青岛城投借奥运做品牌
抓住机遇加速发展做青岛城市建设的主力军
青岛奥帆基地
青岛城市建设投资（集团）有限责任公司（以下简称城投集团）是2008年3月，在青岛开发投资有限公司、青岛东奥开发建设集团公司和
青岛市城市建设投资中心三
家公司整建制划转的基础上，经青岛市人民政府批准成立
的国有独资投资公司，注册资本30亿元，主要投资领域为：城市旧城改造及交通建设；土地和房地产开发；市政设施建设与营运；广告、旅游、酒店等现代服务业的投资与运营。
作为政府投资与资产运营的受托主体，城投集团借鉴外地城投公司的成功经验，结合自身现状和发展环境，确立了“以城市建设为中心，以资金筹集为重点，以制度建设为保障，实现城市基础设施建设适度超前”的整体发展思路，并制定了具有青岛特色的发展规划。
一、抓住机遇加速发展做优做大城投品牌
（一）以奥帆赛为契机，打好奥运经济牌
青岛是2008年奥运帆船赛举办地。奥帆赛不仅是一件体育盛事，更是加快城市建设、经济发展的大好机遇。在顺利完成奥运场馆工程建设和赛事保障服务工作后，青岛国际奥林匹克帆船中心的赛后利用任务已列入城投集团工作日程。
青岛奥帆中心位于浮山湾畔，是第29届奥运会帆船比赛地，也是青岛东部新城区最具代表性的新景区。城投集团力争在两年时间内，把奥帆中心及周边区域打造成国际知名、国内顶尖的标志性人文景区、国际水上运动区、高端文化旅游区、高档商业区和高级休闲度假区。
（二）对市政府指定区域内的土地进行整理开发，实施城市发展战略
青岛市委市政府以科学发展观为统领，提出“环湾保护、拥湾发展”的城市发展战略之际，正是城投集团成立之时，面对良好的历史机遇，城投集团积极应对、迅速决策，按照“政府主导、市场化运作、企业化经营“的城建思路和市里的统一规划，先行承担起市政府指定的“拥湾发展”区域内土地（四方、李沧西部沿海区域）的整理开发和企业搬迁等城建项目建设：通过土地捆绑项目封闭运行的模式，实施道路、供水、供电、供气、排水、通讯、照明、绿化、土地平整等基础设施建设，实现“生地变熟地、毛地变净地”的转变和土地增值；同时通过市场化运作，将熟化的土地纳入土地储备进行拍卖，实现土地的二次变现，所筹集资金封闭运营，全部用于所捆绑项目的建设。通过对土地的整理开发，保障缩小南北差距的城市发展战略目标实现。
通过奥帆中心赛后利用和城市发展战略的实施，将进一步增强城投集团的核心竞争力和市场影响力，并产生良好的经济效益，从而把青岛城投的品牌做大、做强。
二、城建为民服务社会经济、社会效益双赢
城市的发展进步离不开城市的建设。作为青岛市政府指定的城市建设投融资主体，城投集团承担起这项重要的社会责任义不容辞。
（一）加快旧城改造和片区开发。
为发展民生经济，改善城区居民居住环境和老城区落后面貌，城投集团力求在已经确立的青岛市旧城改造项目（包括云南路、重庆路、中山路和胶州路片区部分地段）实施中，努力打造城建精品，为再现老城区往日繁荣、提升区位价值作出贡献。
（二）高标准建设交通和市政公用基础设施。
1．加快构建以高速路、快速路、主干道、轨道交通为骨架的现代化综合交通体系，同时大力发展海上交通，开通海上巴士，使之成为海上旅游和市民外出的交通工具。
2．充分、合理利用城市地下空间，搞好水、电、气、热等地下管廊配套设施建设，大力发展海水源热泵等清洁、环保基础设施，合理安排建设时序和重点，渐进发展。以中山路周边基础设施、地下管网配套思路为样板，高起点、高标准进行超前规划、开发和建设。
（三）发展与保护并重。
1.加强岸线资源保护。作为市政府指定的海上旅游专营企业，城投集团将在规划部门的主导下，对海岸线、岛屿等旅游资源进行统一规划、科学开发、合理使用。
2.提高污水处理能力。严格管理集团目前已有污水处理厂，始终保证水排放达标；加快建设环湾区域内城市污水处理厂的新建和扩建工程，加强配套管网建设，提高污水处理率；依托各区市，对娄山河、李村河、海泊河等相关河道进行综合治理，控制入海污水，保护青岛的母亲湾——胶州湾的生态环境。
以人为本，关注民生，城投集团视履行国企社会职责为己任，用具体行动实现着企业经济效益和社会效益的双赢。
三、开拓渠道多元融资筹集放大城建资金
城投集团坚持“政府主导、企业主体、社会资本共同参与”的多元化投融资思路。
（一）充分发挥政府投入的作用。
1.借鉴重庆、广州等地城市建设投融资体制改革成功经验，以及城投集团作为国家开发银行政策性贷款使用和管理平台的成熟做法，把政府投入作为资金筹集工作的种子资本，充分发挥好放大效应，筹集更多的资金保障城市建设所需；
2.对市政府和市财政按年度预算计划拨付给城投集团的资金按项目进度进行拨付和封闭管理，从而确保资金安全有效使用。
3.对定期整体切块存放于城投集团账户的城建规费，按市政府要求，经市建委牵头，从城投集团账户过路拨付给使用单位。
4. 利用多种融资渠道把财力资金按1:3放大，充分发挥投融资骨干作用，加快城市基础设施建设步伐。
（二）充分发挥特许经营的作用。通过运营或抵押特许经营权，以配置资源的方式进行融资，形成稳定的资金来源。由城投集团对市政公用局管理的污水处理厂相关资产、市内主要街道的广告资源、海上旅游（包括海岛游）资源进行统一开发和经营，不断提高规范化水平，筹集城市建设所需资金、推进青岛经济发展。
（三）充分发挥好银行信贷的作用。银行信贷具有方便、快捷的特点，能够较好的在短时间内解决城市建设资金缺口，是集团公司近期和中期资金筹集工作的重要支撑。为此，集团积极发挥集团公司作为市政府承接国家开发银行政策性贷款融资平台的优势，争取更多的开行资金用于城市建设。同时，充分利用自身的资产和资源，提高融资信用和偿债能力，保证银行信贷这一重要融资渠道的畅通。
