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财政与税收习题答案

《财政与税收》习题答案

一、单项选择题（本大题共165小题，每小题2分）

1．从财政学对物品的区分标准角度分析“设置岗亭不允许载货汽车通过的桥梁”属于（ B ）A．纯公物品 B．混合物品 C．私人物品 D．以上都不是

2．一般来说，下列哪些物品是纯公共物品（ B ）。

A．花园 B．国防 C．教育 D．私人住宅

3.从财政的本质来看，财政体现的是（ B ）。

A．以社会团体为主体的分配关系 B．以国家为主体的分配关系

C．以企业为主体的分配关系 D．以事业单位为主体的分配关系

4．在市场经济条件下，不属于财政分配范围的是（ C ）。

A．公务员的工资 B．法院法官的工资 C．企业职工的工资 D．解放军战士的津贴

5.财政产生的政治条件是（ C ）

A. 生产力的发展

B. 剩余产品的出现

C. 国家的产生

D. 资本主义生产方式的产生

6 .把财政思想上升到理论进行论述，使财政成为一门独立学科的是（ A ）

A．亚当.斯密 B.凯恩斯 C.萨缪尔森 D.马斯格雷夫

7. 当社会总需求大于社会总供给时，财政应采取的政策是B

A. 财政平衡政策

B. 财政结余政策

C. 财政赤字政策

D. 略有赤字政策

8.在市场经济条件下，分析（ A ）是确定政府经济作用的主要依据。

A．市场失灵 B．计划失灵 C. GNP D．GDP

9.如果政府把促进经济增长作为宏观调控的政策目标，通常要实行扩张性财政政策，以刺激总需求，一般情况下，这会导致（ B ）。

A．物价水平下降或就业增加 B．物价水平上升或就业增加

C．就业机会减少或通货膨胀 D．通货紧缩和就业机会增加

10.在处理公平与效率的关系问题上，从经济快速发展的要求看，我国在近期内应（ B ）。

A．公平优先，兼顾效率 B．效率优先，兼顾公平

C．牺牲公平以实现效率 D．牺牲效率以实现公平

11.对生产和就业有直接影响，体现政府的市场性再分配活动的支出是（ C ）。

A．社会保障支出 B．流动资金支出 C．购买性支出 D．转移性支出

12.直接影响收入分配，间接影响生产和就业的支出是（ D ）。

A．积累性支出 B．消费性支出 C．购买性支出 D．转移性支出

13.影响财政支出规模的最重要因素是（ A ）。

A．经济发展水平 B．政治性因素 C．社会性因素 D．经济政策

14.提供混合物品的一种较好的方式是（ C ）。

A．政府提供B．市场提供 C．混合提供D．不确定

15.预算拨款单位从私人企业购置办公用品属于（ B ）。

A．公共提供，公共生产 B．公共提供，私人生产

C．公共生产，混合提供 D．私人生产，混合提供

16.社会消费性支出满足的是（ B ）。

消费性支出指满足纯社会共同需要的非生产性的消耗支出，它的使用并不构成任何资产。

A．准公共需要 B．纯社会公共需要

C．私人需求 D．以上都不对

17.社会消费性支出属于（ A ）。

A．购买性支出 B．转移性支出

C．社会保障支出D．专项支出

18.基础产业是处于（ C ）的生产部门。

A．上游B．中游C．下游 D．以上都不是

19.政策银行的资本金，主要是由（ B ）投资形成。

A．民间集资 B．政府预算C．金融市场 D．银行贷款

20.用于基础性科学研究的经费应当由（ C ）承担。

A．银行 B．金融市场 C．政府 D．微观主体

21.转移性支出是将资金直接分配给特定的对象，有明确的受益对象和范围，因此这种收入分配调节方式具有（ A ）的特点。

A．直接性 B．间接性 C．混合性 D．不确定性

22.现代社会保障制度的核心是（ B ）。

A．社会救济 B．社会保险 C．社会福利 D．社会优抚

23.国家财政最基本的支出是（ A ）

A. 经济建设支出

B. 行政管理支出

C. 债务支出

D. 社会发展支出

24.政策性银行的资本金主要来源于（ B ）

A. 自身积累

B. 政府预算支出

C. 吸收存款

D. 商业银行存款

25.农业基础设施投资主要应由（ A ）来承担

A. 国家财政

B.商业银行

C. 社会力量

D.农民自身

26.政府投资应主要投向（ C ）

A. 国有企业

B. 有盈利的部门

C. 社会基础设施

D.加工工业

27.在财政支出中首先要安排的是（ A ）

A.政府消费资料的最低需要

B.非生产性基本建设支出

C.公共基础设施投资

D.增加国家物资储备

28.在安排发展性支出中，首先安排的是（ B ）

A.逐步提高职工的生活水平

B.公共基础设施投资

C.增加国家物资储备

D.非生产性基本建设投资的最低需要

29.提供混合物品的一种较好的方式是（ C ）。

A．政府提供 B．市场提供 C．混合提供 D．不确定

30.预算拨款单位从私人企业购置办公用品属于（ B ）。

A．公共提供，公共生产 B．公共提供，私人生产

C．公共生产，混合提供 D．私人生产，混合提供

31.社会消费性支出满足的是（ B ）。

A．准公共需要 B．纯社会公共需要 C．私人需求 D．以上都不对

32.政策银行的资本金，主要是由（ B ）投资形成。

A．民间集资 B．政府预算C．金融市场 D．银行贷款

33.用于基础性科学研究的经费应当由（ C ）承担。

A．银行 B．金融市场 C．政府 D．微观主体

34.制约财政收入规模的主要因素是（ B ）。

A．价格 B．经济发展水平 C．收入分配制度 D．收入分配体制

35.财政收入的基础是( B )

A. 工业

B. 农业

C. 林业

D. 建筑业

36.财政收入虚增是指（ D ）。

A．财政收入名义和实际都不增长 B．财政收入名义和实际都增长

C．财政收入增长率高于物价上涨率 D．物价上涨率高于财政收入增长率37.传统体制下，中国的社会保障制度是同（ B ）制度联系在一起的。

A．就业 B．分配 C．消费 D．信贷

38.按受益原则征收财政收入可以使社会成员的（ D ）降至最低。

A.效率水平

B.效率损失

C.福利水平

D.福利损失

39.税收是以国家名义，通过一定的法律程序强制性征收，其征收依据是（ C ）。

A.财产权利

B.所有权

C.政治权利

D.股权

2005年1-7月份，某市财政收入累计完成亿元。财政支出累计完成亿元。回答6-7题。

40. 资料表明该市当前财政收支状况是( B )

A. 财政赤字

B. 财政节余过多

C. 财政收支平衡

D. 财政支出要依靠借债来维持

41. 对当前该市财政状况认识错误的是 ( D )

A.该市经济的发展促进财政收入的快速增长

B.财政收入增长较快，但通过财政支出促进经济发展的作用还未充分发挥

C.该市下半年需继续实施积极的财政政策

D.该市财政收支不平衡，出现了较大的财政空缺

42. 2005年我国国防支出安排亿元，比上年增长%。在国家经济不断增长的基础上，中国的国防费用有所增加。由此可见，国家财政 ( B )

A. 可以有效地调节资源配置

B. 是巩固国家政权的物质保证

C. 有利于提高人民的生活水平 D 可以促进经济的发展

43. 国家可以通过财政促进经济结构的优化，这主要是通过 ( D ) 实现的

A. 发行国债

B. 增加财政收入

C. 增加财政支

D. 控制财政收支的数量.方向

44. 近年来，国家开工了青藏铁路.龙滩电站.西气东输等重点工程，工程投资3000多亿元。材料表明( A )。

①国家通过财政可以有效地调节资源配置②国家通过财政可以促进经济发展

③雄厚的财政实力是巩固国家政权的物质保证④国家通过财政提高了人民生活水平

A. ①②

B. ①③

C. ②③

D. ②④

近20年来，随着国家财力增强，我国政府安排的专项扶贫投入不断增加。专项资金累计达到了1680多亿元，其中财政资金800多亿元，信贷扶贫资金880亿元。回答15题。

45. 国债的发行机关是（ C ）

A.中央政府

B.金融机构

C.中央银行

D.邮政储蓄系统

46. 在下面哪一种情况下，国债利率可定得高一些（ C ）

A.国家信用好

B.社会资金量充足

C.偿还期限较长

D.金融市场利率下降

47.国债利率主要是以（ B ）为基准

A.企业债券利率

B.银行利率

C.企业股票价格

D.私债利率

48. 财政是国家对一部分社会产品所进行的分配和再分配，财政收入只能源自于( B )

A. 社会总产品中的补偿部分

B. 社会总产品中的国民收入部分

C. 社会总产品中的个人消费部分

D. 社会总产品中的扩大生产部分

49. 对“财政是国家凭借政治权力而进行的社会产品的分配”的正确理解是( A )

①财政的内容是国家对社会产品的分配②财政的特点具有强制性

③财政本质上是一种分配关系④财政本质上是一种消费关系

A. ①②③

B. ①②④

C. ②③④

D. ①③④

2005年9月21日《经济日报》报道，经济增长是财政收入的基础，经济决定财政，财政的工作基本是围绕生财.聚财.用财三者进行的。“三财”之道，生财是根本，聚财要有度，用财讲效益。回答20-21题。

50. “生财”之道根本在于 ( D )

A.调整分配政策，提高财政收入在GDP中的比重

B.强化税收管理，堵塞税收漏洞

C.减少财政支出，增发国债

D.发展生产，促进经济增长，增加财政收入

51. 聚财之度在于 ( C )

