关于报销付款申请审批制度

关于报销、付款申请审批制度

为规范公司业务范围内的支付行为，确保付款业务的真实性、合法性，制定本制度。

本制度为公司财务内控制度的一个组成部分。

本制度不涉及付款申请前的业务审批制度和流程。

一、付款审批权限（不同于业务审批权限）

所有支付款项对应的业务的审批手续必须完备。

所有付款必须经过业务部门审核、财务审核、总经理（或授权人）审批，并严格按指定的顺序执行审批流程，否则财务有权拒绝支付款项，相关责任由经办人及其部门承担。

二、付款申请审批流程

付款申请审批分为：

经办人部门经理审核各楼层指定人员财务审核总经理（或授权人）出纳

支付款项五个步骤。凡事先未履行审批手续、越级越权操作和审批、超出预算额定范围或不按流程办理的付款申请将不予受理。

经办人职责:按付款、报销类型收集整理齐全完整的付款凭据作为附件，并正确填写相应的付款申请单据，签名确认后报送部门经理进行业务审核。（付款类型详见附注）

部门经理审核职责:部门经理审核经办人付款、报销的内容为公司行为所产生的；审核经办人填报内容符合公司的相关管理制度，确认后由部门指定的专人（非经办人）送交财务部审核

各楼层指定人员:一楼指定杨必飞，二楼指定阙承莲，三楼指定赵丽卿。

财务审核职责:综合会计主管检查付款、报销凭据是否齐全；业务是否合规、合理；支出金额是否超出预算或合同；单据是否合法完整；同时核实账务记录后签字确认。将付款单证整理分类报送至财务经理审查并签字确认后，由财务经理报送总经理（或授权人）审批。

总经理（或授权人）：总经理（或授权人）最终核准并签字，由出纳定期取回单据。

支付款项：出纳根据付款计划及手续完整的单据在规定时间内付款并登记现金（银行）日记账。

三、付款结算方式

除工资和差旅费借款外，其他原则上通过银行转账支付。

1、报销时效及流程

2、报销时效：在该业务完成后的7天内完成报销手续。

3、报销付款时效的规定：

①各部门送件：各经办人填完费用报销单等（或其他类型付款单据），经部门负责人审核后，

递交各楼层指定人员统一收件，由专人按时（每周一、周三10:00前）统一送交财务部。

②财务部审核：财务部收件第二天审核后，呈送总经理审批，三个工作日完成报销审核审批

手续。

③出纳付款：出纳每天至总经室收单统计安排付款。银行转账：于总经理审批后的第二天付

款；领现报销：出纳每周逢周三、周五下午（14：00以后）通知各经办人领款，每周一报销的款项于本周三下午领取；每周三报销的款项于本周五下午领取。

若属急件：按特殊方式处理。

四、关于借款的规定

员工因经办业务或出差可以向公司预支款项，因私不得借款。

借款必须按规定的流程履行相关手续，借款人必须在借款单上签字确认借款。

累计借款最高限额

注：设计部人员借款参照总经理标准。

借款人员出差回公司或业务完成后，报销流程及规定详见公司《出差管理制度》。

借款人员全额归还借款时，可取回借款单。倘若借款单已入账则不再退还，改由出纳开据等额的统一收款收据证明其已还款。

五、关于预付款的规定

合同规定需要预付的款项，方可办理预付款。

预付款必须按规定的流程履行相关手续。

经办人应在业务完成三日内应按规定收集相关单据到财务部报账核销，核销流程同付款流程。

经办人员工作移交前需落实预付款的核销工作。

六、单据及附件

单据中的各项必须按要求填写完整，不得有任何涂改事项。

单据的付款单位全称、金额必须同所附票据载明的单位、金额相符。

各付款类型所需的附件必须齐全、各附件的所载明的单位、数量、金额钩稽关系正确。

附注：

一、付款类型定义及所需附件：

公司付款可分为11大类，具体划分如下：

1)生产用设备、材料、配件采购

2)办公用设备、物料、配件采购，物料包含办公用品、固定资产配件等

3)采购辅助费用，包括保管费、保险费、运费、仓储费、提货费、邮寄费等

4)销售费用，包括广告费、宣传费、发运费、保险费、快件费、商场费用等

5)员工日常费用报销，包含行政部门办公费，市内交通费、招待费、移动话费、汽车费用等

6)员工差旅费用报销

7)其他单位往来

8)预付货款

9)工资奖金

10)业务经办、差旅费借款、备用金

11)其他：国税、地税税金缴交，电话费、水电费、人事代理、社保金等托收项目

二、各类付款申请需要填写的单据及提供的附件

注：本制度于2011年8月1日起生效，最终解释权归管理部所有！

通知各经办人领款

报销 付款申请审批流程图

______________________________________________________________________________________________________________ 超预算（标准）费用审批表

年月日

-可编辑修改-

付款管理制度

付款管理制度 一、对外付款业务一般分为：“资金业务付款”、“合同履约付款 二、付款业务有关规定及审批流程如下： 1、付款业务的规定：公司日常发生的对外付款业务（如：“资金业务付款”、“合 同履约付款），均应按本条的相关规定办理付款（一切业务付款，必须收付有凭据，严禁口说为凭），具体如下 2、有关部门或个人用款时，必须向审批人提交《付款申请单》注明款项的用途， 金额及收款单位，收款账号，开户银行并附相关资料交财务部备案(特殊情况下，无法提交合同原件的需验原件流复印件)。 3、担保业务 4、提前终止业务合同，多收费用的退款业务，原则不予退款，如确需退款需附 有对方退款申请书、相关退费补充协议《退款申请表》 5、客户多交费用的退款业务：退款需附有对方的退款申请书 6、合同履约付款：需附发票、收据、采购计划、经济合同、协议书等交财务部 备案 7、付款业务没有涉及合同或协议的，必须在付款申请单的备注栏注明：“无合同” 字样 三、 1、付款申请单的内容，不得涂改。 2、对金额超过-----万的付款必须提前一天通知财务部 3、审批人必须在授权范围内行驶职权和承担责任，经办人必须在授权范围内办理业务 4、审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批。对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准 5、财务接到审批有效的《付款申请单》后，审核人应积极安排资金，并对具体付款单据与《付款申请单》进行对照，审核。审核无误后交出纳办理付款。 6、付款经办人员接到经初审无误的付款单据后，要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位(人)是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复核，无误后方可付款（通过银行转帐结算），出纳将银行汇款回单交财务会计作为会计凭证附件。 四、权责： 1、付款方式分为：预付，现付（货到付款）、月结（月结的供应商由采购部门与对方签订月结合同）月结的时间按合同付款