（四）充分发挥好企业自身盈利的作用。政府投入和特许经营支持只能作为基础和种子，银行信贷也只是短期和中期的资金融通。在最大限度盘活存量资产，提高资产收益率基础上，必须加强自身的融资和造血功能，才能彻底解决好城市建设资金的缺口，实现自身平衡和可持续发展。为此，集团整合现有资源，成立了房地产、酒店管理、环保、商业、旅游、文化展览广告等具有较好盈利潜力的公司。争取通过努力培育和大力发展，在2年内形成稳定可观的净现金流入，一定程度上补充城市建设资金。
（五）吸收社会资本积极参与。当前社会资金比较充裕，需要寻找投资方向，城投集团对此已经开始研究，拟在成熟的时机采用适当的方式吸附一定的社会资金，用以城市建设。一是积极培育集团内基础较好、有发展潜力的企业，争取通过资源整合上市或通过“借壳”“买壳”等方式注入优质资产，间接上市；二是针对具体的单个项目成立项目公司，引进战略投资者进行股权融资，以减轻信贷融资压力；三是对经营性、准经营性基础设施项目，灵活采取BOT、TOT等多种方式，引进社会资本参与建设经营。
城投集团的建立是青岛市委、市政府在城市建设投融资改革方面的重大决策，它标志着青岛市城市建设将翻开新的一页。城投集团将不辱使命，以求真务实、锐意进取、积极创新的态度，致力于创造良好的经济效益、社会效益、生态效益。计划用5年的时间，基本构建成“以政府投入和特许经营为基础，以信贷资金为近期和中期重要支撑，以企业盈利为健康持久保障，以社会资金为有益补充的资金筹集体系”，达到约450亿元的城建投资规模，形成1-2个在地区甚至全国有影响、规模大、效益好的公司，通过集团自身发展较大程度上弥补城市建设资金缺口；用10至20年实现集团自身平衡发展，为青岛的城市建设做出更大贡献
大冶市城投公司财务管理规章制度
大冶市城建投资公司财务管理制度 一、为加强公司财务管理，根据《中华人民共和国会计法》等有关法律、法规以及本公司章程，结合公司实际，制定本制度。 二、本公司的财务管理由计划财务部负责，其他部门积极配合。财务总监协助总经理管理好财务会计工作。 三、本公司财务管理工作的宗旨是提高资金利用效率、降低经营成本、加强内部控制，努力提高公司经济效益，壮大公司经济实力。 四、财会人员要认真执行岗位责任制，恪守职业道德，贯彻执行《会计法》和国家的财经方针、政策、法律制度，忠于职守，廉洁奉公，实事求是，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、定期报帐。 五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。财务人员必须加强会计档案的规范化管理，对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。 六、财务人员应严格遵守国家的现金管理制度，现金收入应及时存入银行，严禁坐支、挪用、私存、私借公司资金。加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印鉴，银行印鉴实行分开管理。每个月末要做好与银行的对帐工作，当年年底或次年年初做好年度财务预决算报告，并将有关情况报公司领导。 七、公司经费支出先由财务总监签字认定，再报总经理审批。3000元以上费用开支由公司领导班子集体审定，由总经理和董事长共同签字报销。5万元以上大额支出需报请公司董事会或市政府分管领导审核批准。公司每一笔开支票据须由经办人、证明人签字后先报财务总监签字认定，再报总经理签字报销；公司的各项资金使用要先由各部向主管领导报计划，由主要领导同意后方可开支；购买物品属固定资产的，须到公司计划财务部进行财产登记，其票据须经财务总监签字，交总经理审批后方可报销。 八、建立财务收支预算控制制度 财务部门每月、每年定期将公司现金和转帐部分编制月份、年度财务收支预算，报董事会批准后执行，月份提前一周，年度提前一月。 凡预算外的财务收支，需单列项目报告总经理批准后办理。 九、建立内部职工借支制度 1、职工因公出差，填写差旅费申请表，经领导审批、财务部门审定的额度借支差旅费，出差完毕回单位后一周内必须到财务部门办理报销手续，逾期不报视作挪用公款处理。 2、职工因公受伤住院需到外地治疗，可借支差旅费，借支和报销手续同上。 3、职工因病住院治疗，允许借支医药费（最高限额一次5000元），由本人填写内部借款单，经领导审批方可借支。出院后应及时将医药费发票送交财务部门按规定标准报销医药费。应由个人负担的医药费，少则当即结清，多则由个人填写还款计划，财务部门按月从其工资中扣还。
城投财务管理制度4.doc
城投财务管理制度4 城投财务管理制度 延安城市建设投资开发有限责任公司 财务管理制度 第一章总则 第一条为加强延安城市建设投资开发有限责任公司（以下简称公司）的财务管理和会计监督、规范财务行为，保证国有资产的保值、增值和安全完整，依据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》、《中华人民共和国会计法》，结合公司实际，制定本制度。 第二条本制度适用公司所有发生的经济业务。 第三条公司设置财务部，公司发生的各项经济业务及资金结算必须通过财务反映和会计核算，实行会计监督。 第二章资金管理办法 第四条现金管理 （一）现金的使用范围 1．员工工资、奖金、补贴、津贴； 2．支付给公司外部人员的劳务报酬； 3．各种劳保、福利以及国家规定的对员工的其他支出；
