ST博盈：2010年第一季度报告全文 2010-04-28
湖北博盈投资股份有限公司2010年第一季度季度报告全文
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
1.2 公司第一季度财务报告未经会计师事务所审计。
1.3 公司负责人吉朋松先生、主管会计工作负责人汪三明先生及会计机构负责人吴超先生声明：保证季度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况
2.1 主要会计数据及财务指标
单位：元
本报告期末上年度期末增减变动（％）总资产（元）714,122,524.64666,477,731.30 7.15%归属于上市公司股东的所有者权益（元）180,855,306.92176,019,424.59 2.75%股本（股）236,852,292.00236,852,292.00 0.00%归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）0.760.74 2.70%
本报告期上年同期增减变动（％）营业总收入（元）170,043,171.81128,090,639.27 32.75%归属于上市公司股东的净利润（元）4,835,882.33-271,972.27
经营活动产生的现金流量净额（元）5,391,320.2531,640,957.97 -82.96%每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）0.0213.36 -99.85%基本每股收益（元/股）0.020.00
稀释每股收益（元/股）0.020.00
加权平均净资产收益率（%） 2.67%-0.15% 2.82%扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益
2.55%-0.16% 2.71%
率（%）
非经常性损益项目年初至报告期期末金额
除上述各项之外的其他营业外收入和支出20,364.00债务重组损益203,067.48
合计223,431.48对重要非经常性损益项目的说明
本报告期内无需要说明的重要非经常性益项目
2.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
报告期末股东总数（户）29,162
前十名无限售条件流通股股东持股情况
股东名称（全称）期末持有无限售条件流通股的数量种类
北京嘉利恒德房地产开发有限公司43,850,063人民币普通股
北京环球京彩国际信息技术发展有限公司5,445,935人民币普通股
吴和平2,512,331人民币普通股
张韬1,440,000人民币普通股
杨伟潮1,095,286人民币普通股
徐小芳1,075,796人民币普通股
晋城盛时代科技有限公司981,936人民币普通股
中信信托有限责任公司-年金2005第0001号898,330人民币普通股
石美华874,925人民币普通股
杜杏辉864,666人民币普通股
§3 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√适用□不适用
1、营业收入本期较上年同期增加32.75%的原因为：主要系报告期内公司加大了营销力度，拓展了市场，销售增加所致；
2、营业税金及附加本期较上年同期增加130.98%的原因为：主要系报告期内公司缴纳的各项税费增加所致；
3、销售费用本期较上年同期增加73.02%的原因为：主要系报告期内运输费用、装卸费用等费用增加所致；
4、管理费用本期较上年同期增加95.18%的原因为：主要系报告期内员工工资及交纳的统筹养老保险、技术开发费、三包损失增加所致；
5、财务费用本期较上年同期增加78.11%的原因为：主要系报告期内外币贷款汇兑收益减少所致；
6、购建固定资产、无形资产、和其他长期资产所支付的现金净额本期较上年同期减少90.00%的原因为：主要系报告期内购建固定资产支出减少所致；
7、取得借款收到的现金本期较上年同期增加843.16%的原因为：主要系报告期内公司控股子公司增加短期借款所致。
3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
□适用√不适用
3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
□适用√不适用
3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
√适用□不适用
业绩预告情况扭亏
年初至下一报告期期末上年同期增减变动（%）
累计净利润的预计数（万元）400---600-72.99 -- -
基本每股收益（元/股）0.02---0.030.00 -- -
业绩预告的说明本公司在2010年采取了一些增加销售、降低费用的措施，产生了良好的效果。
3.5 其他需说明的重大事项
3.5.1 证券投资情况
□适用√不适用
3.5.2 报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
本报告期没有接待投资者实地调研、电话沟通和书面问询。
3.5.3 其他重大事项的说明
□适用√不适用
3.6 衍生品投资情况
□适用√不适用
3.6.1 报告期末衍生品投资的持仓情况
□适用√不适用
§4 附录
4.1 资产负债表
编制单位：湖北博盈投资股份有限公司 2010年03月31日单位：元
期末余额年初余额
项目
合并母公司合并母公司
流动资产：
货币资金70,689,530.2096,667.6062,063,730.11 359,665.94结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据86,691,912.536,585,952.0091,663,223.76 11,985,952.00应收账款182,280,291.50145,455,979.81
预付款项17,321,270.1519,479,061.20
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款13,939,653.4176,966,960.4912,764,162.28 72,043,582.99买入返售金融资产
存货122,968,490.93111,921,346.34
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计493,891,148.7283,649,580.09443,347,503.50 84,389,200.93非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资70,070,184.98187,370,184.9870,070,184.98 187,370,184.98投资性房地产
固定资产123,837,164.8238,571,125.92126,699,320.17 38,918,252.83在建工程475,089.28656,079.28
工程物资
固定资产清理9,539,020.369,570,691.68
生产性生物资产
油气资产
无形资产12,201,508.8912,283,276.86
开发支出
商誉
长期待摊费用257,732.76
递延所得税资产3,850,674.833,850,674.83
其他非流动资产
非流动资产合计220,231,375.92225,941,310.90223,130,227.80 226,288,437.81资产总计714,122,524.64309,590,890.99666,477,731.30 310,677,638.74流动负债：
短期借款108,415,977.2267,600,000.00104,080,000.00 67,600,000.00向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据89,165,646.7674,818,988.76
