2014CPA第1章(书稿练习)

第一编审计基本原理

第一章审计概述

练习题

一、单项选择题

1.执行财务报表的审计业务时，注册会计师应当采取（）的措施，以此作为评估财务报表层次和认定层次的重大错报风险的基础。

A. 风险评估程序

B. 控制测试

C. 实质性程序

D.分析程序

2．注册会计师在执行有关存货审计的过程中，以下关于存货认定的审计程序，其中正确的是（）。

A.对存货进行监盘是证实存货“完整性”和“权利”认定的重要程序

B. 从单据入手检查与帐上是否一致是对存货“所有权”认定的程序

C.存货计价审计的样本应着重选择余额较小且价格变动不大的存货项目

D．计算帐面存货的数量、价格和金额是对存货计价正确性的认定

3．下列各项中，为获取适当审计证据所实施的审计程序与审计目标最相关的是（）。

A．从甲公司销售发票中选取样本，追查至对应的发货单，以确定销售的完整性

B．实地观察甲公司固定资产，以确定固定资产的所有权

C．对已盘点的甲公司存货进行检查，将检查结果与盘点记录相核对，以确定存货的计价正确性

D．复核甲公司编制的银行存款余额调节表，以确定银行存款余额的正确性

4。审计风险取决于重大错报风险和检查风险，下列表述正确的是（）。

A．在既定的审计风险水平下，注册会计师应当实施审计程序，将重大错报风险降至可接受的低水平

B．注册会计师应当合理设计审计程序的性质、时间和范围，并有效执行审计程序，以控制重大错报风险

C．注册会计师应当合理设计审计程序的性质、时间和范围，并有效执行审计程序，以消除检查风险

D．注册会计师应当获得认定层次充分、适当的审计证据，以便在完成审计工作时，能够以可接受的低审计风险对财务报表整体发表意见

5。注册会计师需要获取的审计证据的数量受错报风险的影响。下列表述正确的是（）。

A．评估的重大错报风险越高，则可接受的检查风险越低，需要的审计证据可能越多

B．评估的重大错报风险越高，则可接受的检查风险越高，需要的审计证据可能越少

C．评估的重大错报风险越低，则可接受的检查风险越低，需要的审计证据可能越少

D．评估的重大错报风险越低，则可接受的检查风险越高，需要的审计证据可能越多

6．为了确定审计的前提条件是否存在，注册会计师应当确定管理层在编制财务报表时采用的财务报告框架是否是可接受的，并且就管理层认可并理解其责任与管理层达成一致意见。那么下列陈述中，不属于管理层的责任的是（）。

A. 按照适用的财务报告框架编制财务报表，包括使其实现公允反映

B. 设计、执行和维护必要的内部控制，使得编制的财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

C. 向注册会计师提供必要的工作条件

D. 明确审计业务的性质和范围

二、多项选择题

1．注册会计师针对甲公司管理层的提供的2013年财务报表，对固定资产账户余额运用的认定进行分类。其中“计价或分摊”认定是明示（）。

A．财务报表中的固定资产的帐户余额金额正确

B．财务报表的编制遵守企业会计准则和一般的会计政策

C．财务报表中对固定资产相关数值的计价处理合理准确

D．与固定资产的相关计价或分摊调整已恰当记录

2.在执行财务报表审计工作时，注册会计师的总体目标是（）。

A.按照适用的财务报告框架编制财务报表，包括使其实现公允反映（如适用）

B.对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，使得注册会计师能够对财务报表是否在所有重大方面按照适用的财务报告框架编制发表审计意见

C.按照审计准则的规定，根据审计结果对财务报表出具审计报告，并与管理层和治理层沟通

D.设计、执行和维护必要的内部控制，使得编制的财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

3．在设计审计程序以确定财务报表整体是否存在重大错报时，注册会计师M应当从（）认定层次考虑重大错报风险。

A. 财务报表层次和各类交易事项

B. 资产、负债及所有者权益的账户发生额

C. 年度财务报表的列报与披露

D. 资产、负债及所有者权益的账户余额

三、简答题

1. 注册会计师通常依据各类交易、账户余额和列报的相关认定确定审计目标，根据审计目标设计审计程序。下表给出了货币资金的审计目标：

要求：

请根据表中给出的货币资金的相关审计目标确定认定，并针对库存现金、银行存款每一审计程序确定审计目标。（一项实质性程序可能对应一项或多项审计目标，每一审计目标可能选择一项或多项实质性程序）。请将财务报表相关认定及选择的实质性程序字母序号填入答题卷给定的表格中.

