财务管理制度及流程(完整版)

财务管理制度及流程(完整版)财务管理制度及流程 (完整版)

1.简介

财务管理制度及流程是为了保证组织的财务管理规范化和高效

化而制定的一系列准则和程序。本文档将介绍财务管理制度及流程

的主要内容，旨在帮助组织成员了解和遵守相关规定。

2.财务管理制度

2.1 财务目标

确定组织财务目标，并制定相关策略和计划以实现这些目标。

确保财务管理与组织的战略目标保持一致。

2.2 财务责任

定义各级财务管理人员的职责和权限。

确保财务管理人员遵守诚信和职业道德，保护组织财产和利益。

2.3 财务制度

建立会计准则和规范，以确保财务报告的准确性和可靠性。

完善财务管理制度，包括预算管理、收支管理、资金管理等方面。

3.财务管理流程

3.1 预算管理流程

制定财务预算，包括收入预算和支出预算。

审批财务预算，并设立相应的预算控制机制。

监督和评估预算执行情况，进行预算调整和优化。

3.2 收支管理流程

确保财务收入的来源合法、可靠，并及时进行登记和核对。

控制财务支出，确保支付的合法性和准确性。

建立财务报销制度，规范报销流程和要求。

3.3 资金管理流程

确保组织资金的安全和合理运用。

建立资金预测和监控机制。

管理资金的流动性和投资，实现资金的最优配置。

4.其他注意事项

严格遵守财务相关法律法规和政策，确保合规运营。

加强财务信息管理和保密工作，防止信息泄露和操纵。

定期进行财务审计，及时发现和纠正存在的问题。

以上是财务管理制度及流程的完整版。请所有组织成员按照制度和流程执行财务管理工作，确保财务管理的规范性和高效性。

财务的管理制度(通用7篇)

财务的管理制度（通用7篇） 财务的管理制度1 第一章总则 第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条 财务管理的基本任务和方法： (一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 (二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 (三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 (四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。 (五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条

财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。 第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 第九条

财务报销管理制度及流程

财务报销管理制度及流程 财务报销管理制度及流程（通用6篇） 随着时代的发展，财务报销的趋势是必然的，在面临一系列问题之时，我们要把可能出现的问题先前做好预案,以备不时之需。下面店铺整理的财务报销管理制度及流程，供你参考。 财务报销管理制度及流程篇1 第一章总则 第一条为加强发票管理和财务监督，促进发票直接、快速、合理的批报，规范发票报销标准和程序，特制定本规定。 第二条江苏XX房地产发展有限公司及其下属分公司、控股子公司、项目部的发票报销，必须遵守本规定。 第二章细则 第三条经办人员对客户填开的发票必须认真审核，保证所取得发票的完整性、有效性与合法性。 (一) 发票必须内容真实，项目齐全，字迹清楚，不得有涂改现象。购买商品较多时，可开商品统称发票，但必须附上盖有销售方印章的发票清单。 (二) 发票必须按照规定的时限、号码顺序填开，全份一次复写，各联内容完全一致。发票合计栏必须大小写俱全，大小写金额相符。 (三) 发票上必须有国家税务总局规定套印的全国统一的发票监制章，以及开票单位或个人加盖的单位财务印章或发票专用章。 (四) 收款收据视为白条，经办人员有权拒绝，并不得做为发票报销。国家行政事业性收费收据除外，但必须是套印财政监制章的收据，且该收据仅使用于收取行政事业性收费方为有效。特殊情况开具收款收据的，视金额大小要经过财务负责人、总经理批准同意。 (五) 经办人员要取得相应行业的发票，拒绝接受客户用 第四条差旅费报销应严格遵守有关差旅费报销的规定，取得的费用发票应当真实有效。 (一) 车票。计程车票原则上不予报销，特殊情况确需搭乘的要注