A.财政收入的增幅与国民收入同步

B.财政收入的增幅应高于国民收入的增幅

C.财政收入的增加应与企业生产发展和人民生活水平提高相适应

D.避免财政赤字的出现

52.执行预算收支的主管机构是（ B ）

A. 各级政府财政部门

B. 国务院及地方各级人民政府

C. 全国人大及地方各级人大

D. 全国人大常委会及地方各级人大常委会

53.国家预算由中央预算和（ D ）组成

A.省总预算

B.市总预算

C.自治区总预算

D.地方总预算

54.财政管理体制的中心组成部分是（ A ）

A.国家预算管理体制

B.国家税收管理体制

C.国家信用管理体制

D.国家投资管理体制

55.国家信用的各种形式中，最主要的是（ A ）

A. 国家对内发行的债券

B. 国家向国外银行的借款

C. 国家向银行的透支

D. 国家向企业发行的财政性贷款

56.国债的最基本功能是（ A ）

A. 弥补财政赤字

B. 筹集建设资金

C. 调节货币流通

D.调节国民经济的发展

57.当年国债发行额占财政支出的比率是（ A ）

A. 国债依存度

B.国债负担率

C. 财政偿债率

D. 国民经济偿债率

58.衡量经济总规模对国债承受能力的主要指标是（ B ）

A. 国债依存度

B.国债负担率

C. 财政偿债率

D. 国债偿还率

59.国债发行的依据是（ B ）

A. 国家财产

B.政府信誉

C.国家收益

D. 财政收入占GDP的比重

60.国债二级市场一般是（ B ）之间的交易

A. 政府与证券承销机构

B. 国债承销机构和认购者

C. 国债持有者与政府

D. 国债持有者与国债认购者

61.国债的发行机关是（ C ）

A.中央政府

B.金融机构

C.中央银行

D.邮政储蓄系统

62.在下面哪一种情况下，国债利率可定得高一些（ C ）

A.国家信用好

B.社会资金量充足

C.偿还期限较长

D.金融市场利率下降

63.国债利率主要是以（ B ）为基准

A.企业债券利率

B.银行利率

C.企业股票价格

D.私债利率

64.执行预算收支的主管机构是（ B ）

A. 各级政府财政部门

B. 国务院及地方各级人民政府

C. 全国人大及地方各级人大

D. 全国人大常委会及地方各级人大常委会

65.国家预算由中央预算和（ D ）组成

A.省总预算

B.市总预算

C.自治区总预算

D.地方总预算

66.财政管理体制的中心组成部分是（ A ）

A.国家预算管理体制

B.国家税收管理体制

C.国家信用管理体制

D.国家投资管理体制

67.国家预算管理体制的基本原则是（ D ）

A.统一领导

B.分级管理

C.统收统支

D.统一领导，分级管理

68．我国现行财政管理体制的类型属于（ A ）。

A.以分税制为基础的分级财政体制

B.对地方实行多种形式的财政包干体制

C.高度集中的财政管理体制

D.以中央集权为主，适当下放财权的体制

69．各级预（决）算应由同级（ D ）审查批准。

A.人民政府

B.财政部门

C.税务部门

D.人民代表大会

70．（ B ）是建立财政管理体制的基本原则。

A.责权利相结合

B.统一领导，分级管理

C.统筹兼顾

D.收支挂钩

71.某房地产公司转让写字楼收入5000万元，计算土地增值额准许扣除项目金额4200万元，则适用税率为（ A ）。

% % % %

72.区分不同税种的主要标志是（ B ）。

A.税目

B.征税对象

C.纳税地点

D.纳税义务人

73.有权制定税收部门规章的税务主管机关是（ B ）。

A.地方各级人民政府

B.财政部.国家税务总局和海关部署

C.省级财政部门

D.省级税务部门

74.税收管理体制的核心内容是（ B ）。

A.财权的划分

B.税权的划分

C.事权的划分

D.收入的分配

75．税收的主体（ B ）

A. 税务机关

B. 国家

C.海关

D.工商机关

76．一种税区别于另一种税的主要标志是（ B ）

A.纳税人

B.课税对象

C.课税依据

D.税率结构

77．下列税中，（ C ）属于中央税

A.增值税

B.资源税

C.消费税

D.证券交易印花税

78．下列商品课税中，赋税最容易转嫁的是（ A ）

A.对供给弹性大，需求弹性小的商品的课税

B.对供给弹性大，需求弹性大的商品的课税

C.对供给弹性小，需求弹性小的商品的课税

D.对供给弹性小，需求唐性大的商品的课税

79．税制构成的核心要素（ C ）

A.纳税人

B.税率

C.征税对象

D.纳税期限

80．税收的强制性依靠的是（ C ）。

A.国家对国有企业生产资料的所有权

B.国家对生产资料的所有权

C.国家的政治权力

D.社会习惯势力

81．一种税区别于另一种税的主要标志是（ B ）。

A.纳税人

B.课税对象

C.税率

D.税目

82．在税收要素中，体现纳税人负担轻重的最主要要素是（ A ）。

A.税率

B.附加和加成

C.起征点

D.减免税

83．直接税和间接税的划分，是（ B ）。

A.按课税对象的性质分类

B.按税负能否转嫁分类

C.按税收的管理权限分类

D.按税收和价格关系分类

84．营业税实行的是（ A ）。

A.比例税率

B.全额累进税率

C.超额累进税率

D.定额税率

85.税法上规定直接负有纳税义务的单位和个人是（ A ）

A. 纳税人

B. 负税人

C. 扣缴义务人

D.法人

86.按税负能否转嫁可将税收分为（ C ）

A. 从量税和从价税

B.价内税和价外税

C. 直接税和间接税

D.一般税和目的税

87．土地增值税实行（ D ）。

A.比例税率

B.超额累进税率

C.定额税率

D.超率累进税率

88．税法中规定的课程对象开始征税时应达到的一定数额称为（ B ）。

A.免征额

B.起征点

C.速算扣除款

D.计税金额

89．企业所得税的计税依据是（ A ）。

A.应纳税所得额

B.销项税额

C.进项税额

D.总产值

90．以课税对象的价格为依据，按一定比例计征的税种叫（ A ）。

A.从价税

B.资源税

C.共享税

D.消费税

91.对从事货物生产或提供应税劳务的企业，判定为小规模纳税人的年应征增值税销售额应是（ A ）

万元以下万元以下 C．150万元以下 D. 180万元以下

92.视同销售应纳增值税的行为是（ B ）

A.商业企业批发商品

B.将自制货物用于本厂基建

C. 提供咨询服务

D.经营娱乐业

93.凡在我国境内提供下列服务的，应缴纳增值税的是（ C ）

A. 提供运输服务

B. 提供餐饮服务

C. 提供加工.修理修配服务

D. 提供仓储服务

94．以课税对象的数量为依据，规定固定税额计征的税种叫（ C ）。

A.从价税

B.增值税

C.从量税

D.所得税

95．按课税对象的性质划分，增值税属于（ A ）。

A.流转课税

B.收益课税

C.财产课税

D.行为课税

96．国家以社会管理者身份参与企业分配的形式是（ A ）。

A.税收

B.国债

C.利润上缴

D.股息或红利

97.下列营业收入的计税依据为差额收入的有（ A ）

A.广告代理

B.房地产公司售楼

C.电视台制作节目

D.转让无形资产

98.下列营业收入免征营业税的是（ A ）

A.托儿所提供的劳务收入

B.建筑企业提供的建安工程收入

C.广告公司的广告收入

D.咨询公司的咨询服务

99.下列项目中，属于营业税征收范围的有( B )

A.加工修理.修配

B.转让无形资产

C.商业零售

D.法院根据国家规定直接收取的诉讼费

100.在音乐茶座销售的饮料按( C )。

A.按销售货物缴纳增值税

B.按服务业中饮食业缴纳营业税

C.按娱乐业缴纳营业税

D.按文化体育业缴纳营业税

101.下列混合销售行为中，应纳营业税的是( C )。

A.钢窗厂生产钢窗并负责安装

B.从事运输业务的单位发生销售货物并负责运输所售货物的

C.电信局销售手机并提供网络服务

D.商场销售卤制品

102.下列行为征收营业税的有( D )。

A.以无形资产或不动产入股，参与接受投资方的利润分配.共同承担风险的行为

B.政府出让土地使用权

C.单位的员工为本单位提供应税劳务

D.单位将不动产无偿赠与他人

103.纳税人兼有不同税目应交营业税行为的，须分别核算不同税目的营业额.转让额.销售额；未分别核算的( A )。

A.从高适用税率

B.从低适用税率

C.适用平均税率

D.适用增值税税率

104.营业税起征点的规定适用于( D )。

A.内资企业

B.外资企业

C.事业单位

D.个人

105．企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额（ B ）以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。

% % % %

106.下列费用中计算企业所得税应纳所得额时，不准从收入中扣除的是（ C ）

A.转让固定资产发生的费用

B.按规定支付的保险费

C.购建固定资产的费用

D. 生产经营过程中发生的广告费用

107.纳税人用于公益.救济性捐赠，在计算应纳所得额时，扣除限额的比例是（ A ）% % % %

108.在一个纳税年度内，一次离境不超过一定期限，多次离境累计不超过一定期限的，均为临时离境，仍应被视为全年在华居住而判定为居民纳税义务人。其期限规定分别是（ D ）。

日、45日日、60日

日、60日日、90日

109.房产税的税率形式是（ A ）

A比例税率 B.累进税率 C.定额税率 D.平均税率

110.城市维护建设税的计税依据是（ D ）

A.增值税

B. 营业税

C. 消费税

D. 三税之和

111.以房产余值为房产税计税依据适用税率是（ B ）

A. 12%

B. % % 车船使用税的税率形式是（ B ）

A. 比例税率

B. 定额税率

C.累进税率

D. 累退税率

113.对未记载金额的营业账簿交纳印花税的计税依据是（ D ）

A.账簿所载金额

B. 账簿的期末余额

C. 账簿的发生额

D. 账簿的件数

114.下列不属于应纳营业税的范围的是：( A )

A.百货商店

B.旅店业

C.饮食业

D.代理业

115.下列不属于公共产品的是：( C )

A.国防

B.外交

C.迪斯尼主题公园

D.灯塔

116.关于吉尼系数和洛伦茨曲线：( B )

A.吉尼系数增大，社会贫困程度增大。

B.社会收入分配绝对平均，吉尼系数为0。

C.洛伦茨曲线代表了社会贫困程度。

D.吉尼系数增大，洛伦茨曲线向45度线移动。

117.今年5月中旬，某商店（增值税小规模纳税人）购进童装150套，“六一”儿童节之前以每套98元的价格全部零售出去。该商店当月销售这批童装应纳增值税为（ A ）。

元元元元

118.在经济学的视野里，政府的职能不包括：( B )

A.社会基本法律的制定

B.在运行良好竞争性市场中规定产品价格

C.提供符合社会需求的公共产品

D.限制企业进行大规模的合并

119.某纳税人自产一批白酒用于本企业职工福利.当月没有同类产品价格可以参照，而按组成计税价格计算缴纳消费税。其组成计税价格为（ B ）。

A．（材料成本十加工费）÷（1一消费税税率） B．（成本十利润）÷（1一消费税税率）C．成本÷（l十成本利润率） D．（成本十利润）÷（1十消费税税率）120.科斯定理会建议政府怎样解决公共草地上的过度放牧问题：( D )