货币资金的相关审计目标和认定(表1)

2.试简要说明被审计单位认定与审计目标的关系，并以存货为例，列举三项重要的认定、与之对应的审计目标，以及实现各目标应实施的一项最重要的审计程序。

3.下表共列示了交易性金融资产、应收账款和固定资产项目的若干审计目标及可能实施的主要审计程序。请针对每一审计目标，选出能够实现该审计目标的一项最佳审计程序，将其英文大写字母编号填列在题后表格内，每一项审计程序最多只能被选择一次。

4．XYZ公司是一家专营商品零售的股份公司。ABC会计师事务所在接受其审计委托后，委派L注册会计师担任外勤负责人，并将签署审计报告。经过审计预备调查，L注册会计师确定存货项目为重点审计领域，同时决定根据财务报表认定确定存货项目的具体审计目标，并选择相应的具体审计程序以保证审计目标的实现。

要求：

假定下列表格中的具体审计目标已经被L注册会计师选定，L注册会计师应当确定的与各具体审计目标最相关的财务报表认定和最恰当的审计程序分别是什么？（根据表后列示的财务报表认定及审计程序，分别选择一项，并

财务报表认定审计程序

（1）完整性（6）检查现行销售价目表

（2）存在（7）审阅财务报表附注

（3）分类和可理解性（8）在监盘存货时，选择一定样本，

确定其是否包括在盘点表内

（4）权利和义务（9）选择一定样本量的存货会计记录，

检查支持记录的购货合同和发票

（5）计价和分摊（10）在监盘存货时，选择盘点表内一定

样本量的存货记录，确定存货是否在库

（11）测试直接人工费用的合理性

练习题答案及解析

一、单项选择题

1. 【答案】A

【解析】本题的考点为审计过程。注册会计师应当实施风险评估程序，以此作为评估财务报表层次和认定层次重大错报风险的基础。

2．【答案】D

【解析】本题的考点为存货的认定。对存货进行监盘是证实存货“存在性”认定的重要程序；从单据入手检查与帐上是否一致是对存货“完整性”认定的程序；存货计价审计的样本应着重选择余额较大且价格变动比较频繁的存货项目。

3．【答案】 D

【解析】本题的考点为审计程序与审计目标。 A一般与销售的发生、完整性均无关；B实地观察主要是与存在相关；C主要是与存在和完整性相关。

4。【答案】D

【解析】本题主要考核“审计风险”知识点。A：在既定的审计风险水平下，可接受的检查风险水平与认定层次重大错报风险的评估结果成反向关系，评估的重大错报风险越高，可接受的检查风险越低。B：注册会计师应当合理设计审计程序的性质、时间和范围，并有效执行审计程序，以控制检查风险。C：检查风险只能控制不能消除。

5。【答案】A

【解析】本题主要考核“审计风险”知识点。在既定的审计风险水平下，可接受的检查风险水平与认定层次重大错报风险的评估结果成反向关系。评估的重大错报风险越高，可接受的6．【答案】D

【解析】管理层的责任包括：

（一）按照适用的财务报告框架编制财务报表，包括使其实现公允反映（如适用）；

（二）设计、执行和维护必要的内部控制，使得编制的财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报；

（三）向注册会计师提供必要的工作条件。

选项D明确审计业务的性质和范围是会计事务所签署审计业务约定书之前应做的工作。

检查风险越低；评估的重大错报风险越低，可接受的检查风险越高。

二、多项选择题

1．【答案】AD

【解析】本题的考点为固定资产认定。注册会计师对期末账户余额运用的认定包括存在、权利和义务、完整性、计价或分摊。“计价或分摊”认定它表明资产、负债和所有者权益以恰当的金额包括在财务报表中，与之相关的计价或分摊调整已恰当记录。

2．【答案】BC

【解析】A和D选项均为管理层与治理层的责任，并不是注册会计师进行审计的目标。

3．【答案】ACD

【解析】本题的考点为认定。在设计审计程序以确定财务报表整体是否存在重大错报时，注册会计师应当从财务报表层次和各类交易、账户余额、列报（包括披露，下同）认定层次考虑重大错报风险。

三、简答题

1.【答案】

审计目标与审计程序对应关系表(表2)

【解析】本题的考点为认定，审计目标，库存现金审计程序，银行存款审计程序。

提示：结合各交易循环,考虑：认定→目标→审计程序

2.【答案】

（1）认定是指管理层对财务报表各组成要素的确认、计量、列报作出的明确或隐含的表达。审计目标是指注册会计师对各财务报表项目进行审计应达到的目标。审计目标的确定必须以被审计单位管理层认定为依据，实质上是对被审计单位管理层认定的验证。

（2）被审计单位对存货的最重要认定：存在；权利和义务；计价和分摊；

审计目标：确定存货是否存在；确定存货是否归被审计单位所有，是否未作抵押；确定存货计价方法是否恰当. （3）实现各目标应实施的一项最重要的审计程序：

观察存货盘点，并进行检查；取得被审计单位管理层关于存货所有权的声明书，并复核相关抵押合同；进行计价测试.。

【解析】本题的考点为认定，审计目标，存货审计。

3.