明起止地点和事由。公交车票单人连号不得报销，多人同行的连号票必须由当事人签字确认，公交车票要注明起止地点，不注明者不予报销。 (二) 住宿。发票上必须写明时间、人数、单价、金额、公司名称，缺一不可。入住宾馆若有多项消费的，必须附上盖有宾馆印章的消费明细单，不得统开住宿费。 (三) 报销。出差发票，该次出差的所有费用一次性报销，不得零散分次报销。 第五条因工作需要招待客人，应严格遵守有关招待费的管理规定。招待费发票报销 时，必须注明招待的事由、时间及人数。同时，应当写明招待对象的姓名或职务以及所在单位的名称。 第六条因公用车，应严格遵守有关车辆使用及费用报销的规定。加油费必须开具正规发票，报销时须附有车辆加油记录表。驾驶员应遵守交通规则，因人为原因被罚款不予报销。车辆保养及修理必须在指定维修点，途中维修类费用必须注明费用发票的联系地点和电话。 第七条发票报销时，应填制封面。 (一) (二) 使用封面粘贴发票时，票面朝上，与封面一致，发票应贴左上角。票据多时，可补一张不超过封面大小的白纸，在其表面依次贴好，票据由大到小排列，力求美观。 (三) 发票报销时每个经办人单独做封面，发票为多人共同发生的，可集中做封面。 (四) 发票应按同类别做封面，比如办公费和招待费不要做在同一报销封面下。 (五) 单张发票金额在500元以下的粘贴使用明细封面，集中金额达500元以上时，填写汇总封面，每张明细封面用胶水贴牢后，再附上汇总封面一同报销。 第八条发票报销时，各部门主管及财务部必须认真审核。 (一) 购买的物品、书籍、光盘等报销时必须附缴库单。签定合同

公司财务的管理制度(通用6篇)

公司财务的管理制度（通用6篇） 公司财务的管理制度1 第一章总则 1.1为了维护公司、股东和债权人的合法权益，加强财务管理和经济核算，根据《公司法》和《企业会计制度》等相关法规，结合公司实际情况，制定本规定。 1.2公司财务管理的基本任务是:做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作；规范公司的财务行为，准确计量公司的财务状况和经营成果；依法合理筹集资金，有效控制和合理配置公司的财务资源；实现公司价值的最大化。 1.3本规定在公司内部暂时执行，随着公司业务的正常开展和不断拓展，将进行更改、补充和完善。 第二章财务管理组织机构 2.1公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制，公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。公司设置独立的财务机构即财务部。 2.2公司按照《会计法》和《会计基础工作规范》等规定,结合公司的核算体制和财务管理的实际需要，配备财会人员，加强对财会人员的管理。 2.3财务部主要负责公司的财务管理和经济核算，主要职责为： （1）负责公司财务管理制度和各项会计制度拟定； （2）参与公司筹资方案的拟定和实施；

（3）参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见； （4）参与公司经营决策，统一调度资金； （5）负责公司财务预算管理、会计核算； （6）负责编制合并报表，提供财务数据，如实反映公司的财务状况和经营成果，并作好项目和财务分析工作； （7）监督财务收支，依法计缴税收； （8）负责公司财务会计档案的保管，票据申购、使用、核销等管理工作； （9）监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支； （10）参与对子公司的财务管理。 （11）协调处理与各单位的关系。 2.4财务部建立稽查制度，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。 2.5公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。 第三章会计核算 3.1公司按照《企业会计制度》规定，结合经营项目实际情况，制订并实施有关会计核算暂行办法，及时、正确反映经营业绩和披露经营风险。 3.2公司采用借贷记账法，以中文作为记录的文字，以人民币为记账本位币，按照《企业会计制度》的规定并结合公司的实际情况，设置总分类和明细账科目。

公司财务管理制度(完整版)

公司财务管理制度(完整版) 公司财务管理制度 第一章总则 为了规范公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，根据___颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》，结 合公司实际经营情况，修订本制度。 本制度适用于公司本部及非独立核算的二级单位的财务管理工作，同时也是控股、参股子公司财务管理工作的参考依据。各子公司为独立核算的法人单位，应根据相关法规和制度，参照本制度自行制订具体的财务管理制度。对于本制度中已作出的对子公司的管理办法，各子公司应严格遵照执行。 第二章资金管理

公司的财务实行预算管理。预算管理就是对有关财务计划的制订、审批、实施、检查和分析进行全面的管理，从而使财务管理工作有序、稳定地进行。 为保证库存的现金安全合理，公司各部应按规定限额提取备用金。支取现金先填写借款单，并注明用途、金额、期限等，按规定批准方可支取。预支现金一般不超过2000元，超过支 票结算起点的付款应通过转帐支票结算。库存现金必须日清月结，不准白条抵现。 支票的领取及管理： 支票领取：领取支票前需填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经由有权审批人批准方可领取。签的金额超过元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。领取人应办理登记手续，于使用后三日内报帐。未及时报帐者财务人员及时督促，并有权不予签。持票人应对支票妥善保管，如丢失将由个人承担经济责任。