A.政府颁布规定，命令每个季度每亩土地上有多少牛羊可以放牧

B.政府对于放牧活动课以重税

C.政府应大量补贴饲料生产

D.政府应把公共牧地卖给私人。

121.在负外部性的例子里，当决定产量时，生产者只把( D )计入考虑，相应，产量将( )它的社会有效水平，价格将( )它的社会有效水平

A .私人成本，低于，低于 B.社会成本，低于，高于

C. 社会成本，高于，低于

D.私人成本，高于，低于

122.以下关于国债，说法正确的有：( C )

A.债务负担率（即公债负担率）衡量的是当年财政支出对公债的依赖程度。

B.零息国债是没有利息报酬的国债。

C.记帐式国债是无纸化的。

D.中央银行在市场上购买国债是偿还国债的一种方式。

123.以下说法正确的有：（ C ）

A.契税是人们购买房屋土地时交纳的税收，是一种行为税。

B.开采自然资源要交纳，资源是国有资产，所以资源税是一种财产税。

C.在理论上，增值税不影响社会分工，无论是采用一体化生产，还是采用专业化生产，总的

税负是一样的。

D.印花税是一种财产税

124.一个社会追求较大程度的公平分配时：（ B ）

A.是一种帕累托改善

B.可能会造成社会总产出的下降

C.是一种功利主义

D.与罗尔斯主义无关

125.发行后可以在证券交易市场上自由交易的国债是：( B )

A.凭证式国债

B.记账式国债

C.实物券式国债

D.长期国债

126．财政是国家凭借政治权力而进行的社会产品分配。财政的本质是( C ) A．一种生产关系 B．一种交换关系

C．一种分配关系 D．一种消费关系

127．一般来说，当有效需求不足、一定时期内物价持续下降时，政府为扩大社会总需求，保持经济持续增长所采取的财政手段是( A )

A．扩张性财政政策，增加财政支出，减少税收

B．扩张性财政政策，减少信贷规模，提高税收

C．扩张性财政政策，增加信贷规模，下调利率

D．紧缩性财政政策，减少财政支出，提高税收

128．改革开放以来，我国财政收入连年增长，成为推动我国经济持续、快速、健康发展的重要力量。下列属于国家财政收入来源的是( C )

①国有企业上缴的利润②国家发行的国债

③企业发行的债券④个人缴纳的所得税

A．①②③ B．②③④ C．①②④ D．①③④

129．“财扶农，政扶农，华夏江山四季红。花繁叶茂浓。扶支农，志励农，灯映水泥硬路通。琼楼伴柳风。”某农民作者的这首填词反映了下列道理( B )

A．财政支农是农业和农村发展的重中之重

B．支持新农村建设是财政责无旁贷的任务

C．经济发展水平对财政收入的影响是基础性的

D．必须坚持走中国特色的农业现代化道路

130．我国探月是个庞大的系统工程，周期长，10年甚至更长；花费大，“嫦娥一号”总投资约14亿元，“嫦娥二号”任务总经费投入约为9亿元。我国探月工程的实施( B )

①离不开国家财政的大力支持

②表明我国社会主义市场经济能够实行强有力的宏观调控

③是参与科技全球化的措施

④体现了社会主义国家集中力量办大事的优势

A．①②③ B．①②④ C．①③④ D．②③④

131．2010年中央“一号文件”对“三农”投入首次强调了“总量持续增加，比例稳步提高”。这主要体现了国家财政( A )

A．具有促进资源合理配置的作用

B．是促进社会公平，改善人民生活的物质保障

C．具有促进国民经济平稳运行的作用

D．是国家的收入和支出

132．温家宝总理在2010年《政府工作报告》中提出要保持适度的财政赤字和国债规模。从经济学的角度看，下列对此认识正确的是( A )

①发行国债的目的是弥补财政赤字

②保持适度的财政赤字和国债规模属于积极的财政政策

③保持适度的财政赤字和国债规模属于从紧的财政政策

④保持适度的财政赤字和国债规模属于适度宽松的货币政策

A．①② B．①④ C．①③ D．②④

133．CPI(居民消费价格指数)通常被作为观察通货膨胀水平的重要指标。防止CPI持续跌落的可行性措施是( C )

①上调银行利率，减少流通中的货币量②发展生产，增加社会总供给

③扩大财政支出，增加社会总需求④减免税收，增加经济建设支出

A．①③ B．①④ C．③④ D．①②③

134．2010年我国继续实施积极的财政政策和适度宽松的货币政策，把握好政策实施的力度、节奏和重点。实施积极的财政政策应该( B )

A．增加税收 B．增加财政支出 C．减少银行贷款 D．降低利率

135．关于税收的三个基本特征之间的关系，以下说法正确的是( C )

①三个特征紧密相联②税收的无偿性要求它具有强制性

③税收的强制性和无偿性又决定了它的固定性④三个特征缺一不可，统一于税法

A．①②③ B．②③④ C．①②③④ D．①③④

136．在我国，偷税、欠税、骗税、抗税等违反税法的行为会导致( C )

①国家经济秩序的混②国家和人民的利益受到损害

③国家的财政收入减少④国家和公民的和谐统一关系被破坏

A．①④ B．②③ C．①②③ D．①②③④

137．现在，越来越多的个人在网上开店和购物，但是很少有人为网上交易缴税。按照我国税法规定，不管通过何种方式，只要发生交易行为就得缴税。税法规定的缴税条件表明税收( C ) A．可以增加国家财政收入 B．具有用之于民的本质属性

C．具有强制性的基本特征 D．可以保证调控政策的实施

138．财政部、国家税务总局在《关于小型微利企业有关企业所得税政策的通知》中明确指出，2010年1月1日至2010年12月31日，应纳税所得额低于3万元(含3万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。这一规定( D )

①是国家实施积极的财政政策的具体体现

②违背了税收的固定性特征

③是国家运用行政手段对经济进行调控

④有利于减轻小型微利企业的资金困难，提高应对危机的能力

A．③④ B．①③ C．②③ D．①④

139．当税务机关向内地某演员征收个人所得税时，该演员以该收入是在境外获得的为由拒绝纳税。假如你是一名税务工作者，针对这一情况，你应该向该演员传递以下哪些税收知识( B )

①在我国境内有住所从我国境内外取得所得的个人要缴纳个人所得税

②不管在我国境内有无住所从我国境内外取得所得的个人要缴纳个人所得税

③依法纳税是公民的基本义务

④国家各项职能的实现，必须以社会各界缴纳的各种税收作为物质基础

A．①②④ B．①③④ C．②③④ D．①②③

140．2011年5月23日，北京市住房和城乡建设委员会发布《关于贯彻落实公共租凭住房税收优惠政策有关问题的通知》，自6月1日起正式实施执行。通知表示，购买、转让、捐赠住房作为公共租凭住房的，应提交相关协议。经北京市住房和城乡建设委员会认定的公共租凭住房项目，适用税收优惠政策。这是国家运用________进行宏观调控( B )

①经济手段②法律手段③财政政策④货币政策

A．①② B．①③ C．②③ D．②④

141．稳定物价可采取调节利率、汇率和变动财政收支等多种手段。从防止物价过快上涨角度看，下列选项中正确的是( A )

①提高利率→投资下降→生产资料需求减少→商品价格水平下降②本币升值→商品出口量增加→外汇流入减少→商品价格水平下降③征收消费税→消费者税负增加→消费需求减少→商品价格水平下降④扩大政府投资→生产规模扩大→单位商品价值量下降→商品价格水平下降

A．①③ B．①④ C．①③④ D．②③④

142．2011年6月8日，国家发改委体改司副司长连启华在“2011年深化经济体制改革重点工作意见”通气会上透露，新的成品油定价机制以及阶梯电价等资源性产品价格改革将在年内推出。对“资源性产品”进行“价格改革”的原因是( A )

A．价格与供求的双向互动能实现资源的优化配置

B．价格是在国家宏观调控中形成的

C．价格决定供求，引导生产的发展

D．价格机制是实现资源优化配置的唯一手段

143．2011年3月5日，温家宝总理在十一届全国人大四次会议上作《政府工作报告》时指出，加强和改善宏观调控，促进经济平稳较快发展。下列行为属于宏观调控经济手段的是( A ) A．国家提高农产品收购价格

B．物价部门核准公共交通的价格

C．国家修订个人所得税法

D．工商部门给新办企业发放营业执照

144．2011年5月13日，我国卫生部召开新闻发布会，公布了《食品添加剂使用标准》、《食品中真菌毒素限量》、《预包装食品标签通则》、《蜂蜜》等4项新的食品安全国家标准。这体现的宏观调控手段是( B )

A．经济手段 B．行政手段 C．法律手段 D．综合手段

145．世界各国经验表明，医疗卫生事业的性质决定其改革发展不能只由市场主导。目前大部分国家的政府对医疗卫生领域的干预越来越多，这充分说明政府在发展医疗卫生事业上起着不可替代的作用。材料对我国发展医疗卫生事业的启示是( B )

A．必须充分发挥宏观调控在资源配置中的基础性作用

B．要在发挥市场调节的基础上加强国家宏观调控的力度

C．加强国家的宏观调控是社会主义市场经济的必然要求

D．不能通过市场来调节医疗卫生事业的发展

146．2011年，国家运用积极的财政政策和稳健的货币政策，力保经济平稳较快发展。其目的是( B )

①促进国民经济又好又快发展②促进资源优化配置

③使经济手段在资源配置中起基础性作用④不断降低物价水平

A．①③ B．①② C．①②③ D．①②③④

147．2011年春节后，我国东南沿海地区出现了较严重的“民工荒”，与此同时，农村地区又存在

着部分劳动力富余的问题，这一现象说明( B )

①市场机制已经失灵，这一矛盾需要运用计划机制调配劳动力资源来解决②这一矛盾应通过国家宏观调控与市场机制调节相结合来解决③市场调节具有盲目性、滞后性，这一矛盾不能完全依赖市场调节来解决④市场在资源配置中起基础性作用，这一矛盾只能完全依赖市场调节来解决

A．①② B．②③ C．①④ D．②④

148．众多的食品添加剂并无多大的营养价值，应用在食品中主要是为了迎合消费者的口感。在没有取得质量认证标准的情况下企业把大量的食品添加剂应用于食品生产，这表明市场具有( C )

