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金融营销学结课论文

沈阳工学院金融营销学结课论文

《金融危机下家电行业营销策略研究》

班级： 112041

学号： 11204107

姓名：刘爽

指导教师：吴云勇

二〇一四年六月

摘要

金融危机到来之时，我国的企业再一次面临着来自金融危机的考验，在这种严峻的形势下，我们应该运用哪些恰当的营销策略使自己的企业安全的度过难关，这需要每个管理者来思考。本文着重通过分析金融危机背景下，金融危机对中国经济的影响以及家电行业的发展现状,对金融危机对我国家电行业的影响进行了着重分析，并以家电企业海尔为例，探究在金融危机的大环境下，家电企业应该采取哪些营销策略，在激烈的竞争中寻求生存和发展。

关键词金融危机家电行业营销策略

Abstract

At a time when financial crisis coming, my test of enterprises facing from the financial crisis once again, in such a dire situation, our enterprises should use appropriate marketing strategies to make their own tide of enterprise security, which requires every manager to think. This paper by analyzing the context of the financial crisis, financial crisis impact on Chinese economy and the household appliance industry development present situation, the impact of financial crisis on China's household electrical appliance industry has been focused on analysis and a case study of household electrical appliance enterprises Haier, exploring under the environment of the financial crisis, household electrical appliance enterprises should be able to take what marketing strategies, in the fierce competition to seek survival and development.

Keyword The financial crisis The home appliance industry Marketing strategy

摘要

Abstract

绪论 (1)

一、金融危机对我国经济的影响 (2)

（一）金融危机对我国经济的影响及应对策略 (2)

1、金融危机爆发特点 (2)

2、金融危机对我国经济的影响 (2)

（二）我国走出国际金融危机影响的独特优势和条件 (3)

二、金融危机对我国家电行业发展的影响分析 (4)

（一）家电行业发展基本情况 (4)

1、国内城镇市场基本饱和，市场成长较慢 (4)

2、受“家电下乡”政策的影响，农村的家电市场增长迅速 (4)

3、外需大幅萎缩，出口明显下滑 (5)

4、企业生产波动明显，目前已恢复到金融危机前同期水平 (5)

（二）金融危机对我国家电业的影响 (5)

1、美国消费紧缩，对美出口受阻 (5)

2、影响产品价值的提高 (6)

3、企业产能过剩，负担过大 (6)

4、造成价格恶性竞争加剧 (6)

5、强化了成本优势 (6)

6、促使企业渠道和市场开拓能力的提高 (6)

三、家电企业—海尔应对金融危机的营销策略 (8)

（一）金融危机对海尔营销策略的影响与应对策略 (8)

1、营销策略简述 (8)

2、金融危机下海尔营销策略的选择 (8)

（二）海尔应对危机的营销策略给予其他企业的借鉴 (9)

1、降低库存，回笼资金 (9)

2、削减开支，降低成本 (9)

3、锤炼企业意志，锻造队伍 (9)

结论 (10)

致谢 (11)

参考文献 (12)

绪论

当前，金融危机席卷全球，如何成功度过这个冰冷的“经济寒冬”，是摆在企业面前一个异常严峻的课题。要在越演越烈的危机与日趋残酷的市场竞争中，保持企业健康持续稳定发展，加强市场营销工作，选择适应现状的营销策略显得尤为重要。

本文主要以08年美国爆发并波及全球的金融危机为背景，以中国家电行业为着力点，借助于海尔企业作为分析对象，从金融危机对中国经济的影响开始，从宏观方面了解了金融危机对中国经济和家电行业的影响，研究了海尔在金融危机到来之际，成功走出金融危机对其影响所采用的营销策略。并通过对海尔营销策略的分析，提出一些可以帮助中国其他企业顺利走出金融危机的建议。希望通过本文的研究，给予其他仍处于金融危机影响之下的企业以指导。

一、金融危机对我国经济的影响

金融危机又被称作金融风暴，是指一个国家或几个国家与地区的全部或大部分金融指标，例如短期利率，货币资产，证券，房地产，土地（价格），商业破产数和金融机构倒闭数的急剧、短暂和超周期恶化。金融危机可以分为货币危机、债务危机、银行危机等类型。近年来金融危机呈现某种形式混合的趋势。

（一）金融危机对我国经济的影响及应对策略

1、金融危机爆发特点

自从20世纪90年代以来，美国经济经历了一个持续增长期，人们对于经济预期普遍抱有比较乐观的态度，政府实行积极的公共政策，从而刺激了住房需求和房价上涨。而美国固有的借贷消费文化，使得很多人希望通过借贷进行购房。但是许多借款人并不具备可以借款的资格，故而将贷给信用等级度低的借款人的房屋抵押贷款称为次级房屋抵押贷款，简称次贷。随着美国房价的下降，导致越来越多的人开始违约，引发了金融危机。

2008年爆发的这次金融危机具有这样几个明显的特点：第一，信用链比较长。房贷机构在每次贷款后都会将贷款进行打包出售，投资银行则承销房屋抵押债券，接着一些保险公司对其承保，这样的最后结果是投资者遍布世界。因此，次贷危机也就迅速传染到美国和世界金融体系，最终影响到全球的实体经济。第二，极不透明。衍生金融工具的复杂性加上信用链条的延长使得次贷风险难以事先评估，因此政府无法及时的采取有效的应对政策。第三，影响深重。这次金融危机愈演愈烈，其影响已经跨行业、跨跨国界，造成世界性经济衰退，成为自1929年以来最严重的金融危机。

2、金融危机对我国经济的影响

随着金融危机的愈演愈烈，世界上的其他主要国家以及一些发展中国家相继受到了金融危机的影响，在经济全球化日益加深这样的背景之下，这场危机严重打击了各国消费者的信心，世界经济体的增长显现出明显放缓的趋势。改革开放30多年来，中国正逐步成为一个世界经济大国，并且与世界相互联系空前紧密。

08年金融危机引所引起的世界经济衰退对我国经济产生了较大影响。我国经济现在的主要特征是对外的依存度较高，我国出口额占GDP比率的40%，另外，外贸依存度约为70%，世界经济的衰退显然会降低世界市场的需求，我国经济的增长面临着下行的风险。在这场金融危机中，我们面临的挑战是，在保持经济增长和就业稳定的前提下，如何加快实现经济增长方式的转变，提高经济增长的质量，为我国经济未来持续较快的增长奠定扎实的基础。

（二）我国走出国际金融危机影响的独特优势和条件

金融危机的影响下，我国经济也面临严峻形势。与世界其他国家的相比之下，我国能有效地应对金融危机的影响，是因为我国具有比较早地走出危机影响的独特优势和条件。

第一，与世界主要国家相比我国政府的应变能力及采取的举措，不仅适时，而且有力，所以中国政府的应对金融危机的信心感染和影响着全球其他国家。随着国内外形势的变化，我国政府适时调整了宏观经济政策，为了扩大国内需求，政府迅速出台了一些必要措施，并逐步形成了系统完整的发展的计划。在应对国际金融危机中我国的表现举世瞩目，受到其他国家的肯定。

第二，虚拟经济对我国的直接影响并不深，当虚拟经济泡沫破裂引发的金融危机再次爆发时，我国经济有比较稳固的金融安全防火墙—实物经济及拥有世界最多的外汇储备。当然，从长远看，我国经济的发展还需要继续扩大金融领域的开放和创新，但是仍需要坚持对风险的可控性、设置金融安全的防火墙，这样可以使我们有效、及时地规避过度发展的虚拟经济所带来的信用风险和市场风险。

第三，我国的市场广阔，在国际市场需求不断萎缩的情况下，适时开发国内市场，使国内需求部分或大部分替代国际市场需求，并且逐步形成一个相对完整的内循环市场，从而可以使国际贸易保护主义对我国经济方面的冲击得到有效的规避。

二、金融危机对我国家电行业发展的影响分析

（一）家电行业发展基本情况

1、国内城镇市场基本饱和，市场成长较慢

我国家电产业经历了几十年的长足发展，到现在较为完整的工业生产体系已经建立。目前为止，我国已经成为了世界上最大的家电生产基地，近30多种家电产品的生产量在世界排名中位居首位，其中电冰箱、洗衣机的产量占全球产量的40%以上，空调等产品的产量占了全球产量的70%，其中小家电的产量几乎占了全球的90%。