4．出差人员必须随身携带的差旅费； 5．结算起点2000元以下的单位之间的零星支出； 6．确定需要支付现金的其他支出。 （二）公司取得的货币资金收入必须及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账。现金统一在公司财务部核算，任何部门或个人不得私自截留现金，私设小金库； （三）不准利用公司银行账户为其他单位或个人存取现金。 （四）不得将公款以个人名义存入银行，不准私自挪用现金，以“白条”或不符合财务制度的凭证抵充库存现金。 （五）不准坐支现金。 （六）在收付现金时必须认真、详细审查收付款凭证是否符合制度规定，其原始凭证是否齐全、合法，票据是否有涂改、大小写金额是否相等。 （七）所收付的现金必须认真清点，辨明真伪，现金一经付讫，应在原始单据或凭证上加盖“付讫”章。 （八）为防止现金在存取款途中发生意外，出纳人员携带现金不得中途停留，若数额较大，至少两人以上存取现金，以保证人款安全。 （九）为保证现金安全，应严格控制库存现金额度，现金数额不得超过15000元人民币，现金须存放保险柜，保险柜应存放于安全地点。
城投公司财务战略规划
城投公司财务战略规划
城投公司财务战略规划 改革开放以来，为改变计划经济体制下的城建投资管理模式，盘活城市资产，按市场规律经营城市，城市投资公司如雨后春笋一般应运而生，全国各大中小城市几乎都成立了类似城投公司性质的公司。许多城市城投公司的有效运作，为所在城市基础设施建设和发展做出了很大的贡献。但在一些城市中，尤其是城市投资体制改革刚刚起步的城市中，城投公司的发展还面临着诸多困难，甚至走入误区。作为城市投融资体制改革的一项重要内容，城投公司的可持续发展与所在城市的经营发展休戚相关。城投公司的发展战略问题，尤其是财务战略的选择与规划关系到城市城投公司的存亡与兴衰，也影响到整个城市的发展与繁荣。因此，本人在此想谈谈城投公司的财务战略规划的问题，以此抛砖引玉。 一、财务战略在城投公司的重要地位 财务战略是公司发展战略的重要组成部分。财务战略的主要任务就是在对现有的资金市场充分认识的基础上，根据公司财务的实际情况，选择公司的投资方向，确定融资渠道和方法，调整公司内部财务
结构，保证公司经营活动对资金的需要，以最佳的资金利用效果来帮助公司实现战略目标。财务战略在城投公司有其更加特殊的重要地位。 1、城投公司的职能定位决定了财务战略的重要性。城投公司的根本任务在于不断提高城市基础设施的投资运营效率，促进城市建设事业的健康发展。这个定位明确了城投公司的两个重要职能是投资与融资。搞城市基础设施建设与管理、运营离不开财务战略的支持。财务战略主要包括筹资战略、投资战略、利润分配战略和财务结构战略。城投公司要实现其职能，首先，就需要在项目建设筹资总量、资本结构、筹资方式、资金分配与管理等筹资方面进行筹划，选择有利的渠道和方法，力求降低资金成本，提高借入资金的使用效果。其次，需要在投资方向的选择、投资组合、决策标准、资本预算、并购行动等方面进行筹划，发掘市场中最具有潜力的项目，实现投资的最佳效果。第三，还需要对各投资方的利益分配进行筹划，根据市场金融状况和公司财务状况确定分配政策，处理好集体利益和个人利益、短期利益和长期利益的关系。第四，还有对财务结构需要进行合理筹划，拟定有利于城投公司长远发展的资本结构，并在安全性、灵活性和有效性中寻求最佳结合点。因此，财务战略是城投公司职能得以实现的有力保障。 2、城投公司的经营发展方向是财务战略实施的途径，决定了财务战略的重要性。首先，城投公司的发展方向应该是城市建设投融资的运作主体。作为城市基础设施投融资主体的城投公司，应将计划经
中诚城投财务管理流程
财务管理流程 一、借款报销流程 1、因工作业务需要向公司暂借款，需先填写借款申请单。在二次借款前，必须结清前次借款，否则不可以再借款。 2、借款申请单填写要求：借款申请单需注明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。业务内容完整，大小写相符，字迹清晰可认，且借款申请单表面不得涂抹。 3、借款人将填好的借款申请单交由借款人所属的部门经理签字，部门经理需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字审批。 4、借款人将部门经理签字后的借款申请单交由财务负责人审核后，再交公司董事长或总经理（经授权）审批，董事长或总经理签字后财务部门方可支付该款项。 5、财务部出纳员看到签批手续齐全的借款申请单后，方可付款。如有一项签批手续不全，出纳员不予支付。 6、借款人需在借款之日起一定时间内及时报账还款。出差人员在回公司后一周内结清。对于异地出差人员补充借款应填写借款单，并以传真的方式发回公司，但必须注明：原件与传真件同具法律效力，否则不予借款。 7、其他个人或公司借支，均须经过双方负责人签字审批后，才能支取款项。 二、日常费用报销流程 1、购买办公等物品，需先填写采购申请单(办公用品由办公室统一统计物品种类、数量，编制月度采购计划)，经财务经理、办公室主任和总经理审核同意后方可采购。采购人员在采购物品时，应充分了解所购物资的品名、规格、质量要求及其他特别要求，保证物美价