【解析】本题的考点为审计目标，应收账款审计，固定资产审计，投资审计。

提示：结合各交易循环,考虑：认定→目标→审计程序

4

出版物编辑流程

出版物编辑流程 一、策划组稿 图书策划组稿，主要包括市场调查、形成选题、论证选题、预约书稿、订立合同等环节。 1．市场调查 （1）了解读者需求情况 确定拟策划选题的大致内容和读者对象，以及拟策划选题的实用功能（备学、备查、备考等），估计读者能接受的拟策划图书的价位。 （2）了解同类图书情况 市场上如有与所拟策划选题同类或近似的图书，了解其编写编辑思路，主要内容及其特色，封面、版式、开本、印制特点，规模（总字数、印张数）、定价（含内文和封面用纸、印张定价），读者群定位和销售情况等。 （3）征求发行中心的意见 在选题策划过程中，随时与出版社发行中心保持沟通、联系，并认真听取其意见，修正所策划选题的内容和形式。 2．形成选题 （1）通过调查比较、充分地了解市场情况后，确定拟策划选题的内容、形式特点（卖点），同时物色合适的作者。 （2）撰写选题策划报告，详细填写选题申报单，包括书名、作者、读者对象、规模（总字数、开本、印张数）、定价（含印张定价）、出版时间、主要内容及特色（区别于同类图书），成本核算（含稿酬和直接印制成本）以及市场预测（含预计总销售数、销售折扣和盈亏情况）。 3．选题论证 （1）将所策划选题首先提交编辑室论证，充分吸收编辑室内部的合理意见，修改、完善选题策划。 （2）编辑室内部论证通过后，将所策划选题提交分管总编审查，按照分管总编的意见进一步修改、完善。 （3）所策划选题获分管总编同意后，交出版社编辑委员会论证，回答编辑委员会的质询。

4．预约书稿 所策划选题获出版社编辑委员会论证通过后，策划编辑根据编辑委员会意见进一步修改完善选题，并组织落实。同时，将有关信息报总编室，以便向教育部报选题计划，向新闻出版总署实名申请书号。 （1）联系作者并向其说明选题策划的详细构想，尤其要说清楚选题的内容特色，并要求其提供编写计划、编写凡例和书稿样稿。 （2）审查作者提供的编写计划、编写凡例和书稿样稿等材料，并向作者提出明确而详细的修改意见。 5．订立约稿合同 （1）作者提交的编写计划、编写凡例和书稿样稿等获通过后，即可与作者订立约稿合同。约稿合同必须包括：作者保证拥有著作权、作者不得将书稿交与第三方使用、交稿时间、总字数（若为字词典还包括条目数）、稿酬标准和支付方式及时间、书稿编写要求等内容。 （2）订立约稿合同程序：策划编辑根据出版社标准约稿合同，拟定约稿合同，待室主任审查通过后交（寄）作者两份；作者签字（盖章）交（寄）回后，待室主任签字后交总编室加盖合同章。合同原件一份交存总编室，一份交（寄）作者。室主任及策划编辑留存复印件。 6．督促作者按时交稿 （1）订立约稿合同后，在作者撰稿过程中，策划编辑注意与其保持经常联系，了解书稿编写进度，督促作者按时交稿。 （2）作者撰稿过程中如遇困难或问题，应力所能及地帮助其解决，以确保作者按时交稿。 二、稿件收取 收到作者提交的稿件后，要对书稿进行仔细检查。 1．检查书稿是否“齐、清、定” “齐”指书稿项目完整，一般包括：内外封（包括书名、作者名单、作者署名、著作方式、出版者等）、目录、序（前言）或编写说明、凡例、检字表（音序或形序）或条目索引、正文、附录（含参考文献、参考答案）。其中，内外封、目录、正文必不可少。如个别项目作者因故暂时无法交稿，应与其约定最后的交稿时间。

审稿编辑加工及期刊案例练习题

说明：以下练习题仅供复习时参考，而非压题，如题目与教材有异请以教材为准。考试复习务请大家以看书为主。 一、按照审稿要求阅读下列短稿，指出存在的错误或缺漏。 图书编辑业务审稿题1 关于选题策划 ①选题策划时图书编辑过程的中心环节，是编辑工作从酝酿到正式启动的标志。②选题策划的成功在很大程度上能为保证出版物的质量打下良好基础，是塑造出版单位形象的首要环节。③图书编辑在策划选题时，一般应考虑三方面的内容。第一，图书的内容和形式，这是操作性内容。④第二，市场的预测，这是分析性内容。市场预测一般需要从读者需求和选题特色两方面作出分析。作好市场预测，是编辑对选题的进一步论证。⑤第三，选题的实施方案，这是操作性内容。需要编辑提出切实可行的实施方案，如作者人选、时间安排、宣传计划、辅文撰写等。⑥一个完整的选题策划过程，应该包括捕捉新的选题生长点、构思图书的总体结构、开展多方面的论证三个环节。⑦其中选题论证对保证选题质量有着重要的意义。选题要经过编辑个人论证和集体论证两次论证。集体论证时要坚持民主的原则，在大家意见不一致时由社长或总编辑决定是否列入出版计划。⑧选题论证主要从精神文化价值判断、市场适应性、创造性、前瞻性四个方面进行。⑨编辑策划的选题通过后，选题策划工作即告结束，编辑工作进入组稿环节。 参考答案： ①选题策划时图书编辑过程的中心环节，是编辑工作从酝酿到正式启动的标志。 错误。审稿是图书编辑过程的中心环节。