从2007年到2009年平均每百户的城镇居民拥有的家电产品量来看，除了空调呈一定的增长外，洗衣机、电冰箱等增长均不明显，甚至有些出现负增长，这说明现阶段居民购买的家电主要用于原有报废家电产品的替换，然而，家电产品属于耐用消费品，更新速度较慢，因此我国的城市家电市场已经基本饱和，短期内难以出现较大规模的增长。

2、受“家电下乡”政策的影响，农村的家电市场增长迅速

由于城市的家电市场空间较为狭小，其增长速度缓慢，因此，国内的许多大的家电企业纷纷将农村的市场作为重点开发的市场，从而农村市场也成为了主要的市场业务增长点。随着“家电下乡”政策的实施，对于家电产品我国农村市场的需求被进一步激发，增长十分迅速。2009年1-7月，累计销售金额为251亿元，累计销售家电产品1388万台（件）：其中销售冰箱768万台、空调116万台，销售金额分别占家电下乡产品总销售额的62.9%和24.6%。7月当月，“家电下乡”产品就销售了427万台，该月的销售金额就达到88亿元，其中销售冰箱256万台，空调92.8万台。

表2?1 主要下乡家电购买情况变化表

家电类别

2010年中2010年初2009年中

购买件数

（万件）

购买比重

（%）

购买件数

（万件）

购买比重

（%）

购买件数

（万件）

购买比重

（%）

电视机137 17.0 82 28.8 45 15.8 冰箱（柜）381 47.3 115 40.4 160 56.1 洗衣机138 17.1 42 14.7 30 10.5 空调74 9.2 21 7.4 32 11.2 电脑15 1.9 15 5.3 2 0.7 电磁炉 6 0.8 3 1.0 5 1.8 热水器54 6.7 3 1.0 7 2.5

手机———— 4 1.4 2 1.4

合计805 100 285 100 283 100 注：“--”为缺失值。

3、外需大幅萎缩，出口明显下滑

由于受国际金融危机的严重冲击，从2008年的下半年开始，我国家电产品的出口出现了较大幅度的下滑。除了彩电出口额的下滑速度快于出口量下滑的速度以外，空调、冰箱、洗衣机的出口额下滑速度都慢于出口量的下滑速度。这在一定程度上说明彩电行业中高端产品受到的冲击更大，而空调、冰箱等行业中，低端产品受到的冲击更大。

4、企业生产波动明显，目前已恢复到金融危机前同期水平

受金融危机的影响，家电产品的外需市场发生了大幅萎缩。2008年的年底到2009年的年初，我国的家电企业的生产产量出现了急剧的下滑状况，家电行业中主要家电产品的产量均出现大幅的减少，然而，由于农村市场开发较快，受农村市场较快增长的拉动，从2009年2、3月份以后，大多数家电企业的生产开始逐渐的恢复，到2010年上半年，大部分家电企业的生产就都已基本恢复到了金融危机前的同期水平，从侧面反映了市场预期的好转。

（二）金融危机对我国家电业的影响

2008年下半年金融危机已开始蔓延全球，缩减开支开始成为全球消费者的普遍选择，家电行业面临着出口明显受困和内销开始下滑的形势，家电行业发展环境愈发艰难。同时从某些方面看也存在着积极方面的影响，故而经济危机对我国家电业积极影响与消极影响并存。

表 2?2 国际金融危机对我国家电企业竞争力的影响途径和方向

影响途径影响放向成本能力重要原料和能源价格的降低有利

产品价值能力西方发达国家“在工业化”不利渠道和市场开拓能力国际贸易保护主义抬头不利

1、美国消费紧缩，对美出口受阻

美国是中国家电产品的一个主要出口市场，此次危机发生在美国，虽然是金融危机，但是会造成向实体经济的延伸，金融危机爆发之后，会给严重危害到整个金融系统的流动性。然后，会对整个利率和汇率的市场带来巨大的波动，最终导致的结果就是抑制消费。因为危机出现的时候，消费者就会收紧自己的钱袋子，因此购物就会紧张，这意味着市场产品量的消耗就会减小。美国消费的电子产品很大一部分是从中国进口的，当消费受到限制的时候，或者消费量萎缩的时候，也就意味着中国的出口量同时也会受到影响。

2、影响产品价值的提高

从产品价值能力方面来讲，产品价值的提高主要是通过家电企业为消费者提供质量更加稳定、功能更加强大的产品来实现的，而提高产品的价值这依赖于家电企业产品设计能力、技术水平和售后服务水平等多方面的提高。国际金融危机爆发后，以美国为代表的一些西方的发达国家相继掀起了“再工业化”的浪潮。虽然从长期发展来看，美国等西方发达国家的“再工业化”更多的是关注发展新兴能源等新兴产业，并不会从根本上影响到全球产业转移的发展趋势，但在短期内这一举措确实是会减慢西方的发达国家家电产业向发展中国家转移的规模和速度。中国作为承接西方发达国家产业转移的重要目标地，西方发达国家放慢技术转移的速度会影响到中国家电企业在技术方面更新的步伐和研发能力的提高，从而在某些方面，不利于我国家电企业在产品价值能力方面的提高。

3、企业产能过剩，负担过大

我国家用电器一直在以低廉的价格去和世界其他国家竞争。这样的一种结果导致了我们的出口非常繁荣，因此在家用电器这个行业里企业投资会越来越多，这样做的目的是使我们的出口环境得到有效的改善。这种做法在经济繁荣的时候是非常有利的，使我们家电行业拥有更好的竞争优势。但外部环境一旦发生改变，就会出现订单的萎缩。目前，我国家电业拥有比较单一的出口结构，以欧美市场为主，而现在这个市场出现了问题，虽然我们本身并没有出现问题，但美国出现了问题，即目标市场出现了问题，所以我们会受到影响是必然的，因此有可能导致家电行业产能过剩，从而造成企业拥有了较大的负担。

4、造成价格恶性竞争加剧

由于出口不畅，很多以出口为主的家电中小企业为了能够生存，尽快回笼资金，往往以很低的价格出口，甚至亏本出口，这种做法从短期看有可能在一定程度上增加出口量，但从长期看，实质上是在破坏家电行业出口的正常秩序，结果必然造成企业间的恶性竞争。

5、强化了成本优势

国际金融危机后，当全球经济都尚未完全恢复的这一段时间里，对于那些耗能相对较大的企业来讲，处于相对较低水平的全球资源价格对他们无疑是有利的，可以更大程度的降低自身产品的生产成本。相对于西方的发达国家来说，我国家电企业在原材料消耗强度和资源的消耗强度方面处于劣势，消耗较大，国际金融危机导致了国际市场上能源和重要的原材料的价格下降，对我国家电企业节约生产成本产生有利的影响。

6、促使企业渠道和市场开拓能力的提高

全球金融危机导致了全球的部分国家和地区贸易保护主义的抬头，在一定程

度上对我国家电产品的出口造成了不利的影响，从而影响了我国家电企业在国际市场中的渠道能力。为了缓解贸易保护主义对家电出口企业的影响，国家推行了“家电下乡”的政策，使我国家电企业能够更好的开拓农村市场，提高了家电企业在农村市场的渠道能力。海尔、长虹等国内的家电领军企业已在“家电下乡”政策中获得了很好的成绩。

三、家电企业—海尔应对金融危机的营销策略

（一）金融危机对海尔营销策略的影响与应对策略

1、营销策略简述

营销策略是企业以顾客需要为出发点，根据经验获得顾客需求量以及购买力的信息、商业界的期望值，有计划地组织各项经营活动，通过相互协调一致的产品策略、价格策略、渠道策略和促销策略，为顾客提供满意的商品和服务而实现企业目标的过程。

长期以来，被营销理论界广为接受的4Ps理论是由美国学者杰罗姆·麦卡锡(Jerome McCarthy)提出的，4Ps营销策略能从复杂的营销变数中找到最为重要的因素，并从单纯的因素上升为一组策略，从而更好地适应日益复杂的营销环境。

