利用不同方法， 计算每笔资产的风 险权重 ?根据计算规则，逐 笔计算每笔资产的 RWA ?根据分类规则将风 险暴露进行分类 ?符合客观性、统一 性、及时性原则 风险暴露分类风险权重确定RWA计量

权重法 根据银监会给定的风险权重计算信用风险加权资产。 初级法 银行需衡量各内部评级对应的违约概率(PD)，其余资本计算参数由监管机构提供。 内部评级法 银行需要构建客户、债项两维评级，依靠内部评级体系，测算以下风险参数： -违约概率（PD ）-违约损失率（LGD ）-违约风险暴露（EAD ） 在使用内部评级法时,银行的内部评级体系须获得监管当局的批准。 高级法 除了初级法要求的违约率之外，银行还需要提供自己对违约损失率(LGD)和违约敞口(EAD)的估算。 复杂/先进程度递增

G42表内加权风险资产计算表

G42《表内加权风险资产计算表》填报说明 第一部分：引言 本报表收集填报机构的资本充足率总体数据情况。反映各机构资本充足程度。 本表根据《商业银行资本充足率管理办法》的相关要求，对表内风险资产根据债权对象进行分类，并列出可进行风险缓释的各因素。通过表内计算，获得加权后表内风险资产总额。具体的表内风险资产计算的相关规定可参见《商业银行资本充足率管理办法》。本报表应与《资本充足率汇总表》及《表外加权风险资产计算表》一并阅读。 第二部分：一般说明 1、报表名称及编码：表内加权风险资产计算表(并表)，报表编码：银监号；表内加权风险资产计算表(未并表)，报表编码：银监号 2、填报机构：填报本表的机构包括各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、外资法人机构、外国银行分行、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司和汽车金融公司。外国银行分行填报此表时按照本填报说明第五部分对部分项目进行调整。 3、报送频度：表内加权风险资产计算表(并表)频度为半年；表内加权风险资产计算表(未并表) 频度为季。 4、报送时间：表内加权风险资产计算表(并表)于半年后40日内上报，表内加权风险资产计算表(未并表)于季后20日内上报。逢“劳动节”、“国庆节”法定节假日顺延三天。 5、报送方式：以电子报表形式报送银监会。 6、数据单位：万元。 7、四舍五入要求：保留整数。 8、本报表为本外币合并报表，外币项目应换算为等值人民币，换算率应采用国家外汇管理局发布的关于报告期的《各种货币对美元折算率表》的人民币对美元折算率。 9、本表不要求报送分地区和分机构数据。 10、报告机构应分别按“并表”和“未并表”口径填报本机构表内加权风险资产数据。表内加权风险资产计算表(并表)填报并表的表内加权风险资产数据，并表机构范围按《商业银行资本充足率管理办法》要求；表内加权风险资产计算表(未并表)填报未并表的表内加权风险资产数据(含境外分行) 。 第三部分：具体说明 [1. 现金类资产]：是指填报机构所拥有的现钞、贵金属和存款，包括库存现金、黄金及存放人民银行款项。 [1.1现金]：是指填报机构库存以及运送中的人民币和外币现金。 [1.2存放中国人民银行款项]：是指填报机构存入中国人民银行的各种存款。 [1.3对中央政府和中央银行的债权]：是指对中国的中央政府和中央银行以及外国的中央政府和中央银行所拥有的各种债权的总和。包括对我国政府的债权（是指商业银行购买的由中央政府及其部门发行的国库券或其他债券）、对中国人民银行的债权（是指商业银行购买的由中国人民银行发行的票据、其他债券等）、对评级AA－级及以上国家和地区的中央政府和中央银行的债权及对评级AA－级以下国家和地区的中央政府和中央银行的债权。 注：本表采用了标准普尔AA-的评级符号，但对填报机构选用外部信用评级公司不做规定，填报机构可自行选择评级公司的评级结果，并保持连续性。 [3. 对公用企业的债权（不包括下属的商业性公司）]：是指填报机构对涉及公用事业的经营者，包括供水、供电、供热、供气、邮政、电讯、交通运输等行业企事业单位所拥有的债权，但公用企业所属的其他商业性公司或企业除外。其包括对评级AA-级及以上国家和地