支票管理：所签应填写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票。准确掌握帐户余额，不准发生空头、透支。出纳人员应每日编制库存现金与银行存款变动表。 第三章应收款项的管理 第四章存货管理 第五章长期投资 第六章固定资产 第七章信贷管理 第八章资本及资本金管理 第九章税务 第十章费用管理

财务管理制度(精选10篇)

财务管理制度（精选10篇） 财务管理制度篇1 一、库存现金管理 1、公司财务部库存现金控制在核定限额内（限额__元），不得超限额存放现金。 2、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。现金遇有短款，财务人员应及时查明原因，报告总经理，并要追究责任人的责任。 3、不准用“白条”入帐。 4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。 5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额__元以上）时，需由两名人员乘坐__前往。 6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。 7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。 8、现金出纳员必须随时接受开户银行和公司领导的检查监督。 二、银行存款管理 1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。 2、公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。 3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。 4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。 5、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。

6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对，并于每季度末做出银行核对余额调节明细表。 7、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。 三、往来帐款的管理 1、应收帐款的管理： （1）进行业务收款之前，财务人员应根据将发生业务的数量，准备好收据、发票，收据、发票数量应略多于将发生业务数量； （2）出纳人员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账； （3）会计人员当天根据原始会计凭证编制会计记账凭证； （4）每日收款截止后，出纳人员应保管好所收款项； （5）项目收款结束后，核对账、款无误后，出纳人员将所收款项存入公司账户； （6）会计人员于每月月终登记会计账簿。 2、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应在当日进行帐务处理，并登记相应的帐簿。 四、内部牵制 1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。 2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。 3、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。 五、附则 1、本制度由总经理办公室修订、解释，经总经理审批后执行。 2、总经理办公室及财务部对本制度共同拥有解释权。 财务管理制度篇2 第一章总则 第一条为了加强集团有限公司(以下简称集团公司)财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，根据《中华人民

简短财务管理制度（精选30篇）

简短财务管理制度（精选30篇） 简短财务管理制度（精选30篇） 在日常生活和工作中，制度在生活中的使用越来越广泛，制度一般指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则，也指在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范或一定的规格。拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？下面是小编为大家收集的简短财务管理制度（精选30篇），欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。 简短财务管理制度篇1 一、库存现金管理 1、公司财务部库存现金控制在核定限额内（限额xx元），不得超限额存放现金。 2、严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。现金遇有短款，财务人员应及时查明原因，报告总经理，并要追究责任人的责任。 3、不准用“白条”入帐。 4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。 5、到公司以外金融机构提取或送存现金（限额xx元以上）时，需由两名人员乘坐xx前往。 6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。 7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。 8、现金出纳员必须随时接受开户银行和公司领导的检查监督。 二、银行存款管理 1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。 2、公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。 3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。 4、银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现

金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。 5、财会人员从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。 6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对，并于每季度末做出银行核对余额调节明细表。 7、空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。 三、往来帐款的管理 1、应收帐款的管理： （1）进行业务收款之前，财务人员应根据将发生业务的数量，准备好收据、发票，收据、发票数量应略多于将发生业务数量； （2）出纳人员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账； （3）会计人员当天根据原始会计凭证编制会计记账凭证； （4）每日收款截止后，出纳人员应保管好所收款项； （5）项目收款结束后，核对账、款无误后，出纳人员将所收款项存入公司账户； （6）会计人员于每月月终登记会计账簿。 2、应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应在当日进行帐务处理，并登记相应的帐簿。 四、内部牵制 1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。 2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。 3、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。 五、附则 1、本制度由总经理办公室修订、解释，经总经理审批后执行。 2、总经理办公室及财务部对本制度共同拥有解释权。 简短财务管理制度篇2

公司财务管理制度完整版(精选10篇)