廉。采购后要由财务部或办公室验收确认。 2、购买物品后需先填写报销单(确保提供正规发票)，经部门经理确认、财务会计审核、财务经理审批，并由总经理签字同意，方可向出纳支取款项。 3、因公出差人员回公司后，出纳应及时提醒、督促其报销票据。一周内必须完成报销工作。报销单填写：出差时间、报销内容（包括出差工作餐、住宿费，标准另定）、金额、报销人等，并完整齐全签字手续。 4、通讯费报销：固定办公电话费实行实报实销，杜绝公用电话用于私人通话。移动电话费采取电话补贴形式在工资中发放，具体标准由项目负责人制定，并报公司董事长或总经理批准。 5、车辆维修费报销：由驾驶员填写《车辆维修申报单》，经主管人员批准，实行定点维修。私家车费用采取车贴形式在工资中发。 6、业务招待费（请客送礼等）需预先报请财务经理确认，然后由总经理签字或口头同意方能实施招待（在外地可电话请示领导批准）。 7、报销人将原始票据（正规发票）粘贴规整后，填制费用报销单。费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。其中报销金额大小写须相符，且费用报销单表面不得涂抹。 8、填好的费用报销单需先交由报销人所属部门负责人审核，部门负责人应确认各项费用为应该发生，方可签字。 9、部门负责人审核签字后，报销人将报销单交至财务部，由财务主管会计审核签字确认。 财务部审核应本着以下原则： (1)审核单据粘贴是否规范，字迹是否清晰可认、有无涂抹； (2)审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符； (3)审核各项费用发生是否合理合规，是否切合实际，有无虚报、多报；（参照费用报销标准）。
城投集团有限公司财务管理制度(模板)
***城投集团有限公司 财务管理制度 目录 第一章总则 (2) 第二章财务管理的主要任务 (2) 第三章财务审计人员岗位工作职责 (3) 第四章财务审批程序 (6) 第五章货币资金管理 (8) 第六章固定资产管理 (9) 第七章工程项目财务管理 (10) 第八章费用报销制度 (11) 第九章财务分析与策划 (13) 第十章会计档案管理 (13) 第十一章财务保密制度 (14) 第十二章附则 (15)
第一章总则 为规范公司财务管理，加强对公司财务工作的监督，保证资产安全，充分发挥财务的预测、控制作用；规范公司投融资行为，提高资金运作效率，减少投资风险，保证资金运营的安全性与收益性；完善财务报告与分析，严格财务审批程序；加强会计档案和发票、收据的管理，提高财务保密意识，现根据《会计法》等有关国家财经法律、法规和公司章程，结合公司的具体情况，特制定本制度 公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。各项资产均按取得时的历史（实际）成本入账，如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。本公司以人民币为记账本位币。 第二章财务管理的主要任务 1、负责集团公司经营管理活动的资本运作、会计核算、财务监督和财务管理工作。 2、依法处理集团公司所有财务事项，保证会计资料的合法、真实、准确和完整，并及时整理归档。 3、编制集团公司财务预决算。 4、制订集团公司会计核算办法和财务管理制度。 5、负责调配和管理集团公司正常经营活动所需资金，及时组织资金回笼和本息偿还，加强跟踪监督，提高资金使用效益。 6、及时汇总、合并集团公司财务报表，按季、按年撰写财务分
城投财务管理制度复习过程
延安城市建设投资开发有限责任公司 财务管理制度 第一章总则 第一条为加强延安城市建设投资开发有限责任公司（以下简称公司）的财务管理和会计监督、规范财务行为，保证国有资产的保值、增值和安全完整，依据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》、《中华人民共和国会计法》，结合公司实际，制定本制度。 第二条本制度适用公司所有发生的经济业务。 第三条公司设置财务部，公司发生的各项经济业务及资金结算必须通过财务反映和会计核算，实行会计监督。 第二章资金管理办法 第四条现金管理 （一）现金的使用范围 1．员工工资、奖金、补贴、津贴； 2．支付给公司外部人员的劳务报酬； 3．各种劳保、福利以及国家规定的对员工的其他支出； 4．出差人员必须随身携带的差旅费； 5．结算起点2000元以下的单位之间的零星支出； 6．确定需要支付现金的其他支出。
（二）公司取得的货币资金收入必须及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账。现金统一在公司财务部核算，任何部门或个人不得私自截留现金，私设小金库； （三）不准利用公司银行账户为其他单位或个人存取现金。 （四）不得将公款以个人名义存入银行，不准私自挪用现金，以“白条”或不符合财务制度的凭证抵充库存现金。 （五）不准坐支现金。 （六）在收付现金时必须认真、详细审查收付款凭证是否符合制度规定，其原始凭证是否齐全、合法，票据是否有涂改、大小写金额是否相等。 （七）所收付的现金必须认真清点，辨明真伪，现金一经付讫，应在原始单据或凭证上加盖“付讫”章。 （八）为防止现金在存取款途中发生意外，出纳人员携带现金不得中途停留，若数额较大，至少两人以上存取现金，以保证人款安全。 （九）为保证现金安全，应严格控制库存现金额度，现金数额不得超过15000元人民币，现金须存放保险柜，保险柜应存放于安全地点。 （十）财务负责人应定期或不定期组织库存现金盘点，盘点后编制《库存现金盘点表》。 第五条银行存款管理
城投财务管理制度样本
延安都市建设投资开发有限责任公司 财务管理制度 第一章总则 第一条为加强延安都市建设投资开发有限责任公司（如下简称公司）财务管理和会计监督、规范财务行为，保证国有资产保值、增值和安全完整，根据《中华人民共和国公司法》、《公司会计准则》、《中华人民共和国会计法》，结合公司实际，制定本制度。 第二条本制度合用公司所有发生经济业务。 第三条公司设立财务部，公司发生各项经济业务及资金结算必要通过财务反映和会计核算，实行会计监督。 第二章资金管理办法 第四条钞票管理 （一）钞票使用范畴 1．员工工资、奖金、补贴、津贴； 2．支付给公司外部人员劳务报酬； 3．各种劳保、福利以及国家规定对员工其她支出； 4．出差人员必要随身携带差旅费； 5．结算起点元如下单位之间零星支出； 6．拟定需要支付钞票其她支出。