采购、付款审批制度(2016.05.10)

采购申请及货款支付审批制度 为加强财务管理，节约费用开支，提高公司经济效益，特制定本制度。 一、厂家购入商品车、配件、原厂用品货款支付审批流程 （一）货款包括采购定金、预付货款、结算货款等。 （二）货款支付审批流程： （三）审批权限： 经子公司经办人、部门经理、财务主管、总经理四人签字后即可向厂家账户直接支付。 二、外采商品车货款支付审批流程 （一）货款包括采购定金、预付货款、结算货款等。 （二）需与对方签定采购合同、协议或互换协议，并将合同或协议抄子公司财务部并经集团财务管理中心备案。 （三）货款支付审批流程： （四）货款支付审批权限： 1、单笔支付金额在20万元以内的，总经理审批即可。 2、单笔支付金额在20万元以上，50万元以下的，对应分管总监和财务总监共同审批 即可。 3、单笔支付金额在50万元以上的，需经财务总监审核，总裁审批。 三、试乘试驾车货款支付审批流程 （一）货款包括采购定金、预付货款、结算货款等。

（二）在申请购买试乘试驾车时，需提供各品牌厂家商务政策通函（通知），并将函（通知） 抄送集团财务管理中心、行政管理中心备案。 （三）货款支付审批流程： （四）、审批权限： 各子公司试乘试驾车采购必须最终经总裁审批后方可采购。 四、外采配件货款支付审批流程 （一）货款包括采购定金、预付货款、结算货款等。 （二）长期定点采购的，需与对方签定采购合同或协议，并将合同或协议抄子公司财务部 并经集团财务管理中心备案。 （三）采购审批流程： （四）货款支付审批流程：

流程说明： 1、每家供应商每月需与配件库进行对账，双方在对账单上签字确认，供应商凭对账单 开出发票。 2、经办人将发票、对账单、入库单、送货单附在《付款申请单》后，办理相关签字审 批手续。 3、采购审批和货款支付审批权限： 1)单笔采购和支付金额在5万元以内的，总经理审批。 2)单笔采购和支付金额在5万元以上，10万元以下的，由对应分管总监与财务总监 共同审批。 3)单笔支付金额在10万元以上的，需经财务总监审核后总裁审批 五、外采用品和养护用品货款支付审批流程 (一)货款包括采购定金、预付货款、结算货款等。 (二)长期定点采购的， 1.需做投标、议标进行优选后，与对方签定采购合同，并抄财务总监备案。不得到未经多方投标注、议标或议标后未订合同的公司进行采购。 2.合作供应商需确保用品性价比的优势，定期根据市场情况提供经双方确认的用品供货价格清单作为合同的附件，并抄财务管理中心备案。 3.无合同且5000元以上的一律不能采购。 (三)采购审批流程： 1.单笔采购金额在5万元以内的，用品经理审批。 2.单笔采购金额在5万元以上的，10万元以下由对应分管总监与财务总监共同审批。 3.单笔采购金额在10万元以上的，需经财务总监审核后总裁审批。 (四)货款支付审批流程：

事业单位财务收支审批制度

竭诚为您提供优质文档/双击可除事业单位财务收支审批制度 篇一：机关事业单位财务报销制度 机关事业单位财务报销制度 第一条为进一步加强单位经费管理，规范财务行为，提高资金使用效益，节约财政支出，促进街道各项事业健康有序发展。现依据有关法律、法规，结合街道实际，特完善修订本制度。 第二条本制度适用于：街道办事处机关、各部门、所属各事业单位，政府及部门所属的经营性实体、公司以及与镇财政有正常经费领拨关系的单位和部门。 第三条本制度所称“经费开支及财务支款”包括：各项工程款支付，各项借款、预付款项，以及日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生一切经费支出。 第四条各项日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出，实行街道主任“一支笔审批”。其审批报销程序规定如下： （一）日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出，必须在支出发生之日起一个月内按规定审批报销程

序办理结报；事务管理和相关公务活动中所发生的招待餐费，在按规定审批报销程序办理结报时，必须附上餐饮清单（点菜清单）。 （二）日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出原则上出现单项1000元以上资金使用的，应事先报 告街道主要领导，征得领导同意才可以开支，资金的审批报销程序为：1、由报销经办人取得原始费用凭证。2、具体经办人及负责人审核签字。3、分管领导审核签字。4、街道主任审批。5、出纳人员复核无误后给予报销付款。 第五条机关事业单位工作人员因公出差或外出购物等 而预支的备用金（借款期限不得超过一个月），在以前所借 款项结清的前提下，其审批借款程序规定如下： （一）机关工作人员借款（机关工作人员不得向政府所属各部门、事业单位借款），审批程序为：1、由借款人填制“领借款单”，写明借款事由、金额和预计结报（归还）时间。2、街道分管领导审核签字。3、街道主任审批。4、出 纳人员复核无误后给预付款。 第六条按照财政部《基本建设财务管理规定》，结合本 镇实际情况，对各类建设项目工程款的支付作如下规定：（一）在支付或预付第一笔工程款时，必须按照工程款支付审批程序提供该建设项目的预算及签订的合同；工程项目建设完工后，在支付最后一笔工程款时，必须按照工程款