A．盲目性 B．滞后性 C．自发性 D．开放性

149．为提高资源综合利用水平，国家将通过提高矿产资源价格、资源增值税和所得税，引导各行各业开展资源综合利用工作。加价增税之所以能提高资源综合利用水平，是因为它们( B ) A．推进了资本市场的健康发展 B．直接关系着市场主体的经济利益

C．以宏观调控为基础实现资源配置 D．是带有强制性的行政命令

150．国务院总理、国务院振兴东北地区等老工业基地领导小组组长温家宝于2010年8月17日主持召开领导小组第二次全体会议。在振兴东北地区等老工业基地过程中，最棘手的问题就是就业问题。本次领导小组会议的一个重要意见是：着力解决民生问题，加快推进社会事业发展。积极搞好就业和社会保障，是振兴东北地区等老工业基地的重要保证。以下关于社会保障的表述正确的是( B )

A．社会保障就是国家加大财政支出来保证下岗人员实现再就业

B．社会保障的核心是社会保险

C．社会保障制度是社会主义优越性的重要表现

D．建立、健全社会保障制度是解决下岗失业问题的根本途径

151．财政部公布的数据显示：2010年前5个月全国财政收入突破万亿元，同比增长%，明显超过去年同期GDP的增长。财政收入的持续增长( C )

①意味着我国税收收入的不断增长

②根本上得益于国民经济的平稳快速发展

③为国家各项职能及社会公平的实现创造了良好条件

④不利于企业生产的扩大和个人收入的增加

A．①② B．①③ C．②③ D．③④

152．2010年7月22日，中共中央政治局召开会议，强调下半年继续实施积极的财政政策和适度

宽松的货币政策。下列举措属于积极的财政政策的是( C )

①增加经济建设支出②降低利率③增发政府债券④减少税收

A．①④ B．②③ C．①③④ D．②③④

153．为促进教育公平，每年各级财政预算经费和学校安排助学经费达五百多亿元。这主要体现财政的作用是( A )

A．促进社会公平，改善人民生活 B．促进资源的合理配置

C．建立和完善社会公共服务体系 D．促进国民经济平稳运行

153．中央政府的收入主要来自于税收收入。在税收收入中，增值税是最大的一块。2010年增值税预算收入为15 350亿元，占2010年中央全部税收收入的43%。下面对增值税的理解正确的是( A )

①其征税对象为生产经营中的增值额

②征收增值税可以避免对一个经营额重复征税

③其纳税人为从我国境内外取得收入的个人

④增值税是国家取得财政收入最普遍的形式，是财政收入最重要的来源

A．①② B．②③ C．①②④ D．②③④

155．2010年一季度全面财政收入14 亿元，比去年同期减少 1 亿元，下降%。财政收入的下降( A )

A．会制约财政作用的发挥

B．说明我国经济发展水平大幅下滑

C．从根本上看是因为我国分配政策的变化

D．表明税收是财政收入的重要来源

156.财政“内在稳定器”在收入方面的调节，主要体现在（ B ）

A. 财政预算的调节

B. 累进税制的调节

C. 财政补贴的调节

D. 社会保障制度的调节

157.在世界各国，取得财政收入的主要形式是（ A ）

A. 税收收入

B. 债务收入

C. 企业收入

D. 其他收入

158.国债最基本的功能是（ B ）

A. 调节经济

B. 弥补财政赤字

C. 收入再分配

D. 稳定货币流通

159.下列选项中，（ A ）不属于公共财政转移性支出。

A. 教育支出

B. 财政补贴

C. 捐赠

D. 债务利息支出

160.政府决算是经法定程序批准的年度（ C ）执行结果的会计报告。

A. 政府计划

B. 经费计划

C. 政府预算

D. 税收计划

161.下列属于扩张性财政政策的是（ D ）

A. 增税

B. 降低利率

C. 削减政府购买性支出

D. 增加转移性开支

162.在征税对象的全部数额中，免于征税的数额称为（ A ）

A. 免征额

B.起征点

C.免税额

D.减税额

163.下列各项中，属于增值税的混合销售行为的是（ C ）

A. 建材商店在销售建材的同时又为其他客户提供装饰服务

B. 汽车销售公司销售汽车并为其他客户提供装修服务

C. 电梯销售商销售电梯并负责安装电梯

D. 电信局为客户提供电话安装服务的同时又销售所安装的电话机

164.因纳税义务人违反规定造成的少征或漏征关税，海关在（ B ）年内可以追征。

A. 10

B. 3

C. 1

D. 2

165.对个人出租住房取得的所得，目前减按（ A ）税率征收。

A. 10%

B. 15%

C. 18%

D. 0

二、多项选择题（本大题共75小题，每小题2分）

1.市场失灵的表现主要有（ ABCD）。

A．垄断 B．公共物品 C．外部效应 D．信息不充分 E．无形之手

2.经济稳定包含（ABC）多重含义。

A．充分就业 B．物价稳定 C．国际收支平衡 D．发展 E．增长

3.一般来说，下列（ CDE ）是准公共物品。准公共产品既具有公共产品的属性，又具有私人产品的属性。准公共产品既具有公共产品的属性，又具有私人产品的属性。

A．国防 B．公共安全 C．花园 D．教育 E．桥梁

4.下列哪些物品不是纯公共物品（ABCD ）。

A．自来水 B．煤气 C．教育 D．药品 E．公共安全

5.经济稳定的含义包括（ ACD ）

A. 充分就业

B. 个人收入稳定

C. 物价稳定

D. 国际收支平衡

6.财政调节个人收入水平的手段主要有（ ABC ）

A.征收个人所得税

B.征收遗产税

C. 对个人增加财政补贴

D. 调整企业的个人工资标准

7.社会公共需要有不同层次，主要有（ ABC ）

A. 保证执行国家职能的需要

B.大型公共设施

C.半社会公共需要

D. 企业与个人需要

8.公共物品的基本特征包括（ BC ）。

A．历史性 B．非排他性 C．非竞争性 D．公共性 E．单一性

9.完整的市场体系是由（ ABC ）几个相对独立的主体组成的。

A．家庭 B．企业 C．政府

D．中介 E．以上都不是

10.在社会主义市场经济中，国有经济应在关系国民经济命脉的重要行业和关键领域占支配地位，发挥主导作用，这些行业和领域包括（ ABCD ）。

A．涉及国家安全的行业 B．自然垄断行业 C．提供重要公共物品和服务的行业

D．支柱产业 E．加工工业

11.政府干预失效的原因和表现可能发生在（ ABCD ）方面。

A．政府决策失误 B．政府提供信息不及时甚至失真

C．政府职能的“越位”或“缺位” D．寻租行为

12.以下各种评价财政支出效益的方法中是对备选项目方案的选择的是（ AB ）。

○1.社会成本-效益分析法○2．最低成本分析法：适用于成本容易算，但收益难算的（军事，政治）C．公共产品收费法。如水费。

A．最低费用选择法 B．“成本——效益”分析法 C．公共定价法

D．成本价格法 E．市场价格法

13.运用成本——效益分析法评价财政支出项目时，涉及的要素有（ABCDE）。

A．政府投资项目的预期成本 B．政府投资项目的预期收益 C．贴现率

D．投资年限 E．收益年限

14.医疗服务可以由（ ABD ）来出资提供。

A．社会 B．政府 C．金融市场 D．居民个人 E．银行

15.社会主义市场经济下，政府对投资的间接调控手段有（ ABE ）。

A．税收 B．财政补贴 C．安排政府投资规模 D．安排政府投资方向 E．折旧政策16.社会主义市场经济下，政府对投资的直接调控手段有（ CD ）。

A．税收 B．财政补贴 C．安排政府投资规模

D．安排政府投资方向 E．折旧政策

17.下列叙述中正确的有（ CDE ）。

A．在微观分配领应更强调公平 B．在宏观分配领应更注重效率

C．在微观分配领应更强调效率 D．在宏观分配领应更注重公平

E．在初次分配过程中应更强调效率，在再分配过程中应更兼顾公平

18.以下各社会保障项目资金完全来源于国家财政的有（ ABC ）。

A．社会救济 B．社会养老保险 C．社会失业保险

D．社会医疗保险 E．社会福利项目

19.文教科卫生支出属于（ BC ）

A. 生产性支出

B. 非生产性支出

C. 消费性支出

D. 积累性支出

20.政府投资的特点是（ BCD ）

A. 强调投资的经济效益

B. 财力雄厚

C.可以提高国民经济的整体效益

D.可以从事社会效益好.经济效益一般的项目

21.医疗服务可以由（ ABD ）来出资提供。

A．社会 B．政府 C．金融市场 D．居民个人 E．银行

22.我国的基本社会保障制度包括（ ABC ）。

A．养老保险 B．失业保险 C．医疗保险 D．工伤保险 E．生育保险23.下列关于我国财政收入部门构成的表述，正确的有（ BD ）。

A．农业是财政收入的基础，农业部门提供的财政收入完全来自于农业税的上交B．工业部门提供的财政收入所占比重最大

C．工农业以外其他部门对财政收入的影响无足轻重

D．第三产业提供的收入将成为将来财政收入的重要财源

E．目前我国财政收入部门构成中第三产业提供的财政收入比重最大

24.下列关于财政收入的说法，正确的有 (ABCDE)

A. 政府取得财政收入的直接目的是为了满足其支出的需要

B. 财政收入主要表现为政府取得的一定量的货币形式的资金

C. 财政收入是财政分配的基础环节

D. 随着社会经济的发展，财政收入的内容相应发生变化

E. 随着社会经济的发展，财政收入的规模成上升趋势

25.增加财政收入的根本途径是( AE )