应付账款192,148,569.04169,707,084.77
预收款项3,206,283.132,283,261.353,206,283.13 2,283,261.35卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬3,641,392.13164,256.923,897,916.82 361,555.46应交税费5,921,050.03-2,114,628.167,930,092.36 -2,246,386.09应付利息
应付股利388,860.15388,860.15388,860.15 388,860.15其他应付款68,221,942.1233,345,719.4964,442,327.42 33,182,658.61应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债23,741,341.8723,741,341.8723,958,410.36 23,958,410.36其他流动负债
流动负债合计494,851,062.45125,408,811.62452,429,963.77 125,528,359.84非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债29,191,700.0029,191,700.0029,191,700.00 29,191,700.00递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计29,191,700.0029,191,700.0029,191,700.00 29,191,700.00负债合计524,042,762.45154,600,511.62481,621,663.77 154,720,059.84所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）236,852,292.00236,852,292.00236,852,292.00 236,852,292.00资本公积1,853,366.831,651,787.781,853,366.83 1,651,787.78减：库存股
专项储备
盈余公积18,581,177.6518,581,177.6518,581,177.65 18,581,177.65一般风险准备
未分配利润-76,431,529.56-102,094,878.06-81,267,411.89 -101,127,678.53外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计180,855,306.92154,990,379.37176,019,424.59 155,957,578.90少数股东权益9,224,455.278,836,642.94
所有者权益合计190,079,762.19154,990,379.37184,856,067.53 155,957,578.90负债和所有者权益总计714,122,524.64309,590,890.99666,477,731.30 310,677,638.74
4.2 利润表
编制单位：湖北博盈投资股份有限公司 2010年1-3月单位：元
本期金额上期金额
项目
合并母公司合并母公司
一、营业总收入170,043,171.81295,858.56128,090,639.27 19,166,079.88其中：营业收入170,043,171.81295,858.56128,090,639.27 19,166,079.88利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本165,029,448.471,263,058.09127,324,123.22 18,555,819.93其中：营业成本149,435,824.52334,218.93118,957,831.32 19,189,257.30利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加549,141.7714,792.93237,749.10
销售费用5,453,600.133,151,937.58
管理费用8,314,321.421,075,469.294,259,895.37 393,271.14财务费用1,276,560.63-161,423.06716,709.85 -1,026,708.51资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号
填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填
5,013,723.34-967,199.53766,516.05 610,259.95列）
加：营业外收入223,431.4829,055.19
1,000.00减：营业外支出1,000.00 其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”
5,237,154.82-967,199.53794,571.24 609,259.95号填列）
减：所得税费用13,460.17
五、净利润（净亏损以“-”号填
5,223,694.65-967,199.53794,571.24 609,259.95列）
归属于母公司所有者的净
4,835,882.33-967,199.53-271,972.27 609,259.95利润
少数股东损益387,812.320.001,066,543.51 0.00六、每股收益：
（一）基本每股收益0.020.000.00 0.00（二）稀释每股收益0.020.000.00 0.00
七、其他综合收益
八、综合收益总额5,223,694.65-967,199.53794,571.24 609,259.95
归属于母公司所有者的综
4,835,882.33-967,199.53-271,972.27 609,259.95合收益总额
归属于少数股东的综合收
387,812.320.001,066,543.51 0.00益总额
4.3 现金流量表
编制单位：湖北博盈投资股份有限公司 2010年1-3月单位：元项目本期金额上期金额
合并母公司合并母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
151,976,058.07120,430,131.03
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
18,860,961.896,454,908.6038,022,292.25 16,810,688.42的现金
经营活动现金流入小计170,837,019.966,454,908.60158,452,423.28 16,810,688.42
购买商品、接受劳务支付的
140,037,029.99101,090,295.95
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
7,154,872.15802,434.763,975,442.09 158,454.20付的现金
支付的各项税费6,784,857.845,700,408.09 4,194,839.61
支付其他与经营活动有关
11,468,939.735,915,472.1816,045,319.18 10,416,190.29的现金
经营活动现金流出小计165,445,699.716,717,906.94126,811,465.31 14,769,484.10
经营活动产生的现金
5,391,320.25-262,998.3431,640,957.97 2,041,204.32流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