②选题策划的成功在很大程度上能为保证出版物的质量打下良好基础，是塑造出版单位形象的首要环节。 正确。 ③图书编辑在策划选题时，一般应考虑三方面的内容。第一，图书的内容和形式，这是设计性内容。 正确 ④第二，市场的预测，这是分析性内容。市场预测一般需要从读者需求和选题特色两方面作出分析。作好市场预测，是编辑对选题的进一步论证。 错误。应该还要从市场同类出版物情况进行预测。 ⑤第三，选题的实施方案，这是操作性内容。需要编辑提出切实可行的实施方案，如作者人选、时间安排、宣传计划、辅文撰写等。 正确。 ⑥一个完整的选题策划过程，应该包括捕捉新的选题生长点、构思图书的总体结构、开展多方面的论证三个环节。 错误。还需要不断修订和优化环节。 ⑦其中选题论证对保证选题质量有着重要的意义。选题要经过编辑个人论证和集体论证两次论证。集体论证时要坚持民主的原则，在大家意见不一致时由社长或总编辑决定是否列入出版计划。 正确。 ⑧选题论证主要从精神文化价值判断、市场适应性、创造性、前瞻性四个方面进行。 错误。应该从精神文化价值判断、市场适应性判断、效益性判断和可行性判

编辑出版流程(可编辑修改word版)

出版社编辑工作流程 （编辑工作者必修，供出版机构参考） 一、策划组稿 图书策划组稿，主要包括市场调查、形成选题、论证选题、预约书稿、订 立合同等环节。 1.市场调查 （1）了解读者需求情况 确定拟策划选题的大致内容和读者对象，以及拟策划选题的实用功能（备学、备查、备考等），估计读者能接受的拟策划图书的价位。 （2）了解同类图书情况 市场上如有与所拟策划选题同类或近似的图书，了解其编写编辑思路，主 要内容及其特色，封面、版式、开本、印制特点，规模（总字数、印张数）、 定价（含内文和封面用纸、印张定价），读者群定位和销售情况等。 （3）征求发行中心的意见 在选题策划过程中，随时与出版社发行中心保持沟通、联系，并认真听取 其意见，修正所策划选题的内容和形式。 2.形成选题 （1）通过调查比较、充分地了解市场情况后，确定拟策划选题的内容、形式特点（卖点），同时物色合适的作者。 （2）撰写选题策划报告，详细填写选题申报单，包括书名、作者、读者对象、规模（总字数、开本、印张数）、定价（含印张定价）、出版时间、主要 内容及特色（区别于同类图书），成本核算（含稿酬和直接印制成本）以及市 场预测（含预计总销售数、销售折扣和盈亏情况）。 3.选题论证 （1）将所策划选题首先提交编辑室论证，充分吸收编辑室内部的合理意见，修改、完善选题策划。 （2）编辑室内部论证通过后，将所策划选题提交分管总编审查，按照分管总编的意见进一步修改、完善。

（3）所策划选题获分管总编同意后，交出版社编辑委员会论证，回答编辑委员会的质询。 4.预约书稿 所策划选题获出版社编辑委员会论证通过后，策划编辑根据编辑委员会意见进一步修改完善选题，并组织落实。同时，将有关信息报总编室，以便向教育部报选题计划，向新闻出版总署实名申请书号。 （1）联系作者并向其说明选题策划的详细构想，尤其要说清楚选题的内容特色，并要求其提供编写计划、编写凡例和书稿样稿。 （2）审查作者提供的编写计划、编写凡例和书稿样稿等材料，并向作者提出明确而详细的修改意见。 5.订立约稿合同 （1）作者提交的编写计划、编写凡例和书稿样稿等获通过后，即可与作者订立约稿合同。约稿合同必须包括：作者保证拥有著作权、作者不得将书稿交与第三方使用、交稿时间、总字数（若为字词典还包括条目数）、稿酬标准和支付方式及时间、书稿编写要求等内容。 （2）订立约稿合同程序：策划编辑根据出版社标准约稿合同，拟定约稿合同，待室主任审查通过后交（寄）作者两份；作者签字（盖章）交（寄）回后，待室主任签字后交总编室加盖合同章。合同原件一份交存总编室，一份交（寄）作者。室主任及策划编辑留存复印件。 6.督促作者按时交稿 （1）订立约稿合同后，在作者撰稿过程中，策划编辑注意与其保持经常联系，了解书稿编写进度，督促作者按时交稿。 （2）作者撰稿过程中如遇困难或问题，应力所能及地帮助其解决，以确保作者按时交稿。 二、稿件收取 收到作者提交的稿件后，要对书稿进行仔细检查。 1.检查书稿是否“齐、清、定” “齐”指书稿项目完整，一般包括：内外封（包括书名、作者名单、作者署名、著作方式、出版者等）、目录、序（前言）或编写说明、凡例、检字表（音序或形序）或条目索引、正文、附录（含参考文献、参考答案）。其中，内外封、目录、正文必不可少。如个别项目作者因故暂时无法交稿，应与其约定最后的交稿时间。