《商业银行资本管理办法》附件7-交易对手信用风险加权资产计量规则

附件7： 交易对手信用风险加权资产计量规则 一、总体要求 针对回购协议、证券融资交易以及衍生工具交易，除计算交易对手违约风险加权资产外，商业银行还须计算信用估值调整（CV A）风险加权资产。 交易对手信用风险加权资产为交易对手违约风险加权资产、CV A风险加权资产之和。 二、交易对手违约风险加权资产计算 （一）商业银行应使用权重法或内部评级法计算交易对手违约风险加权资产。 （二）在使用权重法计算交易对手违约风险加权资产时，符合标准的中央交易对手的风险权重为2%，其他交易对手的风险权重与信用风险权重法要求一致。 （三）商业银行应采用现额暴露法计算汇率、利率等衍生工具的违约风险暴露（EAD）。 现额暴露法下，衍生工具的EAD包括两个部分：一是按盯市价值计算的重置成本（MTM）；二是反映剩余期限内潜在风险暴露的附加因子（Add-on）。计算公式如下： EAD = MTM + Add-on 潜在风险暴露的Add-on等于衍生工具的名义本金乘以相应的附加系数。不同剩余期限内各类衍生工具的附加系数如下表所示：

表1：各类衍生工具的附加系数 （四）商业银行应采用现额暴露法计算信用衍生工具的EAD。信用衍生工具的附加系数如下表所示： 表2：信用衍生工具的附加系数 不同剩余期限的信用衍生工具之间附加系数没有区别。 合格参照资产包括主权发行的债务工具以及其他实体发行

的、且被两家合格外部评级机构评为投资级的债务工具。 信用违约互换的信用保护卖方只有在标的资产的发行人尚能履约但信用保护的买方破产的情况下才需计算Add-on。 若信用衍生工具的标的资产组中第一项资产违约即算做整体违约，附加系数就应当依据资产组中信用质量最低的资产来定，若标的资产组中存在不合格资产，则应采用不合格资产的附加系数。如果信用衍生工具的标的资产组中第二项或以后的资产违约才算整体违约，则标的资产的附加系数仍应按信用质量来进行分配，即由信用质量次低的资产决定此项交易的附加系数。 三、信用估值调整风险加权资产计算 （一）CVA反映交易对手信用状况恶化，信用利差扩大导致银行衍生交易发生损失的风险。对于衍生工具交易，需计提CVA资本要求，但对与中央交易对手的交易以及证券融资交易，无需计提CVA资本要求。 （二）商业银行应采用以下公式计算CVA风险加权资产： CVA风险加权资产 ? =12.5 2.33 其中： 1.h为1年期的风险持有期（单位：年），h=1。 2.w i为交易对手i所适用的风险权重。交易对手i的风险权重应根据交易对手i的外部评级确定，三（四）表3列示了外部评级与风险权重的对应关系。如交易对手i无外部评级，银行应将该交易对手的内部评级结果映射到外部评级，且此映射关系应得到银监会的认可。如交易对手i无外部评级也无内部评级，则w i=1%。 3.EAD i total为交易对手i的EAD。估计EAD时可考虑净额结算及抵