公司财务管理制度完整版 1.规章制度的目的：本公司财务管理制度的目的是为了规范公司财务管理行为，确保公司财务运作的合法性、规范性、透明性和有效性；保障公司财产安全和各方利益的合法权益；提高公司的财务管理水平，为公司的长远发展提供有力的保障。 2.范围：本制度适用于公司全部部门的财务管理，包括：财务收支、财务计划、会计核算、财务分析、财务监督、财务审计等方面。 3.制度制定程序：本制度由公司领导班子通过研究决定制定，并经公司总经理签批。制定过程中应当充分征求公司职工代表和相关部门的意见，同时对制度执行情况进行监督管理，随时修订和改进。 4.相关法律法规及公司内部政策规定：本制度制定应当符合以下法律法规和公司内部政策规定：(1)《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国税收法》等国家法律法规；(2)《公司法》、《证券法》、《反垄断法》等相关法规；(3)《公司章程》、《内部控制制度》、《预算方案》等公司内部规定。 5.制度内容 (1)财务收支管理制度

名称：财务收支管理制度范围：公司内部所有财务收支活动目的：规范公司财务收支管理行为，确保财务收支活动的合法性、规范性和有效性内容：1）财务收支操作程序2）财务凭证和支票管理3）现金管理制度4）银行账户管理制度责任主体：财务部门执行程序：依据公司内部财务收支管理制度执行责任追究：违反财务收支管理制度者要承担相应的法律责任和经济责任。 (2)财务计划制度 名称：财务计划制度范围：公司财务计划编制、执行、监督、考核等方面目的：确保公司财务计划的合法、规范、透明、有效执行，保证公司财务健康发展。内容：1）年度财务预算 编制程序2）月度和季度财务计划编制和审核程序3）财务计 划的执行、监控和考核程序责任主体：财务部门执行程序：依据公司内部财务计划制度的规定执行责任追究：违反制度者要承担相应的法律责任和经济责任。 (3)会计核算制度 名称：会计核算制度范围：公司财务会计核算方面目的：确保公司财务会计核算的准确性、规范性和透明度。内容：1）会计制度和会计核算政策的制定2）财务会计核算的程序、方法、要求和规范3）会计核算报表审核程序4）财务会计报表 的编制和公布程序责任主体：公司财务部门执行程序：依据公司内部会计核算制度执行责任追究：违反会计核算制度者要承担相应的法律责任和经济责任。 (4)财务分析制度

财务流程及制度

公司财务流程及管理制度 一、总则 （一）依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》制度本制度。 （二）为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益制度，结合公司相关情况制定本制度。 二、财务工作岗位职责 （一）财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。 （二）财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 6、参与公司各项资本参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行，协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 8、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按照规定手续报请销毁。 9、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 10、完成领导交办的其他工作。 （三）会计职责

财务规章制度及流程7篇

财务规章制度及流程7篇 在布满活力,日益开放的今日,我们都跟制度有着直接或间接的联系,制度泛指以规章或运作模式,规范个体行动的一种社会结构。制度究竟怎么拟定才合适呢?下面是由我给大家带来的财务规章制度及流程7篇，让我们一起来看看! 财务规章制度及流程篇1 1、负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支打算;审核各项资金使用和费用开支;清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。 2、负责公司会计核算工作。遵守国家公布的会计准则、财经法规，根据会计制度，进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;根据会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、帮助帐，准时记帐、结帐、对帐，做到日清月结，帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符;管理好会计档案。 3、负责公司本钱核算和本钱管理。设置本钱归集程序和本钱核算帐表，做好本钱核算，掌握本钱支出，收集登记汇总各项本钱数据资料，准时、正确地为本钱预报、掌握、分析供应资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，协作工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项本钱帮助帐的设置，健全各项统计数据。

4、建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，推断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策供应根据。 5、协作公司内部审计。依据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。 财务规章制度及流程篇2 一、根据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，会计、出纳必需持证上岗，保证会计工作依法有序地进行。财务负责人、财务会计、出纳都必需自觉执行《会计法》和各项财务规定。 二、妥当保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并准时立卷归档。 三、仔细执行现金管理制度，认真审核每张收据，力争每笔业务均符合财务收支标准。 四、支票及财务专用章由专人分别保管，即平安又牵制。 五、按规定做好记帐、算帐、报帐、编制各类会计报表及预算工作，做到手续完备，数字有依据，报表准时精确，状况真实牢靠。 六、参加并严格执行学校财务预算打算，合理使用资金，节省使用资金，检查资金使用效果，检查报销票据是否符合财务要求。 七、对各项收入，准时定额入账，合理支配和管理各项资金，分清资金渠道，费用开支范围及开支标准。 八、物品的选购须统一编制选购打算并报主管领导批准后再行

财务管理制度及业务办理流程(完整版)