23,000.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计23,000.000.000.00 0.00购建固定资产、无形资产和
295,076.503,100,471.17 2,023,145.15其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计295,076.500.003,100,471.17 2,023,145.15
投资活动产生的现金
-272,076.500.00-3,100,471.17 -2,023,145.15流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金14,335,977.221,520,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计14,335,977.220.001,520,000.00 0.00偿还债务支付的现金10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
829,420.88719,904.31
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计10,829,420.880.00719,904.31 0.00
筹资活动产生的现金
3,506,556.340.00800,095.69 0.00流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额8,625,800.09-262,998.3429,340,582.49 18,059.17
加：期初现金及现金等价物
33,793,409.11359,665.9417,612,951.11 44,179.27余额
六、期末现金及现金等价物余额42,419,209.2096,667.6046,953,533.60 62,238.44
4.4 审计报告
审计意见：未经审计
存货盘点报告
精心整理 精心整理 存货盘点报告 盘点时间：201X 年X 月X 日 盘点范围：XXXX 公司成品库、原材料库和包装材料仓库。 一、企业基本情况 （1）存货实物管理 ××部门为专门的存货管理部门。负责××的管理工作，其中包括：××全过程，并对各过程中的相关业务实施××××××××××××等职能。 ××部门为使用和管理的监督部门，负责公司各××××××监督与核算工作。 ××部门，下设××××××××××××人员，并负责××××××××××××工作，且××××××人员对×××××（2公司其他合计1、 234库无代保管品。 5、存货的管理情况保管台账完善，公司定期对存货进行盘点、会计帐与保管帐进行核对。存货的出入库按内控制度进行操作。 6、在盘点过程注意到的存货报废及减值的情况 7、水泥板块特殊事项（其他行业存在下述情形参照编制）： 大宗材料（石灰石、石膏、生料、熟料、水泥(散装)、煤）等监盘的结果 （1）计算堆放体或容器的体积或容积是如何计算的？ （2）经验密度数据是如何取得的？ （3）重量是如何计算的？（常用多面体体积公式参考附件2） *水泥库一般为圆柱体，库高、库空高、底面积直径可以通过皮尺测量而得，空高的测量方法是盘点人员自库房顶端将皮尺向库底探,水泥面与库顶的距离为库空高,水泥的实高度=库高-库空高，若下面有漏斗，应加入漏斗的体积。 *堆放体存货，如果形状不规则，可以将其分割成若干规则体，之后将分割体体积相加从而得出堆放体体积。
精心整理 精心整理 8、盘点结果 公司在2001年12月31日至2002年1月3日无出入库记录；盘点中所有的存货停止流动。所以，2002年1月2日的盘点结果为2001年12月31日的数量。 公司本次提供的盘点表仅有实盘数量，无单价和金额，保管账存数未全部填写，因此抽点数仅与客户实盘数相核对，盘点盈亏数量需在现场审计时确定。 从客户提供盘点表之盘点数实物：抽点相符率ＸＸＸ% 从实物盘点表客户盘点数：抽点相符率ＸＸＸ% 从盘点表客户盘点数保管台账结存数：抽点相符率ＸＸＸ% 保管台账结存数从盘点表客户盘点数：抽点相符率ＸＸＸ% 四、结论抽 点人：XXXXX X 月X 日
浅析上市公司信息披露问题及完善——基于ST博元信息披露违规退市案例分析
财务管理案例分析 课程论文 浅析上市公司信息披露问题及完善——基于ST博元信息披露违规退市案例分析 学生姓名 专业财务管理 学号 二〇**年*月
摘要 随着我国资本市场的迅速发展与壮大，以及新会计准则的颁布，上市公司信息披露问题成为政府部门及各方学者关注的重点。然而，我国上市公司信息披露违规案例数量持续增加，会计信息披露制度仍然存在诸多缺陷。就在刚刚过去的三月份，证监会做出了终止ST博元上市的决定，它也成为了首家因重大信息披露违法被终止上市的公司。此举也被视为中国资本市场历史上划时代的一举。本文将着重介绍和分析该案例，从理论联系实际，揭示上市公司出现信息披露违规现象的原因以及严格遵守会计信息披露制度的必要性，分析目前我国上市公司的信息披露制度还存在哪些方面的问题并提出一些改进的对策。
目录 一、引言 (1) 二、理论分析 (1) 三、公司背景 (2) （一）案例背景 (2) （二）案例公司简介 (3) 四、案例分析 (5) （一）ST 博元财务舞弊的原因 (5) （二）烂股为何能成为“不死鸟” (5) （三）上市公司为何频频出现信息披露违规 (6) （四）完善信息披露制度的必要性 (7) （五）相应的对策 (7) 1.从企业内部角度规范上市公司信息披露的对策 (7) 2.加强政府对会计信息的监管和惩罚力度 (8) 六、结论 (8) 参考文献 (8)
一、引言 上市公司信息披露是公众公司向投资者和社会公众全面沟通信息的桥梁。投资者和社会公众对上市公司信息的获取，主要是通过大众媒体阅读各类临时公告和定期报告。投资者和社会公众在获取这些信息后，可以作为投资抉择的主要依据。真实、全面、及时、充分地进行信息披露至关重要，只有这样，才能对那些持价值投资理念的投资者真正有帮助。 然而，纵观国内，上市公司在信息披露方面存在多种乱象：信息披露姗姗来迟、部分信息前后矛盾、信披中提及的承诺未履行、信息披露避重就轻以及上市公司财报热衷“打补丁”等等。那么，究竟是哪些原因导致了这些现象？信息披露违规又会给上市公司以及社会公众带来哪些影响？上市公司自身以及监管部门能通过哪些方法改善目前出现在信息披露方面的问题？ 二、理论分析 上市公司信息披露是指公众公司以招股说明书、上市公告书以及定期报告和临时报告等形式，把公司及与公司相关的信息，向投资者和社会公众公开披露的行为。近年来，我国会计实务管理机构和上市公司的监管部门对企业提供信息的要求越来越趋于严格，要求企业提供的信息也日益增多。这主要是由于企业经营环境的复杂化、及时提供信息的需求以及愈益强调会计数据的经济后果。 企业信息披露的形式多种多样，内容广泛。以上市公司为例，根据现行法规，上市公司应当披露的信息包括：首次披露的招股说明书、上市公告书、定期报告（包括年度报告、中期报告、季度报告）以及临时报告。其中，年度报告是最为常见的信息披露形式，其主要内容往往也包含在其他披露形式中。根据《证券法》有关规定，上市公司的信息披露“必须真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏”。但信息披露并非要求所有信息事无巨细，一概披露。充分披露的应当是重要信息，所以，信息披露还要遵循重要性原则。重要性并无绝对标准，须凭会计人员判断。同时，在信息披露中还应遵循真实、公允这一原则，即客观地反映企业的真实财务状况、经营成果以及现金流量。披露的信息要有凭有据，不能凭空捏造。 充分披露信息受到提供信息成本的制约。从理论上说，提供会计信息的成本不应该超过该信息所产生的效益。然而在现实中，提供信息的成本尚易于计算，然而信息所产生的效益往往难以确切衡量。 对于财务报告应披露的信息量，存在两种观点：一种人为财报应当“适当”披露企业信息，即适当披露原则；另一种则认为财报应“充分”披露企业信息，即充分披露原则。适当披露的含义是消极的，意味着为了不致使人误解而只提供