（二）公司获得货币资金收入必要及时入账，不得账外设账，禁止收款不入账。钞票统一在公司财务部核算，任何部门或个人不得擅自截留钞票，私设小金库； （三）不准运用公司银行账户为其她单位或个人存取钞票。 （四）不得将公款以个人名义存入银行，不准擅自挪用钞票，以“白条”或不符合财务制度凭证抵充库存钞票。 （五）不准坐支钞票。 （六）在收付钞票时必要认真、详细审查收付款凭证与否符合制度规定，其原始凭证与否齐全、合法，票据与否有涂改、大小写金额与否相等。 （七）所收付钞票必要认真清点，辨明真伪，钞票一经付讫，应在原始单据或凭证上加盖“付讫”章。 （八）为防止钞票在存取款途中发生意外，出纳人员携带钞票不得半途停留，若数额较大，至少两人以上存取钞票，以保证人款安全。 （九）为保证钞票安全，应严格控制库存钞票额度，钞票数额不得超过元人民币，钞票须存储保险柜，保险柜应存储于安全地点。 （十）财务负责人应定期或不定期组织库存钞票盘点，盘点后编制《库存钞票盘点表》。 第五条银行存款管理
城投财务管理制度
城投财务管理制度
延安城市建设投资开发有限责任公司 财务管理制度 第一章总则 第一条为加强延安城市建设投资开发有限责任公司（以下简称公司）的财务管理和会计监督、规范财务行为，保证国有资产的保值、增值和安全完整，依据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》、《中华人民共和国会计法》，结合公司实际，制定本制度。 第二条本制度适用公司所有发生的经济业务。 第三条公司设置财务部，公司发生的各项经济业务及资金结算必须经过财务反映和会计核算，实行会计监督。 第二章资金管理办法 第四条现金管理 （一）现金的使用范围 1．员工工资、奖金、补贴、津贴； 2．支付给公司外部人员的劳务报酬； 3．各种劳保、福利以及国家规定的对员工的其它支出； 4．出差人员必须随身携带的差旅费； 5．结算起点元以下的单位之间的零星支出； 6．确定需要支付现金的其它支出。 （二）公司取得的货币资金收入必须及时入账，不得账外设
账，严禁收款不入账。现金统一在公司财务部核算，任何部门或个人不得私自截留现金，私设小金库； （三）不准利用公司银行账户为其它单位或个人存取现金。 （四）不得将公款以个人名义存入银行，不准私自挪用现金，以“白条”或不符合财务制度的凭证抵充库存现金。 （五）不准坐支现金。 （六）在收付现金时必须认真、详细审查收付款凭证是否符合制度规定，其原始凭证是否齐全、合法，票据是否有涂改、大小写金额是否相等。 （七）所收付的现金必须认真清点，辨明真伪，现金一经付讫，应在原始单据或凭证上加盖“付讫”章。 （八）为防止现金在存取款途中发生意外，出纳人员携带现金不得中途停留，若数额较大，至少两人以上存取现金，以保证人款安全。 （九）为保证现金安全，应严格控制库存现金额度，现金数额不得超过元人民币，现金须存放保险柜，保险柜应存放于安全地点。 （十）财务负责人应定期或不定期组织库存现金盘点，盘点后编制《库存现金盘点表》。 第五条银行存款管理 （一）公司发生的经济往来业务，除符合现金支付范围外，都必须经过相关银行结算方式结算。
城投公司财最新务战略规划书
城投公司财务战略规划 改革开放以来，为改变计划经济体制下的城建投资管理模式，盘活城市资产，按市场规律经营城市，城市投资公司如雨后春笋一般应运而生，全国各大中小城市几乎都成立了类似城投公司性质的公司。许多城市城投公司的有效运作，为所在城市基础设施建设和发展做出了很大的贡献。但在一些城市中，尤其是城市投资体制改革刚刚起步的城市中，城投公司的发展还面临着诸多困难，甚至走入误区。作为城市投融资体制改革的一项重要内容，城投公司的可持续发展与所在城市的经营发展休戚相关。城投公司的发展战略问题，尤其是财务战略的选择与规划关系到城市城投公司的存亡与兴衰，也影响到整个城市的发展与繁荣。因此，本人在此想谈谈城投公司的财务战略规划的问题，以此抛砖引玉。 一、财务战略在城投公司的重要地位 财务战略是公司发展战略的重要组成部分。财务战略的主要任务就是在对现有的资金市场充分认识的基础上，根据公司财务的实际情况，选择公司的投资方向，确定融资渠道和方法，调整公司内部财务结构，保证公司经营活动对资金的需要，以最佳的资金利用效果来帮助公司实现战略目标。财务战略在城投公司有其更加特殊的重要地位。
1、城投公司的职能定位决定了财务战略的重要性。城投公司的根本任务在于不断提高城市基础设施的投资运营效率，促进城市建设事业的健康发展。这个定位明确了城投公司的两个重要职能是投资与融资。搞城市基础设施建设与管理、运营离不开财务战略的支持。财务战略主要包括筹资战略、投资战略、利润分配战略和财务结构战略。城投公司要实现其职能，首先，就需要在项目建设筹资总量、资本结构、筹资方式、资金分配与管理等筹资方面进行筹划，选择有利的渠道和方法，力求降低资金成本，提高借入资金的使用效果。其次，需要在投资方向的选择、投资组合、决策标准、资本预算、并购行动等方面进行筹划，发掘市场中最具有潜力的项目，实现投资的最佳效果。第三，还需要对各投资方的利益分配进行筹划，根据市场金融状况和公司财务状况确定分配政策，处理好集体利益和个人利益、短期利益和长期利益的关系。第四，还有对财务结构需要进行合理筹划，拟定有利于城投公司长远发展的资本结构，并在安全性、灵活性和有效性中寻求最佳结合点。因此，财务战略是城投公司职能得以实现的有力保障。 2、城投公司的经营发展方向是财务战略实施的途径，决定了财务战略的重要性。首先，城投公司的发展方向应该是城市建设投融资的运作主体。作为城市基础设施投融资主体的城投公司，应将计划经济条件下各部门分散投资、分散管理的政府行为，转变为控股公司集融资、投资、建设和经营相结合集约管理的企业行为，彻底解决城市基础设施建设投资与经营责权不明，政企不分问题。城投公司只有通