财务管理制度及业务办理流程(完整版) 财务管理制度及业务办理流程 一、财务管理制度 1.会计核算制度 会计核算制度包括了所有的有关财务、税务和管理方面的规定。该制度规定了公司内部的会计核算基础、核算和报告程序和规程，以及公司内部的所有单位和人员的职责和职能。该制度的重点是管理所有经济事项和信息的准确性和可靠性。 2.财务预算制度 财务预算制度是财务管理工作中的核心制度。该制度规定了公司对未来一年的财务目标和计划，包括资产、负债、收入、支出和利润等各项重要指标。预算制度在实际操作中通常包括了全年的预算计划、预算执行、监督、考核和调整等环节。 3.成本管理制度 成本管理制度是公司财务管理的重要内容之一。其目的是要全面管控各项成本并提升成本效益，提高公司的利润率和竞争力。成本管理制度主要包括了成本核算、成本预算、成本控制和成本考核等方面。 4.财务管理信息化制度 财务管理信息化制度是指以计算机技术和信息系统作为核心，从而提供公司财务管理的信息支持和管理方法的制度。该制度包括了集成管理信息系统的构建、财务系统的升级、系统性质的调整和完善等方面。

5.审核审批制度 审核审批制度通常是指对公司内部的财务活动进行审核和审批的程序和规程，包括了审计、内部审计、审批、领用发放、以及账目核对等方面。该制度重点是确保财务活动的合法性、规范性和有效性。 二、业务办理流程 1.日常账务处理流程 日常账务处理流程是一系列习惯性、重复性和繁杂性的任务，通常包括了原始凭证的联系、文书记载、账务核算、报告编制和档案归档等方面。该流程主要是保证各项会计业务处理的准确性和及时性。 2.费用支出报销流程 费用支出报销流程是公司内部的一个常见的财务处理流程。该流程包括了费用的统计、审核、审批、领用、核对、确认和报销等环节。整个流程的主要目的是确保公司内部各项费用的正确支出和合理分配。 3.资产采购流程 资产采购流程通常是指所有公司内部资产的采购、管理和处理程序和规程。该流程包括了预算编制、采购计划、招标、谈判、签约、验收、财务核算和登记等方面，旨在确保公司所有资产的合理和有效使用。 4.财务报表编制流程

财务管理制度及流程

第一章总则 第一条为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。 第二条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章财务机构与财务人员 第三条公司财务部门的职能是: (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。 第四条公司财务部由财务部长、会计、出纳和付款人员组成。 第三章财务人员岗位制度及流程 第五条财务主管负责组织本公司的下列工作: (一)编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;

(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析: (四)承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是: (一)按照国家会计法，在公司财务负责人的指导、监督下做好记帐付帐报帐工作； (二)按照财务制度审核原始凭证和记帐凭证，建立并完善财务凭证； （三）在财务部长的监督下进行财务核算，计划、控制工作，编制各种财务会计报表，组织公司日常会计核算工作，发现问题及时查实和向有关领导汇报； （四）认真执行会计制度，按时做好记账、算账、报账工作，如实全面地反映公司资金活动情况，做到手续完备，内容真实，数据准确，帐目清楚，按期结报； （五）负责公司费用、销售成本及利润的核算； （六）定期核对往来账款，及时清算应收应付款； （七）妥善保管财务帐簿，会计报表和会计资料，保守财务秘密；（八）按照规定，定期（月、季、年）核对账目、结账、编制会计报表，并做到报表数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。任何人都不得窜改或授意、指使他人窜改会计报表数字；

财务规章制度及流程

财务规章制度及流程 财务规章制度及流程篇一：财务管理制度及业务办理流程 财务管理制度及业务办理流程 第一章、总则： 一、为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 二、公司财务部门的职能是： 1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 2、建立健全财务管理的各项规章制度，编制财务计划，加强资金管理及会计核算，反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的反映公司的财务状况，经营成果和现金流量，检查监督财务纪律。 3、积极为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益。 4、厉行节约，合理使用资金。 5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 6、有关机构检查财务工作时，主动提供有关资料，如实反映情况。 7、完成公司交给的其它工作。 三、公司财务由会计、出纳等工作人员组成。 四、公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。