加权成绩计算公式说明

加权成绩计算公式说明 一、科研创新能力（满分100分） 科研创新能力培养是研究生教育的核心内容，更是提高研究生培养质量的重要标志。在本奖学金评选中，主要从以下指标反映学生的科研创新能力；各培养依托单位可根据自身专业特点调整指标和权重。 1.参加学术报告，满分20分 参加次数以二级学院统计为准。未参加学术报告本项不得分，按要求全部参加得20分，其他情况酌情打分。 2.参加校内外科技类竞赛，满分20分 可以根据参加级别情况制定具体分值，可累计，但不得超过20分。 （1）参加国家级竞赛，参加者加10分。 （2）参加省部级竞赛，参加者加8分。 （3）参加校级竞赛，参加者加5分。 3.参加校内外学术交流，满分20分 可以根据会议的级别等情况制定具体分值，可累计，但不得超过20分。 （1）参加国际学术会议，参加者加10分。 （2）参加校外国内学术会议，参加者加8分。 （3）参加校级学术会议和学术论坛，参加者加5分。 4.科技成果，满分40分 类 别 专利 论文 发明专利 其他专利 SCI、EI收录核心刊物 其他 加 分 20 10 10 5 3 注：可累加，但不得超过40分；在同时满足两项的情况是只记最高分，不重复加分。 二、综合素质（满分100分） 综合素质是研究生人才培养的重要组成部分。作为社会主义新时代的接班人，研究生在从事学习、科研期间，应该积极参加校内外各种学生活动，锻炼各方面能

力，全面提升综合素质。在本奖学金评选中，主要参考参加学生活动、担任社会职务、所获荣誉称号、宿舍文明表现等方面的表现，反映学生的综合素质。各培养依托单位可根据具体情况制定评分细则。 1.参加学生活动，满分30分 （1）参加学校各部门组织的德育及思想政治学习交流活动（会议、报告、征文等），每参加一次加1分，获奖加2分，满分10分。 （2）参加班级或党支部组织的活动，参加3次以下（含）得1分，3次以上每参加一次累加1分，满分8分。 （3）参加学校、学院组织的文体类活动，以研究生分会统计公布数据为准。根据参加次数进行分档加分，即小于3次加1分、3-5次加4分、6-10次加8分、大于10次加12分，满分12分。 2.担任社会职务，满分30分 加分 职务 30 校级及校级以上组织主要负责人。 如:研究生团总支书记、副书记；校研究生会主席、副主席； 15-20 学院、班级、党支部、团支部、社团等组织的主要负责人。 如：研究生会正副部长，团总支成员，班长、党支部书记、团支书 5-10 其他社会职务 注：担任多项职务者取最高分，不累加；任职职务仅限评奖当前，曾任职务不予加分，但在同等情况下可优先考虑；研究生参与其他学生管理工作由学院酌情给予加分。 3.获得荣誉称号，满分30分 类 别 国家级 省市级 校级 院级 加 分 30 25 20 10 注：获集体荣誉的，每个成员按该级别奖励分数的70%计分；获多项称号可累加，但不得超过30分。 4.宿舍文明表现，满分10分 本项得分根据全校宿舍卫生检查的评分综合评定。 注：基准分6分，获1次优秀加2分，获1次违章或不及格扣2分；本项得分可累加，但不得超过10分，不得低于0分。

G4B-1 表内信用风险加权资产填报说明(权重法)8.31

G4B-1《表内信用风险加权资产计算表(权重法)》填报说明 第一部分：引言 本表根据《商业银行资本管理办法（试行）》权重法的相关要求，对表内风险资产根据债权对象进行分类，并列出可进行风险缓释的各项因素。通过表内计算，获得加权后表内风险资产总额。具体的表内风险资产计算的相关规定可参见《商业银行资本管理办法（试行）》。第二部分：一般说明 1．报表名称：表内信用风险加权风险资产计算表（权重法） 2．报表编码：银监统号 3．填报机构：政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、城市信用合作社、农村信用合作社、村镇银行、农村资金互助社、贷款公司、外资法人银行、外国银行分行(仅报人民币账户数据)、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司和邮政储蓄银行。 4．报送口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后18日内、合并报表数据（半年报）为半年后40日内。 5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。 6．数据单位：万元，百分比。 7．四舍五入要求：金额保留两位小数，百分比保留两位小数。 8．填报币种：本币要求以本外币合计人民币数据填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。 第三部分：具体说明 [1.现金类资产]：是指填报机构所拥有的现钞、黄金和存款，包括库存现金、黄金及存放人民银行款项。 [1.1现金]：是指填报机构库存以及运送中的人民币和外币现金。 [1.2黄金]：是指填报机构库存以及运送中的黄金。 [1.3存放中国人民银行款项]：是指填报机构存入中国人民银行的各种存款。 [2.对中央政府和中央银行的债权]：是指对我国的中央政府和中央银行以及其他国家或地区的中央政府和中央银行所拥有的各种债权的总和。