城投财务管理制度
延安城市建设投资开发有限责任公司 令狐采学 财务管理制度 第一章总则 第一条为加强延安城市建设投资开发有限责任公司（以下简称公司）的财务管理和会计监督、规范财务行为，保证国有资产的保值、增值和安全完整，依据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》、《中华人民共和国会计法》，结合公司实际，制定本制度。 第二条本制度适用公司所有发生的经济业务。 第三条公司设置财务部，公司发生的各项经济业务及资金结算必须通过财务反映和会计核算，实行会计监督。 第二章资金管理办法 第四条现金管理 （一）现金的使用范围 1．员工工资、奖金、补贴、津贴； 2．支付给公司外部人员的劳务报酬； 3．各种劳保、福利以及国家规定的对员工的其他支出； 4．出差人员必须随身携带的差旅费；
5．结算起点10002000元以下的单位之间的零星支出； 6．确定需要支付现金的其他支出。 （二）公司取得的货币资金收入必须及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账。现金统一在公司财务部核算，任何部门或个人不得私自截留现金，私设小金库； （三）不准利用公司银行账户为其他单位或个人存取现金。 （四）不得将公款以个人名义存入银行，不准私自挪用现金，以“白条”或不符合财务制度的凭证抵充库存现金。 （五）不准坐支现金。 （六）在收付现金时必须认真、详细审查收付款凭证是否符合制度规定，其原始凭证是否齐全、合法，票据是否有涂改、大小写金额是否相等。 （七）所收付的现金必须认真清点，辨明真伪，现金一经付讫，应在原始单据或凭证上加盖“付讫”章。 （八）为防止现金在存取款途中发生意外，出纳人员携带现金不得中途停留，若数额较大，至少两人以上存取现金，以保证人款安全。 （九）为保证现金安全，应严格控制库存现金额度，现金数额不得超过500015000元人民币，现金须存放保险柜，保险柜应存放于安全地点。 （十）财务负责人应定期或不定期组织库存现金盘点，盘点后编制《库存现金盘点表》。 第五条银行存款管理
浅谈城投公司财务战略规划
浅谈城投公司财务战略规划 改革开放以来，为改变计划经济体制下的城建投资管理模式，盘活城市资产，按市场规律经营城市，城市投资公司如雨后春笋一般应运而生，全国各大中小城市几乎都成立了类似城投公司性质的公司。许多城市城投公司的有效运作，为所在城市基础设施建设和发展做出了很大的贡献。但在一些城市中，尤其是城市投资体制改革刚刚起步的城市中，城投公司的发展还面临着诸多困难，甚至走入误区。作为城市投融资体制改革的一项重要内容，城投公司的可持续发展与所在城市的经营发展休戚相关。城投公司的发展战略问题，尤其是财务战略的选择与规划关系到城市城投公司的存亡与兴衰，也影响到整个城市的发展与繁荣。因此，本人在此想谈谈城投公司的财务战略规划的问题，以此抛砖引玉。 一、财务战略在城投公司的重要地位 财务战略是公司发展战略的重要组成部分。财务战略的主要任务就是在对现有的资金市场充分认识的基础上，根据公司财务的实际情况，选择公司的投资方向，确定融资渠道和方法，调整公司内部财务结构，保证公司经营活动对资金的需要，以最佳的资金利用效果来帮助公司实现战略目标。财务战略在城投公司有其更加特殊的重要地位。 1、城投公司的职能定位决定了财务战略的重要性。城投公司的根本任务在于不断提高城市基础设施的投资运营效率，促进城市建设事业的健康发展。这个定位明确了城投公司的两个重要职能是投资与融资。搞城市基础设施建设与管理、运营离不开财务战略的支持。财务战略主要包括筹资战略、投资战略、利润分配战略和财务结构战略。城投公司要实现其职能，首先，就需要在项目建设筹资总量、资本结构、筹资方式、资金分配与管理等筹资方面进行筹划，选择有利的渠道和方法，力求降低资金成本，提高借入资金的使用效果。其次，需要在投资方向的选择、投资组合、决策标准、资本预算、并购行动等方面进行筹划，发掘市场中最具有潜力的项目，实现投资的最佳效果。第三，还需要对各投资方的利益分配进行筹划，根据市场金融状况和公司财务状况确定分配政策，处理好集体利益和个人利益、短期利益和长期利益的关系。第四，还有对财务结构需要进行合理筹划，拟定有利于城投公司长远发展的资本结构，并在安全性、灵活性和有效性中寻求最佳结合点。因此，财务战略是城投公司职能得以实现的有力保障。 2、城投公司的经营发展方向是财务战略实施的途径，决定了财务战略的重要性。首先，城投公司的发展方向应该是城市建设投融资的运作主体。作为城市基础设施投融资主体的城投公司，应将计划经济条件下各部门分散投资、分散管理的政府行为，转变为控股公司集融资、投资、建设和经营相结合集约管理的企业行为，彻底解决城市基础设施建设投资与经营责权不明，政企不分问题。城投公司只有通过财务战略的实施才能解决投融资的一系列问题。其次，城投公司的发展方向应该是城建资产的运营主体。经过长期投入，形成大量的城建存量资产，在城市资产中占有相当大的比重。由于过去政府或主管部门既是投资者，又是经营者，实际上这部分国有资产没有明确的业主，往往造成建设时热火朝天，建成后管理薄弱、无人管理，需要大量的城建维护补贴。现在用市场经济观念进行审视和分析，大部分城建资产不但可以形成新的产出，还可以运用市场手段，使存量资产盘活变现。以城投公司为主体，运用市场手段运营城建资产，即通过财务战略筹划，不仅可以解决城建资金不足这一难题，还可以提高城建资产的运营效率，形成城建资产投入、产出良性循环，促进城市基础设施建