第二章、制度细则： ●财务工作岗位职责 ●财务管理工作 ●支票管理（含其它银行票据） ● 现金管理 ● 网上银行管理 ●会计档案管理 ●个人借款管理 ●日常费用审批及报销流程 ●费用报销的相关标准 ●采购流程及采购付款流程 ●销售流程及销售收款流程 ●发票管理 ●成本核算的管理 ●固定资产的管理 第三章、财务工作岗位职责： 一、会计负责组织本公司的下列工作： 1、对整个账务处理数据的准确性监督和负责，包括会计凭证、报表、往来、原材料﹑库存商品、现金、银行、票据、费用等。

2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 3、负责对内（公司高层）、对外（税务局、工商等其它需要报送报表的行政机关）报表的编制和报送，并负责对数据进行解释，及财务分析的编制。 4、对公司各种经营考核的基础数据取得正确性进行监督和负责。 5、协调本部门与公司内部其它部门的关系。 6、协调公司财务与外部相关部门的关系，包括税务局、银行及其它相关行政单位和相关企业。 7、负责各种与财务有关的证件的办理及年审。 8、建立健全经济核算制度，利用财务会计数据进行经济活动分析。 9、承办公司领导交办的其它工作。 二、会计的主要工作职责是： 1、按照国家会计制度的规定，做到手续完备，数字准确，账目清楚。 2、负责核对往来账务及清理。 3、负责工程库存物资的核算，指导库房管理员进行库存物资二级账的登记，保证账账、账实﹑账证、账表相符。 4、负责固定资产的分类管理，保证固定资产增加、改造、减少、报废、封存、等手续齐全，并进行账务处理。

财务制度及审批流程

财务管理制度第一章总则 第一条为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定; 第二条公司财务部门的职能是： 一认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度,执行公司统一的财务制度; 二建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律的执行情况; 三积极为经营管理服务,通过财务监督发现问题,提出改进意见,促进公司取得较好的经济效益; 四厉行节约,合理使用资金; 五合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用; 六积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通,及时掌握相关法律法规的变化,有效规范财务工作,及时提供财务报表和有关资料; 七完成公司交给的其他工作; 第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳人员组成; 第四条公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定; 第二章财务工作岗位职责 第五条财务经理负责组织本公司的下列工作： （一）负责协调与外部有关单位如业务往来单位、银行、税务等的关系； （二）负责财务产权部的内部分工,按照内控要求合理设置并协调各岗位工作； （三）组织本部门员工会计人员进行业务及财务政策法规的学习与培训； （四）组织本部门制定公司的财务计划、财务预算等工作； （五）组织管理本部门进行日常各项会计核算工作； （六）组织本部门及时完成公司的财务会计报告,提供财务分析；

（七）组织本部门及时完成各项有关涉税业务,包括税务申报、税金缴纳、清算及退缴等工 （一）协助主任负责分管岗位的会计工作； （二）负责审核原始凭证、编制记帐凭证； （三）负责对已审核的原始凭证及时填制记账凭证并记帐； （四）负责成本核算、审核、监督工作,按照公司及政府有关部门要求及时编制各种财务报表并报送相关部门； （五）负责对月度现金流量进行预测、成本核算及准备预测的相关报告； （六）负责各种财务资料和档案的归集、保管和保密工作； （七）负责管理和监督出纳人员的工作； （八）认真努力、如期完成领导交办的其它工作; 作； （八）组织公司的资金管理工作,负责资金的调度与运营,提高资金使用效率； （九）组织本部门对公司各项债权债务的管理； （十）负责组织定期与不定期地组织对公司的财产物资进行盘点； （十一）负责监交会计工作； （十二）组织起草、制定公司的会计、财务及相关的管理制度； （十三）负责制订本部门管理制度和工作目标,并监督实施； （十四）负责协调与公司内外有关部门的关系； （十五）负责本部门员工的政治思想教育,培养团队精神； （十六）认真努力、如期完成公司领导交办的其他工作； 第六条会计的主要工作职责是： 第七条出纳的主要工作职责是： （一）负责公司现金、票据、银行存款及有价证券的保管、出纳和记录； （二）负责建立现金日记账、银行存款日记帐,审核现金收付单据； （三）负责严格管理空白支票和空白支票登记工作； （四）负责配合公司开户银行做好对帐工作； （五）配合各部门办理电汇、信汇等有关手续； （六）负责管理各种票据领用登记簿含票据名称、号码、领用日期、付款单位、付款用途和领票人等内容； （七）负责办理公司有关税款的缴纳； （八）负责公司员工工资的发放； （九）协助会计做好各种帐务处理工作； （十）认真努力、如期完成领导交办的其它工作 第三章财务工作管理 第八条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止; 第九条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,