2012年度工作报告
年度工作报告 尊敬的各位领导： 大家上午好！首先请允许我代表明欣学校的全体师生对你们的到来表示热烈的欢迎，对我们学校工作的评估、检查、指导表示衷心的感谢！下面我代表学校对2012 年整体工作向各位领导、专家做汇报。 本学年我们在昌平教委指导下，学校坚持“ 依法办学、以人为本以情优教特色办学质量强校”的办学目标，端正了办学思想，规范了办学行为，以提高教师素质、激发学生求知欲、培养学生自信、自强为重点，以特色办学为突破口，落实了以德育为首，教学为中心的原则，努力创建安全文明校园。就本学期工作汇报如下： 一、基本情况： 本年度在校生998 人，24 个教学班。新招生288 人，毕业生92 人，专任教师40 人，本科 6 人，专科30 人，中师 4 人，全部具有教师资格证，聘执行校长 1 人。现在是一校两址。 二、招生情况 生源是我们民办学校生存的根本。我们本着对国家、对家长对学生高度负责的责任感，使命感，首先从提高教育教学质量上努力，从服务意识上努力，从改善办学条件上努力，今年我们对学校室内外墙壁全部进行了粉刷，运动场进行了维修，更换了部分桌椅，现在学校实行集中取暖，尽最大努力打造校园文化氛围，从而更加规范了办学行为，取得了家长和学生的信任。稳定了原有的生源，克服了地理位置不利的影响，同时加大宣传力度，我校今年扩大了生源，比上学年多招生118 人。
三、坚持依法办学 1、首先开齐开全国家规定的所有课程，校本课程，配齐了所有学科的教师，确保了学生的全面发展。 2、认真学习领会有关教育方面的法律法规，不断提高法制观念，积极深入的做好法制宣传教育。利用集会、室内外板报等形式进行宣传，每个学期学校都组织师生学习《未成年保护法》、《义务教育法》《预防未成年犯罪法》、《交通安全等方面的法律法规》，学校还利用校班会时间给学生讲违法案例，增强了师生知法、守法意识。 3 、学校在收退费上严格按照教育行政部门核准的收费标准收退费，并在学校公开栏内张贴收退费标准，接受社会、家长的公开监督。 4 、为了维护教师的权益，学校与教师签订了劳动合同和劳务合同。 5 、充分发挥各个组织作用。2012 年我们召开了四次董事会，对学校的发展和三年规划做了认真的调研和讨论，实事求是确定办学方向，有的问题递交教职工大会讨论通过，充分发挥了民主作用。工会每个学期活动不少于四次， 主要是维护教师权益，组织教师参加校内外一些活动，经常召开教职工生活会议，我们老师在这个家里工作顺心，生活开心。每个学期都要举行规范的少队入队仪式，充分发挥少先队的带头作用。 四、抓好制度建设，规范办学行为 1、整章建制、依法办学。 2、狠抓教师队伍建设从严规范教师言行。 3、狠抓班级管理 4、推行课堂教学改革 5、开展好校本课程 6、走特色办学之 路7、利用室内室外现有的空间打造个性化的文化环境。 8、以活动促教育教学的开展9、通过开展丰富多彩评比活动彰显办学活力。10、
原材料年终总结报告
原材料年终总结报告 原材料年终总结报告 花落花开，冬去春来，不知不觉在xx针织仓库管理的位置一呆已是六年了，现如今又到岁月更迭之时，回首往昔，年华虚度，诸事未成，暗然神伤。 在这悄然逝去的龙年里，平凡的岁月并没能创造突飞猛进的成绩，俗语说“不求有功，但求无过”，可是往往事与愿违，在这过去的一年之中，由于面料检验过程中的疏忽，造成洲仕俞5683404款坯布印花反面发黄漏检事故，由于发水洗厂面料未及时跟进追踪，分别造成凯信Prit款果绿汗布遗失一匹，洲仕427101款汗布遗失三匹，由于对出库数量监管不到位，导致洪茂TS-1205S-M款17匹面料被其它颜色积压在仓库底层，造成自身信誉度受损，裁剪进度受阻。 在这一年之中，面料仓库总计入库针织面料760632kg，，净重739776kg，坯印43890kg，水洗263700kg，出库715833kg，结存23943kg，梭织面料总计入库61698米，成衣仓库总计入库26550件，上年结存3826件，出库19430件，本年度结存10946件，其中原料仓库在面料检验方面相对以前有所提高，对入库面料全部进行检验、物料标示记录，并对部分客户高要求面料进行了四分制检验记录存档，这样降低了物料出库差错率，并对我们验厂的顺利通过有了前期的准备，在降低库存方面，积极配合面料采购经理在返单及有库存面料的新定单进行了减少采购数量，开裁完有库存及时汇报计划部安排
加载，其次，在辅料仓库主管及各位同事的大力配合下，辅料仓库也有了一定的改观，对辅料进行了分区定置管理。 都说平凡的岗位能做出不平凡的业绩才算能才，可我等已是黔驴技穷，接下去的工作该如何开展、创新，怎样提高工作效能，这是摆在面前的最大难题。新年伊始，万象更新。在新的一年里尽最大努力不给工厂、领导添麻烦，在企业领导人坚定改革、创新理念的引领下，并对我们进行的不间断培训下，相信我们在各领域也会有所提高。作为我个人而言，没有远大宏伟的目标，也没有惊人的计划，只想在我所服务的企业内兢兢业业的工作，全力以赴为我们的企业添砖加瓦，愿我们的企业业绩蒸蒸日上、基业常青，使我们的工作及生活安定、舒心！ 很高兴，20XX的世界末日没有来临，本也没认为世界末日有什么不好，对待这个问题，心情一直很平静。无论如何，都不应打乱自己的节奏，自然也不会有什么慌乱与恐惧了。 过去的一年，家人都平安健康，是我最大的安慰。能够健康地活着，已然不易，还有什么放不下的呢？ 新的一年里，在积累自身能量的同时，也要在最美好的时日里原材料年终总结报告 时间飞逝，弹指之间，20XX年已接近尾声，回首过去的一年，有进步的喜悦，亦有工作中失误的愧疚。为了更好的做好今后的工作，总结经验，吸取教训，克服不足，现将20XX年的工作做简要的总结。在即将过去的一年，在公司领导的正确领导下，原材料仓库能严格执
审计报告意见
审计报告意见 审计报告作为公司上市、年审等相关事项的重要组成部分，一直颇受股东和社会各界人士关注，而审计报告意见又是重中之重。下面是小编整理的关于审计报告意见的相关内容，欢迎借阅。 审计报告意见类型主要分为两种，标准审计报告和非标准审计报告，由此又可以分成以下六种类型。 l 标准审计报告-无保留意见： 股东：弟兄们帮我看下我公司财务报表有没有问题，是不是坑我钱? 审计民工：大哥，兄弟们查了一个月了，没查出什么大问题，或者查出问题他们马上改了，我们觉得现在这报表已经没问题了，我们可以出报告了。 此时出具的审计报告意见类型为标准的无保留意见，也是最常见的审计报告意见类型。 l 非标准报告-无保留意见+强调事项段：
股东：弟兄们帮我看下我公司财务报表有没有问题，是不是坑我钱? 审计民工：大哥，兄弟们没查出问题，但是这已经连续亏损5年了啊大哥，明鉴啊~ 此时出具的审计报告意见类型为带强调事项段的无保留意见，这种类型报告在实际审计过程中也算较常出现。 但是对于强调事项段内容则有着严格要求，主要为亏损、或有事项、对可持续经营产生重大疑虑的事项。 l 非标准报告-保留意见： 股东：弟兄们帮我看下我公司财务报表有没有问题，是不是坑我钱? 审计民工：大哥，弟兄们查了，其他地方都没有问题，就去年收入明明只有3个亿，他非要写5个亿，然后影响了资产与利润。 此时出具的审计报告意见类型就应当为保留意见报告，审计报表不能客观的反映财务期间和财务时点的真实财务状况，审计人员秉持着公正客观的态度对相应报表如实披露。
此类审计报告在实际的审计业务中很少会出现，如果将审计报告意见类型划分至此类，会计师事务所一般也不会出具正式的纸质报告。 企业会通过变更审计机构(说明：根据《中国证券监督管理委员会关于上市公司聘用、更换会计师事务所(审计事务所)有关问题的通知》的相关规定，公司解聘或者不再续聘会计师事务所(审计事务所)应由股东大会做出决定，并在有关的报刊上予以披露，必要时说明更换原因，并报中国证监会和中国注册会计师协会备案。 如无正当理由解聘或不再续聘会计师事务所，前任会计师事务所可继续执行审计业务，后任会计师事务所可拒绝接受委托。 )或其他方式来解决，使其最终正式版审计报告意见类型为标准审计报告无保留意见。 l 非标准报告-否定意见： 股东：弟兄们帮我看下我公司财务报表有没有问题，是不是坑我钱? 审计民工：大哥，这报表全有问题，没法看啊!