20世纪六十年代，是市场营销学的兴旺发达时期，突出标志是市场态势和企业经营观念的变化，即市场态势完成了卖方市场向买方市场的转变，企业经营观念实现了由传统经营观念向新型经营观念的转变。与此相适应，营销手段也多种多样，且十分复杂。1960年，美国市场营销专家麦卡锡（E．J．Macarthy）教授在人们营销实践的基础上，提出了著名的4P营销策略组合理论，即产品（Product）、定价（Price）、地点（Place）、促销（Promotion）。“4Ps”是营销策略组合通俗经典的简称，奠定了营销策略组合在市场营销理论中的重要地位，它为企业实现营销目标提供了最优手段，即最佳综合性营销活动，也称整体市场营销。

2、金融危机下海尔营销策略的选择

面对金融危机对中国经济的影响，作为中国家电行业领军企业—海尔，为了减小金融危机对自身的影响，尽快走出金融危机的阴影，及早步入正常的轨道，海尔及时调整了自己的营销策略。

产品是营销组合的第一个因素，也是另外三个因素的前提和基础，是企业开拓市场、占领市场并在激烈的竞争中取得胜利的保证。一个企业要想在市场竞争中取得生存和发展，关键在于其产品能在多大程度上满足顾客的需求。因此，产品策略在企业营销策略中占有十分重要的地位。

海尔在国内市场要抓住家电下乡机遇，加速深化三、四级市场网络，针对农村的消费者的特殊需求，提供了“安全、可靠、实用”的服务。海尔CMI(市场创新部)中国区的负责人刘斥曾经说过“家电下乡绝不是简单化地把在城市销售的产品卖到农村去，而是要真正满足农村用户的需求，把安全、可靠、实用的产品送给农村用户。”。

海尔通过一系列的调研发现，农村消费者除了重视冰箱价格和售后服务外，最担心的就是不稳定的电压会损坏冰箱。于是针对这一问题海尔专门攻破了电压

问题的难关，研制出适合农村消费者的215DF冰箱：日耗电仅0.39千瓦时，符合6A级能耗标准；有电脑显示屏，噪声小；冰冻能力是普通冰箱的5倍多。在第二轮家电下乡活动中，海尔215DF冰箱在第一个月里就成功卖出了3万多台，取得了非凡的业绩。

在海外市场中，海尔进一步提出“走出去、走进去、走上去”的思路，不断满足海外用户本土化的需求，提升海尔高端品牌形象。

（二）海尔应对危机的营销策略给予其他企业的借鉴

应对金融危机，每个企业都需采取一些特殊的发展方法，在经营思想与行为上有所创新。海尔在应对国际金融危机中，创新的思路主要体现在三个方面：一是产品的创新，要为消费者提供解决问题的方案；二是商业模式的创新，要实施零库存下的即需即供；三是机制创新，要建立人单合一的自主经营体。虽然每个企业其自身的发展情况有所差异，市场环境与竞争压力存在不同，但是在某些方面和某些程度上是值得借鉴的。

1、降低库存，回笼资金

在危机爆发初期，每个企业都会本能的采取“收”的策略，“降低库存，回笼资金”是每个企业在应对金融危机时都需要采取的应对措施。在面对金融危机中产品的价格下降和市场萎缩的情况下，尽快的消化企业内部以及销售渠道中的库存，回笼资金，将产品变现。海尔在应对金融危机过程中采取了“零库存下即需即供”的商业模式，最大限度地消灭库存，预防现金流和利润减少。在金融危机时期，现金是企业的重要资源，随着危机的深入，企业的库存商品的价格越来越低，因此尽可能快的降低库存，收回资金是企业应对危机的必然选择。

2、削减开支，降低成本

在金融危机时，每个企业都会在短时间内面临着资金的压力，采取多方面的节流，降低成本，是企业在应对金融危机时应采取的措施。

从营销策略方面看，低成本的营销策略主要是针对产品本身而言，即产品瘦身。具体说是精简企业的产品线；降低生产成本，提高产品性价比；集中有限的人力物力资源销售市场面比较宽的主流产品。

3、锤炼企业意志，锻造队伍

在金融危机持续过程中，锤炼企业意志，锻造队伍是企业的生存之本。金融危机带来的业务的萧条时必然的，但是企业不能让员工在此环境中丧失毅力与斗志。正确的做法是适时的抓住时机，对员工进行业务培训。危机更能磨练和锻炼员工的意志力，业务空闲时是开展培训的好时机，这个时候才能更好的调动员工的学习意愿。海尔一直以来较为重视对人员的培训，在国际金融危机过程中，海尔探索的“自主经营体”机制在应对外部市场竞争中产生了巨大的作用。

结论

本轮的经济危机，中国的家电企业可以稳定的发展，一方面要依赖中国强大而广阔的国内市场，另一方面是因为中国企业在国际市场上竞争能力和竞争优势的增强。如今，世界正在走向知识经济和经济全球化的时代。营销策略作为企业在市场营销工作中的重要组成部分，是企业生存和发展的关键，对于企业成功应对市场竞争，扩大市场占有率，稳定市场份额，提升企业的竞争力有着重要的作用！然而金融危机对我国的企业仍产生了巨大的冲击，如果说金融危机之前我国企业的固有模式和营销策略尚能使企业维持，那么面对金融危机的强大冲击，必须清醒的意识到我们企业必须下大力气改变高生产成本的产品生产结构，提高企业的技术、产品、机制与营销模式的创新，实现生产结构和技术的升级。在此基础之上，采取适合本企业的营销策略，参与到激烈的市场竞争中，这也是我国企业应对金融危机和经济下滑的根本策略。

致谢

论文就要结束了，在此，特谢那些在我写作过程中，帮助，鼓励和那些给我建议的老师和同学们，你们是我的支柱。最要感谢的是我的指导老师，不仅教给我们有关金融营销的知识，给了我们理论联系实际的机会，让我敢大胆思考，终于，才有此文章。

至此感谢！

参考文献

[1] 王洛林，李扬.金融结构与金融危机.第一版.北京：经济管理出版社.2002：34

[2] 张继伟.2007-2008年金融危机通鉴.第二版.北京：中信出版社.2009:41

[3] 胡祖六.全球金融危机与中国的应对策略.财经论衡，2009（3）：150-153

[4] 2009-2012年金融危机对中国小家电行业影响分析及应对策略.2009

[5] 菲利普·科特勒，凯文·莱恩·凯勒.营销管理. 第十三版.上海：格致出版社,2009

金融学结课论文

中日美欧四国货币政策对比以及中国货币政策的选择【摘要】 2008年美国的次贷危机引发的金融危机席卷全球，引发了全球范围内的经济动荡。绝大多数经济体受到不同程度的影响，全球经济呈现衰退景象。为了应对金融危机，走出当前经济不景气的局面，很多国家都经历了通货膨胀持续恶化、失业率居高不下，金融市场不稳定等现象，世界各国都采取的积极地货币政策，稳定物价的同时保持经济增长。中国为应对经济下滑，已经将稳健的货币政策过渡为积极地货币政策。美日欧也都持续采取量化宽松的政策，抑制通胀，稳定物价，增加货币供应量，刺激经济复苏。【关键词】金融危机；量化宽松；稳定物价；经济复苏【序言】自从美国金融危机在08年9月爆发以来，引发世界范围内金融领域的动荡不安，也让世界经济走向极度的低迷之中。美国华尔街带来的这场金融风波引发世界上的许多国家的金融走向破产边缘。为此，美国及西方国家，中国及亚太各国，欧洲经济共同体等国，中东各国，南美各国，非洲各国，俄罗斯等国家都在尽全力组织应对，各国也都采取了宽松的货币政策。虽然世界各国政策大相径庭，大都是降低基准利率，增加货币发行量，刺激需求等，但也各有各的特点。中国在这场危机中也不能幸免，损失也不小，但中国好在发展势头强劲，外汇储备充足，内需拉动经济增长较大和启动一系列利好政策来抵御美国引爆的全球金融动荡和经济危机。【正文】一、日本货币政策日本受到的影响状况：08年10月8日，日本东京股市，225种股票平均价格指数在当地时间下午1点半时跌至9502.48点，比上一个交易日下跌了653点多，比去年7月的18261.98点几乎缩水一半。股价的持续下跌让日本民众不得不害怕，有的日本民众居然后悔没有在较高价位时抛出手中股票。受经济的不景气影响，日本各百货商店经历前所未有的景况，今年8月份日本全国百货商店女性服装的销售额与去年同比减少5.3%，女式手提包等随身用品的销售额同比也减少3.6%。