新编辑如何处理稿件编辑加工中的几类常见问题

新编辑如何处理稿件编辑加工中的几类常见问题 摘要编辑加工是编辑人员的基本工作之一。进行稿件编辑加工时，需要处理诸如政治、学术、文字、修辞和规范化等多种问题，笔者结合新编辑自身的特点对其在编辑加工中遇到的几类常见问题的处理进行了分析和讨论。 关键词编辑加工；术语；表格；统一性处理 编辑加工又称“加工整理”或“加工”，是对已决定采用的稿件再次从各个方面进行审核并做修改润饰和规范化处理的活动，其职责是提高已决定采用的稿件的整体质量，目的则是使稿件在内容和形式两个方面都符合出版标准，而这项工作的实施者便是专业编辑人员。 从编辑人员的专业背景看，近年来进入科技图书编辑队伍的新人大多为非编辑出版专业出身，虽然具备较好的技术专业知识积累，但出版专业知识和编辑业务素质却有较大不足。新编辑在初做编辑工作中的稿件编辑加工时，需要寻找和解决诸如政治、学术、文字、修辞和规范化等这样或那样的问题，但却对问题的发现和处理显得力不从心，出现遗漏或错误的情况也时有发生。 作为一名科技图书编辑，笔者结合编辑加工的职责要求和自身的工作实践，对编辑加工稿件中遇到的三类具体问题进行粗浅的总结和分析，以期与业内新、老编辑共同交流和探讨编辑经验和加工技巧。 1 术语和专业名词的处理 在编辑出版工作中，术语和专业名词使用的基本原则是：定义科学、准确；称谓、用字符合标准规范；称谓全书统一。新编辑在稿件编辑加工时必须遵循这一原则，认真处理文中术语和专业名词，切忌想当然或主观臆断。 1）一般来说，术语和专业名词应根据国家标准及全国科学技术名词审定委员会审定并公布的科学术语和专业名词规范来予以统一。 例如在笔者编辑加工的一本关于水文地质的书稿中，出现了“地质年代”和“地质时代”两个名词，并用以表示同一客体。为了弄清对两个名词二选一做全文统一便可，还是其中一个名词更符合本文使用环境，笔者查阅了“名委”对这两个术语的科学界定并发现，“地质年代”定义有两个：（1）表明地质历史时期的先后顺序及其相互关系的地质时间系统，包括相对地质年代和绝对地质年龄，是研究地壳地质发展历史的基础，也是研究区域地质构造和编制地质图的基础；应用学科为电力（一级学科），通论（二级学科）；（2）表明地质历史时期的先后顺序及其相互关系的地质时间系列；应用学科为水利科技（一级学科），水利勘测、工程地质（二级学科），工程地质（水利）（三级学科）；“地质时代”定义为：一个地层单位或地质事件的时代和年龄，包括相对时代和绝对年龄；应用学科为古生物学（一级学科），总论（二级学科）。作为一名非地质专业出身的编辑，单从两

出版常识、出版社编辑工作流程(详解)

出版常识、出版社编辑工作流程(详解)

出版常识、出版社编辑工作流程（详解） 一、策划组稿 图书策划组稿，主要包括市场调查、形成选题、论证选题、预约书稿、订立合同等环节。 1．市场调查 （1）了解读者需求情况 确定拟策划选题的大致内容和读者对象，以及拟策划选题的实用功能（备学、备查、备考等），估计读者能接受的拟策划图书的价位。 （2）了解同类图书情况 市场上如有与所拟策划选题同类或近似的图书，了解其编写编辑思路，主要内容及其特色，封面、版式、开本、印制特点，规模（总字数、印张数）、定价（含内文和封面用纸、印张定价），读者群定位和销售情况等。 （3）征求发行中心的意见 在选题策划过程中，随时与出版社发行中心保持沟通、联系，并认真听取其意见，修正所策划选题的内容和形式。 2．形成选题 （1）通过调查比较、充分地了解市场情况后，确定拟策划选题的内容、形式特点（卖点），同时物色合适的作者。 （2）撰写选题策划报告，详细填写选题申报单，包括书名、作者、读者对 象、规模（总字数、开本、印张数）、定价（含印张定价）、出版时间、主要内容及特色（区别于同类图书），成本核算（含稿酬和直接印制成本）以及市场预测（含预计总销售数、销售折扣和盈亏情况）。 3．选题论证 （1）将所策划选题首先提交编辑室论证，充分吸收编辑室内部的合理意见，修改、完善选题策划。

