每月应收电费明细表

每月应收电费明细表范本

下面是每月应收电费明细表范本，供读者参考。

年月日

审核：制表：

审计工作底稿编制实务案例-应收票据

审计工作底稿编制实务案例－应收票据 一、会计记录概况 二、审计目标 （一）确定应收票据是否存在； （二）确定应收票据是否归被审计单位所有； （三）确定应收票据增减变动的记录是否完整； （四）确定应收票据是否有效，可否收回； （五）确定应收票据余额是否正确； （六）确定应收票据在会计报表上的披露是否恰当。 三、审计工作底稿编介绍及相关提示 （一）执行“获取或编制应收票据明细表，复核加计正确并与总帐数、报表数、明细帐和票据备查簿核对是否相符”程序 由于财务会计软件在企业的广泛推行，账账相符一般不会出现问题。但对于企业用手工账记录的，就要特别留意财务人员会在此犯低级错误。特别是应收票据的备查簿一般是会计人员手工记录的,发生差错的概率较高。 1、向客户索取或编制“应收票据分类汇总表”（底稿见索引A4-1-1）。 2、根据余额编制“应收票据余额明细表－财务账面”（底稿见索引A4-1-2）； 3、向客户索取“应收票据备查簿明细账”（底稿见索引A4-1-3-1）； 经查验：客户提供的明细账期末余额与票据备查簿期末余额存在差异，同时明细账借贷发生数与票据备查簿当期发生数存在差异（底稿见索引A4-1-3）。 审计人员逐笔核对票据明细表与票据备查簿中所有票据记录，并对其中应调整的项目已要求客户进行调整（底稿见索引A4-1-3-2）。 提示： 对财务明细账与备查簿中发生额合计数存在差异的情况，必须逐笔核对发生额的记录；

如合计数无差异，也应抽查部分明细记录是否一致。 （二）执行“监盘库存票据，并与应收票据登记簿的有关内容核对”程序审计人员监盘了库存的应收票据，并倒推至2005年12月31日的金额，经调节后与帐面核对相符（底稿见索引A4-2）。 提示： 对盘点日的票据的盘点时必须看到票据原件，同时需详细核对票据的各项内容是否与备查簿记录完全一致。 （三）执行“检查汇票贴现是否按问题解答(四)财会[2004]3号作短期借款处理”程序经查验：发现有已贴现票据未按问题解答(四)财会[2004]3号作短期借款处理（底稿见索引A4-4） 审计人员根据票据备查簿的记录，统计后已作调整。 提示： 根据票据最长有效期为6个月的规定，审计人员一般只需统计截止资产负债表日前6个月的票据收发记录。 （四）执行“抽查部分票据，根据具体情况决定向出票人、承兑人或前手发函询证”程序经查验：发现部分票据前手背书章的公司名称与冲减的应收账款的客户名核对不一致（底稿见索引A4-1-3-2）。 经追查审计人员已对财务入账串户的情况进行了调整，并取得了客户名称变更及代为付款的相关证明资料（底稿见索引A4-1-3-3-1～A4-1-3-3-6）。 提示： 在抽查票据收到时，对方科目如不是应收账款或其他应收款，则需对其深入了解票据入账的依据；在抽查票据背书时，对方科目如不是应付账款或其它应付款时需对其深入了解入账的依据; 在抽查票据收到时,如前手漏盖背书章则在函证时应写明票据复印件上显示的最后背书人，以确认该票据来源的合法性。 （五）执行“验明应收票据的利息收入是否均已正确入帐”程序 由于公司收到的票据均为无息票据，因此本程序不适用。 （六）执行“获取并核对已贴现应收票据明细表，检查其贴现额与贴现利息额的计算是否正确，会计处理方法是否恰当”程序 详查了全年贴现票据的利息支出情况（底稿见索引A4-3），并与财务费用－贴现息核对一致。 提示： 对发生贴现行为较多的公司，且公司内部控制可以相信的公司，我们可以抽查部分贴现凭证是否正确，同时总体分析复核应记贴现息，并与审核财务费用－利息支出－贴现息的审计人员核对金额是否相符。

Excel 应收应付款表格

Excel 应收应付款表格 第1节、到期示意表的提醒功能 尽管非常用心，非常在意，你也不可能清楚记得每一件事。但电脑还可以自动对重要的事情进行提示。比如，到期应付款项，可以自动填充颜色来提醒财务人员，更方便查看。 就上面例子，按照给定日期，自动对将要到期的汇票项填充颜色以提醒使用者，更醒目更直接。 步骤01 调用上例工作表 打开上例工作表，将文件另存为新文件，删除不用的F 列，同时删除G5、G6单元格内容，并去掉G6的填充色。 步骤02 使用条件格式 选中A2:E2单元格区域，点击“开始”→“样 式”→“条件格式”→新建规则，填出“新建格式规则”对话框。在“选择规则类型”中选择“使用公式确定要设置格式的单元格”，然后在“编辑规则说明”的编辑框中输入公式：“=($D2-$G$2<=30)*($D2-$G$2>0)”。 步骤03 设置单元格格式 公式输入完成后，点击下方的“格式”按钮，弹出“设置单元格格式”对话框，在“填充”选项卡中，选择一个填