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论我国证券市场国际化进程中对中小投资者的保护【内容摘要】证券市场国际化是当今世界金融自由化和经济全球化的重要表现之一，也是世界经济发展的必然趋势。如何适应和促进这一进程，是包括中国在内的世界各国立法和实践的重要课题之一。如何最大限度的保护中小投资者的利益是许多国家证券立法的宗旨之一，也是证券市场国际化进程中必须重视的核心问题，中国在证券市场国际化的过程中面临许多法律和制度上的问题，本文主要从保护中小投资者利益的角度对国际和国内的立法和实践进行分析，并提出一些立法建议。【关键词】证券市场国际化中小投资者利益保护一、证券市场国际化及其表现证券市场国际化是指资金以证券形式在国际间自由流动，即证券发行、证券交易和证券投资在国际范围内的自由化，原来单个国家或地区的证券市场成为世界性证券市场的一部分。①从证券市场本身所包含的内容来看，证券市场的国际化应该包括投资者的国际化、筹资者的国际化、证券经营主体的国际化以及金融品种和金融制度的国际化。从单个国家或地区的角度来看，证券市场国际化包括这样三方面的含义：一是国外金融机构或国际金融机构在本国发行证券和本国金融机构在国际市场上发行证券，也即证券筹资国际化；二是外国投资者投资本国证券和本国投资者购买外国证券，也即证券投资国际化；三是本国法律对外国证券业经营者进出本国的规定和本国证券业向国外发展的有关规定，也即证券商及其业务的国际化。目前世界各主要证券市场都已经呈现出明显的国际化趋势，主要表现为世界各大证券交易所已拥有越来越多的外国上市公司、各国竞相建立创业板市场、各国证券交易所寻求大联盟。2000年，纳斯达克上市的4829家公司中有429家外国公司；纽约交易所上市的2592家公司中有405家外国公司；伦敦交易所上市的外国公司占全部上市公司的20％，外国公司的市值占全部上市公司市值的66％；其他市场外国公司的比例分别为阿姆斯特丹40％，布鲁塞尔42％，瑞士42％，新西兰34％。欧洲的巴黎、阿姆斯特丹、布鲁塞尔三大交易所一直在寻求结盟；伦敦、法兰克福、斯德哥尔摩证券交易所也在探讨合并；新加坡交易所与美国证交所的合作也在拟议之中。而中国的证券市场虽然起步较晚，但是受整个国际形势的影响，也呈现出了明显的国际化趋势。主要表现在B股的对内开放和证券投资基金业的逐步发展，现在加入WTO以后，这种国际化的进程必将大大加快。证券市场国际化有利于在世界范围内有效的配置资金，使得资金稀缺者和投资市场稀缺者互通有无，从而促进各国经济的发展进而促进整个世界经济的共同繁荣。但是，我们也必须看到，证券市场国际化的进程需要严格和有效的立法和监管，从而避免盲目开放市场损害国家的金融安全和投资者的利益，进而影响整个国民经济的发展。二、证券市场国际化与中小投资者利益的保护保护中小投资者的利益本是一国证券立法和证券市场监管的题中应有之义。在证券市场国际化的过程中，交易的复杂性和证券欺诈的隐蔽性都在增强，在这种情况下，保护中小投资者的利益的要求就显得更为迫切。本文所称的中小投资者，既包括上市公司中的中小股东，也包括证券市场中的中小股民，采取比较广义的概念。（一）保护中小投资者利益的必要性投资者的积极参与是证券市场的生命之源。实际上一个股市是否能有持久的活力，是否能实现配置社会资源的功效，主要是看中小投资者是否活跃。②特别是在中国这样一 ①王开国着：《中国证券市场跨世纪发展思考》，上海财经大学出版社，1999年版，第375页 ②陆郑重：“推进我国证券市场国际化有关法律制度的思考”，载《行政与法》2002年第9期

公共经济学结课论文

对公共经济学的认识【摘要】：在市场经济的作用下，政府的作用主要表现在:提供公共服务、维护市场秩序、影响收入分配、优化资源配置、稳定宏观经济等。政府是以自己特有的方式和规律与企业和居民一起参与和影响国民经济的。公共经济学就是专门研究政府经济行为的规律的科学，它是经济学的分支学科，是论述各级政府部门和公共组织的存在意义和行为，回答政府需要做什么以及应该怎么做的学科。这个学期跟着我们敬爱的罗老师我们学习了公共经济学，活跃的课堂气氛使我们喜欢上了这门学科。通过课堂老师的讲解和对书本的学习，我们了解了公共经济学的定义、发展、特征和它的一些研究对象。【关键词】：市场失灵研究对象学科联系一公共经济学的基础知识公共经济学的定义：西方经济学把所有经济主体分为两大类:公共部门、私人部门，前者是指政府及其附属物，后者是指企业和家庭。无论是政府还是企业和家庭，都以各自的方式参与国民经济的运行，影响着国民经济的发展。但它们的行为方式和目的却不一样。企业和居民以实现利润最大化为目标，有强烈的利益动机，行为方式也自然是以有利于自己的方式进行。政府却与此不同，它主要是为了社会目标而存在。当然政府的经济活动不能完全忽视收益和成本，但它更多的是考虑社会公正和公平。市场由于信息不对称、公共产品、垄断、外部性等原因，会出现失灵的现象。如何弥补市场失灵的重担自然就落到了政府的身上，政府可以弥补市场的失灵与不足。在市场经济的作用下，政府的作用主要表现在:提供公共服务、维护市场秩序、影响收入分配、优化资源配置、稳定宏观经济等。政府是以自己特有的方式和规律与企业和居民一起参与和影响国民经济的。公共经济学就是专门研究政府经济行为的规律的科学，它是经济学的分支学科，是论述各级政府部门和公共组织的存在意义和行为，回答政府需要做什么以及应该怎么做的学科。公共经济学的特征： 1、公共经济学是主要研究政府及其行为的学科。政府与市场也同样存在着失灵的现象，因此就需要对政府的行为进行科学的研究。公共经济学就要解决此类问题，即政府为什么要干预经济生活？什么时候干预？怎样干预？政府从事经济活动的范围、方式、途径和效果是什么？ 2、公共经济学是以经济学的方法来研究政府经济行为。人们研究政府可以从许多角度来进行，比如从社会学的角度，从政治学的角度等。但是，经济学认为人们是通过理性的利己主义行为、利用价格机制和竞争机制在商品货币关系中完成自己的交易行为，政府所起的作用是服务性的，政府是服务性的政府。 3、公共经济学更加注重对实际问题的研究。公共经济学研究提供公共物品、政府价格管制、外部性与政府行为、政府政策与经济自由度、寻租等问题时，采用了大量的方法。这些方法对解决实际问题起到了极大的作用，比如运用委托—代理理论、博弈理论、信息理论、公共选择理论、制度经济学理论等。作为经济活动主体的政府在实际工作中也迫切需要这样一些理论来指导自己的实践，既完成社会的目标，又能够提高经济效益。公共经济学的研究对象：西方国家的混合经济大致显示出以下几个方面的特点: 1、在混合经济体制下，社会的经济活动不仅要满足个人的经济目标，而且还必须满足某些公共目标；

(完整版)理财学习心得体会

欢迎阅读理财心得体会这学期选修个人理财与投资课程不仅使我学到了有关外汇的一些知识，还认识到理智投资及合理理财的重要性。我觉得这些都跟我们的生活都息息相关。中国自古就有“打江山易，守江山难”的说法，其实对于钱财来说也未尝不是如此，当代青年挣钱绝非什么难事，难的是如何去打理手中的钱财，及如何管理手里的钱财，为每天的消费只是几个面包而矣，那么理财也失去了它的意义。学习理财是为了生活得更好，更精彩，说白了我们是为活得更好而来学习理财的。所以理财就是利用手中有限的金钱去过更有意义的更高质量的生活。节约永远无法让你成为下一个松下幸之助，无论你怎么节约，就算你不吃不喝不消费，最好的结果也不过是你的口袋里的钱财不会变少而已。我们需要的是学会如何利用手中的