综合测评智育成绩计算方法

综合测评计算方法（选修课） 先介绍一下sumproduct函数，很实用的一个函数。 【含义】 在给定的几组数组中，将数组间对应的元素相乘，并返回乘积之和。 【语法】 SUMPRODUCT（array1,array2,array3, ...） Array1,array2,array3, ... 为 2 到30 个数组，其相应元素需要进行相乘并求和。 【说明】 ?数组参数必须具有相同的维数，否则，函数SUMPRODUCT 将返回错误值#VALUE!。 ?函数 SUMPRODUCT 将非数值型的数组元素作为0 处理。 好了，进入正题。首先，拿到一份一个班级的成绩单，如图 1 一．首先，把所有必修课所在的列以及学生学号、姓名列复制到一个新的excel文档中。然后，为确保工作表中的所有数据都为可以进行计算的数值格式，需要进行以下几个操作： 1．单元格中的数字都为文本格式，每个数字后面其实都有一个特殊的空格（不同于键盘上的space键，如图2），需要将其全部清除。具体做法为：在图2所示的编辑栏中复制该空格，ctrl+H 打开替换窗口，在查找内容中粘贴此 3 空格，替换内容为空。全部替换即可。替换效果如图

2．带有“补”、“重”等字样的单元格，成绩不应算入本年度的综合测评，将其全部替换为0即可（不影响最终的平均成绩） 4 3．“-”即该生未选此门课程，也将“-”替换为0，如图 4．为了方便计算与操作，对数据进行行列转置，做法为：ctrl+A选中工作表中的所有内容，ctrl+C复制选中内容，将光标定位到sheet2的A1单元格，单击开始选项卡中的粘贴，选中转置，如图5，效果如图6