(完整版)4.付款申批管理制度

付款审批管理制度

付款审批管理制度 第一章总则 第一条为规范本企业范围内的对内对外支付行为，防范付款过程中的差错和舞弊，确保付款业务的真实性、合法性，特制定本制度。 第二条本制度为公司财务内控制度的一个组成部分。 第三条本制度不涉及付款申请前的业务审批制度和流程。 第二章审批权限 第四条付款审批权限不同于业务审批权限 第五条所有支付款项对应的业务的审批手续必须完备。 第六条公司资金支出和报销冲账必须经过总经理审批，如果按公司制度需要董事会或股东会审议通过的，还需经其审议通过。 最终审批人出差可由书面指定的代理人代签。其他有权签署人出差或假期时，由其书面指定的委托人代签。 第七条所有付款必须经过业务审核（部门），财务审核（二级审核），财务总监复核,总经理或其授权人核准，并严格按指定的顺序执行审批流程，否则财务有权拒绝支付款项，相关责任由经办人及其部门承担。 第八条各级审批人因故不能履行审批手续时，则由其书面指定相关代理人，并粘贴公告于公司内部，同时到财务部备案。指定代理人可在委托代理期间行使相应的审批权力，并于代理期限过后向委托人报告。代理人在代理期间的审批责任由委托人负责。 第九条各业务部门经理和业务中心总监对本部门各类型付款的真实性负有审查责任。 第十条财务部对付款申请的合理性、合法性、规范性，及付款金额的相符性负有审查责任。 第三章付款审批程序 第十一条付款申请审批分为业务经办、业务审核、财务审核（二级审核）、有权签署、支付款项五个步骤。凡无事先审批手续、越级越权操作和审批、超出预算额定范围或不按流程办理的付款申请将不予受理。 业务经办：收集整理齐全完整的付款凭据作为附件，如合同、采购申批单、发票、入库单；正确填写相应的付款申请单据；将相关附件按顺序整齐粘贴在付款申请单后面，

X农村财务支出审批管理制度范本

内部管理制度系列 X农村财务支出审批制度（标准、完整、实用、可修改）

编号：FS-QG-15564 X农村财务支出审批制度 X Rural Financial Expenditure Approval System 说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。 为了进一步完善农村财务管理，推动农村集体资金管理民主化、规范化、程序化和制度化，维护农村集体资金安全。根据《运城市盐湖区规范农村财务管理实施办法(试行)》、《运城市违反村级财务管理行为责任追究办法(试行)》及盐湖区农村财务“11211”管理机制，结合我办农村实际情况，特制定以下有关财务审批的各项规定和办法。 一、财务审批的总要求 农村财务支出审批工作是关乎农村各项工作的重中之重，应当坚持公平对待、合理引导、完善管理、优质服务的原则，坚持以人文本，管理与服务相结合，确保农村集体资金安全，维护农村集体经济利益，促进农村和谐稳定。 二、财务审批程序 1、村集体的所有支出，都必须取得有效的原始凭证(一

百元以上的票据须取得正规发票)，并签字盖章，由村民主理财组逐笔进行集体会审。对审核有效的票据，民主理财小组组长加盖理财专章。 2、经民主理财组初审通过的票据，由村财务负责人按审批权限进行签批。具体是:村党支部书记和村委主任在每张原始票据上签字，并在“农村集体经济组织财务支出审批单”相关栏目内签字。村委会开支单笔超过3000元(含3000元)的。需经村民代表会通过方可进行。组内开支单笔超过100元的开支，需经小组代表会议通过方可进行，单笔超过3000元(含3000元)需经支、村委会议研究通过。上万元(含10000元)的大额开支项目。 3、财务负责人将村初审过的票据拿到办事处进行复审。所有支出票据，先由包村干部在原始票据上审批签字;审批签字后到经管站进行复审，复审通过后加盖经管站复审专章;单笔超过3000元(含3000元)的票据，由办事处主任进行最后监管审核，审核通过后在原始票据上审批签字后方可进行报账。 4、会计核算中心对复审通过后的票据应就其规范性和

财务收支审批制度

第八章财务收支审批制度 财务支出审批制度 第一条审批范围：按分工原则，审批费用支出、财产物质购置支出、捐赠支出。第二条审批人员及职责。 按照职能部门按《永川市烟草专卖局（中心）预算管理办法》分工管理原则，“谁签字，谁负责”，先预算后审批。 1、营销科负责人：负责对搬运费、装卸费、仓库保管费及本部门费用进行审批。 2、办公室负责人：负责对办公费、各专管所的差旅费、固定资产及低值易耗品的购置、汽理运输费、修理费等费用及本部门费用进行审批。 3、专卖管理科；负责对专卖人员的差旅费、线人补助费、打假经费（包括举报奖、检验费检测费取证费、搬运费运输费仓储费销毁费、专用器具器材费服装费、人员费用、协同办案费、奖励补助费、宣传费）和本部门费用进行审批。 4、财务科负责人：对整个公司发生的费用和本部门费用进行审批。 5、财务稽核：对整个公司发生的费用进行稽核 6、单位负责人：对整个公司发生的费用进行审批。 第三条审批程序 费用发生部门负责人对费用的真实性负责，真实性包括以下内容，即该费用的发生实事求是，费用金额的大小真实。 （一）一般性支出审批程序。一般性支出，指日常发生的金额在5000元以下的支出，包括费用支出和财产物质采购支出。审批程序为：所属部

门负责人审批—分管部门负责人审批—财务负责人审批—单位负责人审批—财务稽核审批。单位负责人不在单位时，由其授权分管领导审批。 （二）大额资金支出审批程序。指发生的金额在5000元以上的支出，包括费用支出和财产物质采购支出。采取集体汇签制度，程序为：所属部门负责人审批—分管部门负责人审批—财务负责人审批—其他领导审批—单位负责人审批—财务稽核审批。属大宗财产物质采购的还应有会议纪要。 第四条工会经费支出管理 工会经费支出审比程序为：工会主席审批—财务负责人审批—单位负责人审批。 其他财务收入管理制度 企业其他收入指除正常的销售货款或专卖收到的罚没款以外的其他收入，一般为房租收入、固定资产或低值易耗品的处置报废收入、收到的职工退回的借款余额、其他单位交来或退回的资金等。 第五条房租费收入管理。办公室指定专人负责闲置房产的出租工作，房屋租金收入一律交财务科入账，并填定《收入审核单》，注明收到的房租费起止日期，应收的金额等内容交财务科，由财务科出纳员办理收款手续并出具加盖“财务专用章”的收据。 第六条固定资产或低值易耗品的处置收入管理。固定资产或低值易耗品的处置收入，由办公室派专入负责实施，参加的人员填写《固定资产（低值易耗品）报废单》，与收到的现金一同交到财务科，由财务科出纳员办理收款手续并出具加盖“财务专用章”的收据。 第七条收到的职工退回的借款余额、其他单位交来或退回的资金