钱去生钱，这就是我所认为的理财的第二个方面“生财”。殊不知日益飙升的房价对于刚刚走出大学校门的学子来说除了无奈更多了份对未来的恐惧。很显然，不菲的月薪，出去支出，所剩下的本来就不多，又哪来余力去支付价值百万的房子？沦为“房奴”其实已经很不错了，至少他们有了拿出首付的实力和接受被奴的魄力和勇气。所以我觉得要改变这种现状我们就需要去学习如何生财，如何利用你手中所剩无几的钱去赚钱，或者说是去投资做一个简单的T型记账本，抽空整理下就可以很好的掌握自己的收支情况，看看哪些是不必要的支出，哪些是可以控制的支出，哪些是可有可无的支出，对症下药，对今后的支出做出计划，达到控制的目的，要有长远的打算，不要为一时的消费而不顾消费的数量，要有足够的准备，以免以后急需钱的时候没有办法，而救不了状况。这样，将会直接影响到我们将来的生活方式和态度。

商业银行结课论文

商业银行期末论文（设计）题目论述我国的个人住房贷款结构现状及风险姓名熊子玮学号 1201040550164 院（系）经济与政治学院专业经济学年级2013级指导老师赵佳职称助教二0一六年六月

贵州师范学院商业银行期末论文（设计）贵州师范学院商业银行期末论文（设计）诚信声明本人郑重声明：所呈交的贵州师范学院商业银行期末论文(设计)，是本人在指导老师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果，成果不存在知识产权争议，除文中已经注明引用的内容外，本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。本科商业银行论文作者签名：年月日

贵州师范学院商业银行期末论文（设计）目录摘要.......................................................... 前言............................................................ （一）研究的目的和意义以及方法............................... （二）影响我国个人住房贷款的相关因素............................. （三）个人住房贷款的特征和重要意义 ........................... （四）抵押贷款风险防范建议...................................... （五）结论........................................................ （六）参考文献..................................................... （七）致谢.........................................................

财政学课程论文选题

《财政学》课程论文选题参考一、财政职能 1、我国公共财政建设中存在的现实问题与解决途径 2、公共财政构建过程中财政收支结构的调整与优化 3、论我国公共财政决策机制的改革与完善 4、论我国公共物品供给方式的改革 5、公共财政职能问题研究 6、农村公共产品问题研究 7、公共财政分配中公平与效率问题研究 8、对市场失灵与公共财政的关系的再思考二、财政支出----消费性支出、投资性支出、转移性支出 1、现阶段我国政府采购制度的改革与完善 2、城乡基本公共服务均等化的理论分析与对策研究 3、基本公共服务均等化的指标体系设计 4、现阶段财政支农制度缺陷及其改进 5、促进经济可持续发展的财政政策研究 6、我国政府间转移支付制度改革研究 7、公共服务均等化与财政转移支付结构的调整 8、地方转移支付制度改革研究

9、新型农村合作医疗制度的深化改革研究 10、财政支出绩效问题研究 11、论财政支出效益 12、农村综合改革与财政关系问题研究 13、政府采购成本的有效控制研究 14、我国政府采购中的问题及其治理 15、招标采购与政府采购的关系 16、我国与发达国家政府采购制度比较研究 17、我国政府采购模式研究 18、政府采购支出绩效评价分析 19、论我国财政支农政策的改革与完善 20、我国农村义务教育经费保障机制的进一步完善 21、我国财政性教育支出存在的问题与对策 22、我国教育财政体制问题研究 23、我国城乡社会保障制度的一体化研究 24、农村基础设施的投入机制研究 25、建立和完善我国农村养老保险制度研究 26、财政支持社会保障问题研究 27、实行城镇居民最低生活保障制度中的财政支持方式探讨 28、我国农村最低生活保障制度的完善 29、解决“三农”问题的财政对策探讨 30、财政投融资问题研究

投资理财课程论文

前言在本次投资与理财课程的实战操作中，我所购买的股票为建设银行（601939）。相对于其他股票而言，建设银行作为一家大型国有控股银行，在风险和回报率方面都有较好的保障。而且其在近期的实战中还有不错的表现。世界经济形势的具体分析整体分析自2012年以来，世界经济复苏步履蹒跚。经济增长在低位徘徊，发达经济体、新兴市场与发展中经济体都面临不同程度的发展困境。今年世界经济形势依然错综复杂、充满变数，世界经济低速增长态势仍将持续，各种形式的保护主义明显抬头，潜在通胀和资产泡沫的压力加大，世界经济已由危机前的快速发展期进入深度转型调整期。全球经济复苏步履蹒跚。全球经济复苏至今已3年，但复苏步伐依然沉重。2012年10月国际货币基金组织预测显示：2012年世界经济按购买力平价计算增速为3.3%，比2011年下降0.5个百分点；发达经济体经济增速为1.3%，比上年下降0.3 个百分点，其中美国经济增长率为2.2%，比上年提高0.4个百分点；新兴市场与发展中经济体经济增速为5.3%，比上年下降0.9个百分点。发达国家失业率仍处高位。美国劳工部数据显示，2012年12月美国失业率仍维持在7.8%，总失业人数增至1221万。根据欧洲央行数据，2012年11月欧盟和欧元区的平均失业率分别为11.8%和10.7%，其中西班牙和希腊分别高达26.6%和26.0%。日本青年失业问题突出。日本内阁府数据显示，2012年10月失业率为4.1%，其中15—24岁青年人完全失业率达7.5%。全球通货膨胀水平较上年明显回落。发达经济体和新兴与发展中经济体的通胀水平同步走低。经济合作与发展组织数据显示，2012年前三季度经合组织国家的消费者物价指数（CPI）同比分别上涨2.8%、2.2%和2.1%，扣除食品与能源价格外的核心CPI同比上涨1.7%，较上年第四季度下降0.3个百分点。2012年新兴市场与发展中经济体通胀水平总体高于发达经济体，其中多数国家通胀压力有所缓解，印度、印度尼西亚和俄罗斯等国通胀压力加大。贸易增速明显放缓且争端不断。世界贸易组织《2012年世界贸易报告》预测，2012年全球贸易增速为2.5%，低于此前20年平均水平的一半。贸易增速显著下滑

金融学结课论文

浅析金融市场及金融机构重要作用摘要：本文通过当前金融环境引出当今世界金融环境下的金融市场与金融机构的概念，分别从对金融市场的概述、金融市场的分类、金融机构在金融市场上的作用、金融市场的监管以及金融市场的全球化五个方面对金融市场金融机构进行详细阐述。关键词：金融市场，证券市场，全球市场，货币市场，资本市场，存款金融机构，非存款金融机构一．金融市场概述：金融市场是买卖金融资产，使资金从买方流向卖方的市场，其存在为资金供给方和资金需求方提供了重要的融资渠道。在金融市场上参与各类金融资产交易的主要有家庭，公司（包括金融机构）和政府部门。本文主要以金融理论发展较成熟的美国金融市场为背景进行说明。市场资金的‘供给者’通常被称为‘盈余方’，而从市场获得资金的‘需求者’通常被称为‘赤字方’。政府往往作为赤字方出现，财政部通过发行国债来弥补政府赤字。在美国，国债的主要购买者是家庭，国外投资者和联邦储备体系也往往参与美国国债的购买。美联储在金融市场中起着非常重要的作用，不仅掌握者美国的货币供给，还对吸收存款的金融机构实施监管。二．金融市场分类：（一）金融市场促进了资金从盈余方向赤字方的流动 1.货币市场：为短期资金（通常在一年之内）融通提供便利的金融

市场。货币市场工具具有较高的流动性与较低的风险性，即能在价值免遭损失或遭受较小损失的情况下迅速变现。 2.资本市场：长期资金（交易时间或期限在一年及以上）的融通市场。资本市场工具能给投资者带来较大回报与收益。（二）所有的金融市场都可划分为初级市场和二级市场 1.初级市场：有价证券的发行市场。有价证券的发行人融资时的便利由初级市场提供。新股或新国债的发行属于初级市场的业务范围。 2.二级市场：已发行证券的交易市场。某些有价证券拥有非常活跃的二级市场，因而市场化程度较高，这有利于他们的持有人在到期日之前将其出手。相对于初级市场的业务范围，在二级市场进行的则是已发行的国债或股票的交易。（三）依据交易场所划分 1.场内交易市场：有些二级市场交易是在有组织的或有形的交易所内进行的，例如纽约证券交易所（New York Stock Exchange)和美国股票交易所（American Stock Exchange)。 2.场外交易市场：有些金融交易是通过无形的电讯网络来完成，这类市场称为场外交易市场，又称店头市场或柜台市场。三．金融机构在金融市场中的作用：（一)存款金融机构的作用最主要的金融中介之一就是存款金融机构，他们从盈余方吸纳资金，并通过贷款或购买有价证券等形式将其提供给资金赤字方。下面，我们来具体描述一下各种存款机构在金融市场中的作用。