“齐”指书稿项目完整，一般包括：内外封（包括书名、作者名单、作者署名、著作方式、出版者等）、目录、序（前言）或编写说明、凡例、检字表（音序或形序）或条目索引、正文、附录（含参考文献、参考答案）。其中，内外封、目录、正文必不可少。如个别项目作者因故暂时无法交稿，应与其约定最后的交稿时间。 “清”指书稿字迹清楚，排版录入员能够辨识。现在一般要求作者提供电子文稿及打印样。书稿中如有国际音标、古文字、少数民族文字、插图、表格等内容，要特别检查其是否正确、清晰。 “定”指作者交付的书稿是最后定稿，作者不能在编辑出版过程中随意改动文稿，尤其不能大幅度改动。 2．检查书稿是否达到约定要求 如果书稿在规模、体例、内容和质量等方面，未达到约定的编写要求，可以退作者修改。如果作者拒绝修改，或经反复修改仍达不到要求，可作退稿处理并终止约稿合同，并可按10～15元/千字给付作者资料费。作者自行投稿的，一般不付退稿资料费。 如果作者交付的书稿达到约定的要求，即可开始对书稿进行编辑加工。 3．关于自然来稿的处理 收到自然来稿，须交总编室登记，记录书稿名称、作者、篇幅（页数；书稿是否齐、清、定）、收稿时间，并尽快做出处理（根据《著作权法》，收稿后六个月内必须将处理意见通知作者，否则视为同意出版）。如认为没有出版价值，即行退稿（挂号寄出或请投稿者自行取走），并作退稿登记（注明退稿时间和退稿方式）。如认为有出版价值，填写选题申报单，并按程序进行选题论证。论证通过且正式发稿后，与作者订立图书出版合同；论证未获通过，则作退稿处理。 三、编辑加工 经过检查，确认作者所交书稿达到齐、清、定，且达到约稿要求，即可开始编辑加工工作。与此同时，责任编辑要制订生产进度倒计时表，确保按时出书上市。图书的编辑加工，一般须经过“三审”，即初审、复审、终审。 1．初审

(出版中级要掌握的初级内容)编辑加工整理

二、编辑加工整理的原则 对稿件进行编辑加工整理，必须遵循下列原则。 （一）尊重作者，忌强加于人 （二）改必有据，忌无知妄改 （三）依据规范，忌滥施刀斧 三、编辑加工整理的步骤与方法 （一）编辑加工整理的步骤 编辑加工整理分成以下几个步骤。 1．准备 在这个步骤中，主要检查稿件是否齐全，既检查正文（指由文字、图片、表格等构成的作品本身）部分的稿件，也要检查辅文（指正文的辅助文字，一般包括目录、序、跋、凡例、注释、附录、索引等）部分的稿件。 此外，如果准备利用作者提交的电子文件形式的原稿发稿，需要核实该电子文件的格式是否能够与书刊排版系统兼容。 2．计划 此时要拟订一个比较完整的编辑加工整理方案。方案包括加工整理的内容、标准、重点、难点、方法、时间安排及进度等。 3．实施 编辑加工整理的实施是在精读的基础上进行的。精读要非常仔细，逐字逐句地阅读原稿，发现问题并立即加以消除，必要时应该反复阅读多次。 4．总结 基本完成全稿的编辑加工整理之后，要整理好加工的记录和撰写小结。 （二）编辑加工整理的方法 1．认真审读，发现问题 2．拟定方案，标准一致 3．先定框架，后定细节 4．选用色笔，书写端正 5．电子原稿，须留痕迹 四、书刊编辑加工整理的内容

（一）正文编辑加工整理 稿件正文的编辑加工整理主要包括下列内容。 1．消除政治性、思想性差错，完善原稿观点 2．订正事实材料，纠正知识性差错 3．核对引文 4．调整结构 5．修正标题，统一层次标志 6．润饰文字 7．修改使用不当的标点符号 8．修改表格 9．检查图稿 （二）辅文编辑加工整理 辅文的编辑加工整理通常包括下列内容。 1．校正注释 2．规范参考文献表 3．核改索引 4．核对附录 5．封面文字加工 6．检查目录 7．加工整理其他辅文 （三）技术加工整理 技术加工整理的内容一般包括下列各项。 1．统一用语 加工整理时必须做到将术语、专业名词、人名、机构名及地名等的表述形式予以统一。 （1）术语与专业名词 一般说来，术语、专业名词应根据国家标准及全国科学技术名词审定委员会审定并公布的科学术语、专业名词规范来予以统一。 （2）人名 用拉丁字母书写的中国人名，应按汉语拼音的规范拼写。本人已固定使用某种外文形式姓名的中国科学家、华裔外籍科学家及知名人士，应使用其本人认可的外文姓名形式。

编辑加工的方法

编辑加工的方法 编辑部 一、概述 1．编辑加工的任务和必要性 编辑加工是编辑工作中的一个十分重要的环节，它的任务就是对已经采用的书稿进行全面检查、修改、润饰和整理，使书稿成为达到出版要求的高质量书稿。 2．编辑加工和审稿 ?编辑加工是在审稿基础上进行的，未经审稿采用的书稿不应进行编辑加工的。 ?编辑加工又是审稿的延伸，要求对书稿继续从整体到细节，从内容到形式进行全面 的审读检查。 ?审稿主要从全局、大处着眼，对书稿作出评价；而编辑加工则从局部、小处着手， 不放过每一个问题，加以处理和完善。 ?审稿主要“动口”，只对书稿提出意见，不动书稿一个字；编辑加工则要“动手”， 要对书稿进行切实的修改和润饰。 ?编辑加工和审稿密切联系而又各有不同任务和作用，是两个不可混淆的环节。 3．编辑加工的目的 编辑加工的是对原稿进行修改和整理，力求提高原稿的思想、科学和文字水平，消除在内容和形式上存在的缺陷和差错，并在原稿上加必要的技术性标注，为排版、校对扫除障碍。编辑加工最后目的是要发出高质量、达到出版要求的书稿－付印稿。 二、编辑加工的步骤 1．内容方面的加工 ?政治性差错 ?学术性、知识性问题和事实材料的订正 ?引文的核对 2．形式方面的加工 结构、标题、逻辑、字词、语法、修辞、标点符号。 3．技术性加工 统一，既要把好质量关，又要减轻加工负担。 三、编辑加工的学习 1．如何成为一个合格的编辑 成为一个合格的编辑需要长时间的积累和坚持不懈的学习，最主要的是要求学习者保持一个良好的心态和工作作风，对于编辑的成长没有什么统一的标准。因为每个人的具体情况都有所不同，成长的方法也不相同。但上面所说的“心态”和“作风”是绝对的关键。 关于成长的方法，我们将几点体会介绍如下：