付款结算审批制度

文件编号：ZCPX-FKJS-001 中材萍乡水泥有限公司 付款结算审批制度 （第1 版） 受控状态：受控口非受控□ 受控号：□□口 2010年09月25日发布2010 年月日实施 起草人:财务部审核人: ____________________________ 批准人: _______________

起草日期:2010.09.25 审核日期：2010.09.25 批准日期_____________ 付款结算审批制度 1 目的：加强公司对货款结算、费用报销及货币资金的管理和控制，规范一切对内、对外的支出结算行为，明确公司支付结算流程，防范付款过程中的差错和舞弊，确保付款业务的真实性、合法性、合理性、正确性。 2 范围：适用于经公司账户及公司现金之对内、外的一切付款和结算行为。 3 审批相关概念的界定 3.1 本公司的付款审批权限由总经理办公会专门授权决定。并下发《付款审批权限表》执行。 3.2 各审批人依据付款业务的性质及金额的大小，在自已的权限范围内进行审批。 3.3 审批性质为三类：审核、核准和批准。 ㈠审核：指相关部门对开支的真实性、必要性、合理性、合法性、正确性提出意见。审核分部门审核和财务复核。部门审核即经办部门经理审核和部门分管副总审核，财务复核即财务会计复核和财务部负责人复核。 ㈡核准：指对款项支付的时效性，考虑资金的流动性，对付款的支付能力和支付时间所进行的确认和承诺。同时，核准也是对之前审核的再次准同。核准分财务部负责人核准和总会计师核准。 ㈢批准：是指有权批准人，依据付款的内容，并考虑部门和财务的“审核” 意见及“核准”意见后进行批准，“批准”相对“审核”和“核准”具有最高监督权和否决权。个别重大事项，还需经济活动审定领导小组以及总经理办公会讨论通过，并形成会议纪要。 3.4 审核、批准、核准的责任性质审核：经办部门审核人对付款内容的真实性、付款的必 要性、合法性、合理 性、正确性负部门审核责任。财务复核人对付款的合规性、合法性、完整性、正确性负财务审核责任。 核准：财务部门核准后即承诺了付款的能力和时间。其应当对付款的时效性 负责。任何审核、核准人签字后，即对之前所有审核负认同及连带责任。 批准：有权批准人对付款行为负最终监督责任。 3.5 付款审批工作中所关注的重要内容 ㈠业务经办在提交付款审批前，应当认真整理好相关附件单据，且应当将相关单据整理归类，须粘贴的先要粘贴好，并且业务经办人应当预先仔细阅读审核附件内容，主要关注发票有无过期，盖章有无遗漏，批准发票字迹是否清楚，增值税密码区是否清晰，联次是否齐全；合同付款期是否到期；相关要件是否齐全；货物已否收到；货物、劳务、工程验收是否合格；付款申请单据填写是否完整、

财务支出审批权限管理制度

财务支出审批权限管理制度 为规范*****商会财务管理工作中的审批行为，明确商会财务支出的内部流程及审批权限，完善健全商会内控制度，确保健康持续发展，制订本制度。 第一章审批权限 第一条商会财务收支实行日常开支由副会长审批，大额支出，单笔支出在30万元（含）以下的，按照审批程序由副会长负责审批；单笔支出在30万元至100万元（含）的，则按照审批程序先由副会长审核，最后由会长负责批准；单笔支出在100万元以上的，由商会副秘书长办公会议决议负责审批。 第二章审批范围 第二条财务支出具体包括费用借支、费用报帐、办公物品采购及办公室房租物业费支付等。 第三章审批要求 第三条任何费用在发生之前都应先履行请示义务，非经副会长允许，超时间、超范围发生的费用一概不予报销。 第四章审批程序 第四条支出审批及报销流程：经办人（填单）→主管或分管负责人签字→财务主管票据复核→副会长审批（超过副会长审批权限的按审批权限流程）→出纳付款→会计报帐。 第五章审批责任 第五条各项财务收支审核人员应认真审核每一项收支业务，对于与

实际情况不相符且违反制度规定，或有超标准、超限额开支，经办手续不齐全等问题的，均不得办理款项收支和相关手续，如遇特殊及重大问题应及时向上级反映情况。 第六条各财务收支审批人员应在各自的审批范围内行使审批权，不得超范围、超预算审批，也不得化整为零进行审批。财务人员有权对不符合国家财经法规和商会财务制度的开支及报销凭据予以剔除。 第七条各项财务收支的经办、签字、复核和审批人员要认真履行岗位职责，严格环节把关，商会如发现有巧立名目开支，徇私情开支等，将视情节给予责任人相应处罚；如发现有营私舞弊，伪造票据等严重违规情形，对当事人将给予严厉处罚。 本制度自2012年11月1日起执行。 ******************** 财务管理审批权限及操作规程 为规范财务借款、付款、请款和报销管理制度，加强财务管理、提高办事效率，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合分公司的具体情况，特制订本制度。 一、暂借款、往来款制度 1、暂借款是指因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。 2、往来款是指因业务需要，集团间资金划拨的款项。 3、额度审批权限： （1）业务需要万元以内的大额借款必须经分管副总、公司总经理审

财务付款规章制度和流程

财务付款制度和流程 一、适用范围： 适用于除报销外的一切付款。 二、流程： 应付款项： （1）经办人需要填制《付款申请书》并签字，将《付款申请书》与相关发票、入库单等原始凭证交给部门经理审核； （2）部门经理根据业务状况进行审核，签字确认后交还给经办人； （3）经办人将部门经理审批过的《付款申请单》交给财务经理，财务经理根据公司的财务状况进行审核，签字确认后交还给经办人； （4）经办人将财务经理审批过的《付款申请书》交给总经理，总经理审核通过并签字后交给经办人； （5）经办人将总经理审批过的《付款申请书》交至财务部，财务部付款，在《付款申请书》上签字确认，并在财务系统中做相应的账务处理。 （备注：有着急需要付款的而总经理不在办公室的情况，经办人需要电话给总经理请批，财务人员付款前需要电话给总经理再次确认，事后向总经理补办签字手续） 预付款项： （1）经办人需要填制《付款申请书》并签字，将《付款申请书》与合同交给部门经理审核； （2）部门经理根据业务状况进行审核，签字确认后交还给经办人； （3）经办人将部门经理审批过的《付款申请单》交给财务经理，财务经理根据公司的财务状况进行审核，签字确认后交还给经办人； （4）经办人将财务经理审批过的《付款申请书》交给总经理，总经理审核通过并签字后交给经办人； （5）经办人将总经理审批过的《付款申请书》交至财务部，财务部付款，在《付款申请书》上签字确认，并在财务系统中做相应的账务处理。 （备注：有着急需要付款的而总经理不在办公室的情况，经办人需要电话给总经理请批，财务人员付款前需要电话给总经理再次确认，事后向总经理补办签字手续） 三、报销时间