理财中的数学结课论文

数学与理财数学1103班没选修这门课之前，关于理财我一直认为是那些拥有成千上百万甚至上亿资产的富商富豪该去关心的事，而我们平民百姓除了生活开支哪有什么多余的钱，所以也谈不上理财。可是在第一节课上，李天老师反复强调的一句话，“你不理财，财不理你”，让我顿时醒悟,理财不只是富翁的事,反之是因为你的不富有，所以你更要理财，也就是这句话让我对这节课产生了兴趣，说实话第一次不单单是为了学分而认真的去上选修课，也是因为这节课让我喜欢上了星期五，即使我有一天的课，于是乎就这样开始了我的理财学习之旅。理财不是储蓄，也不是单纯的投资，而是个人根据现有能力对自己手头资金的一种合理规划。理财也不是为了解决燃眉之急，而是一个终身的事情。曾经的我不懂理财也不会理财，以至于每月的生活费都够花，每每都是前两个星期的富翁，后两个星期的穷光蛋，现在我每个月都会有剩余。如果你也像我一样，那就选修《理财中的数学》吧。针对目前大学生的消费情况我想提几点建议：一、不要乱花钱。二、不要随便用信用卡消费，因为这会导致你花钱的不节制。三、利用自己的空闲时间，学习金融知识，合理规划自己的钱财。李天老师和刘冬老师在这节课上讲了很多关于理财的知识，学到了股票基金是红代表涨，绿代表跌；知道了股票有很大的机遇与风险；了解了如何使用好信用卡；李老师还以自己的亲身经历向我们讲述了个人住房与贷款的相关知识，这对我们以后的生活有很大的帮助；还明白了一个道理，想要获得大的回报肯定要承担高的风险，而承担高风险时却不意味着有高的回报。通过学习这节课知道了很多理财的方法：储蓄、债券、基金、股票及保险。接触最早的就是储蓄，也就是存款。在中国家庭理财中大多数人还是首选把钱存入银行，选择怎样的存款方式才能适合不同的需求，且又能取得更高的利息呢，这就需要数学了。学了这门课我们可以更好的去计算，为自己选择更好的理财方式，选择适合自己的合理而有不错回报的存款方式。学习数学最重要的是要善于思考，如果把数学比作一把锁的话，那思考就是一把开锁的钥匙。巴菲特说：“对于投资所需要的初级数学，你必须学以致用，而且日积月累地应用于生活的各个方面。否则你就会像一个瘸腿的人参加赛跑，你将一生都处在不利的地步。

互联网金融结课论文

入门互联网金融之浅见摘要：从第三方支付、众筹两方面谈了互联网金融带来的影响；划分两个层次——利用现有渠道、开创新的道路谈及我们在互联网金融浪潮下能做什么；最后，作者表达了自己在8周互联网金融入门之旅的感想和收获。关键词：影响；第三方支付；众筹；P2P 网贷；道路；感想。一、互联网金融带来的变革和影响当技术成熟到一定阶段，技术之间就会相互融合成为新兴产业，给社会带来1+1>2的效果。互联网金融正是如此。它发展时间虽短，却有宽广深入的影响，不得不令人啧啧称奇。这首先要谈到的，便是影响最深广的第三方支付。最初，移动技术还没那么成熟。第三方支付的最普遍影响通过网络交易发挥出来：第三方支付的代表者——支付宝，给原本风险极大的网络交易提供了信心。隔着电脑屏幕进行钱货交易，卖家担心货到了钱没来，买家则担心钱交了没有货。而支付宝就起到了中介和担保作用，它提供了第三方中介信用，完成了资金的转移。这也为电商的高歌猛进剔除了一大障碍，使得网上购物逐渐成为人们生活中的一部分。人们买东西更为方便，就有了时间做更重要的事，生活节奏随之越来越快。后来，随着智能手机、二维码、移动通信技术等的

发展，第三方支付更多的用它的便利性和安全性改变我们的生活。我们能够在许许多多商店看到微信、支付宝的支付二维码，甚至连西门的小吃摊都有；我们能够将钱包放在家中，只拿着手机出去吃喝玩乐；我们能够隔着千里，实现0手续费的快速转账和缴费。第三方支付的影响力，已经从网络交易扩展开来，深入生活的方方面面。当然，除了对个人的影响，第三方支付也以其迅猛的发展带给传统银行危机感，使得银行业做出许多改变：比如开发更快捷方便的网上银行服务以抢占网络金融流量，比如改善服务赢得顾客好感…… 其次，我想谈的便是众筹。2013年，《大鱼海棠》发起众筹并以45天里获得超过158万元资金支持创下中国众筹融资的记录。这是一次极为成功的众筹，也成为许多创业人走上众筹路的信心来源。然而现实并不乐观，可以毫不夸张地说，众筹网站上的许多项目都以失败告终。在这样的情况下，有一种公益众筹逐渐显露并带给社会不同的风气。在我的身边，就有这样一例成功的公益众筹：女孩家中困难却在不久前诊出严重的病，为了筹钱做手术，她在我筹吧发起众筹，后通过社交软件在圈子中传播开来。认识的、不认识的都伸出了援手，短短几天就筹到了足够的钱。也许创业众筹成功率不高，也许众筹网站利润并不大。但众筹确实带给我们改变——它给了这个隔着屏幕交流的时代以温暖。这是一个产业最难能可贵的社会影响。二、在互联网金融环境下我们能做什么互联网金融的浪潮使不少人积累了大量财富,我们在享受便利的同时,也该思考:我能在这浪潮中做什么事情、扮演什么角色？最基础的，利用以形成的渠道积累财富。第一种，使用余额宝类互联网理财产品。这种理财产品具有灵活性和低门槛，支持小额理财，同时能高频率结算、自由转入转出。我身边的许多同学包括我在内，就在使用余额宝。我们尚且没有收入及足够的投资知识，但通过余额宝，能使每月闲钱得到充分利用，何乐不为？第二种，在P2P网贷中扮演出借人。一次成功的P2P网贷是一件对出借

金融与生活课程小论文

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金融与生活课程小论文金融与生活课程小论文学院专业学号学生姓名指导教师完成日期

作为一名国贸专业的学生，本学期接触到《金融与生活》这门核心通识课程。通过老师理论联系生活实例的精心讲解,我知道了诸如亚当?斯密、凯恩斯等等在经济学上赫赫有名的人物，也对金融与生活的密切联系有了一个初步的了解：原来小到我们每天使用的货币,大到国际之间的贸易，都和金融密不可分,金融已经渗透进了生活中的各个方面。金融,一般解释为与货币流通和银行信用有关的一切活动:如货币的发行与回笼；吸存与放贷；有价证券的发行和交易;金银、外汇的买卖;支付结算;保险、信托、租赁……等经济活动,也可以解释为金融是对现有资源进行重新整合之后，实现价值和利润的等效流通,它是人们在不确定环境中进行资源跨期的最优配置决策的行为。金融是一种交易活动，它的本质是价值流通。无论是日常家庭生活的储蓄抑或购买国债；个人换汇抑或代发工资，甚至我们习以为常的扫码支付、微信支付等等，其实都是在和银行、证券公司等金融机构打交道,在运用有价证券、借记卡、信用卡、支票等金融工具，没有金融的生活,简直难以想象。作为学生，我是从校门到校门,一直都没有真正独立走入社会生活。因此除了日常的消费行为,我其实并没有多少的专业金融知识与经验，学习《金融与生活》这门课使我获益匪浅:它让我知道了中国人民银行是“银行的银行”；货币与“金本位”、外汇与兑换;才初步懂得了《货币战争》。说到金融知识的应用,我倒是有个鲜活的例子。前不久的国庆长