城投财务管理制度
城市建设投资开发有限责任公司 财务管理制度 第一章总则 第一条为加强城市建设投资开发有限责任公司（以下简称公司）的财务管理和会计监督、规财务行为，保证国有资产的保值、增值和安全完整，依据《中华人民国公司法》、《企业会计准则》、《中华人民国会计法》，结合公司实际，制定本制度。 第二条本制度适用公司所有发生的经济业务。 第三条公司设置财务部，公司发生的各项经济业务及资金结算必须通过财务反映和会计核算，实行会计监督。 第二章资金管理办法 第四条现金管理 （一）现金的使用围 1．员工工资、奖金、补贴、津贴； 2．支付给公司外部人员的劳务报酬； 3．各种劳保、福利以及规定的对员工的其他支出； 4．出差人员必须随身携带的差旅费； 5．结算起点2000元以下的单位之间的零星支出； 6．确定需要支付现金的其他支出。 （二）公司取得的货币资金收入必须及时入账，不得账
外设账，严禁收款不入账。现金统一在公司财务部核算，任何部门或个人不得私自截留现金，私设小金库； （三）不准利用公司银行账户为其他单位或个人存取现金。 （四）不得将公款以个人名义存入银行，不准私自挪用现金，以“白条”或不符合财务制度的凭证抵充库存现金。 （五）不准坐支现金。 （六）在收付现金时必须认真、详细审查收付款凭证是否符合制度规定，其原始凭证是否齐全、合法，票据是否有涂改、大小写金额是否相等。 （七）所收付的现金必须认真清点，辨明真伪，现金一经付讫，应在原始单据或凭证上加盖“付讫”章。 （八）为防止现金在存取款途中发生意外，出纳人员携带现金不得中途停留，若数额较大，至少两人以上存取现金，以保证人款安全。 （九）为保证现金安全，应严格控制库存现金额度，现金数额不得超过15000元人民币，现金须存放保险柜，保险柜应存放于安全地点。 （十）财务负责人应定期或不定期组织库存现金盘点，盘点后编制《库存现金盘点表》。 第五条银行存款管理 （一）公司发生的经济往来业务，除符合现金支付围外，
城投公司工作职责及综合管理度
精心整理房县城市基础设施建设投资有限公司 工作职责及综合管理制度 (试行) 一、主要职能 位来客。 3、负责档案、保密工作和公司财产、车辆、环境管理；负责公司印鉴、证件的管理使用。 4、督办事项。包括办理上级督办事项、公司办公会议决定及领导交办的事 精心整理
项。 5、负责文件、信件、报刊的收发；处理来文、来函，提出初审意见。 6、负责单位党务、人事工作，组织政治、业务学习及员工的教育培训工作，协抓工、青、妇、计划生育、综合治理工作。 7、抓好单位考勤、职工年度考核和日常考核工作，拟定奖惩办法及奖金、补贴分配方案。 施，做到投资准确、管理严格、回收及时。 7、对工程项目实行三控，控制工程成本、工程质量、工程进度。 8、做好与建设部门、设计部门、监理部门的协调工作，负责工程中变更的初审以及工程预决算，对公司建设项目的工程质量、施工安全、竣工验收等环节进行管理、监督、协调。 精心整理
9、负责与相关金融机构进行联系，做如分类信贷工作；协助做好还贷基金专户相关工作，保证公司按合同及时还贷。 10、组织公司建设项目验收工作，协助有关部门开展项目审计工作，负责公司项目投资建设资料及原始凭证的收集、归案。 11、配合参与合并、转让、收购、置换等方面的资本经营业务的运作。 12、负责掌握项目投资建设的运作情况，对项目实施单位在工程建设过程 11、建立健全财务档案，做好财务信息保密工作。 12、加强对公司财务印鉴、各类票据、有价证券、现金财务账册管理工作，维护公司资产安全。 (四)土地收储科 1、负责城区经营性土地收购储备、整理开发、出让经营。 精心整理
2、负责政府授权的国有资产经营管理及城市空间广告位、城市停车场、城市街道、广场、桥梁冠名权、出租车标牌权、公汽线路经营权的开发经营。 3、负责制定年度城区经营性土地出让经营计划；及时掌握土地存量、价格动态，掌握土地利用现状、规划情况，提出具体经营运作方案并组织实施。 4、组织开展收储土地整理开发项目的拆迁安置工作。 5、负责与规划部门衔接做好城区经营性土地控制性规划编制工作。 1、请销假制度：领导班子成员请假由董事长或常务副董事长、总经理审批，科室负责人请假由公司分管领导审批，工作人员请假三天以内的由科室负责人审批，请假三天以上的，应写请假条，由总经理审批。请假期满由请假人向批准人销假。请假条在销假后存综合科。如遇重大急事，一时不能履行假条审批 手续，可用电话告知综合科，事后补办手续，逾期不归的按旷工处理。 精心整理
最新-城投公司财务管理问题分析 精品