A. 增加生产

B. 提高税率

C. 厉行节约，降低成本

财政与税收A卷及答案

财政与税收A卷一、单项选择题（每小题1分，共计15分） 1、周围人吸烟会给你带来危害属于（）。 A、生产正外部性 B、消费正外部性 C、消费负外部性 D、生产负外部性 2、财政收入中的利润收入是属于（） A、税收收入 B、企业收入 C、债务收入 D、其他收入 3、教育，尤其是高等教育，是一种典型的（）。 A、纯公共产品 B、混合公共产品 C、私人产品 D、个人产品 4、在现代社会中，用来组织财政收入的最主要的形式是( )。 A、税收 B、国债 C、国有资产收益 D、各项收费 5、下列属于转移性支出的是（）。 A、国防支出 B、科教文卫支出 C、社会集团购买 D、财政补贴 6、社会保障体系的核心内容是( )。 A、社会救济 B、社会保险 C、社会福利 D、商业保险 7、在弥补财政赤字的方法中，最易引起通货膨胀的是（）。 A、动用财政结余 B、发行政府债券 C、向银行透支 D、增加税收 8、我国国家预算的审批权属于（）。 A、国务院 B、财政部 C、全国人大 D、最高法院 9、下列属于价外税的税种是（）。 A、企业所得税 B、增值税 C、消费税 D、营业税 10、反映国家基本财政收支计划的是( )。 A、税收年报 B、国家决算 C、国家预算 D、预算外资金 11、政府以债务人的身份，按照信用原则取得的财政收入是（） A、税收 B、规费 C、上缴利润 D、公债 12、增值税的课税对象增值额相当于（）。 A、C+V B、C+M C、V+M D、M 13、纳税人将税收负担通过提高价格的方式转嫁给购买者负担的转嫁方式是（）。 A、前转 B、后转 C、混转 D、散转 14、经费预算的收入主要是（）。

浙江专用高考政治二轮复习专题三收入与分配考点二财政与税收试题

考点二财政与税收

6. 为什么说依法纳税是公民的基本义务？(1)从税收的地位看，税收收入是?财政收入的最重要的来源 (2)从税收的作用看，税收为国家存在和发展提供○ 21物质保障(3)从我国税收的性质看，我国是人民当家作主的社会主义国家，国家利益、集体利益和个人利益在根本上是一致的，我国税收取之于民、○22用之于民 (4)从公民的权利和义务的关系看，公民在享受国家提供的服务时，必须承担○ 23义务 7.违反税法的行为。偷税、○24欠税、骗税、○ 25抗税 1．财政的作用作用表现国家财政是促进社会公平、改善人民生活的物质保障财政通过国民收入的再分配，缩小收入分配差距，促进教育公平，建立社会保障体系与基本医疗卫生制度，保障和提高人民的生活水平，促进社会稳定和谐国家财政具有促进资源合理配置的作用国家通过财政支持能源、交通运输、邮电通信、水利等基础设施行业的建设，支持某些地区的建设，有助于资源的合理配置国家财政具有促进国民经济平稳运行的作用国家通过财政政策促进社会总供给和总需求的基本平衡，实现国民经济的平稳运行 2．如何更好地依法纳税 (1)从国家方面讲，应该完善相应的法律制度，加强税收征管，不断提高征税人员的素质。 (2)从公民方面讲，应该增强纳税人意识，要增强对国家公职人员及公共权力的监督意识，以主人翁的态度积极关注国家对税收的征管和使用，对贪污和浪费国家资财的行为进行批评和检举，以维护人民和国家的利益。 1．不能准确区分财政政策和货币政策。纠错判定财政政策和货币政策的具体方法。

判定依据判定方法主体实施主体是国家就是财政政策；实施主体是中国人民银行就是货币政策手段通过财政和税收调节属于财政政策；通过利率和存款准备金率以及汇率来调节，则属于货币政策 2.可以通过大幅度提高税率来增加财政收入。纠错在社会财富总量一定的前提下，如果国家财政集中的财富过多，会直接减少企业和个人的收入，不利于企业生产的扩大和个人购买力的增加，最终将对财政收入的增加产生不利影响。财政在社会经济生活的作用例1(2016·台州模拟)某县政府公开栏上的公共信息显示，2015年一季度公共财政预算支出达到34 643万元，同比增加4 514万元，增长14.98%，其中教育、社会保障和就业、医疗卫生等民生支出总和20 172万元。材料从一个角度说明财政能够( ) A．促进社会公平，改善人民生活 B．促进资源优化配置 C．保持国民经济平稳运行 D．促进经济与社会协调发展答案 A 解析本题考点为财政的作用。财政用于教育、就业、社会保障、医疗卫生等民生支出，主要涉及社会公平和人民生活的改善，A正确，B、C、D不符合题意。 [方法点拨] 如何判断财政的作用财政的作用判断依据促进资源合理配置财政支出与基础设施工程建设有关的材料，如通过财政支持某些行业、某些地区的建设、财政投资基础设施等促进国民经济平稳运行财政拨款、增加或减少税收、发行国债等与宏观调控有关的材料促进社会公平、改善人民生活的物质保障财政支出与社会保障、义务教育、维护社会公

财政与税收作业3

财政与税收作业3 Array一、多项选择题（每小题2分，共计12分）（1）市场经济国家实行公共收费时一般遵循的原则有（）。 A、受益公平 B、成本补偿 C、专款专用 D、强制性 E、经济效率（2）属于使用费或用户费的公共收费项目有（）。 A、高速公路通行费 B、工商执照费 C、管道煤气费 D、药品生产许可证费 E、电话费（3）属于证照费的公共收费项目有（）。 A、停车场收费 B、商标注册费 C、金融机构营业许可证费 D、矿产资源补偿费 E、结婚证书费（4）通常情况下，使用一项公共服务或公共设计的成本包括（）。 A、资本成本 B、营动成本 C、边际成本 D、平均成本 E、拥挤成本（5）依据现行规定，我国有权审批行政事业性收费立项和调整收费标准的机构包括（）。 A、国务院 B、中央政府各部门 C、各级人民政府 D、省级人民政府 E、省级财政部门和计划（物价）部门（6）现阶段我国对行政事业性收费的征收、使用管理做出的基本政策规定有（）。 A、由收费部门和单位自收自支 B、收费时统一使用收费票据 C、凭收费许可证收费 D、未纳入财政预算的收费收入缴入专户 E、将收费收入缴入国库二、名词解释（每小题3分，共计15分） 1、商品课税 2、税务管理 3、税务登记 4、公共收费

5、国债三、问答题（每小题5分，共计25分） 1、什么是行为税？其特点是什么？ 2、税收筹划与避税的区别是什么？ 3、公共收费有何特点？ 4、对税务工作人员违法的制裁有哪些？

5、关于我国税费制度改革的思路是什么？四、论述题（每小题12分，共计48分） 1、试述税收筹划的一般方法 2、国家预算的调节控制作用主要体现在哪些方面？

专升本财政与税收试卷答案

专升本《财政与税收》一、（共75题,共150分） 1. 某纳税人主要业务是建筑业,按规定应缴纳( )税。（2分） A.增值税 B.营业税 C.消费税 D.关税标准答案：B 2. 下列不属于我国现行税率的是( )。（2分） A.比例税率 B.累进税率 C.定额税率 D.平均税率标准答案：D 3. 下列项目应征收消费税的有( )。（2分） A.销售冰箱 B.进口小轿车 C.生产食品 D.销售教学书籍标准答案：B 4. 下列收入中征收营业税的是( )。（2分） A.电影院收取的门票收入 B.寺庙收取的门票收入 C.文化馆举办文化活动收取的门票收入 D.为农民举办的农作物病虫害防治培训班收取的培训费标准答案：A 5. 征收个人所得税时,以每次收入额直接作为应纳税所得额的项目有( )。（2分） A.财产转让所得 B.偶然所得 C.转让非专利技术使用权所得 D.出租房产的租金所得标准答案：B 6. 李老师应邀到某单位举办讲座一次,获酬金800元。对此项收入,他( )。（2分） A.应缴纳个人所得税160元 B.应缴纳个人所得税128元 C.应缴纳个人所得税40元 D.无须缴纳个人所得税标准答案：D 7. 关税的征收机关是( )。（2分） A.税务机关 B.财政机关 C.对外经济贸易合作部 D.海关标准答案：D 8. 邮政部门发行的报刊、杂志、销售邮务物品,应当征收( )。（2分） A.增值税 B.营业税 C.消费税 D.印花税标准答案：B 9. 纳税人发生年度亏损,可以在以后( )进行税前弥补。（2分）年年年年标准答案：B 10. 增值税属于( )。（2分） A.直接税 B.收益税 C.价内税 D.价外税标准答案：D 11. 税务机关有权核定纳税人无销售额而视同销售货物行为的有( )。（2分） A.将货物交付他人代销 B.销售代销货物 C.将自产的货物用于非应税项目 D.将自产的货物作投资标准答案：A,B,C,D 12. 下列几种情况，属于自制应税消货品的有( )。（2分） A.由受托方提供原材料生产的应税消费品 B.受托方先将原材料卖给委托方，然后再接受加工的应税消费品 C.由委托方提供原料和主要材料，受托方只收取加工费和代垫部分辅助材料加工的应税消费品 D.由受托方以委托方名义购进原材料生产的应税消费品标准答案：A,B,D 13. 下列项目中,应按规定征收营业税的是( )。（2分） A.在境内组织游客出境旅游 B.销售坐落在境内的房屋 C.所转让的无形资产在境内使用 D.电影院的门票收入标准答案：A,B,C,D 14. 下列项目能够在企业所得税前扣除的有( )。（2分） A.资源税 B.增值税 C.土地增值税 D.消费税标准答案：A,C,D 15. 对个人所得征收个人所得税时，以每次收入额为应纳税所得额的有( )。（2分） A.利息、股息、红利所得 B.稿酬所得 C.财产转让所得 D.偶然所得标准答案：A,D 16. 纳税人销售自己使用过的固定资产，暂免征收增值税必须具备的条件是( )。（2分） A.属于企业固定资产目录所列货物 B.企业按固定资产管理，并确已使用过的货物 C.销售价格不超过其原值的货物