财政学结课论文

浅谈所得税的国际竞争国际税收竞争是指有关国家为了使本国的税收制度与他国保持一致，而单方面采取的一种税收制度调整，有时也称其为税收的非合作性国际协调。国际税收竞争最早表现在关税方面，所得税的国际竞争是二战以后才开始的，一些发展中国家为了吸引外资，竞相实行低所得税政策，这可以说是所得税国际竞争的开端。8年代中期开始的世界性的所得税降税浪潮则标志着所得税国际竞争进入了一个新的阶段。目前这种降税竞争还有发展的可能，本文将对所得税国际竞争的有关问题进行简要分析。一、所得税征税权国际协调原则对国际投资的影响我们知道，目前世界上大多数国家课征所得税都同时实行地域管辖权和居民管辖权，这种情况很容易造成所得的国际重复征税，阻碍资本国际流动。因而国际社会有必要对有关国家的所得税征税权加以协调。然而，协调两国的征税权首先需要解决一个问题，即对跨国投资所得究竟应按来源国的税负水平课税，还是应按居住国的税负水平课税?这是所得税征税权协调的原则问题。按照来源国原则进行协调，就是要使跨国投资所得的整体税负水平与来源国的税负水平保持一致，而按照居住国原则进行协调，要使跨国投资所得的整体税负水平与居住国的税负水平相一致。无论实行哪种协调原则，都可以解决所得国际重复征税问题，但

不同的协调原则对国际投资流动的影响是不同的。由于现实中各国之间的所得税税率不尽相同，因此，按照来源国原则进行协调就会鼓励高税国居民到低税国去进行投资，而只有实行居住国原则，税收才能使一国投资者对投资国别的选择保持中立，做到所谓的“税收资本输出中性”。二、国际间现行的所得税征税权协调原则及税收外流问题所得税征税权的协调原则不同，其所需的协调措施也就不同。如果要实行来源国原则，有关国家在税收管辖权相互冲突的情况下应采取对国外所得免税的方法，以使跨国所得只负担来源国的税收。而如果要实行居住国原则，有关国家则应采用外国税收抵免法解决重复征税问题，这样，即使来源国的税率较低，但由于居住国要按照本国税率与来源国税率之差对本国投资者的国外所得进行补征，纳税人的跨国所得仍要按照居住国的税负水平负担税收。那么，国际间现行的所得税征税权协调原则究竟属于哪种类型?从目前发达国家(主要的资本输出国)采取的避免所得国际重复征税的措施来看，欧洲大陆国家为保证本国跨国公司与东道国公司开展公平竞争，多实行免税法来解决双重征税问题(即居住国对本国公司来自于参股比重达到规定要求的外国公司的所得免予征税;又称“参与免税法”，该法一般适用于来自非避税地的积极投资所得)，英、美、加、日等国则强调用抵免法消除重复征税。这样看来，国际间似乎并没有一个占支配地位的所得税

金融学概论论文

北京理工大学珠海学院ZHUHAI CAMPUS OF BEIJING INSTITUTE OF TECHNOLOGY 课程论文课程名称金融学概论论文题目从存款创造到商业暴利 —浅谈中国银行业高盈利的背后学院会计与金融学院专业财管4班学号110809041012 姓名蒋璇

从存款创造到商业暴利 ——浅谈中国银行业高盈利的背后摘要：自有银行家坦言“银行利润高得不好意思说”开始，银行利润问题备受舆论拷问。最早主要是网民对银行业高利润的质疑，之后蔓延到各个领域的争议。“暴利”一词也来源于网络，虽然不能和化妆品、烟酒类的商品暴利相提并论，但这一词也表明了民众对银行高盈利的不满情绪。为何作为一个只做存款、贷款、结算业务的行业能取得如此高的ROE呢？本文从存款创造、商业银行业务等封面简要分析银行业的高盈利背后的危机与应对方式。关键词：商业银行，高盈利，利差，危机一、商业银行的起源与特点商业银行是市场经济的产物，它是为适应市场经济发展和社会化大生产需要而形成的一种金融组织。商业银行经过几百年的发展演变，现在已经成为世界各国经济活动中最主要的资金集散机构，其对经济活动的影响力居于各国各类银行与非银行金融机构之首。从商业银行的起源和发展历史看，商业银行的性质可以归纳为以追求利润为目标，以经营金融资产和负债为对象，综合性、多功能的金融企业。首先，商业银行是一种企业，它具有现代企业的基本特征。和一般的工商企业一样，商业银行也具有业务经营所需的自有资金，也需独立核算、自负盈亏，也要把追求最大限度的利润作为自己的经营目标。获取最大限度的利润是商业银行产生和发展的基本前提，也是商业银行经营的内在动力。就此而言，商业银行与工商企业没有区别。其次，商业银行与一般的工商企业又有不同，它是一种特殊的企业。主要表现在： 1、商业银行的经营对象和内容具有特殊性。 2、商业银行对整个社会经济的影响和受社会经济的影响特殊。 3、商业银行责任特殊。商业银行是以追求最大利润为目标，能向客户提供多种金融服务的特殊的金融企业。盈利是商业银行产生和经营的基本前提，也是商业银行发展的内在动力。尽管各国商业银行的组织形式、名称、经营内容和重点各异，但就其经营的主要业务来说，一般均分为负债业务、资产业务以及中间业务。二、银行盈利与存款的创造商业银行有权经营活期存款，商业银行在经营存贷款的过程中还具有创造存款的能力。在广泛采用非现金结算的情况下，银行将吸收的原始存款中的超额准备金用于发放贷

金融发展史结课论文——浅谈红色金融家毛泽民

浅谈红色金融家毛泽民经过了一学期以来对金融发展史的学习，我对红色金融及其鼻祖毛泽民有了一定的认识。众所周知，红色根据地能够生存和发展，除了军事和政治方面的因素外，金融也起到了相当关键的作用。革命时期的红色金融无论是在反“围剿”的战争、中央苏区政权的运作，还是当地人民的生活与生产，以及市场贸易的开展，都起着至关重大的作用。在中华苏维埃银行及其领导人的带领下，红色金融事业在战火硝烟中得到了快速发展。具体表现在以下几个方面: 一、自主印制货币，集中货币发行权；二、提高货币信用和保证纸币兑现，保持货币流通良性循环；三、发行经济建设公债，强化现金管理，发展储蓄回笼货币，充实纸币发行基金，平衡财政收支，维护币值稳定；四、建立公告制度，宣传识别假币的方法，严厉查究伪造货币者，稳定金融秩序。在战争年代里，红色金融事业为发展根据地经济、改善和保障民生、支持武装革命提供了强有力的金融支撑，为中国革命战争胜利做出了不可磨灭的贡献。而这一切的一切，都离不开红色金融家毛泽民的功劳。红色金融事业与其鼻祖毛泽民是紧密联系在一起的，可以毫不夸张地说，如果没有毛泽民，当年红色金融就发展不起来。毛泽民，生于1896年4月3日，字咏莲，后改为润莲。在毛家三兄弟中，毛泽民在经营理家方面受父亲影响最深。在严苛的父亲的影响下，毛泽民从小便在打理油盐酱醋治“小家”中练就了一身理财本领：熟练记账、珠算，并在“买青苗”、“卖猪仔”中深谙理财之道。 1919年和1920年，毛泽东的父母相继去世，毛泽东遂于1921年初回到韶山。在毛泽东的教育和影响下，已经结婚、在家务农的毛泽民做出了一生中最为重大的决定，他毅然离开了朝夕劳作的韶山冲，跟随兄长离开家乡走上了革命道路。自从毛泽民奔赴了革命道路之后，他迅速成为了中国红色金融事业的开拓者和奠基人。作为中国共产党早期的著名革命活动家和财经工作的开创者，毛泽民对中国革命和中共早期财经工作作出了重要贡献，产生了深远影响。从创办红色中国第一个国家银行、发行苏区统一货币，到长征路上筹钱筹粮等，毛泽民将一生最大的才能都奉献给了革命、奉献给了中国的红色金融。为国家银行的成立做出的巨大贡献回溯历史。1931年11月，中华苏维埃中央政府在江西瑞金成立后，毛泽民被任命为中央财政人民委员，同时兼任中华苏维埃共和国国家银行行长。之所以毛泽民能担任第一任国家银行行长，