付款审批制度

付款审批制度 目的：为了加强内部管理，进一步规范公司的资金使用、款项支付和报销审批程序，特制定本制度。 付款分为三大类：采购付款，费用报销付款，个人借款付款。 一、采购付款制度 1.填制付款申请书 1.1月结客户的，在与供应商约定付款日的前3天，由采购人员填制《付款申请书》（附采购订单，对账单，购货发票等）经财务审核后，提交上级审批，审批流程走完后，由出纳在付款日内统一安排付款。 1.2货到付款客户的，采购收货时需仔细确认收货明细，核对实物，票据的正确合理性，从出纳处拿款支付后及时补填写《付款申请书》递交审批，原则上超过1000元的采购金额不允许货到付款。 2.审批权限 2.1付款金额5万以下的，由主管审批→出纳付款。 2.2 付款金额5万元以上的，由主管审批后→递交总经理审批→出纳付款。 3.审批流程图 二．费用报销制度 日常费用主要包括差旅费，电话费，交通费，办公费，低值易耗品及备品备件，业务招待费，培训费，资料费，工资冲费用等。

1.费用报销规定 1．财务部对费用报销规定一个星期报一次帐，在每周的周五统一报帐。各项报销报财务审核其合法，真实，核算金额无误后，递交上级审批，审批完后出纳在规定的支付日付款，报销人领款时需在报销申请单上签字。出纳支付报销后，归集报销单据递交财务入账. 2．报销的单据必须是正规的发票，分类整理粘贴好票据，正确填写费用报销申请单. 3．当月发生支出的费用务必在当月内报销完毕，否则不给于报销. 4.按实际发生的金额报销，不给于补偿票面超出金额。 5. 对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销，报销人自行承担。 2.审批权限 2.1费用报销金额5000以下的，由财务审核，主管审批→出纳付款. 2.2 费用报销金额5000元以上的，由财务审核，主管审批后→提交总经理审批→出纳付款. 3.审批流程图. 三、个人借款制度 为了便于公司各部门开展业务，提高工作效率，在保障资金安全的前提之下。特制定借款制度细则。 3.1个人借款范围 差旅费，活动费，各种日常零星支出确实需要提前预支现金的业务。 3.2.个人借款规定 1．借款人正确填写借款单，注明借款用途。并附相关的出差申请单，预算支出明细，详细说明情况，注明还款时间。 2．由财务审核，主管审批，即可到出纳处领款，金额在5000元以上的需由总经理审批。3．对出差人员，在返回公司7天内需报销差旅费冲抵个人借款，多余借款退回公司。

财务支出审批制度

财务支出审批制度 第一章总则 第一条为加强公司财务支出管理，进一步明确财务审批程序和权限，有效控制各项财务支出，更好地适应公司的发展，特制订本制度。 第二条本制度适用于公司所属各部门。 第二章审批原则 第三条财务审核原则 财务总监、财务负责人、会计、或指定财务人员为单位财务支出的审核人，其负责对本单位业务范围内所有财务支出行使财务审核权。 审核人需对每笔财务支出的真实性、合理性、合规性进行审核，把握好各项支出的标准，对于不符合规定及超出标准的，有权不予审核；对于超出审批人权限的,可按集团公司相关文件的规定、批复、上级领导的书面授权书或以相应的经济合同等为依据予以据实办理审核。 凡未经财务审核的各项支出,审批人不得审批。 第四条财务审批原则 总经理、副总经理、主管工作的经理干部为所管辖部门财务支出的审批人，其负责对所管辖单位业务范围内，且经财务审核后的财务支出行使审批权。 审批人为审批事项的决策人，对审批事项承担决策主要责任，对所有财务支出必须严格执行个人审批权限，无上级领导的书面授权或批复、及其他有关证明材料的支出事项不得越权审批。对于超出当级审批权限范围的可由上级授权或以相关证明材料为据进

行审批。 第五条财务支出审批人可根据需要在其审批权限范围内，对正常的开支费用以书面形式适当授权给下级审批。 第三章审批程序 第六条各级干部在权限范围内可审批的事项或经授权的事项可直接审批，不需再报上一级部门审批，其审批程序：经办人、证明人→项目负责人审核→财务部审核→经理审批→总经理级审批。 第七条对超出权限范围内的支出事项，实行逐级上报流程，即三级部门→分管副经理或经理→分公司办公会议→分管副总经理→总经理。 1、超出经理级干部审批权限范围的事项，原则上须经分公司办公会议讨论后，以分公司名义报分管副总经理审批。属分管副总经理审批权限范围内，经分管副总经理授权的事项，可由该分公司经理级干部审批。 2、超出副总经理审批权限范围的事项，须由副总经理签署意见，再报总经理审批或总经理办公会议讨论决定。属总经理或总经理办公会审批权限范围内，经总经理或总经理办公会议授权的事项，可由分管副总经理审批。 3、超出总经理审批权限范围的事项，原则上须经总经理办公会议讨论后，由总经理审批。 4、根据实际工作需要，对财务支出的审批，上级领导可以书面形式（授权书），适当授权给下级或副职，以便审批正常的开支费用，简化审批程序。 第四章审批权限