原材料盘点报告模板
原材料盘点报告 根据领导安排，***对原材料库进行了一次全面盘点，**监盘了**库。本盘点基准日为****年12月20日，盘点日为****年12月**日至****年12月**日，现将盘点情况汇报如下： 一、整体库存状况说明 ****年12月20日五金库账面数量/金额***万元，实际盘点数量/金额***万元；劳保库账面数量/金额**万元，实际盘点数量/金额***万元；钢材库账面数量/金额***万元，实际盘点数量/金额***万元。 综上，材料库账面数量/金额***万元，实际盘点数量/金额***万元；盘盈（亏）了数量/金额***万元。 二、本次盘点发现问题如下： 1、盘点中发现存在长期不用的材料，具体如下： 2.盘点中发现一批暂估入库的材料，具体如下： 厂家名称，具体入库时间，估计来发票时间。
3.盘点中发现一批车间领用而库存在仓库的材料。 4.盘点中发现一批账实不符的，账面数为： 5、其他需要说明的事项 三、角钢抽盘情况 本次抽盘角钢材料**类共**吨，基准日至盘点日入库***吨，出库***吨，基准日理论库存***吨，账面数为**吨，盘点数为***吨，盘盈（亏）**吨。 角钢材料抽盘明细表 单位：公斤 注： ①Q235角钢80×6财务账面出库**吨，Q345角钢140×12财务账面出库**吨，Q345角钢125×10有**吨出库错误，应为Q235角钢，账面误出Q345，仓库实盘数未作调整。 ②Q420角钢140×12财务出库***吨，Q420角钢160×12仓库账中未有记录，财务出库**吨，经查，其账面余额为**吨。Q420角钢
200×16仓库账中未有记录，财务出库
2021年仓库盘点报告范文
仓库盘点报告范文 仓库盘点报告（一）： 盘点分析总结报告 盘点人:xxx、xxx等各仓管员; 盘点地点:仓库(半成品区、成品区、报废不良物料区); 盘点时间:20xx年xx月xx日; 抽盘人:财务会计xxx; 盘点范围:仓库各区域内物料; 盘点方法:根据ERP系统导出物料系统库存数据进行随机抽盘，要求实盘数量与系统帐存数量一致视为100%准确(如今日有出入库的则根据单据记录加减后为实际数量); 盘点结果:锌铝原材料盘点11项、半成品盘点72项、成品盘点145项(成品:出货未及时扣帐差异2项。纸箱装箱不统一导致差异1项(料号:A041202-0230，帐存数量:174PCS，实盘数量:178PCS
盘点分析:此次盘点时间较短，盘点结果不必须很全面，有必须的误差。但随机盘点结果总体合格率比较好，盘点中发现问题已调整完毕，后续需加强成品出货扣帐及时性。做到货出帐出同步;发现生产包装方式不同时及时反馈及入库认真核对每一箱装箱标签标示数量，以保证库存准确率。 盘点分析人:xxx 审核:xxx 仓库盘点报告（二）： 盘点人员:财务人员、生产部人员和仓库管理员 盘点时间:xx年07月01日—07月02日 盘点范围:仓库内原材料、中间体、成品、辅材。 盘点方法:采用实地盘存制，根据ERP系统6月底结存量明细对库存物料逐个核对。
盘点结果如下: 原材料:在库原材料有70种，盘盈物料有7种，盘亏物料2种。其中氰氨基甲酸甲酯的盘盈是因为计量的误差;石灰氮盘盈主要是来 货为吨袋包装过地磅，车间使用为每批投料25袋共625KG，盘盈说 明每小袋的重量不足25KG。其他盘盈盘亏都为分料或计量误差。中 间体:中间体的盘点花费的时间较多，主要是物料管理员出库没做到 先进先出的原则，在库中间体批号较乱，在盘点过程中要逐一记录并核对折干量，给盘点工作带来了麻烦。中间体盘点的结果较好，基本上账物相符，个别物料有差异，差异状况主要是水分折干计算误差。 成品:第一、成品盘点过程中存在的问题主要是销售开票不及时，盘点时有些销售的成品发票没有开，没能及时 ___财务和仓库。仓库、销售、财务经过多次核对才搞清楚。第二、对不合格产品的返工损耗仓库做账是没有及时的减掉，也导致了个别产品出现小的差异。辅材:在库2060余种，本次抽盘100种，其中盘盈5种，盘亏8种。盘点 合格率87%，差异的主要原因是材料在领用时偶尔有机修人员自己进入库房取用，经常有拿错型号的状况(串规格)。整改措施:仓管人要 严格管理规程操作，防止多领、少领、错领。任何人不办理领料手续不得以任何名义从仓库拿走物品。不按要求执行的仓库管理员拒绝发料。
某公司度年终盘点审计总结资料
****公司2013年度年终盘点审计总结 一、盘点目的及时间： 为了核实公司实物资产的存在及其价值，公司定于2014年1月7日上午8点半开始盘点**厂仓库存货。 二、范围： 公司**厂仓库拥有所有权的实物资产，包括：存货及固定资产。存货包括成板材、玻璃、辅料、五金、半成品、成品仓库（工程仓）、（零单仓）等；固定资产包括厂房、机器设备、叉车等。由于目前**厂部分物品未及时整理出来，仅限盘辅料、油漆。 三、组织及实施部门： 1、由公司财务经理**、仓库经理**、成品组长**组织领导和协调此次盘点工作。 2、盘点小组成员由财务中心、审计部人员及其各车间、仓库主管和存货收发人员，各类固定资产管理人员组成。由财务中心和仓库管理人员负责执行盘点及汇总盘点结果，审计部负责监盘。 四、盘点程序： 1、各盘点小组成员按时到达仓库出口处，由仓库经理分配对应的人员到各自负责盘点区域实施盘点。 2、盘点期间除非紧急生产任务外，停止一切财物的进出及移动；在盘点中发现毁损及报废的资产，必须在备注栏注明情况。 3、根据盘点计划实施盘点工作，由仓管员和财务人员清查实物、财务人员记录并填写盘点表，盘点结束后分别在盘点记录表上签字确认。 五、监盘中所发现的问题及审计意见： 1.盘点计划和盘点通知的缺陷：经了解，本次盘点计划是盘点日前一天晚加班赶
制的，盘点通知系1月5日以口头形式下达，1月6日晚19点以邮件形式下达到仓库主管人员，1月7日上午进行实地盘点，因此盘点部门和被盘点部门没有充分时间做盘点前准备，导致盘点现场混乱，盘点计划内个别仓库未做好整理工作，无法按计划盘点。因准备时间不充裕，本次盘点稍显仓促。 审计意见：⑴建立完整的《盘点管理制度及流程》以给盘点管理工作指明方向和给出措施方法，以保证基础数据相对正确；⑵加强对制度及工作计划的执行力；⑶开始准备盘点一周前需要制作好“盘点计划书”，计划中需要对盘点具体时间、仓库停止作业时间、帐务冻结时间、初盘时间、复盘时间、人员安排及分工、相关部门配合及注意事项做详细计划，并于盘点前一周以书面形式下达“盘点通知”及工作安排。 2.盘点现场物料摆放混乱，物料未分区、分类摆放，没有处在一个较好的受控状 态，同时，物料摆放混乱也造成领料不便及时间的损耗，经仓管反映主要原因是没有正规仓库，因各种需要经常变动物料摆放位置。多次搬运发生的人工费、材料费、机械使用费等费用增加，直接导致生产成本的增大。 审计意见：⑴公司应安排固定场所作为仓库，做好物料摆放布局的规划图，各类物料按规划图纸位置分区、分架、分层存放，能够对应生产计划的变动，物料供应也能灵活跟进，是保证及时供应生产、加速周转、避免二次搬运、节约时间和成本的前提；⑵所有物料都要挂上标志卡，标明物料名称、规格型号、入库时间、供应商、数量等；⑶设置待检区和配料区，避免与已入库的产品、原材料混淆；⑷人事部尽快安排仓库管理人员关于仓库管理做一次外部培训，以提高库管业务素质；⑸建立5S管控制度，行政部定期检查
审议资产捐赠议案