编辑加工书稿的注意事项

编辑加工书稿的注意事项 （一）关于封面、扉页和版权页：在这一次的抽查中，我社图书又被发现封面、扉页、在版编目中的书名、作者名、编著方式不一致。我认为对于这一问题的解决办法，除了编辑要高度重视以外，还有一个办法就是新书稿的封面、扉页付型以前，要把它们和版权页一起交质检室检查，如果付型前来不及给质检室看，那么在打蓝样后一定要给质检室看。（其实我社一直都有这一规定，希望今后编辑要认真执行） 另外，按《图书书名页标准》，版权页应放在书名页（即扉页）后面，放在其他地方是不符合标准的。还有，封面、扉页如果排书名的拼音，则应该按照《拼音正词法标准》来做。 （二）关于目录要注意的：一是书稿中的序如果放目录前则不用入目录，放目录后则要入目录。而不能放目录前的又入目录。二是目录应单独编页码，或者与前言、序等一起编页码，但要注意不能与正文一起编页码。三是目录中的题名如果要转行，应尽量按词转行，不要拆开词转行；而且另行起排应比上行文字缩一格，不要顶格。 （三）标题的设计要层次分明，体例一致。如果标题较长必须转行，也应注意将整个词转行；不能把词拆开。如果有副题，副题前应加一破折号，应该用比主题小一号的字或不同字体。另外，单独占行的标题一般不排在页末。 （四）书眉要注意遵循双码排上一级标题，单码排下一级标题的原则。不能跳级标题。如果双码排书名，单码则要排一级标题而不能排二级标题。另外，单双码的书眉均不能放钉口，要放在切口或中间。 （五）注释应注意的问题有：内文注序的排印位置，如果是注释一个词，注序应放在该词的右上角；注释一个句，注序应放在该句的后面（即句号的后面），不能一律放在句号的前面。另外，要注意脚注的格式与参考文献不一样。脚注的格式参照《数字用法标准》中的“引文标注”的排版格式。参考文献则要按照国家标准来执行。 （六）插图在正文中的位置原则上是图随文走。一般是文在前，图在后。不能图远离文。如果由于版面确实无法调整，应加上“见第几页”字样。此外，应注意全书的图序、图题和图注的字体、字号等版式体例的统一。 （七）表格应注意的有：一是表头（即项目栏），栏内的文字较长要转行时应力求在词或词组处转行。二是跨页表一般都要有“续表”字样，而且要加表头。三是文字表，表中各栏文字的排法要统一，或首行缩一至两格，转行顶格；或首行、转行均顶格。表格的表题、表序、表头、表内文字的字体、字号等格式应全书统一。四是当同一栏内的计量单位相同时，把单位排在栏头，则表格内填写的就是数值了。当整个表的计量单位相同时，把单位放在表题或表的右端，表格内填写数值就行了。 （八）标点符号要注意的：一是省略号前面仅保留句号、叹号和问号，其他标点符号均要删掉。省略号后面不应该保留标点。省略号前后不应该有“等等“字样。二是连接号直线与波浪线的区分：表示起止时间如“1987—1988”中间的连接号用占一格的直线“—”，表示数值范围的连接号用占一格的波浪线“~”，表示相关项目递进式发展如“古猿—猿人—古人—新人这四个阶段”，中间的连接号应该用占一格的直线“—”，而不应该用占两格的破折号。三是书名号，表示文化精神产品的书刊名、文艺作品名等才可以用书名号，而课程名、活动名、课

编辑工作流程

一、策划组稿 图书策划组稿，主要包括市场调查、形成选题、论证选题、预约书稿、订立合同等环节。 1．市场调查 （1）了解读者需求情况 确定拟策划选题的大致内容和读者对象，以及拟策划选题的实用功能（备学、备查、备考等），估计读者能接受的拟策划图书的价位。 （2）了解同类图书情况 市场上如有与所拟策划选题同类或近似的图书，了解其编写编辑思路，主要内容及其特色，封面、版式、开本、印制特点，规模（总字数、印张数）、定价（含内文和封面用纸、印张定价），读者群定位和销售情况等。 （3）征求发行中心的意见 在选题策划过程中，随时与出版社发行中心保持沟通、联系，并认真听取其意见，修正所策划选题的内容和形式。 2．形成选题 （1）通过调查比较、充分地了解市场情况后，确定拟策划选题的内容、形式特点（卖点），同时物色合适的作者。 （2）撰写选题策划报告，详细填写选题申报单，包括书名、作者、读者对象、规模（总字数、开本、印张数）、定价（含印张定价）、出版时间、主要内容及特色（区别于同类图书），成本核算（含稿酬和直接印制成本）以及市场预测（含预计总销售数、销售折扣和盈亏情况）。 3．选题论证 （1）将所策划选题首先提交编辑室论证，充分吸收编辑室内部的合理意见，修改、完善选题策划。 （2）编辑室内部论证通过后，将所策划选题提交分管总编审查，按照分管总编的意见进一步修改、完善。 （3）所策划选题获分管总编同意后，交出版社编辑委员会论证，回答编辑委员会的质询。 4．预约书稿