2022财务管理制度完整版5篇

2022财务管理制度完整版5篇 管理制度它是实施一定的管理行为的依据，是社会再生产过程顺利进行的保证。合理的管理制度可以简化管理过程，提高管理效率。以下是小编为大家收集的关于2022财务管理制度完整版的相关内容，供大家参考，希望对大家有所帮助! 2022财务管理制度完整版【篇1】 第一章总则 第一条为促进企业建立、健全内部约束机制，进一步规范企业财务管理行为，推动企业加强预算管理，根据财政部颁发的《关于企业实行财务预算管理的指导意见》和集团公司实施全面预算管理的要求，结合集团企业实际情况，制定本制度。 第二条本办法适用于公司本部及所属公司、控股公司及其所属单位。 第二章财务预算基本内容 第三条预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动完成既定的经营目标。 第四条企业财务预算是企业全面预算的重要组成部分，是企业全面预算的中心。企业财务预算是在预测和决策的基础上，围绕企业战略目标，对一定时期内企业资金取得和投放、各项收入和支出、企业经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。财务预算与业务预算、资本预算、筹资预算共同构成企业的全面预算。 第五条企业财务预算应当围绕企业的战略要求和发展规划，以业务预算、资本预算为基础，以经营利润为目标，以现金流为核心进行编制，并主要以财务预算报表形式予以充分反映。 第六条企业财务预算一般按年度编制，业务预算、资本预算、筹资预算分季度、月份落实。 第三章预算组织分工 第七条企业法定代表人对企业财务预算的管理工作负总责，各企

业应设立财务预算委员会或指定企业财务管理部门负责财务预算管理事宜，并对企业法定代表人负责。 第八条财务预算委员会主要拟订财务预算的目标、政策，制定财务预算管理的具体措施和办法，审议、平衡财务预算方案，组织下达财务预算，协调解决财务预算编制和执行中的问题，组织审计、考核财务预算的执行情况，督促企业完成财务预算目标。 第九条财务预算编制在企业财务预算管理委员会领导下进行，企业财务管理部门具体负责组织编制、审查、汇总、上报、下达;负责预算执行和日常流程控制;负责预算执行情况的分析和报告;负责预算执行情况考核等。 第十条企业内部生产、投资、物资、人力资源、市场营销等职能部门具体负责本部门业务涉及的财务预算的编制、执行、分析、控制等工作，并配合财务预算委员会做好企业总预算的综合平衡、协调、分析、控制、考核等工作。其主要负责人参与企业财务预算委员会的工作，并对本部门财务预算执行结果承担责任。 第十一条企业是财务预算执行单位，在公司董事会或公司经营层的指导下，负责本单位现金流量、经营成果和各项成本费用预算的编制、控制、分析工作，接受企业董事会的检查、考核。其企业主要负责人对本单位财务预算的执行结果承担责任。 公司对公司所属企业实施财务预算管理各企业财务预算方案必须上报公司总部审核批准。 第四章财务预算的编制 第十二条预算编制是实现全面预算管理的关键环节，编制质量的高低直接影响预算执行结果。财务预算编制要在企业全面预算管理委员会制定的编制方针指引下进行。 第十三条企业编制财务预算要按照内部经济活动的责任权限进行，并遵循以下基本原则和要求： (一) 坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行全面预算管理; (二) 坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强财务风险控制; (三) 坚持权责对等原则，确保切实可行，围绕经营战略实施。

企业财务管理制度(精选10篇)

企业财务管理制度 企业财务管理制度编写规范 一、目的 本制度的目的是为了规范企业财务管理，提高企业内部财务管理的效率和透明度，确保企业经济运作的合法性、规范性和稳定性，保护企业财产安全。 二、范围 本制度适用于企业内部的所有财务管理事项，包括财务预算、资金管理、收支管理、会计核算、财务报告制度等。 三、制度制定程序 本制度的制定需要汇集企业的各部门领导、财务人员等相关人员的讨论和意见。制定程序如下： 1.确定制度制定的目的和工作组的组成。 2.收集、整理相关法律法规以及企业内部的政策规定。 3.确定各项制度的具体内容、责任主体、执行程序等。 4.对制度进行评审和修订。 5.通过企业领导的审核和批准，正式发布制度。 四、制度内容 1.财务预算制度