2月23日晚间发布公告称，12月28日将召开第四次临时股东大会，审议公司与公司股东郑伟斌关于资产捐赠协议的议案。此前的12月12日，*ST博元公告称，公司与一位仅持股1400股的自然人股东郑伟斌签署了资产捐赠协议，郑伟斌拟将其持有的福建旷宇建设工程有限公司(下称福建旷宇)95%的股权无偿捐赠给公司，而这一资产估值高达8.59亿元。这一公告引起了上交所的注意。上交所发来问询函，询问郑伟斌捐赠的理由、与公司高管的关联关系，并披露捐赠资产的具体状况。12月18日，在对上交所关注函的回函公告中，*ST博元解释了捐赠部分资产的估值合理性，同时也披露了郑伟斌是公司董事长许佳明的中学同学，赠予原因则是不愿意看到公司退市，自愿向公司无偿捐赠。对于福建旷宇368.39%的高估值，*ST博元则解释称，福建旷宇2016年已经确定收入为9.49亿元，评估机构万隆资产评估公司也认为福建旷宇增长态势良好，资产稳定，采用收益法评估估值合理。在公告中，*ST博元表示，因涉及个人隐私，郑伟斌不愿意披露个人资产状况。而据媒体报道，郑伟斌所要捐赠的资产是在12月初才刚刚过户到其名下，而彼时，福建旷宇的工商资料都还未来得及变更。2016年3月26日，*ST博元因涉嫌违规披露、不披露重要信息罪和伪造、变造金融票证罪，被中国证监会依法移送公安机关并暂停上市。如果无法在证监会作出移送公安机关决定之日起的12个月内恢复上市，或者在此期间被人民法院作出生效有罪判决，公司股票将被上交所终止上市。这意味着其必须在2016年3月26日之前恢复上市，才能成功保壳。2016年，上交所有两家公司处于退市工作进程，分别是*ST二重和*ST博元。在5月29日，上交所曾刊文《上交所顺利完成*ST二重和*ST博元的退市处置工作》，在该文中，上交所指出其对*ST博元高度重视，成立了退市工作小组，*ST博元的重大违法暂停上市样本则对净化市场环境、树立市场信心有标杆意义。
海树网：拍拍贷2012年年度报告
拍拍贷2012年度报告（商业无评论版 $212） 撰写：海树网 时间：2013年1月
海树网—全面·深度·精准 海树网发起的“贷数计划”经过一年的积累，目前监测数据已经涵盖人人贷、拍拍贷、红岭创投等国内十多家知名P2P平台，经过长时间的数据校正（data reconciliation），上亿行级别的数据已经基本整理完毕，已达到了国内网贷统计中最全、深、精、准的领先水平。 海树网监测数据先后被21世纪经济报道、经济参考报、和讯财经等知名金融媒体引用。 在新的一年，我们会继续加大对数据采集、整理、校正、分析的力度，力争完美。同时我们也会陆续将基础数据源转化为可读性强、易于接受、高附加值的数据报告、分析评论。 欢迎大家在海树网反馈您的想法或者意见。 感谢一路走来，有你相伴！
报告目录 ·成交额部分------------------------------------------------------------------------------------------------- 1·借款人部分------------------------------------------------------------------------------------------------- 6·投资人部分------------------------------------------------------------------------------------------------- 9 ·逾期部分---------------------------------------------------------------------------------------------------11 ·平台在线盈收----------------------------------------------------------------------------------------------14 ·报告说明-------------------------------------------------------------------------------------------------15
存货盘点报告模板
存货盘点报告 贵阳嘉耐特种铝酸盐有限公司： 我所接受贵公司委托，对2015年12月31日存货进行监盘，现在就盘点情况汇报如下： 一、盘点目的及时间 为了核实公司实物资产的存在及其价值，贵公司定于2015年12月31日上午9点开始盘点沙文仓库存货。 二、盘点范围 贵公司沙文仓库拥有的所有存货，包括原材料、燃料、半成品、产成品。 三、参与盘点人员 1、由贵公司财务部、采购部、质量部、运营部各一名人员进行盘点，审计人员一名监督盘点。 四、监盘开始前的工作 1.根据公司的实际情况，事先准备好盘点清单,按原材料、燃料、半成品、产成品顺序进行盘点。 2.每月最后一日上午9:00开始盘点,由于存货流动不大，盘点期间未冻结一切库存
的收、发、移动操作。 3.对原材料、半成品进行长宽高尺寸测量，计算体积，最后根据统一的比例换算成吨位，产成品是规则包装，按包换算成吨位。 4.根据盘点表存货余额与仓库余额核对，如果差异异常，再分析原因，如果差异正常，按仓库收、发、存进行财务处理。 六、存货盘点结果及处理 账面数量与盘点实际数量存在差异。（详见存货盘点清单） 七、对盘点的评价 1.仓库管理人员对存货很熟悉；盘点工作及复盘工作很认真； 3.贵公司的存货摆放基本整齐，不同存货分开摆放，货品保存完好，无明显残破毁损情况；盘点人员对货物的品种、摆放等情况熟悉； 4.差异原因主要为： 由于存货特征原因，盘点只能通过测量体积进行折算估计，导致实际盘点数量与账面数量产生差异。 在盘点存货过程中，生产线并未停止运行，包括正在运行的存货无法估计。 综上所述，我们认为：客户的盘点差异较小，盘点结果基本可靠，存货管理基本可以信赖。 报告人： 2016年1月4日
交通银行2012年年度报告
交通银行股份有限公司 2012年度内部控制评价报告 董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏 交通银行股份有限公司全体股东： 交通银行股份有限公司（以下简称本行）董事会对建立和维护充分的内部控制制度负责。 本行内部控制的目标是确保本行各项经营管理活动遵从国家法律规定和公司内部规章制度；财务报告信息真实、完整、可靠；风险管理体系有效，资产安全；经营目标和发展战略充分实现。由于内部控制存在固有局限性，其有效性可能随本行内、外部环境及经营情况的变化而改变，本行仅能对上述目标的实现提供合理保证。本行内部控制设有监督纠正机制，内部控制缺陷一经识别，本行将立即采取整改措施。 按照《企业内部控制基本规范》的要求，本行对财务报告相关内部控制进行了评价，并认为其于2012年12月31日（基准日）有效。 在内部控制自我评价过程中，本行未发现与非财务报告相关的内部控制重大缺陷。个别有待完善的事项，本行已经识别，并积极采取了改进措施，对本行内部控制体系的健全性、有效性和财务报告可靠性不构成实质影响。 本行聘请的德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）已对本行财务报告相关内部控制的有效性进行了审计，认为本行按照
《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 交通银行股份有限公司 二○一三年三月二十七日