所策划选题获出版社编辑委员会论证通过后，策划编辑根据编辑委员会意见进一步修改完善选题，并组织落实。同时，将有关信息报总编室，以便向教育部报选题计划，向新闻出版总署实名申请书号。 （1）联系作者并向其说明选题策划的详细构想，尤其要说清楚选题的内容特色，并要求其提供编写计划、编写凡例和书稿样稿。 （2）审查作者提供的编写计划、编写凡例和书稿样稿等材料，并向作者提出明确而详细的修改意见。 5．订立约稿合同 （1）作者提交的编写计划、编写凡例和书稿样稿等获通过后，即可与作者订立约稿合同。约稿合同必须包括：作者保证拥有著作权、作者不得将书稿交与第三方使用、交稿时间、总字数（若为字词典还包括条目数）、稿酬标准和支付方式及时间、书稿编写要求等内容。 （2）订立约稿合同程序：策划编辑根据出版社标准约稿合同，拟定约稿合同，待室主任审查通过后交（寄）作者两份；作者签字（盖章）交（寄）回后，待室主任签字后交总编室加盖合同章。合同原件一份交存总编室，一份交（寄）作者。室主任及策划编辑留存复印件。 6．督促作者按时交稿 （1）订立约稿合同后，在作者撰稿过程中，策划编辑注意与其保持经常联系，了解书稿编写进度，督促作者按时交稿。 （2）作者撰稿过程中如遇困难或问题，应力所能及地帮助其解决，以确保作者按时交稿。 二、稿件收取 收到作者提交的稿件后，要对书稿进行仔细检查。 1．检查书稿是否“齐、清、定” “齐”指书稿项目完整，一般包括：内外封（包括书名、作者名单、作者署名、著作方式、出版者等）、目录、序（前言）或编写说明、凡例、检字表（音序或形序）或条目索引、正文、附录（含参考文献、参考答案）。其中，内外封、目录、正文必不可少。如个别项目作者因故暂时无法交稿，应与其约定最后的交稿时间。 “清”指书稿字迹清楚，排版录入员能够辨识。现在一般要求作者提供电子文稿及打印样。书稿中如有国际音标、古文字、少数民族文字、插图、表格等内容，要特别检查其是否正确、清晰。

编辑加工题答题策略

编辑加工题答题策略 编辑加工题是在作者的作品经过审稿，已经同意出版后展开的一道编辑程序，也是一个责编每天干的最主要的工作。 在出版物生产过程中，稿件经三审通过后，要进行编辑加工。这是任何出版物生产中都必不可少的一个重要环节。所以，对编辑加工技能的考核，也历来是出版专业职业资格考试的重要内容之一。 正因为如此，这种题型在考试中占得比例也是非常大，每年基础和实务至少各有一道，尤其是2010和2011年的基础66和69题都是编辑加工题。所以，一旦在计算题上完全施展不开手脚的话，这种题型作答好坏直接关系到能否通过考试。 考虑到出版工作的实际情况，按照考试大纲关于编辑加工整理的考核要求，命题组有意识地在“消灭差错、润饰提高、规范统一”方面将编辑加工题进一步与校对题、审稿题进行了区分。 编辑加工与审稿有所不同。审稿是为了决定作者交来的稿件是否采用，所以着重从宏观上察看稿件是否具有足够的使用价值、主要内容是否有误，体例是否规整，等等。也就是说，审稿题主要是在大是大非的问题上进行修改。编辑加工则是为了使已经决定接受出版的稿件能够成为各方面质量都有保证的出版物成品。所以，编辑加工主要是在中观和微观层面对稿件进行优化。除了进一步消灭各种内容上的细微差错(重大差错应在审稿阶段悄灭)之外，还要注意规范语言文字，统一体例，使表述方式符合逻辑，等等。 说白了，审稿题和编辑加工题的最终区别：前者改句子，后者改字词（尤其是词），格式规范。 相对审稿而言，编辑加工时在稿件上作的标注要多得多，而且稿件经过编辑加工之后，必须语句通顺、体例一致、逻辑关系合理。所以这个题型对考友平时的基本功提出了很高的要求。编辑加工题出题材料不外乎两种：一是就地取材，从教材中选一段话作为考题。这种的和审稿题很像，主要不同就是修改方式不一样。还有一种是从文学作品中掐头去尾摘出一段作为考题。这种题型就完全考验的是考友的语文水平了。 编辑加工题型改动要求，主要是;