财政学毕业论文范文

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(二)教学方式、方法稍显单一随着教育现代化水平越来越高，在许多高校多媒体得到广泛的应用，教师教学可以不用花大量的时间板书，尽管教学条件有了较大的提升，但是教学模式仍较为陈旧。目前，财政学的教学方式大多采用的还是教师讲、学生记笔记的方式，仍然以老师为中心，老师向学生灌输知识，学生只是被动的接受，特别是在使用多媒体教学后，课件播放速度过快，学生来不及消化所学内容，教学效果可能更差。到考试的时候，又出现考试考笔记、学生背笔记的恶性循环，这样教学方式下，学生根本没有掌握并且灵活运用所学知识。另外，有些老师可能担任几个专业财政学这门课程的老师，在教学过程中忽略了不同专业的专业基础差异，上课使用的课件、讲解的内容和重难点都是千篇一律，这样的教学方式并没有凸显出不同专业学生的个性化需求。比如，金融专业讲授时可以将国债部分内容讲得更细，国贸专业讲授时应增加对关税、国际税收等内容的讲解。二、财政学课程教学改革思路 (一)加强专业教育，提高学生学科认识在学生刚进大学时，可以对他们进行系统的专业教育，让他们对于大学生活、专业课程、专业学习等有初步的了解，清楚自己专业所开设的课程及其之间的联系，为以后讲授相关课程时奠定基础。针对非财税专业学生最开始学习财政学时，教师首先应把课程提纲简单介绍给学生，并说明该门课程与其他课程、该专业的联系，以及课程所学内容在以后生活工作当中的运用，提高学生对于财政学这门学科的

货币银行学结课论文

货币银行学结课论文《论互联网金融的发展现状及未来趋势》姓名：黄克韬班级：统计13-2 学号: 2013027975

论互联网金融的发展现状及未来趋势摘要：随着电子商务在我国的蓬勃发展,互联网企业积累了海量的用户数据,逐渐掌握了用户金融服务的需求和偏好,并将其提供的金融服务由最初的简单支付渗透到转账汇款、小额信贷、现金管理、资产管理、供应链金融、代销基金和保险产品等传统商业银行的业务领域。在此过程中,部分互联网企业专注于通过互联网平台为客户提供专业的金融服务,形成了专业的互联网金融公司,这意味着金融业和互联网业的发展战略和方向出现了重叠,均朝着金融服务提供者这条具有广阔空间和可观利润的路线进军。关键词：互联网金融电子商务信息风险一互联网金融的概念特征及功能互联网金融是传统金融行业与互联网“开放、平等、协作、分享”的精神相结合的新兴领域。指借助于互联网技术、移动通信技术实现资金融通、支付和信息中介等业务的新兴金融模式。狭义上讲，是指通过计算机连接终端和网络服务平台所提供的金融服务和金融产品所形成的虚拟金融市场。广义上讲，还包括互联网金融服务提供的实体金融机构以及相关的法律法规等。相对于传统金融行业，互联网金融具有金融资源的可获得性强，交易信息相对对称与资源配置去中介化等显著特征。同时，互联网金融也具有平台功能，融资功能，支付功能以及信息搜集和处理功能。二我国互联网金融的发展互联网金融以其独特的优势将对传统商业银行的竞争行为产生深远的影响，在银行业长期发展过程中发挥着举足轻重的作用，包括改变银行传统盈利模式、调整业务结构、改变客户基础、改善服务水平、建立和引入新的信息管理系统等。现阶段我国互联网金融的发展大致可分为六种模式:第三方支付,P2P网贷,大数据金融,众筹信息化金融机构,互联网金融门户。 1.第三方支付：第三方支付包括以支付宝、财付通、盛付通为代表的互联网支付企业，也包括快钱、汇付天下为代表的金融型支付企业。通过第三方支付平台，买方选购商品后，使用第三方平台提供的账户支付货款，由第三方通知卖家货款到达、进行发货。买方检验物品后，就可以通知付款给卖家，第三方再将款项转至卖家账户。 2.P2P小额信贷： P2P小额信贷是一种个人对个人的直接信贷模式。目前国内的P2P融资平台有宜信网、红岭创投、人人贷、拍拍贷等。通过P2P网络融资平台，借款人直接发布借款信息，出借人了解对方的身份信息、信用信息后，可以直接与借款人签署借贷合同，提供小额贷款，并能及时获知借款人的还款进度，获得投资回报。 3.大数据金融：大数据金融是指集合海量非结构化数据，通过对其进行实时分析，可以为互联网金融机构提供客户全方位信息，通过分析和挖掘客户的交易和消费信息掌握客户的消费习惯，并准确预测客户行为，是金融机构和金融服务平台在营销和风控方面有的放矢。一个正在改变我们的生活、工作和思维方式的新浪潮正悄悄来到我们身边，这就是大数据。 4.众筹融资：指用团购+预购的形式，向网友募集项目资金的模式。众筹利用互联网和SNS

金融课程论文

金融双学位课程论文——新金融危机特点与金融危机理论 07年下半年爆发的次贷危机以空前的发生、发展与扩散速度演变为一场席卷全球的金融危机。在短短一年多时间内，此次危机以其巨大的破坏性，广泛的波及面和深远的影响力一再改写世界经济史。由美国政府支持的“两房”由盛及衰，曾经叱咤风云的华尔街五大投行遭灭顶之灾，全球金融机构的资产价值蒸发数以万亿计。金融危机，我们并不陌生。从上世纪8O年代的拉美债务危机、美国储贷危机、9O年代的北欧银行危机、日本房地产泡沫、墨西哥龙舌兰危机、亚洲金融危机到21世纪的科技网络泡沫以及现在的次贷危机，危机往往伴随经济周期的繁荣而爆发，同时引发衰退，代价高昂。对于此次金融危机，很多人认为它只是历史的重复，并无不寻常之处。但是，新世纪以来，伴随着世界经济一体化和金融全球化、自由化、证券化进程的加快，世界金融市场发生了一些根本性的变化。这些变化的存在注定了此次金融危机在形成原因、特点、向国内经济传导的机制等方面区别于以往的金融危机，是一次“新型金融危机”。一、此次金融危机的新特点在金融全球化、自由化、证券化迅猛发展的背景下，此次金融危机的独有特点主要表现在以下三个方面。 1．金融创新在此次危机中扮演了极其重要的角色金融创新既带来了交易工具的多样化又使市场参与主体在数量和类型上均有突破。首先，此次危机以住房抵押贷款证券化后形成的债券及其衍生品为投机对象，其中结构性投资工具，如抵押贷款支持债券、债务担保债券、信用违约互换、资产支持商业票据等大受欢迎。由于结构性投资工具是住房抵押贷款等基础产品经复杂的设计、组合和拆解形成的，融合了多种投资工具。其实际风险往往难以准确、有效地计量。事实证明，这些结构性投资工具的流行使得风险成几何级数被放大，对此次危机的扩散产生了相当强的推波助澜作用。其次，与复杂的结构性金融产品相对应的是市场参与主体的数量猛增和类型多元化。各种机构为逐利而生，除了次贷贷款人和住房贷款金融机构，还有保险公司、信用评级公司、投资银行、商业银行、特殊目的机构等。市场主体的多元化也将危机的影响范围进一步扩大，形成了众多从虚拟经济领域到实体经济的危机传导机制。 2．此次危机是全球性的系统性的金融危机不同于以前的银行业危机如北欧银行危机、货币危机，如亚洲金融危机、债务危机，如拉美债务危机，此次源于美国房地产市场的危机已然成为了一场影响范围极其广、程度极其深的史无前例的全球性、系统性金融危机。所谓”全球性”，是对影响范围而言的。虽然此次危机源于美国，但它从一开始就没有局限于美国，而是在极短的时间内扩散到了全球金融市场的各个角落。究其原因，金融全球化使众多外国投资者深度介入美国金融市场，给危机在世界范围内快速传导提供了顺畅的渠道。所谓”系统性”，是指危机爆发后，各个主要金融领域都出现严重的问题。金融机构破产、实体经济遭殃等相继或同时发生。首先，此次危机源于次贷市场，但迅速蔓延至整个金融系统。以雷曼兄弟、美林、最大保险公司AIG、摩根士丹利和高盛等为代表的各类商业银行、

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