城投公司财务管理问题分析 摘 要资金是企业进行生产经营活动、维持企业正常运营的最基本也是最重要的因素，城投公司是由我国地方政府进行投资或融资建设的公司，在地方政府的支持之下快速发展。 2014年9月，国发43号文件颁布，城投公司受到影响开始向独立经营性市场转型，本文将以城投公司为例，就其财务管控所存在的问题进行分析，并对城投公司进行财务管理的构建提出建议。 关键词城投公司；财务管控；强化对策一、城投公司集团财务管理存在的问题1财务管控制度不够完善目前，我国城投公司的财务管理大多数没有建立完善的、系统的财务监管制度，一般城投公司都具有多个子公司，各个子公司在上报资金数据时的质量不高，数据时效性差，总部也没有根据子公司的实际情况制定相应的财务预算制度，即便是制定了相应的财务预算制度，子公司在实际工作中也没有能够落实好，仅仅处在预算和成果的对比层面，无法更深程度的分析财务问题，最终导致企业的经济收益低。 2缺乏监督管理制约机制城投公司与一般的企业、公益性组织是不一样的，由政府出资，集团重要岗位由政府人员进行管理或是兼任，在城投公司建立时，根据集团的具体状况建立相应的管理体制，设立董事会、监事会等机构。 然而在实际的日常经营活动中，城投公司肩负市场和行政双重角色，工作量大而且沉重，不利于加快工作进度，项目结束后不能够及时进行检查、审核，影响到项目工作的质量。 造成这些现象发生的主要原因是缺乏监督管理机制。 3财务部门不够独立在我国的城投公司中，集团下的子公司是进行自主管理经营的，各个部门是高层管理人员具有一定的自主管理权，这无形之中造成公司的财务部门缺乏独立，而且公司没有对子公司确定一个完善的财务监督机制，总部无妨实时了解公司的财务状况，因此在某些方面影响到公司资源的分配。 4财务权力分配不合理城投公司在经营过程中会紧握财务决策权和生产经营权，这种过于统一的管理模式在执行公司经营目标和行为方面具有一定的效果，但是对于子公司的发展会形成阻碍，不利于子公司经济效益的提高，如果把这部分权力授权到子公司，又容易造成权力分散、难于管理，从而不利于财务监管工
城投公司资产管理
来源：江苏现代咨询（原创） 《现代方略》2017年第4期 作者：管理咨询事业部张青青 作者简介 张青青，系江苏现代资产投资管理顾问有限公司管理咨询事业部项目经理。 摘要：城投企业在发展的过程中积累了大量资产和资源，一方面，作为地方投融资平台，城投企业的资产结构具有其特殊性，另一方面，作为授权范围内国有资产的经营和运作主体，城投企业肩负着实现授权范围内国有资产保值增值的重任。随着国企改革浪潮的不断推进，资产的管理与经营成为城投企业转型发展中面临的紧迫而重要的课题。本文结合政策背景及城投企业资产管理的特点，阐述了城投企业在资产管理过程中存在的不足，并针对存在的问题提出了加强城投企业资产管理的建议，以期为城投企业的资产管理和经营提供借鉴。 关键词：城投企业资产管理 一、政策形势倒逼城投企业加强资产管理 十八届三中全会全面开启了深化改革的步伐，提出“实现以管企业为主向以管资本为主转变，加强国有资产监管，完善国有资产管理体制”。2015年9月，作为“国企改革顶层设计文件”的《中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见》（中发〔2015〕22号，以下简称“指导意见”）出台，提出“完善国有资产管理体制，以管资本为主推进国有资产监管机构职能转变，以管资本为主改革国有资本授权经营体制，以管资本为主推动国有资本合理流动优化配置，以管资本为主推进经营性国有资产集中统一监管”。随后多个配套文件相继公布，初步形成“1+N”体系的国资国企改革顶层设计。2015年10月25日，国务院印发《关于改革和完善国有资产管理体制的若干意见》（国发〔2015〕63号），作为《指导意见》的配套文件，提出了改革和完善国有资产管理体制的总体要求、基本原则、主要措施，并提出了协同推进配套改革的相关要求。五天后，国务院办公厅又印发《关于加强和改进企业国有资产监督防止国有资产流失的意见》（国
城投财务管理制度
本页为著作的封面，下载以后可以删除本页！ 【最新资料Word版可自由编辑！！】 延安城市建设投资开发有限责任公司
财务管理制度 第一章总则 第一条为加强延安城市建设投资开发有限责任公司（以下简称公司）的财务管理和会计监督、规范财务行为，保证国有资产的保值、增值和安全完整，依据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》、《中华人民共和国会计法》，结合公司实际，制定本制度。 第二条本制度适用公司所有发生的经济业务。 第三条公司设置财务部，公司发生的各项经济业务及资金结算必须通过财务反映和会计核算，实行会计监督。 第二章资金管理办法 第四条现金管理 （一）现金的使用范围 1．员工工资、奖金、补贴、津贴； 2．支付给公司外部人员的劳务报酬； 3．各种劳保、福利以及国家规定的对员工的其他支出； 4．出差人员必须随身携带的差旅费； 5．结算起点2000元以下的单位之间的零星支出； 6．确定需要支付现金的其他支出。 （二）公司取得的货币资金收入必须及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账。现金统一在公司财务部核算，任
何部门或个人不得私自截留现金，私设小金库； （三）不准利用公司银行账户为其他单位或个人存取现金。 （四）不得将公款以个人名义存入银行，不准私自挪用现金，以“白条”或不符合财务制度的凭证抵充库存现金。 （五）不准坐支现金。 （六）在收付现金时必须认真、详细审查收付款凭证是否符合制度规定，其原始凭证是否齐全、合法，票据是否有涂改、大小写金额是否相等。 （七）所收付的现金必须认真清点，辨明真伪，现金一经付讫，应在原始单据或凭证上加盖“付讫”章。 （八）为防止现金在存取款途中发生意外，出纳人员携带现金不得中途停留，若数额较大，至少两人以上存取现金，以保证人款安全。 （九）为保证现金安全，应严格控制库存现金额度，现金数额不得超过15000元人民币，现金须存放保险柜，保险柜应存放于安全地点。 （十）财务负责人应定期或不定期组织库存现金盘点，盘点后编制《库存现金盘点表》。 第五条银行存款管理 （一）公司发生的经济往来业务，除符合现金支付范围外，都必须通过相关银行结算方式结算。