财务管理制度讨论稿

贵州华联房地产开发有限公司

财务管理制度(讨论稿)

为规范公司财务管理，控制费用开支，建设费用支付遵循“合理、合法、合规”的原则，业务费用开支遵循“必要、合理、节约”的原则，结合公司相关财务状况和原管理制度中的相关规定，特制定本管理制度。

一、工程款支付的财务管理制度

1、各项目工程款在支付前，必须按合同约定由工程部现场工程管理人员对已完成工程的质量和进度进行验收，工程部的造价管理人员按合同核对应付款项后报工程部总工审核，工程部审核后交付财务部审核，财务部分项目对工程合同约定的价款支付方式、施工方提交的价款支付申请及凭证、工程部工程进度与金额复核资料等进行审查和复核，根据公司财务状况，签署总的应付金额、总的已付金额、建议本次付款金额的意见后报公司分管财务股东审批，公司分管财务的股东审批后，交其余公司股东签名确认（如由股东不在公司，由财务人员电话告之并回公司后补签）。

2、全体股东签署同意付款后，财务部出纳须再次对累计已付款、本次应付款金额进行复核，复核无误经财务部经理同意后方可予以办理支付手续。

3、各项目工程款的支付必须按工程项目进度或者合同约定进行，不得提前支付和超付。

4、财务部在办理价款支付业务过程中发现拟支付的价款与合同约定的价款支付方式及金额不符，应当及时报告公司分管财务的股东并拒付。

5、因工程变更等原因造成价款支付方式及金额发生变动的，施工单位、工程部必须提供完整的书面文件、变动依据和其他相关资料，财务人员对工程变更所涉及的价款支付进行审核后报公司分管财务股东，经公司分管财务股东书面同意后方可实施支付额度变更。

6、对于需要从工程款中扣减的各种扣款，项目职能部门应及时书面向财务部发出扣款通知，财务部门支付进度款或决算款时，应填制《扣款签认单》交收款单位确认后，方可支付剩余款项。

7、公司对外支付所有款项时，业务往来单位所提供的收款凭据，提供发票的单位必须为合同签订的单位；支票抬头必须与合同签订单位一致；合同单位如果委托其他单位或个人收款，则收款单位必须出具合同单位的委托书，并提供合同单位发票。

二、采购费用支付的财务管理规定

1、采购费用报销必须提供合法、真实的有效凭据。经办人员办理采购业务，必须向对方索取正式发票，无正式发票财务部不予报销。发票上要注明时间、客户名称、品名、规格、数量、单价、金额、收款人、填票人并加盖收款单位财务章。不得以“办公用品”“综费”等笼统的名称作为品名，否则，必须索取加盖收款单位财务章（或发票章）的《销货清单》附在发票后面。如财务部门查出票据虚假且违法，必须及时向公司分管财务股东汇报。

2、大宗采购必须有与公司正式签订的采购合同, 无正式合同的财务部有权拒付。

3、大宗采购付款必须由成品控制部人员、验收库管人员共同核对按合同约定的应付款项后双方签名报分管验收库管的公司股东确认，后由验收库管人员交付财务部审核，财务部对照采购合同约定的价款支付方式、供货方提交的价款支付申请进行审查和复核，根据公司财务状况，签署总的应付金额、总的已付金额、建议本次付款金额的意见后报公司分管财务股东审批，公司分管财务的股东审批后，交其余公司股东签名确认（如由股东不在公司，由财务人员电话告之并回公司后补签）。

三、办公费用支付的财务管理规定

1、采购费用报销必须提供合法、真实的有效凭据。经办人员办理支出业务，必须向对方索取正式发票，无正式发票财务部不予报销。发票上要注明时间、客户名称、品名、规格、数量、单价、金额、收款人、填票人并加盖收款单位财务章。不得以“办公用品”“综费”等笼统的名称作为品名，否则，必

须索取加盖收款单位财务章（或发票章）的《销货清单》附在发票后面。报销人应对所出示票据的真实性、合法性负责，如财务部门查出票据虚假且违法，及时向公司分管财务股东汇报。

2、严格按审批单要求填写《费用报销审批单》，注明附件张数，简述费用内容或事由，字迹工整，金额的大、小写数额一致，不能涂改。各种票据要按费用性质种类分类粘贴整齐，附在《费用报销审批单》后,经办人在每张票据背书签名以示负责。

3、“谁支付谁报销”，实际支付人不得委托他人经办报销，任何员工不得代替实际支付人经办报销。办公报销的费用，除经办人外，原则上应有至少一位与经办人相识的本公司员工在场，特殊情况除外。

4、不允许跨年度报销，已发生费用应在当年度报销，特殊情况除外。

四、业务招待费支付的财务管理制度

1、业务招待费实行审批制度,遵循“必要性”原则。各部门因业务需要宴请及购置礼品，应预估消费额度，事先提出申请并填制《业务招待费申请审批单》（见后附表），报请分管公司股东批准。如遇特殊情况，可电话请示同意后先行办理，事后补填审批手续。

（2）、业务招待用烟、酒，由公司行政部按实际需要购置并保管,使用部门凭分管公司股东批准的《贵重物品领用审批单》领取。

（3）、业务招待费报销时，需提供加盖消费单位发票专用章的消费清单明细、合法发票、Pos机刷卡小票，应对发生费用的目的、时间、招待对象的单位名称、招待人员的数量以及我方参与人员的数量等要素填写齐全，完成填写后，应交由费用发生时共同在场的本公司员工（至少一位）签名证实。

五、差旅费支付的财务管理制度

（1）、出差人员先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等, 报请分管公司股东批准。

（2）出差人员按借款管理规定办理借款差旅费手续，将审批过的《出差申请表》交财务部,财务部报请分管公司财务股东批准后出纳按规定支付借款。

（3）出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用

标准填写《差旅费报销单》，按照支付审批权限办理报销审批手续，原则上前款未清者不予办理新的借支。

六、营销广告费用支付财务管理制度

（1）、营销策划部应编制营销预算。金额在1000元（含）以上的广告、现场活动、印刷、物件制作等必须签订正式合同（合同原件须送财务部一份）,支付参照工程合同的管理规定执行。

（2）、户外广告、印刷品、物件制作等完成后，应要求对方打印“验收报告”由我方经办人、领用人及主管领导签字确认。

（3）、广告宣传印刷或物件制作超过5000元的，由公司指定地点、指定专人负责办理。

(4）、经办人填写“费用报销审批单”，附有效发票、合同、证明广告实际完成的证据：如户外广告的照片、报刊复印件、媒体播出时段表等，按照审批权限办理报销审批手续,财务部根据营销预算、合同、有效发票等审核报销。

本管理制度从2016年10月10起试运行,由财务部对每一合同逐项清理,从2016年11月10起正式执行,以前管理规定与本规定有冲突的,以本管理规定为准。

二〇一六年十月八日