公司付款审批制度

公司付款审批制度 第一章借支管理规定及借支流程 第一条借款管理规定 ,一,出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款～出差返回7个工作日内办理报销还款手续。 ,二, 工作临时借款:业务费、购买零星设备等～借款人员应及时报帐～在工作事项完成后的5日内必须办理报销手续～除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三)工人借用生活费用:当月借款～当月领取工资时归还。 ,四, 各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。 ,五, 借款销账规定: 1. 借款销帐时应以借款申请单为依据～据实报销～超出申请单范围使用的～须经主管领导批准～否则财务人员有权拒绝销帐, 2.借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。借款未还者原则上不得再次借款～逾期未还借支者转为个人借款从当月工资中扣回。 第二条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借据》。必须注明:1、借款事由,2、借款金额,大小写须完全一致～不得涂改,,3、支票或现金。 (二) 审批流程,谁签批～谁承担连带责任,: 、出差借款审批流程: 1 主管部门经理审核签字?财务部门复核 ?分管副总审批?公司总经理审批。 2、工作临时借款审批流程:

主管部门经理审核签字?财务部门复核?分管副总审批?公司总经理审批。 3、工人借用生活费用审批流程:主管部门经理审核签字?财务部门复核?分管副总审批?公司总经理审批。 (三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到出纳处办理领款手续。 第二章日常费用报销规定及流程 第三条日常费用范围 主要包括差旅费、电话费、水电费、交通费、办公费、生产需用的低值易耗品及机器设备的零星备品备件、业务招待费、资料费等。在一个预算期间内～各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第四条费用报销的一般规定 ,一,报销人依据:必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)～填写报销单,如果有发票的～发票背面有经办人签名。 ,二,填写报销单应注意:1、根据费用性质填写对应单据,2、严格按单据要求项目认真写～注明附件张数,金额大小写须完全一致 ,不得涂改,,3、必须简述费用内容或事由。 ,三,按规定的审批程序报批。 ,四,报销2000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第五条费用报销的一般流程 ,一,报销人整理报销单据并完整填写对应费用报销单～须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单, ,二,审批:部门经理审核签字?财务部门复核?公司总经理审批?到出纳处报销 1 后入账。 第三章工薪福利及相关费用支出规定及流程

付款流程审核制度

江苏永鸿巴布洛电子商务公司 付款工作流程规定 （征求意见稿） 目录 第一条目的与宗旨P1 第二条适用范围P1 第三条付款工作流程分类P1 第四条经营采购付款P3 第五条费用报销付款P4 第六条筹资活动付款P5 第七条投资活动付款P6 第八条其他专项付款P6 第九条违规责任P7 第十条定义、生效、解释与争议P8 附件：付款工作流程图P9-10 第一条目的与宗旨 为适应本公司业务发展和财务管理工作需要，理顺付款工作流程，明确岗位责任，防范经营管理风险，提高工作效率，促进降本增效，制定本规定。 第二条适用范围 本公司所属各部门、子公司、分公司等各单位，适用本规定。受本单位客观条件限制需要调整执行的，在报经本公司总经理批准生效之前，应当执行本规定。 第三条付款工作流程分类 3-1 付款工作流程分类 3-1-1五类付款：本规定所指付款工作流程分为经营采购付款、费用报销付款、筹资活动付款、投资活动付款、其他专项付款共五类。 3-1-2两个程序：付款流程分为两个子程序进行：第一个子程序是请付内容合规性审批流程，第二个子程序是财务系统办理款项支付流程。

3-1-3用款额度：为平衡资金供需矛盾，充分提高资金使用效率和效益，公司实行资金预算和用款额度管理办法。在上述第二个子程序中，各单位按照以下程序与办法编制资金预算和确定用款额度： 一是各单位根据年度绩效考核目标编制年度业务预算，并细分至季度业务预算、月度业务预算。业务预算应当包括经营预算、费用预算、投资预算、筹资预算四个部分，涵盖产品销售、材料采购、生产成本、人员薪资（含社保和公积金）、应交税费、运营费用六项内容，其中运营费用包括场地租金、设备折旧、资金利息、水电分摊、储运费用、差旅费用、通讯费用、招待费用等八类要素。 二是各单位基于年度业务预算编制年度财务预算，并细分至季度财务预算、月度财务预算。财务预算应当包括预算利润表、预算资产负债表、预算现金流量表三张预算报表，并附主要会计政策和财务指标编制方法说明，如按产品分类的收入和成本结构、生产成本的料工费结构、共同费用的分摊办法和计算依据、利润指标计算公式和指标口径、营业税费（或增值税）及所得税的计算公式和指标口径等等，做到统一标准，规范表述，避免年终绩效考核时产生分歧和误解。 三是各单位根据年度现金流量预算编制年度资金预算，并细分至季度资金预算、月度资金预算。资金预算应当包括销售收款预算、采购付款预算、费用支出预算、薪资支出预算、税费支出预算、固定资产投资支出预算、公司内外部融资预算和还本付息预算等七项基本内容。业务部门要遵循资金收支平衡原则，合理控制内外部融资规模，审慎运用财务杠杆，避免过度负债，在积极维护客户关系确保收入预算按时实现的同时，主动做好供应商管理工作努力兑现付款承诺，逐步建立和完善主动付款制度，提升公司履约能力和商业信誉。 四是各单位每月初将月度资金预算细分至每周资金预算，据以申报每周用款额度，按照“周末集中+周初反馈”流程，各用款单位与公司财务部门提前商定每周资金预算和用款额度，根据预算收入可实现程度和收支差额融资可靠性，分别确定“确保兑现用款额度+风险统筹用款额度”两类用款额度，并及时通报供应商，避免对供应商的资金计划造成不利影响，预防供应商过度催款风险。 【风险提示】：业务预算和财务预算不是对考核目标按照空间和时间维度进行简单的算术分解，而是一项贯穿于公司经营管理全过程的系统性管理工程，需要综合应用业务知识、实操经验和预测能力，运用统计、会计、预测等专门方法和管理工具，按照特定程序和流程，基于相关性、有用性和可计量性，对市场环境、资源条件、运营要素及其对经营结果的综合影响程度进行持续不断地测量、分析、归纳、总结、判断、修正和再评估，通过信息、计划和指令作用于运营流程，提高运营流程对环境变化保持充分的敏感性和

企业财务支出审批制度

精心整理 财务支出审批制度 （含 项。 （2）支出种类及所附凭证 2.1.1工程支出 A.《业务用款申请单》、 B.施工单位上报、监理单位确认、合同预算部审核 的《工程进度款支付单》