附件： 交通银行股份有限公司 内部控制评价工作相关情况说明 一、内部控制体系建设情况 本行董事会负责建立健全本行的内部控制体系；监事会负责对董事会和高管层建立、实施内部控制的情况进行监督；高级管理层负责组织内部控制的有效实施。 本行参照银监会《商业银行内部控制指引》、财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》，构建了由内部环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正等五项要素构成的内部控制体系框架，内部控制建设的主要目标，一是促进各项业务遵从国家法律规定和公司内部规章制度；二是保障风险管理体系有效、各项资产安全；三是保证业务记录、财务信息和其他管理信息及时、真实、完整；四是促进本行的发展战略和经营目标充分实现。在此框架下，本行建立了一系列覆盖各业务领域和渗透业务经营活动全过程的控制制度和流程，并予以持续完善落实。近年还借鉴“企业风险管理”理论，将风险管理和内部控制加以整合，进一步扩展内部控制内涵，2012年特别针对复杂多变的经营环境，采取了多项针对性控制措施，保证各项内控制度得到持续、有效执行。
存货盘点总结报告
存货盘点总结报告 GE GROUP system office room 【GEIHUA16H-GEIHUA GEIHUA8Q8-
存货盘点总结报告 篇一：存货盘点报告 存货盘点报告 盘点时间：201X年X月X日 盘点范围：XXXX公司成品库、原材料库和包装材料仓库。 一、企业基本情况 （1）存货实物管理 ××部门为专门的存货管理部门。负责××的管理工作，其中包括：××全过程，并对各过程中的相关业务实施××××××××××××等职能。 ××部门为使用和管理的监督部门，负责公司各××××××监督与核算工作。 ××部门，下设××××××××××××人员，并负责××××××××××××工作，且××××××人员对××××××工作负有直接的责任。 公司××××××领导直接负责上述各部门和机构之间的全面管理，实施××××××××××××的决定权。 （2）存货总账、二级分类账及三级明细账的管理部门及相互衔接、对账制度
总账和二级分类账设在××××××部门，三级明细账设在××××××，以××××××形式存在。 每月××日由××部门或人员编制收发耗用结存月报表，在该报表中根据××部门提供的数据填列结存数，根据××部门提供的数据填列收入和发出数。财务根据××××××将本月发出材料转入生产成本。 二、公司存货的构成情况介绍 公司200X年XX月XX日存货情况如下： 原材料 65% 半成品 产成品 其他 合计 存货占公司资产总额的19% 三、盘点实施情况 1、盘点参与人员 13% 19% 3% 100%
产成品保管人员赵兴永，原材料保管人员宋先生、汪五湖、宁顺平、杨白龙、黄世杰，包装物保管人员张吉顺、辅料保管人员朱恒锋，存货主管、财务部欧阳经理等。 2、客户盘点情况 由于12月是该公司的产销淡季，因此公司于12月30日起就停工组织全面盘点，公司财务部事前作了很好的组织安排，并于200X年1月2日盘点结束。 3、抽盘情况 本次盘点采用事后抽盘方式，对产成品、半成品、原材料、包装材料的盘点进行了抽点，抽点金额占存货总金额的比例估计为60%左右。 低值易耗品分散在各使用部门，价值低，未实施抽盘。 4、存货的码放情况 存货堆放整齐，不同类别的存货按要求分库或分区存放；标签齐全，仓库条件符合要求；残次品分开；仓库无代保管品。 5、存货的管理情况 保管台账完善，公司定期对存货进行盘点、会计帐与保管帐进行核对。存货的出入库按内控制度进行操作。 6、在盘点过程注意到的存货报废及减值的情况
中国(沪AB深AB)所有股票代码及名称
?沪A ?沪B ?深A ?深B ?600000浦发银行 ?600001邯郸钢铁 ?600002600002 ?600003ST东北高 ?600004白云机场 ?600005武钢股份 ?600006东风汽车 ?600007中国国贸 ?600008首创股份 ?600009上海机场 ?600010包钢股份 ?600011华能国际 ?600012皖通高速 ?600015华夏银行 ?600016民生银行 ?600017日照港 ?600018上港集团 ?600019宝钢股份 ?600020中原高速 ?600021上海电力 ?600022山东钢铁 ?600023浙能电力 ?600026中海发展 ?600027华电国际 ?600028中国石化 ?600029南方航空 ?600030中信证券 ?600031三一重工 ?600033福建高速 ?600035楚天高速 ?600036招商银行 ?600037歌华有线 ?600038中直股份 ?600039四川路桥 ?600048保利地产 ?600050中国联通 ?600051宁波联合
?600053中江地产?600054黄山旅游?600055华润万东?600056中国医药?600057象屿股份?600058五矿发展?600059古越龙山?600060海信电器?600061中纺投资?600062华润双鹤?600063皖维高新?600064南京高科?600065600065?600066宇通客车?600067冠城大通?600068葛洲坝?600069银鸽投资?600070浙江富润?600071凤凰光学?600072*ST钢构?600073上海梅林?600074中达股份?600075*ST新业?600076青鸟华光?600077宋都股份?600078澄星股份?600079人福医药?600080金花股份?600081东风科技?600082海泰发展?600083博信股份?600084中葡股份?600085同仁堂?600086东方金钰?600087退市长油?600088中视传媒?600089特变电工?600090啤酒花?600091ST明科?600092600092?600093禾嘉股份
大同银行2012年年报
资产负债表 2012年12月31日 单位：元资产年末余额年初余额负债和所有者权益年末余额年初余额 资产：负债： 现金及存放中央银行款项10,880,169,492.13 5,995,024,424.31 向中央银行借款 存放同业款项116,541,590.25 3,193,482,665.44 同业及其他金融机构存放款项403,986,471.09 404,768,330.25 贵金属拆入资金 拆出资金交易性金融负债 交易性金融资产衍生金融负债 衍生金融资产卖出回购金融资产款 买入返售金融资产吸收存款23,797,149,859.28 20,839,382,506.77 应收利息48,146,623.24 34,935,155.49 应付职工薪酬14,351,692.08 15,800,272.09 发放贷款及垫款9,730,235,737.07 8,332,373,440.21 应交税费16,994,428.26 42,237,724.04 可供出售金融资产689,447,680.00 775,181,085.66 应付利息392,445,600.66 259,498,452.05 持有至到期投资预计负债 应收款项类投资3,421,702,192.58 3,541,794,378.09 应付债券 长期股权投资25,250,000.00 25,250,000.00 递延所得税负债 投资性房地产其他负债32,953,014.25 39,003,027.54 固定资产91,631,501.50 101,244,229.61 负债合计24,657,881,065.62 21,600,690,312.74 无形资产4,118,874.20 1,859,841.81 所有者权益： 递延所得税资产152,911,806.35 183,708,843.88 股本649,037,050.00 649,037,050.00 其他资产481,575,522.02 328,360,104.00 资本公积14,682,693.29 6,858,790.71