财政与税收试题与答案

中国农业大学成人高等教育学年第学期（任课教师：）课程考试试题考生诚信承诺 1、本人清楚学校关于考试管理、考场规则、考试作弊处理的规定，并严格遵照执行。 2、本人承诺在考试过程中没有作弊行为，所做试卷的内容真实可信。站点名称：专业：年级层次学号姓名成绩：财政与税收（工商企业管理专科）① 一、单项选择题：本大题共10个小题，每小题1分，共10分。 1、下列不属于应纳营业税的范围的是： A、百货商店 B、旅店业 C、饮食业 D、代理业 2、下列不属于公共产品的是： A、国防 B、外交 C、迪斯尼主题公园 D、灯塔 3、关于吉尼系数和洛伦茨曲线： A、吉尼系数增大，社会贫困程度增大。 B、社会收入分配绝对平均，吉尼系数为0。 C、洛伦茨曲线代表了社会贫困程度。 D、吉尼系数增大，洛伦茨曲线向45度线移动。 4、今年5月中旬，某商店（增值税小规模纳税人）购进童装150套，“六一”儿童节之前以每套98元的价格全部零售出去。该商店当月销售这批童装应纳增值税为（）。 A、565.38元 B、588元 C、832.08元 D、882元 5、在经济学的视野里，政府的职能不包括： A、社会基本法律的制定 B、在运行良好竞争性市场中规定产品价格 C、提供符合社会需求的公共产品 D、限制企业进行大规模的合并 6、某纳税人自产一批白酒用于本企业职工福利、当月没有同类产品价格可以参照，而按组成计税价格计算缴纳消费税。其组成计税价格为（）。 A．（材料成本十加工费）÷（1一消费税税率）B．（成本十利润）÷（1一消费税税率） C．成本÷（l十成本利润率）D．（成本十利润）÷（1十消费税税率） 7、科斯定理会建议政府怎样解决公共草地上的过度放牧问题： A、政府颁布规定，命令每个季度每亩土地上有多少牛羊可以放牧 B、政府对于放牧活动课以重税 C、政府应大量补贴饲料生产 D、政府应把公共牧地卖给私人。 8、在负外部性的例子里，当决定产量时，生产者只把__ __计入考虑，相应，产量将_______它的社会有效水平，价格将_______它的社会有效水平 A 私人成本，低于，低于 B 社会成本，低于，高于 C 社会成本，高于，低于 D 私人成本，高于，低于 9、下表为经税务机关审定的某国有企业10年应纳税所得额情况，假设该企业一直执行5年亏损弥补规定，该企业10年 10、发行后可以在证券交易市场上自由交易的国债是： A、凭证式国债 B、记账式国债 C、实物券式国债 D、长期国债二、不定项选择题：本大题共10个小题，每小题2分，共20分。选项中至少有1个符合题目要求（如果所选答案中有错误答案不给分，少选但所选答案正确则给1分）。 1、治理污染的一个政策选择是对企业购买污染治理设备的开支提供补贴，但这样做的缺点在于：( ) A、惩罚了治理污染最成功的企业。B、减少了污染税税收收入。 C、纳税人负担了治理污染的成本。 D、生产者承担了治理污染的成本。 2、以下关于国债，说法正确的有：( ) A、债务负担率（即公债负担率）衡量的是当年财政支出对公债的依赖程度。 B、零息国债是没有利息报酬的国债。 C、记帐式国债是无纸化的。 D、中央银行在市场上购买国债是偿还国债的一种方式。 3、在以下财政支出项目中，用于转移性财政支出项目的有：( ) A公共工程投资B教育经费中的助学金C事业费支出D失业救济 4、以下说法不正确的有：（） A．对于一个有负外部性的企业来说，从社会的角度来看，它的产品供给量往往过多。 B．私人企业可以生产大量国防武器，因此公共产品可以由市场有效提供 C．帕累托有效配置可以同时达到资源的有效配置和收入的公平分配 D．公共产品的供应既可以建立在政治程序的基础上，也可以建立在公众自主自愿（自我显示偏好）的基础上 5、以下说法正确的有：（） A、契税是人们购买房屋土地时交纳的税收，是一种行为税。 B、开采自然资源要交纳，资源是国有资产，所以资源税是一种财产税。 C、在理论上，增值税不影响社会分工，无论是采用一体化生产，还是采用专业化生产，总的税负是一样的。 D、印花税是一种财产税 6、以下说法不正确的是：（） A、社会贫富差距悬殊是市场失灵的一个例子。 B、超额累进的税负要比全额累进的税负来的轻。 C、公共物品的两个显著特点是正外部性和负外部性。 D、分税制描述了政府间分担税负的关系 7、一个社会追求较大程度的公平分配时：（） A、是一种帕累托改善。 B、可能会造成社会总产出的下降。 C、是一种功利主义。 D、与罗尔斯主义无关。 8、个人最有权威评判什么东西对自己最有利的原则，就是常说的消费者主权原则，下面符合消费者主权原则的是：（） A、由市场来决定生产什么产品。 B、国家推行义务教育制度。 C、政府对某些产品课征消费税。 D、市场决定产品的均衡价格和均衡数量。 9、以下说法正确的有（） A．在完全竞争的市场下，是买方纳税还是卖方纳税对价格和产出量有重大影响 B．供给弹性越大，需求者承担的税负越大 C．对劳动所得征税，税收的收入效应将使劳动供给增加。 D．从理论上讲，当对房产宣布一种税收时，宣布之时的房产持有者将承担全部税收。 10、税收的特征主要表现在：ADE A．强制性B．及时性C．安全性D．无偿性E．固定性三、计算题（30分，按步得分） 1、某工业企业（增值税一般纳税人）,1999年10月购销业务如下（9分）：（1）购进生产原料一批，已验收入库，取得的增值税专用发票上注明的价、税款分别为23万元、3.91万元，另支付运费（取得发票）3万元；（2）购进钢材20吨，已验收入库，取得的增值税专用发票上注明价、税款分别为8万元、1.36万元；（3）直接向农民收购用于生产加工的农产品一批，经税务机关批准的收购凭证上注明价款为42万元；（4）销售产品一批，向买方开具的专用发票注明销售额50万元；（5）销售产品一批，价税合并收取10万元；（6）将本月外购20吨钢材及库存的同价钢材20吨移送本企业修建产品仓库工程使用；注：外购货物支付的运输费用、收购废旧物资、农副产品的收购金额按10%的扣除率计算进项税额，该企业适用的增值税税率为17%。要求：（1）、计算当期进项税额（2）、计算当期销项税额（3）、计算该企业当期应纳增值税额

财政与税收电大作业

保定广播电视大学开放教育形成性考核作业财政与税收姓名学号年级专业

保定广播电视大学二O一一年十一月《财政与税收》形成性考核（一）一、填空题（每空1分，共20分） 1、就现代财政而言，财政是一种；财政是一种范畴，财政活动是一种分配活动；是社会再生产活动的一个有机组成部分。 2、公共物品的特点表现为、和三个方面。 3、税收的主体是；税收的主要目的是；国家征税的依据是。 4、税收具有与其它财政收入形式不同的特

征，即税收“三性”是指、、。 5、税收具有两个职能是指税收的和。 6、亚当·斯密第一次将税收原则提到理论的高度。她在《国民财富的性质和原因的研究》中提出了著名的税收四原则，即、、、。 7、决定税收负担水平的主要因素有两个，一是，二是。 8、税负转嫁是指纳税人经过各种途径将应缴税金全部或部分地转给她人负担从而造成与不一致的经济现象。二、名词解释（每题5分，共20分） 1、市场经济 2、公共财政 3、税收公平原则

4、税负转嫁三、简答题（每题10分，共30分） 1、政府的购买性支出与转移性支出的区别及各自对社会经济的影响。 2、简述税收对稳定经济的作用。 3、税收负担有哪些决定因素？四、论述题（每题15分，共30分）

1、论述财政的职能 2、论述税收的经济效率原则及其衡量标准《财政与税收》形成性考核（二）一、填空题（每空1分，共20分） 1、中国现行的商品课税体系主要由以下四个税种组成：、、营业税和关税。 2、根据对外购固定资产价款在计征增值税时扣除办法的不同，增值税可分为三种类型：、和，其中型增值税最能体现增值税的优越

财政学模拟试题及答案

福建广播电视大学开放教育金融学本科专业财政学模拟试卷名词解释（每小题 4 分，共20分） 1、财政补贴： 2 、课税对象： 3 、税负转嫁： 4 、国际重复征税 5 、分税制：、不定项选择题（请选出正确答案，并将其大写的英文字母填入括号内。每小题2 分，共 30 分） 1、以下属于我国现行税制的行为税的是 A、城市维护建设税 B、土地增值税 C、耕地占用税、 D、屠宰税 2、增值税纳税人是 A、在我国境内销售货物的单位和个人。 B、在我国境内提供加工、修理装配劳务的单位和个人。 C、进口货物的单位和个人。 D、出口货物的单位和个人 3、个人所得税课税对象是纳税人取得的 A、工资、薪金 B、生产经营所得 C、稿酬、利息 D、偶然所得 4、以下税种属于价外税的是 A、营业税 B、关税 C、增值税 D、消费税 5、目前世界上绝大多数国家都是以哪一税种为第一大税 A、财产税 B、流转税和所得税 C、流转税 D、所得税 6、以下不是营业税纳税人的是 A、在我国境内提供应税劳务的单位和个人 B、在我国境内让无形资产的单位和个人 C、在我国境内提供加工、修理装配劳务的单位和个人。（）（））

D、在我国境内销售不动产的单位和个人。

7、以下不是影响国债的负担的因素的是 A 、认购者即债权人的负担 B 、政府即债务人负担 C 、纳税人的负担 D 、负税人的负担 8、目前，我国国债的发行方式已经不采用 A 、公募法 B 、承受法 C 、出卖法 D 、强制摊派法 9、短期国债一般采用的偿还方式是 A 、分期逐步偿还法 B 、抽签轮次偿还法 C 、到期一次偿还法、 D 、市场购销偿还法 10、国际重复征税产生的原因有 A 、地域管辖权与居民管辖权的交叉与重叠 B 、居民管辖权与居民管辖权的交叉与重叠 C 、地域管辖权与地域管辖权的交叉与重叠 D 、只有 A 是 11、国有资产管理的内容包括 A 、国有资产投资管理 B 、国有资产经营管理 C 、国有资产收益管理 D 、国有资产评估管理。 12、国债的特征有（） A 、有偿性 B 、自愿性 C 、灵活性 D 、权力性 13、我国现行上市国债的发行方式是（） A 、以差额招标方式向一级承销商出售可上市国债 A 、以承销方式向承销商销售 B 、以定向私募方式向社会保障机构和保险公司出售 D 、以强制摊派法出售 14、我国分税制的特点是（） A 、税种分为中央税、地方税、中央和地方共享税 B 、税收立法权属于中央 C 、地方有一定的税收立法权 D 、设立中央和地方两套税收征收管理机构 15、以下属于相机抉择的财政政策（））（）（）