C.施工单位建筑发票 D合同复印件或注明合同编号 E.决算付款必须留下质保金，提交验收报告单和决算书 2.1.2固定资产采购支出 A.审批程序完备的《采购申请单》，列明拟购置固定资产的名称、数量、金 D、业务招待费、差旅费、通讯费、市内交通费、职工教育费等需总经理同意 后方可开支。无法取得税务发票、行政事业收据或内部自制合法凭证的财务支出，作为异常支出，由经办人以其他同等金额的正规发票收据（如出租车票、办公用品发票）代替。同时，经办人须填写“费用支出说明”连同取得的原收据一并附后，与“费用报销单”同时审批。

（3）财务审批权限 3.1.1预算内支出 3.1.2预算外支出 A.财务主管根据《签呈表》的审批意见，予以审核。 B.预算外支出（不含内部调拨资金）金额在1000元以内，1000元以上由总裁批准。 （4 （5 5.1 5.2 证明人、审核人负连带责任，经办人负直接责任。 5.3相关审批人（经办人、证明人、审核人、部门（公司）负责人、授权审批人、总裁）严格按审批流程规定进行审批，不得越级违规审批，不得签署无审批意见、不负责任的审批。一经发现，将视情节轻重，予以50元以上，1000元以下的罚款，甚至予以降级和免职的处罚，造成损失的经办人还应承担全额损失。高层人员罚款为

经办人员罚款的2倍，中层人员罚款为经办人员罚款的1.5倍。 二、资金安全管理： 随着公司规模不断扩大，分公司和相关职能部门不断增加，为加强各公司资金安全管理做出如下规定: （1）现金库存限额规定：为保障各公司资金安全使用，各公司出纳会计必须严格执 （2 （3 （4 （5 （6 （7）财务经理定期对各公司资金安全管理制度执行情况进行检查，每季度开展评比，对优秀人员给予300-500元奖励，对违反资金安全管理制度的责任人处以200-400元罚款。 本制度自2014年10月1日起执行，由财务中心负责解释。

支付管理办法、审批流程、权限(公司)原版

款项支付管理办法 1目的 为规范公司本部以及各下属二级单位非项目类款项（一般款项支付）的审批流程、审批权限、审批职责及支付要件，特制定本办法。 适用范围 本制度的适用于湖南南新制药有限公司各部门和各分子公司的员工一般款项支付。付款申请单只适用于对公付款，借款申请单只适用于职工个人因公借款。 术语及定义 本办法所称的“款项支付”指公司因经营活动的需要而由公司财务部门支付货币资金的行为。 项目类款项指工程类等项目费用，按相应的流程与权限执行。 职工借款，指因公司业务需要长途出差、接待等活动发生的借款和采购备用金，借款人为员工。 涉及部门与人员职责 经办人员 经办人指对款项支付具体办理的公司员工。经办人主要职责为： 业务发生时取得合法的原始凭证，收集理整该类款项支付的其他要件； 判断该款项是否应由本公司支付，以及构成本公司支付款项的义务条件是否齐备（如支付对象是否完成合同要求）； 判断该款项相关内部管理的程序是否完备，如购买材料是否验收入库等； 对原始凭证要素是否真实齐全（指台头、费用名称、数量、单价、合计大小写金额、有无收款专用章）及是否按要求进行粘贴和填制负责； 对整个款项支付审批过程负责； 作好经办项目款项支付的登记工作。 部门负责人 对款项支付的真实性负责； 判断款项支付手续是否完备； 审核原始凭证要素是否真实齐全； 安排本部门或本经费的支出登记工作。 各级财务部门 在审核阶段会计人员的职责： 检查单据粘贴方式是否符合要求，若不符合可要求经办人重新粘贴； 判断所支付款项的类别，向经办人明示支付款项类别和审批程序； 审核原始单据的真伪、审核所附要件是否齐备，附件数量是否填列正确，要素是否齐全，有无其他异常情况；

财务收支审批制度模版 - 制度大全

财务收支审批制度模版-制度大全 财务收支审批制度模版之相关制度和职责，财务收支管理是企业管理中的重要环节,是企业管理的核心工作。企业要实现财务收支目标,必须完善和规范审批行为,进行事前控制,为此特制定本制度。一、实行财务收支审批人员授权制中心... 财务收支管理是企业管理中的重要环节,是企业管理的核心工作。企业要实现财务收支目标,必须完善和规范审批行为,进行事前控制,为此特制定本制度。 一、实行财务收支审批人员授权制 中心的财务收支审批人员必须由中心负责人以书面形式对财务收支审批人员的有关职责权限和范围予以授权。财务收支审批人员授权分为:一般授权和特殊授权。一般授权指日常的正常性财务收支审批授权。通常的做法有:科目负责制、工号负责制、项目负责制等。特殊授权是指视财务收支的用途、性质及金额大小而采取的特定审批授权。通常在财务年度总体收支计划、重大经济事项等方面,一般采用集体决策方法。 二、财务收支审批人员权限及范围 l、行政主要领导要加强对财务收支工作的集体监管。中心财务年度收支计划及重大经济活动必须经党委会、党政联席会或行政办公会批准方可执行。 2、单位领导在各自分管的工作范围内,在批准的计划额度以内实行财务收支“一支笔”审批制度。 (1)、党政领导对其分管切块费用范围以及按所分管掌握的计划进行审批。 (2)、各部门负责人负责本部门费用计划指标内、并在开支范围和开支标准内审批。同时对超过一定额度的支出视其用途和性质由行政主要领导批准。 3、科目(项目、工号)负责人员只负责授权范围内的各项经济业务的审批。超过授权范围的经济业务,财务部门有权拒绝办理。 三、财务收支审批程序 l、根据上级文件、计划、预算要求,结合本单位实际,单位领导集体研究决策审批本单位年度财务总体收入、利润计划及重大财务收支经济事项。包括: (1)、年度财务收入、利润计划; (2)、年度财务决算报告; (3)、基建项目立项、预算及资金筹措计划; (4)、对外投资、借款、担保,根据权限逐级上报; (5)、年度更新改造和大修立项计划; (6)、房屋、建筑物、涉及安全生产设备需转让或报废等处置的批准。 (7)、其他重大经济事项。 2、根据年度财务收入、利润计划、领导分工范围对日常的财务收入、利润计划进行分劈并授权予科目(工号、项目)负责人。 3、科目(工号、项目)负责人对所分管的财务收支进行审批。 4、审批人员审批的经济事项必须真实、合法。各类原始单据内容齐全、计算准确。原始单据填制日期与经济业务发生的日期相符;经济业务必须与合同、协议、订货单、物资申请计划等相符。属于购买实物的,必须附验收证明。