材料库存盘点分析报告模板.doc
各位领导： 库存盘点于 2014年4月28日完成，对生产部大部分物料进行的盘点经过分析，得出此次盘点结果如下： 盘点方式：一次终结盘点 盘点范围：公司所有仓库 盘点方法： 1、采用各仓库负责人负责盘点为最终盘点的方式； 2、对所有的材料及其分类分别为工具类、线材类、五金类、仪表类、交电 类、瓷件类、非金类的材料进行实地盘点。 3、由于是月度盘点，主要采用由生产部内部自行盘点。 4、将盘点结果与盘点日 4月 28日财务账面记录进行核对，寻找并分析差异原因，判断盘点结果是否可以接受。 盘点情况： 一、原材料：存货摆放基本整齐，货品保存完好，无明显残破毁损情况；盘 点人员对货物的品种、摆放等非常熟悉。 二、盘点结果： 4月盘点的实际数量与账面存货相符。分别为：工具类余额772元、线材类余额元、五金类余额元、仪表类余额元、交电类余额元、瓷件类 余额元、非金类元其余盘点仓库基本无差异。 三、从年终盘点数与本月盘点数对比，在仓库基本库存范围内，五金类库存 的线鼻子有个体差异（大小），非金类的管件有个体差异（大小）。 四、原因分析： 1.此次盘点结果是盘盈（瓷件类、非金类为盘亏）。主要原因在于账面数额是根据生产部车间材料领用表编制，有存在部分库存更换货物有无及时的变更
材料领用表所导致的材料与库存材料的个体差异。 2.部分材料，采购回来直接进入车间生产，因发票未到没有及时入库。 3.工人在电焊或切割的时候，有小部分损耗。 4.瓷件非金类有在运输的途中，库房搬运中有损耗。 4.盘点中物料名称、规格有误，造成漏盘、误盘等；盘点时计量、记录出现错误等。 盘点结果： 此次盘点的差异不大，盘点结果真实性值得信任。存货管理制度不够健全，建议在相对完善物料控制制度基础上，加强实际执行力度。 关于仓库管理我们建议：材料的使用，应根据实际记录；材料有完整的出入库流程并严格执行；退料过程不可减少；同时工人用料的责任心强弱、工人技术状况、废品率的高低、设备工艺状况、材料质量状况、材料规格的适应程度等都影响产品的直接材料成本，余料尽量循环利用；加强生产过程中物料监管实际执行力度！ 报告人： 2014年 4月 30日
深圳证券交易所关于做好上市公司2012年年度报告披露工作的通知
发文标题：深圳证券交易所关于做好上市公司2012年年度报告披露工作的通知 发文文号： 发文部门：深圳证券交易所 发文时间：2012-12-31 编辑时间：2012-12-31 实施时间：2012-12-31 失效时间： 法规类型：信息披露 所属行业：所有行业 所属区域：中国 阅读人次：33 评论人次：0 页面功能：【字体：大中小】【打印】【关闭】分享到： 发文内容： 各上市公司： 为做好上市公司2012年年度报告(以下简称“2012年度报告”或“本次年报”)的编制、报送和披露工作，现就有关事项通知如下： 一、上市公司应按照中国证券监督委员会公告〔2012〕42号、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式(2012年修订)》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第30号——创业板上市公司年度报告的内容与格式(2012年修订)》、《深圳证券交易所股票上市规则(2012年修订)》(以下简称“《股票上市规则》”)、《深圳证券交易所创业板股票上市规则(2012年修订)》(以下简称“《创业板股票上市规则》”)、本通知等规定编制、报送和披露2012年度报告。 上市公司应根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2010年修订)》及本所关于财务报告披露的相关备忘录，编制并披露2012年度财务报告。 上市公司应使用深圳证券交易所“上市公司定期报告制作系统全文版2.0”或以上版本的软件(如有更新版本须及时升级)编制2012年度报告摘要及全文。 二、上市公司披露2012年度报告不应晚于2013年4月30日，且披露时间不得晚于2013年第一季度报告的披露时间。 2013年1月1日至4月30日期间新上市的公司，未在招股说明书、上市公告书中披露经审计的2012年度财务会计资料的，应不晚于2013年4月30日披露2012年度报告。 三、上市公司预计不能在2013年4月30日前披露2012年度报告的，应在2013年4月15日前向本所提交书面报告，并公告不能按期披露的原因、解决方案及延期披露的最后期限。 对于未在法定期限内披露本次年报的公司，本所将按照《股票上市规则》、《创业板股票上市规则》的规定，对公司股票及其衍生品种实施停牌，并对公司及相关人员予以公开谴责。 四、本所根据均衡披露原则统筹安排本次年报的披露时间。上市公司应按照本所安排的
材料盘点盈亏报告.doc
篇一:《盘点盈亏分析报告》 盘点盈亏分析报告 一、属于电脑系统中操作不当的 1、商品条码录入错误，导致销售的数据记录在了其他商品的头上，盘点时形成两个商品一个盘赢，一个盘亏。 解决办法规范所有商品条码，特别是在采购进货上进行严格把关，最好验货的时候仔细检查有问题的商品条码和系统中对应的该商品的条码是否一致以及品名是否准确一致； 2、同一个国际条码的商品因为进货的时间不同（自购商品）在系统里面登记了两个商品资料，即分配了两个内码，收银员按照扫描条码的方式销售，必然造成一个编码的商品始终在系统里面显示没有销售，而另外一个编码的商品不断形成负库存，因为入库的时候是另外一个编码入的库。 解决办法通过电脑系统查询以及商品重新归类清查、校验，如果发现有此情况出现，删除其中一个无用的商品代码，删除前检查哪个条码是正在使用的，必
须慎重！ 3、供应商送货到仓库，没有及时登记进货单，或者登记了单据没有审核，造成系统里面没有库存，而卖场却已经有货，形成商品的盘赢，这种情况多以供应商送赠品的情况居多，当然也有部分是前期开业，供应商不来及时打单，造成漏录入库货单所致。 解决办法对于供应商送货时候有赠品的情况，必须录入系统，同时要求供应商叮嘱电脑员打印赠品入库单，否则不予结算，对于未审核的入库单，则在盘点前必须检查所有未审核的入库单、入库退货单、库存调整等单据，然后并审核该部分单据； 4、商品已经退货给供应商，但是没有及时登记退货单，造成系统里面的库存没有及时扣除，而货物已经拉走，形成商品的盘亏。目前的可能性不是很大，因为退货量很少。 解决办法规范商品退货流程，把握几个原则1、退货必须由采购和供应商协商好；2、仓库退货人员必须看到商品入库退货单才能退货；3、凡是出卖场的商品，必须由防损员检查供应商是否有退货单以及检查退货单的商品和实际货品是否一致； 5、进货单因为操作失误，录入重复，造成盘亏。