标准分计算方法

我也是深圳今年中考的。下面是深圳招考网上的内容： 关于中考实行标准分的说明 广东省普通高考从上个世纪90年代初开始实行标准分。2007年因高中实行新课程改革，考生高考时可以选择不同科目，选考X科的考生人数也不一样，就改为使用原始分。而我市中考，每个考生的科目是相同的，实行标准分更为合理、科学，同时也有利于高中阶段学校的招生选拔。 一、什么是“原始分”？什么是“标准分”？ 原始分是考试后直接从卷面上得到的分数。 标准分是指通过原始分转化而得到的一种地位量数，它反映考生成绩在全体考生成绩中的位置。因此，无论试题难或易，无论整体原始分偏高或偏低，整体标准分都没有什么变化。 二、标准分是怎样计算出来的？ 根据教育统计学的原理，标准分Z是原始分与平均分的离差以标准差为单位的分数，用公式表示为：Z=(X-A)/S 其中：X为该次考试中考生个人所得的原始分；A为该次考试中全体考生的平均分；S为该次考试分数的标准差。 标准分有如下性质： ⑴平均值为0，标准差为1； ⑵分数之间等距，可以作加减运算； ⑶原始分转换为标准分是线性转换，不会改变原始分的分布形状，也不改变原来分数的位置次序。 通过转换后得到的标准分Z在一般情况下都带小数，而且会出现负值，实际使用时不太方便，所以还要对Z分数进行线性变换（T变换）：T=500+100Z 这就是我们通常所说的标准分。这种标准分的平均值为500，也就是说，如果某考生的标准分为500，则该生的成绩处于此次考试的中间位置。 当然，这是在假定原始分呈正态分布的前提下进行的。如果原始分的分布不符合正态分布的要求，则要先进行正态化处理，再转换为标准分，转换后的分数称为正态化标准分，这就是我们所称的标准分数。 三、使用标准分比使用原始分有什么好处？ 根据教育统计学的原理，原始分转换成标准分的意义可以从下面的比较中反映出来： ⑴单个标准分能够反映考生成绩在全体考生成绩中的位置，而单个原始分则不能。 例如，某考生某科的原始成绩为85分，无法说明其这科成绩究竟如何，因为这与试题的难度有关，与总体考生的分数有关。如果某考生某科的标准分为650，即Z分数为1.5，则通过查正态分布表，查得对应的百分比为0.93319，于是我们知道，该考生的成绩超过了93.319%的考生的成绩，这就是分数解释的标准化。 ⑵不同学科的原始分不可比，而不同学科的标准分是可比的。 不同的学科，由于试题的难易程度不同，各学科的分数价值也就不同。例如某考生的语文原始成绩为80分，数学原始成绩为70分，从原始分看，其语文成绩优于数学成绩。但如果这次考试全体考生的语文原始分平均为86分，而数学原始分平均为60分，则该考生的语文成绩处于全体考生的平均水平之下，而数学成绩处于全体考生的平均水平之上，即该生的数学成绩实质上优于语文成绩。从标准分的角度来衡量，其语文标准分小于500分，而数学标准分大于500分。由于标准分代表了原始分在整体原始分中的位置，因此是可比的。 ⑶不同学科的原始分不可加，而不同学科的标准分之间具有可加性。 既然不同学科的原始分不可比，那么也就不可加。多学科成绩，只有在各科成绩的平均值相同、标准差也相同的条件下，才能相加，否则是不科学的。各学科原始分的平均值以及标准差一般都不相同，而各学科的标准分的平均值以及标准差都基本相同，因此，各科的标准分是可加的。 四、标准总分是各科标准分的加权平均值吗？ 标准总分不是各科标准分的加权平均值。是将各科标准分进行加权相加，得到一个加权总和值（简称加权值），然后再将这个加权值转换为标准分，所得值即为标准总分。 五、我市2008年中考成绩以单科等级和标准总分同时呈现 我市中考也从上个世纪90年代开始实行标准分。十多年来，取得了较好的效果。2007年因受高考的影响，试用原始分，结果证明效果不甚理想。同一分数的考生上百人（如2007年中考总分为435分的考生，达300人之多），区分度较差，也不利于高中学校的录取。我市决定今年中考仍使用标准分，学科统考成绩以单科等级和标准总分同时呈现。单科等级成绩根据单科标准分划定，等级设定及各等级划定比例为：A+（5%）、A（20%）、B+（25%）、B（25%）、C+（20%）、C（5%）。标准总分由语文、数学、英语、科学、历史与社会、体育六科标准分合成，其中语文、数学、英语、科学的权重均为1，历史与社会权重为0.6。体育成绩以8%的权重计入中考标准总分（2006年体育成绩权重5%）。 深圳招考网有很多关于中考的信息，很多都可以从上面找到。 至于数学在标准分里不值钱的原因应该是因为标准分是你的分数的排序情况，数学考100的也有，考个位的也不少，而语文差距不是很大，标准分就会拉大语文的差距而缩小数学的差距。 现在你手上应该发了一个《考生报考指导手册》了，我们学校已经发了，上面有全部内容，就在16页，看就行了。