财政与税收习题附答案汇总

增值税练习题 1．上海市某服装厂（一般纳税人）11月份有关业务情况如下：（1）购进生产用原料（布匹）一批并取得增值税专用发票，价款、税款分别为210 000元、35 700元；该批货物已验收入库。（2）接受某单位捐赠的生产用材料一批并取得增值税专用发票，价款为10 000元，增值税税额为1 700元。（3）以自制服装100套向某纺织厂换取布匹一批，服装厂开具的增值税专用发票上注明的销售额为50 000元；取得的纺织厂开具的增值税专用发票上列明的价款为40 000元、税款为6 800元，其余款以支票结算。（4）发出各式服装委托某商场代销，月末收到商场送来的代销清单，代销服装的零售金额81 900元，服装厂按零售金额的10%支付给商场代销手续费8 190元。（5）向某百货公司销售服装一批，货已发出，开具的增值税专用发票上注明的销售额为200 000元，货款尚未收到。（6）为某客户加工服装100套，双方商定，服装面料由服装厂按客户要求选购，每套服装价格（含税）1 170元。该厂为加工该批服装从某厂购进面料300米并取得增值税专用发票，价格、税款分别为30 000元、5 100元，货款已付。该批服装已于当月加工完成并送交客户，货款已结清。（7）赠送某学校运动服100套，实际成本7 000元，该批运动服无元。计18 500）上月未抵扣完的进项税额为8（同类产品

销售价格。．算该厂本月应纳的增值税。 2.南京市某电脑生产企业12月份经营业务如下：（1）销售电脑9 000台，每台不含税出厂价为5 000元。（2）1 000台按9折折价销售，折扣价在同一张发票上开具。（3）800台因在10日内一次性付款，给予销售折扣2%。（4）150台采取以旧换新方式销售，每台旧电脑作价300元。（5）发货给外省市分支机构500台。（6）销售电脑收取运输装卸费10万元，其中3万元为代垫运费，由运输公司承运开具运输发票给购货方，另外7万元由本企业开普通发票收取。（7）本企业生产用于职工集体福利10台，捐赠给运动会20台。（8）本月生产一批新型号电脑1 000台，每台成本价4 000元（无同类产品市场价格），全部售给本企业职工，取得不含税销售额350万元。（9）本月发生已经到期无法退还的包装物押金10万元。（10）用本企业电脑1 200台与另一电脑元器件生产企业采取以物易物方式交换元器件，双方均未开增值税专用发票。（11）委托电脑商店代销电脑2 000台，收到电脑商店代销清单1 500台，按每台不含税价4 800元结算，另支付每台代销手续费500元。（12）购入原材料2 500万元，已付款并验收入库。购买原材料发生运输装卸费2万元，其中运输费1.5万元、装卸费0.2万元、保险费0.1万元、建设基金0.2万元。（13）购入配件400万，已付款但还未收到增值税发票。（14）直接组织收购旧电脑，支付收购金额40万元。（15）万90购买材料

《财政与税收》作业集答案

《财政与税收》习题集答案第1章财政概述一、单项选择题 1.A 2.B 3.C 二、名词解释 1.财政财政是以国家为主体，通过政府收支活动，集中一部分社会资源，用于行使政府职能和满足社会公共需要的经济活动。它是“取之于民，用之于民”的。 2. 市场经济市场经济是建立在社会化大生产基础上的发达的商品经济，是一种社会经济形式和资源配置方式，是发达的商品经济。 3. 市场失灵在西方经济学的观点来看，在完全竞争的市场条件下，市场的这只“看不见的手”能够有效地发挥作用，使现有的社会资源得到充分、合理的利用，达到资源配置的帕累托最优状态。但实际上，并不完全是这样的，存在一些问题，这些问题就是市场经济自身所不能克服的固有的缺陷和弊病，统称“市场失灵”。三、问答题 1. 财政活动带来的各种益处有哪些？（1）、为人们的生产生活提供方便（2）、保证人们的正常生活秩序（3）、提高民族素质（4）、促进国民经济发展（5）、提供生活补贴

2. 现实生活中的税收活动有哪些？人们在享受政府通过财政活动提供的福利的同时，也必须承担一定的义务，居民和企业通过缴税等方式为政府提供财政收入来源。（1）与个人利益有关（2）对个人消费、企业投资产生影响（3）与生产和消费结构等社会经济相联系（4）税收关系到提高民族综合素质（5）税收关系到生产活动的积极性。 3. 国家财政税收遇到的挑战有哪些？（1）如何提高基本建设的效率。国家耗费巨资负担投资兴建大型基本建设工程，基于对纳税人负责的态度，如何统筹安排兼顾不同地区、不同部门的利益，如何提高工程的效率和社会效率，成为一个问题。（2）行政事业费用如何使用。行政事业费用支出占据了财政支出的一大部分，如何使用行政事业费用也是一个需要关注的问题。（3）如何为生活困难公民提供基本生活保障。政府负有保证全体公民基本生活权利的职责，然而，对于丧失劳动能力、失去就业机会以及遇到事故等生活苦难的公民，政府如何确保他们的基本生活保障成为一个问题。 4.描述财政的特征有哪些？（1）财政分配的主体是国家。财政分配以国家的存在为前提，它由国家来组织，国家在财政分配中居于主导地位。（2）财政分配的对象是社会产品（3）财政分配的目的是保证国家实现其职能的需要（4）财政是一种集中性的、全社会范畴的分配（5）财政分配具有无偿性。 5.论述财政产生的条件？ a.财政是一个历史范畴，更是伴随着国家的产生而产生的。 b.财政本身是一个分配问题。属于经济范畴。 c.财政的产生的两个条件财政产生的社会经济条件：社会分工和剩余产品的出现财政产生的社会政治条件：国家的产生第2章财政支出一、单项选择题 1.D 2.B 3.D 4.C

《财政与税收》试卷A答案

华中科技大学文华学院 2010-2011学年度第一学期《财政与税收》参考答案、评分标准专业：工商管理适用范围：本科考试时间：2010年12月2日卷型：A卷考试方式：闭卷课程性质：必修一、名词解释二、单项选择题 1. D 2. A 3. B 4. B 5. C 6. B 7. B 8. C 9. B 10. D 三、多项选择题 1. AD 2. ABCDE 3. ACD 4. ABC 5. ABD 6. AB 7. ABC 8. ABCE 9. AC 10. CD 四、计算题 1.【解析】补亏期限最长不得超过5年，2000年亏损的50万在2002、2003和2004年共弥补40万元，未弥补的10万元亏损，2006年已经过了弥补期限，2006年所得只能弥补2001年和2005年亏损，2006年应纳税额=（25-10-5）×25%= 2.5万元 2. 【解析】（1）每标准条价格＝8000000/（500×250）＝64（元）(45%税率) 销售A类卷烟应纳消费税＝500×150＋8000000×45%＝367.5（万元）（2）每标准条价格＝〔450000/（1+17%）〕/（60×250）＝25.64（元）（适用30%税率）销售B类卷烟应纳消费税＝60×150＋450000×30%/（1+17%）＝18.21（万元）（3）视同销售，应纳消费税＝ 10×150＋〔8000000×10/500〕×45%＝7.35（万元）（4）纳税人用于交换生产资料和消费资料的应税消费品应当以纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据每标准条价格＝13000/（5×250）＝52（元）（适用45%税率）应纳消费税＝5×150＋13000×5×45%＝3（万元）（5）生产领用外购已税烟丝部分所负担的消费税允许在当期应纳的消费税中扣除当期允许抵扣当期应纳消费税数额＝（400000＋600000－350000）×30%＝19.5（万元）

财政与税收模拟试题-答案

财政与税收模拟试题 A、百货商店 B、旅店业 C、饮食业 D、代理业 2、下列不属于公共产品的是：C A、国防 B、外交 C、迪斯尼主题公园 D、灯塔 *3、关于吉尼系数和洛伦茨曲线：B A、吉尼系数增大，社会贫困程度增大。 B、社会收入分配绝对平均，吉尼系数为0。 C、洛伦茨曲线代表了社会贫困程度。 D、吉尼系数增大，洛伦茨曲线向45度线移动。 4、今年5月中旬，某商店（增值税小规模纳税人）购进童装150套，“六一”儿童节之前以每套98元的价格全部零售出去。该商店当月销售这批童装应纳增值税为（A）。 A、565.38元 B、588元 C、832.08元 D、882元 (98*150*4%/1.04=565.38) 5、在经济学的视野里，政府的职能不包括：B A、社会基本法律的制定 B、在运行良好竞争性市场中规定产品价格 C、提供符合社会需求的公共产品 D、限制企业进行大规模的合并 6、某纳税人自产一批白酒用于本企业职工福利、当月没有同类产品价格可以参照，而按组成计税价格计算缴纳消费税。其组成计税价格为（B ）。 A．（材料成本十加工费）÷（1一消费税税率） B．（成本十利润）÷（1一消费税税率） C．成本÷（l十成本利润率） D．（成本十利润）÷（1十消费税税率） 7、科斯定理会建议政府怎样解决公共草地上的过度放牧问题：D A、政府颁布规定，命令每个季度每亩土地上有多少牛羊可以放牧 B、政府对于放牧活动课以重税 C、政府应大量补贴饲料生产 D、政府应把公共牧地卖给私人。 8、在负外部性的例子里，当决定产量时，生产者只把__D__计入考虑，相应，产量将_______它的社会有效水平，价格将_______它的社会有效水平 A 私人成本，低于，低于 B 社会成本，低于，高于 C 社会成本，高于，低于 D 私人成本，高于，低于 *9、下表为经税务机关审定的某国有企业10年应纳税所得额情况，假设该企业一直执行5年亏损弥补 10、发行后可以在证券交易市场上自由交易的国债是：B A、凭证式国债

高考政治一轮复习课时作业：经济生活第八课财政与税收课标版

高考政治一轮复习课时作业：经济生活第八课财政与税收课标版一、单项选择题 2010年我国中央财政安排35亿元资金，扶持具有明显竞争优势和辐射带动作用的农业综合开发产业化经营项目。据此回答1～2题。 1.材料中的财政支出() ①是社会总供给的一部分②是社会总需求的一部分 ③代表着国家可以支配的商品④会形成货币购买力 A.①③ B.①④ C.②③ D.②④ 解析：材料中的支出属财政支出，②④说法正确，故选D项。答案：D 2.材料表明() A.财政是国家实现宏观调控的强制手段 B.国家通过财政可以促进经济的发展 C.财政可以有利地促进科、教、文、卫事业的发展 D.财政属于国家宏观调控的手段解析：A项错在“强制”，C项题目中未涉及，D项不如B项具体。答案：B 3.2009年下半年，我国继续实施积极的财政政策，财政支出的重点继续投向基础设施建设和社会公益事业领域。上述材料表明() ①经济发展水平对财政收入起决定作用 ②财政支出的重点是以经济社会发展的客观需要为依据的 ③要坚持适度宽松的货币政策 ④国家的政策可以通过财政支出体现出来 A.①② B.③④ C.①③ D.②④ 解析：经济发展水平对财政的影响是基础性的，基础性作用不等于决定作用，①说法错误。③说法不符合题意。答案：D 4.当经济增长滞缓，经济运行主要受需求不足制约时，政府应() ①采取扩张性财政政策②采取紧缩性财政政策 ③减少财政支出④减少税收