公司资金付款流程及计划管理制度

资金付款流程及计划管理制度 为进一步规范公司财务管理制度，提高资金使用率，加大资金的流转速度。同事避免公司各部门及客户之间产生不必要的误解，影响公司形象。根据公司实际情况，本着方便、可行、效率的原则，对付款流程及计划管理作如下规定：1人员组织安排： 1.1财务总监及融资计划部从公司宏观角度负责公司资金运作和统筹调度，负责计 划的审批和计划外资金的协调和有关批准事项。 1.2融资部负责资金的具体计划安排，具体落实公司资金管理政策，同时负责对资 金使用情况进行监督。 1.3财务部具体实施各种批准的资金计划，办理具体付款事宜，向融资部提供当月 的资金计划使用和客户欠款情况。 1.4 各资金用款部门应积极配合财务部及融资计划部，按时将当月经总经理、董事 长审批的资金计划单报财务部及融资计划部。 2 审批内容和审批权限 2.1 资金计划的审批 资金计划原则分为年度计划、季度计划（以年度计划为准则）、月度计划（以季度计划为准则）和周计划（以月度计划为准则）。年度计划、季度机化和月度计划是方向目标性计划，但周计划必须是严密可执行的计划。 年度、季度、月度计划必须由各分管副总、财务总监、总经理书面签字并由总经理报董事长审批，周计划根据需要由分管副总按月计划报总经理签字后由财务部

负责支付（原则上所有按月计划支付项目在25号后支付）。财务部和相关用款部门依据批准的计划严格落实。 2.2 付款审批单计划内资金项目在落实过程中，对于各用款部门按计划提交的付款审批单，董事长不在具体审批单（周计划）上签字。但部门业务经办人和部门级负责人必须在付款审批单上签字。 财务总监或其授权人和融资计划部经理须在具体付款审批单上签字，特殊情况财务总监审批签字后，无融资计划部经理签字或者有融资计划部经理签字无财务总监签字审批，付款审批单可直接交出纳办理，事后业务经办人必须补办有关手续。 总之，付款审批单必须由部门的负责人和业务经办人签字，财务总监及其书面授权的人员和融资计划部经理或其授权的主管人员书面签字。出纳才能依据批准手续齐备的付款审批单办理付款。 2.3 计划外的付款的审批 单笔计划外付款超过5万元以上（包括5万元），周累计超过10万元上的（包括10万元）必须由总经理报董事长并签字后、通知财务部和融资计划部资按手续予以及时办理。 特殊紧急付款的可以由总经理会同财务总监及其书面授权的其他人员安排付款，事后业务经办人必须及时补办手续，否则财务总监及其书面授权的其他人员和出纳承担相关责任。 2.4 出差借款（包括备用金）的审批 借款必须由分管副总和财务总监及其书面授权的其他人员及总经理在借款单签字审批后方可借款。但不得超过10000元，超过后报董事长审批后方可办理。 所有的借款必须经财务部主管根据制度进一步审核。

学校财务支出审批制度

横埠中心学校财务支出审核暂行办法 为进一步推进义务教育经费保障机制改革，切实加强义务教育经费管理，严肃工作纪律，落实管理职责，实现义务教育经费管理规范化、制度化、科学化、精细化，不断提高资金使用效益，确保各项改革政策落实到位。结合我校实际，制定本办法。 第一条各学校要严格遵守财务制度和财经纪律，严格执行财务制度规定的开支范围及标准。在安排各项支出时，要坚持“厉行节约、量力而行、留有余地”的原则。 第二条各学校财务活动实行校长负责制。中心学校长为财务支出票据审批人，实行一支笔审批。所有的报销由学校财务部门核定经费来源，重大开支由校长按照会议决议办理签批手续。 第三条学校要建立经费支出内控稽核管理制度，执行校长负责制。中心校报账员为财务支出审核人，负责审核本单位支出票据。同一支出单据要有财务审批人、审核人签名，同时还要有经办人、证明人签名。财务审批人、审核人变动必须报送正式文件。各学校校长仍是本校财务管理第一责任人，实行预审批。 第四条财务负责人在日常管理中按照年初预算、计划审核资金，控制费用总额。发现问题及时向单位负责人和分管负责人报告。超过原计划安排的经费时，应提出不足部分由何处开支，并报学校行政会或校长批准后执行。 第五条学校要实施经费支出申报制度，在每月的20日前申报下月的备用金。备用金在月度经费内按规定标准分科目申报。三千以

下的支出票据申请授权支付，即现金支付，三千及以上的支出票据申请直接支付，即转账支付。 第六条中心学校报账员负责学校支出票据审核，审核无误签核后方可办理入账手续。审核主要包括以下项目： 一、合法性审核，审核票据是否符合国家的法律法规和财务规章制度，有无违反单位的预算计划； 二、真实性审核，审核该票据是否反映了经济业务的本来面目，有无伪造、虚开现象； 三、正确性、完整性审核，包括原始凭证要素齐全；项目填写清楚；数量、单价、金额大小写相符；单位印章、经办人签名、证明人签名、物品验收人签名、财务审批人签名等手续齐全。具体办法是： 1、水费、电费、电话费、邮寄、传真、网络、通讯费、缴税等支出必须为供水、电力、电信、税务等部门出具的专用发票。 2、伙食补助费。伙食标准是每人每天最高限额七元，要注意的是不能再出现柴米油盐等相关食堂支出。报账时，需每月一张食堂收据，附每日就餐签到簿及月就餐总次数统计表。、 3、日常办公用品、书籍、资料、器材等购买支出必须为供货单位出具的合法有效的商业零售业销货发票。100元以上的要附货物明细清单。作为固定资产管理的物品同时要进行资产登记，明确资产经管人。 4、印刷费必须是服务单位提供的服务业专用发票，数额较大或多笔要附清单。 5、差旅费支出必须填写真实、完整、有效的差旅费报销单，填制的单据张数与所附单据张数一致，原始单据金额与申请报销金额一