权重计算公式

第一階段：篩選（篩選倍率的上限最多為招生名額之5倍） 1. 學科能力測驗篩選說明 （1）以申請生之學科能力測驗原級分，依本簡章「貳、分則」中各校系（組）、 學程所訂之「學科能力測驗成績採計方式」欄位中，各科目採計權重計算其 加權平均級分（註3），並經轉換成百分制後，（取至小數點後第2 位，第3 位四捨五入），即為該申請生之「學科能力測驗加權平均成績」。 （2）依申請生加權平均成績，由高而低依序篩選取得參加複試資格者，至各校系（組）、學程預計複試人數為止。 （3）如因加權平均成績相同，致使參加複試人數超出預計複試人數時，則該同分 之申請生一律取得參加複試之資格。 （4）申請生之學科能力測驗成績經向大考中心複查致更動者，由大考中心將該生 之複查結果函知本委員會，本委員會將異動結果通知申請生，並函知所申請 之科技校院。 註3：申請生之「學科能力測驗加權平均成績」計算範例： 張三學科能力測驗各科成績：國文科9 級分、英文科10級分、數學科11級分、 社會科8 級分、自然科7 級分，報名參加某校系（組）、學程申請入學，若 該校系（組）、學程所訂之學科能力測驗成績採計方式如下： 學科能力測驗成績採計方式張三學科能力測驗 科目權重原始成績（級分） 國文×1.00 9 英文×2.50 10 數學×2.00 11 社會--- 8 自然×1.00 7 則張三學科能力測驗加權平均成績=（實得加權成績級分/最高加權成績級分）×100，即： (9×1.00＋10×2.50＋11×2.00＋8×0＋7×1.00) ×100=64.62 （15×1.00＋15×2.50＋15×2.00＋15×0＋15×1.00） （取至小數點後第2位，第3位四捨五入）

资产证券化风险加权资产计量规则

资产证券化风险加权资产计量规则 附件 8： 资产证券化风险加权资产计量规则 一、总体要求 （一）本办法所称资产证券化交易包括传统型资产证券化、合成型资产证券化以及兼具两种类型共同特点的资产证券化交易。 传统型资产证券化是指基础资产的信用风险通过资产转让、信托等方式全部或部分转移给投资者，基础资产的现金流用以支付至少两个不同信用风险档次的证券的资产证券化交易。 合成型资产证券化是指基础资产的信用风险通过信用衍生工具或者保证全部或部分转移给投资者的资产证券化交易。该交易结构中至少具有两个不同信用风险档次的证券。信用衍生工具包括资金来源预置型和资金来源非预置型两种类型。 （二）商业银行因从事资产证券化业务而形成的表内外风险暴露称为资产证券化风险暴露。资产证券化风险暴露包括但不限于资产支持证券、住房抵押贷款证券、信用增级、流动性便利、利率或货币互换、信用衍生工具和分档次抵补。

储备账户如果作为发起机构的资产，应当视同于资产证券化风险暴露。储备账户包括但不限于现金抵押账户和利差账户。 （三）为充分抵御因从事资产证券化业务而承担的风险，商业银行应当基于交易的经济实质，而不仅限于法律形式计提监管资本。商业银行作为资产证券化发起机构、信用增级机构、流动性便利提供机构、投资机构或者贷款服务机构等从事资产证券化业务，只要产生了资产证券化风险暴露，就应计提相应的监管资本。 银监会有权根据交易的经济实质，判断商业银行是否持有资产证券化风险暴露，并确定应当如何计提资本。 （四）商业银行经银监会批准使用信用风险内部评级法计算某类资产证券化基础资产的资本要求的，必须使用资产证券化内部评级法计算同类基础资产的相应资产证券化风险暴露的资本要求。商业银行未得到银监会批准使用信用风险内部评级法计算某类证券化基础资产资本要求的，可以不使用资产证券化内部评级法计算相应资产证券化风险暴露的资本要求。 对部分证券化基础资产使用信用风险内部评级法计算资本要求的，如该部分资产所占比重超过 50% ，则应使用资产证券化内部评级法计算资产证券化风险暴露的资本要求，否则应使用资产证券化权重法计算资产证券化风险暴露的资本要求。 商业银行经银监会批准使用信用风险内部评级法计算某类资产证券化基础资产的资本要求的，如果证券化基础资产没有相应的内部评级，发起机构必须使用资产证券化权重法计算资产证券化风险暴露的资本要求，投资机构必须使用评级基础法计算资产证券化风险暴露的资本要求。 （五）商业银行资产证券化风险暴露金额按照如下规定确定： 1．表内资产证券化风险暴露为扣除专门针对该资产证券化风险暴露所计提的准备以及未实现的收益和损失后的账面价值； 2．表外资产风险暴露金额为其表外名义本金，其中非信用类衍生产品