A.①③ B.②④ C.①④ D.②③ 解析：当经济增长滞缓，经济运行主要受需求不足制约时，政府可以采取扩张性财政政策，即通过增加财政支出，减少税收，拉动经济增长。故选C。答案：C 5.国务院出台的《关于进一步实施东北地区等老工业基地振兴战略的若干意见》指出：进一步加大财政政策支持力度。中央财政要加大对资源型城市特大型矿坑、深部采空区治理的支持力度。支持资源枯竭城市资源型企业开发利用区外、境外资源。这说明 () ①国家通过财政可以有效地调节资源配置 ②国家通过财政可以促进经济发展和人民生活水平提高 ③财政在平衡地区差异方面有重要作用 ④财政是巩固人民民主专政政权的物质保证 A.①②③ B.①②④ C.②③④ D.①③④解析：本题考查财政对经济发展和优化资源配置的作用。④不符合题意。答案：A 6.某地一民营企业因对当地经济的发展做出了突出贡献，当地政府对该企业主以重赏，奖励50万元的别墅一套，并宣布此奖免征个人所得税。对该政府的做法，正确的评价是() A.税收是缴给国家的，该地政府作为国家机关有权这样做 B.该地政府这样做，有利于更好地发挥民营企业在经济社会发展中的主导作用 C.税收是国家通过法律形式予以确定的，该地政府说了不算 D.给民营企业主发重奖会加大收入差距，不利于社会公平和稳定解析：A、B、D说法错误；当地政府的做法能从一定程度上起到奖励先进的作用，但这50万元奖励按法律规定应缴纳个人所得税。答案：C 7.关于上题中的个人所得税，下列说法正确的有() A.是以个人的工资、薪金所得为征税对象的税种 B.其纳税人仅指从我国境内取得收入的个人 C.是国家对个人所得额征收的一种税 D.是可以避免对一个经营额重复征税的一个税种解析：D项是征收增值税的意义。A、B项观点片面，应选C。答案：C

《财政与税收》试卷及答案

《财政与税收》课程期末试卷及答案 1、公共产品的特征是、。 2、影响财政收入规模的因素有、、和。 3、财政赤字的弥补方法有、、、。 4、财政支出按照经济性质可以分为和。 5、税收的特征是、、。二、单选题（每小题1分，共计15分） 1、人口不断增长，但没有任何人会因此减少其所享受的公共产品的效用。这属于公共产品的( )。 A.效用的不可分割性 B.受益的非排他性 C.取得方式的非竞争性 D.提供目的的非盈利性 2、预算编制时因支大于收而存在的赤字是( )。 A.被动赤字 B.主动赤字 C.预算赤字 D.决算赤字 3、由于财政赤字的弥补而导致私人经济部门投资以及个人消费减少的现象称为财政赤字的( )。 A.债务化效应 B.排挤效应 C.收入效应 D.替代效应 4 、从本质上说，( )满足纯社会公共需要。 A.社会消费性支出 B.政府投资性支出 C.转移性支出 D.社会保障支出 5、当政府的购买性支出增加时，对经济产生的影响是( )。 A.市场价格水平下降 B.企业利润率下降 C.所需生产资料增多 D.生产紧缩 6、下列情形中，纳税人所支付的增值税不得抵扣进项税额的是( )。 A.购进燃料所支付的增值税 B.生产过程中的废品所耗材料支付的增值税 C.保管不善造成毁损材料支付的增值税 D.购进生产用水所支付的增值税 7、通过直接缩小计税依据的方式实现的减税免税属于( )。 A.税率式减免 B.税额式减免 C.税基式减免 D.税源式减免. 8、考核基本建设投资支出效益时，应采用的方法是( )。 A.最低费用选择法 B.公共劳务收费法 C.最低成本考核法 D.成本一效益分析法 9、目前多数国家对税收管辖权的选择是( )。 A.只行使地域管辖权 B.只行使居民管辖权 C.同时行使地域管辖权和居民管辖权 D.只行使公民管辖权 10、政府间的财政关系主要通过( )具体体现。 A.政府行政管理体制 B.权利的分配 C.财力分配 D.政府预算管理体制 11、依据分税制预算管理体制的要求，按税种划分中央和地方的收入，其原则是( )。

12春学期《财政与税收》在线作业[001]

12春学期《财政与税收》在线作业一、单选题（共 20 道试题，共 40 分。） V 1. 在社会保障体系中处于核心地位的是() A. 社会保险 B. 社会救济 C. 社会福利 D. 社会优抚与安置满分：2 分 2. 在财政收入形式中，通过信用方式取得的收入是() A. 公产收入 B. 对外贷款归还收入 C. 债务收入 D. 耗费收入满分：2 分 3. 下列属于直接税的税种是() A. 营业税 B. 增值税 C. 个人所得税 D. 关税满分：2 分 4. 目前，我国财政收入的最主要形式是() A. 税收收入 B. 企业收入 C. 债务收入 D. 事业收入

满分：2 分 5. 交换效率要求满足的条件是() A. 每一产品的边际技术替代率相等 B. 每一消费者的边际替代率相等 C. 消费者的边际替代率等于生产者的边际转换率 D. 边际技术替代率等于边际转换率满分：2 分 6. 当物价上涨率快于财政收入增长率时，则会出现() A. 财政收入名义增长，实际上增长 B. 财政收入名义增长，实际上不变 C. 财政收入名义增长，实际上负增长 D. 财政收入名义不变，实际负增长满分：2 分 7. 当商品的需求弹性大于供给弹性时，税负() A. 易向前转嫁 B. 易向后转嫁 C. 不转嫁 D. 由纳税人自己负担满分：2 分 8. 引起对同一跨国纳税人的国际双重征税问题的发生的决定性的条件是() A. 跨国纳税人 B. 跨国征税对象 C. 不同税收管辖权的重叠 D. 经济渊源同一满分：2 分 9. 一般来说，下列属于公共资源型产品的有() A. 博物馆

B. 公共池塘 C. 公共电影院 D. 公共游泳池满分：2 分 10. 财政收入增长率与物价上涨率一致，则() A. 财政收入名义增长，实际上增长 B. 财政收入名义增长，实际上不增不减 C. 财政收入名义增长，实际上负增长 D. 财政收入名义不变，实际负增长满分：2 分 11. 财政收入实际增长是指() A. 财政收入增长率高于物价上升率 B. 财政收入增长率低于物价上升率 C. 财政收入增长率等于物价上升率 D. 财政收入增长率高于GDP增长率满分：2 分 12. 直接税和间接税的划分，是() A. 按课税对象的性质分类 B. 按税负能否转嫁分类 C. 按税收的管理权限分类 D. 按税收和价格关系分类满分：2 分 13. 弥补财政赤字的最佳选择() A. 扩大内需 B. 增加公支出 C. 国债

西安交通大学月课程考试《财政与税收高起专》作业考核试题答案

西交作业答案一、单选题(共30 道试题,共60 分) 1.所谓“劳务报酬所得一次收入畸高的”是指()。 ①、个人一次取得的劳务报酬所得超过20000元 ②、个人一次取得的劳务报酬所得超过50000元 ③、个人一次取得的劳务报酬的应纳税所得额超过20000元 ④、个人一次取得的劳务报酬的应纳税所得额超过50000元 2.稿酬所得，适用（）税率，税率为（），并按应纳税额减征（） ①、比例20%30% ②、固定20%30% ③、比例30%20% ④、固定30%20% 3.税收的强制性依靠的是（）。 ①、国家对国有企业生产资料的所有权 ②、国家对生产资料的所有权 ③、国家的政治权力 ④、社会习惯势力 4.国债二级市场一般是（）之间的交易。 ①、政府与证券承销机构 ②、国债承销机构和认购者 ③、国债持有者与政府 ④、国债持有者与国债认购者 5.税负转嫁的形式不包括下面哪种形式（） ①、前转 ②、后转 ③、旁转 ④、上转 6.下列所得一次收入偏高的，可以实行加成征收的是（） ①、稿酬所得 ②、利息、股息、红利所得 ③、劳务报酬所得 ④、偶然所得 7.政府在公民之间再分配购买力的支出称为（） ①、分配支出 ②、福利支出 ③、转移性支出 ④、购买力支出 8.按税负能否转嫁可将税收分为（）。 ①、从量税和从价税 ②、价内税和价外税 ③、直接税和间接税 ④、一般税和目的税 9.企业挖潜改造支出属于（）。 ①、积累性支出

②、消费性支出 ③、补偿性支出 ④、生产性支出 10.增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括（） ①、收取的手续费 ②、收取的包装物租金 ③、收取的运输装卸费 ④、收取的销项税额 11.进口应税消费品，按照组成计税价格和规定的税率计算应纳消费税税额，其组成计税价格的公式是()。 ①、组成计税价格=关税完税价格+关税 ②、组成计税价格=关税完税价格+关税/(1-消费税税率) ③、组成计税价格=关税完税价格+关税+增值税 ④、组成计税价格=关税完税价格+关税/1+消费税税率 12.如果政府把促进经济增长作为宏观调控的政策目标，通常要实行扩张性财政政策，以刺激总需求，一般情况下，这会导致（） ①、物价水平下降或就业增加 ②、物价水平上升或就业增加 ③、就业机会减少或通货膨胀 ④、通货紧缩和就业机会增加 13.政策性银行的资本金主要来源于（） ①、自身积累 ②、政府预算支出 ③、吸收存款 ④、商业银行存款 14.纳税人生产的应税消费品，在（）时缴纳消费税 ①、生产 ②、完工入库 ③、销售 ④、售出并收款 15.下列哪些手段会直接增加社会总需求( ) ①、税收收入增加 ②、减少财政支出 ③、增加债务收入 ④、增加政府投资 16.国家可以通过财政促进经济结构的优化，这主要是通过( ) 实现的。 ①、发行国债 ②、增加财政收入 ③、增加财政支 ④、控制财政收支的数量方向 17.为了解决结构平衡带来的通货膨胀问题，财政政策和货币政策组合方式为（） ①、双松 ②、双紧 ③、松的财政政策，紧的货币政策

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