（1）名称：财务预算制度。 （2）范围：财务预算的编制、执行、调整和管理。 （3）目的：规范企业财务预算的编制、执行和管理，确保企业经济运作的合法性、规范性和稳定性。 （4）内容： ①财务预算的制定程序和周期。 ②各部门预算的编制和审核程序。 ③财务预算的执行和调整。 ④预算执行的监督和控制。 （5）责任主体：财务部门是预算的主要责任主体，各部门是预算执行的责任主体。 （6）执行程序：财务部门按照预算制度的规定，编制预算计划，并报经企业领导同意后执行。各部门在预算执行过程中，要严格按照预算规划，及时、准确地汇总、反馈预算执行情况，同时制定预算执行计划，并将执行情况报告给财务部门。 （7）责任追究：部门的预算执行不得超过预算编制的数额。对于超预算的行为，财务部门有权追究责任。 2.资金管理制度 （1）名称：资金管理制度。

完整的财务制度及流程图

财务管理制度 为了加强规范公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产、积极增收节支,提高公司的经济效益，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，达到企业资产保值增值的目的。根据国家有关法律、法规财务制度，结合公司的具体情况，制定本制度。 财务会计 财务、会计人员要认真执行岗位责任制,各司其职,相互配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续齐全、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结,及时核对，保证账实相符. 财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财务制度的事项，必须拒绝付款、必须拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。 财务、会计人员力求稳定，不得随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办理交接手续的，不得离职，不得中断会计工作。移交交接包括移交报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等工作。 出纳员不得监管会计档案保管和债务账目的登记工作。 完成本职工作以及相关领导交办的其他工作. 会计核算 公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职

权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。 记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制,以人民币为记帐本位币。 一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类： 1、房屋及其他建筑物； 2、机器设备； 3、电子设备（如微机、复印机、传真机等); 4、运输工具； 5、其他设备。 各类固定资产折旧年限为： 1、房屋及建筑物年； 2、机器设备年； 3、电子设备、运输工具年； 4、其他设备年。 固定资产以不计留残值提取折旧.固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧;提前报废的固定资产要补提

财务人员日常工作流程及制度(精选10篇)

财务人员日常工作流程及制度（精选10篇）财务人员日常工作流程及制度（篇1） 一、财务管理职责 1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 2、建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，检查监督财务纪律。 3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。同时厉行节约，合理使用资金。 4、总经理作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负责。 领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。 5、完成公司交给的其他工作。 二、财务工作岗位及职责 1、财务经理： 1.1负责制定公司财务部的组织架构、制定财务人员的岗位职责。 1.2建立健全企业内部财务管理制度。 1.3负责审核记账凭证、管理总账，按时编制报表。 1.4负责财务档案的管理工作。 1.5督促、指导和支援本部门人员工作。 1.6组织公司固定资产、库存材料、库存现金等的盘点工作。 1.7完成总经理交付的其他工作。 2、会计 2.1按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复账、报账，做到手续齐备，数字准确，账目清楚。 2.2协助财务经理编制财务报表，分析公司成本、费用和利润情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。 2.3核算企业成本，按照财务制度结转销售收入、成本，核算企业利润。 2.4负责固定资产及公司其他资产的账务管理，并定期协同有关部门清点资产。 2.5妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 2.6完成总经理或财务经理交付的其他工作。

3、出纳 3.1管理库存现金、银行存款和其他货币资金，并按规定的范围使用现金，依照银行规定的结算种类、原则和方法，办理转账结算业务。 3.2及时查核银行存款余额，杜绝签发空头支票。 3.3建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。 3.4负责日常财务档案的收集、整理、装订、归档等工作。 3.5负责核对银行未达账项。 3.6配合会计做好各种账务处理。 3.7及时准确编制资金日报、周报，月报。 3.8完成总经理或财务经理交付的其他工作。 三、财务工作管理要求 1、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 3、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。 4、财务工作人员应当会同公司有关部门定期进行财务清查。保证账簿记录与实物、款项相符。 5、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门，会计报表每月编制并上报一次。 6、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证、不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 7、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。 8、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。 四、支票管理 1、支票由出纳员保管。支票领用时需有符合签批手续《支票领用单》，由出纳员将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字。 2支票付款后凭支票存根以及符合签批手续的付款、报销单据交出纳员销账。