充颜色，然后按“确定”按钮返回“条件格式”对话框。再次按确定按钮，完成条件格式的设置。 步骤04 复制条件格式 选中A2:E2单元格区域，点击工具栏中的“格式刷”按钮，当光标改变形状，变成空心十字加格式刷的形状时，按住Shift键不放单击E20单元格，现在，格式全部复制到A1:E20单元格区域了。 步骤05 高亮区分的到期提示项 现在，条件格式设置完成了，表中30天内到期的记录项就会自动填充橘黄色显示出来，非常醒目。 第2节、承兑汇票到期示意图 在公司财务工作中，长期会使用承兑汇票，承兑汇票到期后需要用现金偿还。这张到期示意图，可以清楚显示到期偿还的金额，还有到规定日期还剩余多少天数。相关人员从这张表可以随时掌握承兑汇票的现状。 步骤01 新建表格并录入数据 启动Excel2007新建一个工作簿，将Sheet1改名为“到期示意表”。在第一行单元格输入标题，并完成A2:E20单元格区域的数据录入。

应收账款及应收票据管理办法

资金运用管理制度应收账款及应收票据管理办法 1. 总则 . 制定目的 为确保本公司营业利益，加强财务管理，减少坏账所造成的损失，并掌控资金流向，特制定 本办法。 . 适用范围 本公司因营业所产生之应收账款处理，均依照本办法所规范的体制管理。 . 权责单位 (1)财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。 (2)总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。 2. 应收账款处理规定 2.1.账款产生处理程序 2.1.1.仓储单位（出货程序之一） (1)依据《出货通知单》安排出货事宜。 (2)填制《出货单》，注明日期、客户名称、地址、电话号码、注意事项、订单号码、出货 通知单号码、品名规格、数量、承运人车号，呈主管核准。 (3)依《出货单》内容准备出货。 2.1.2.营业单位（出货程序之二） (1)开具《出货通知单》通知仓储单位发货。如有销售折扣，应在《出货通知单》上注明， 并呈部门主管核准，不得直接由销货收入中减除。 (2)财务部开具发票，并将发票号填写于《出货单》，将发票连同货品送交客户。 (3)客户收货后在《出货单》上签收，并将《出货单》第一联留存，第二、第三联由送货司 机交营业单位。 (4)将客户签收《出货单》第二联交财务部，作为账务处理及收款之依据。 2.1. 3.财务部（应收账款之账务程序） (1)接到《出货单》后将客户名称、货品数量、单价、总价、日期等资料与《出货通知单》 核对。 (2)核对无误后，编制销货传票、《应收账款明细表》，经主管核准后，登录应收账款明细 账、总账及销货账。 (3)依据《应收账款明细表》内容，将客户名称、品名、规格、数量、发票号码等资料输入 电脑。 (4)次月初印制《应收账款明细表》，交营业单位送客户核对账款，作为收款之依据。2.2.款项收回处理程序 2.2.1.营业单位（回收账款程序之一） (1)收到客户货款后，应填制《收款通知单》一式三联。 (2)《收款通知单》注明客户名称、客户编号、出货日期、票据号码、付款银行、到期日、 金额，送主管签核。 【注】如收到现金，则无需填写票据号码、付款银行及到期日等资料。 (3)将经签核《收款通知单》第一、二联及货款送财会单位签收，第三联自行留存。

用友U8财务会计-应收应付-总账账龄分析与应收账龄分析表对账不平

总账账龄分析与应收账龄分析表对账不平产品线：U8 版本：U8V11.0 领域：201 财务会计 模块：0104 应收款管理0101 总账 数据库版本：SQL2005 问题标题：总账账龄分析与应收账龄分析表对账不平 问题描述： 总账账龄分析与应收账龄分析表对账不平？

关于上图的说明： 1. 两个表属于不同的模块： 总账往来账龄分析表属于总账模块，应收账龄分析表属于应收模块。这两个表对上的前提是应收与总账对账平衡，应收账龄分析按余额分析时余额和业务余额表一致，总账对应科目无对账错误，检查正确，期初对账正确。 如果应收与总账对不平，则参考龚丹丹老师的文档-总账与应收对账不平。 2. 两个表核对前，建议应收模块要做核销、红票对冲操作，核销制单，红票对冲制单，总账中做一下往来两清，方便查看结果。 3. 两个表的数据来源： 总账往来账龄分析表数据来源于凭证（期初余额中的期初往来明细和本期发生的凭证），应收账龄分析表来源于单据（期初单据和本期业务单据）。 4.应根据两个表的查询条件含义选择一致的条件： （1）总账客户往来账龄分析查询条件说明： 分析方式：按发生日期分析即以业务发生日期为基础（在填制凭证录入辅助项时录入业务发生日期），如未填入业务发生日期，则按制单日期。 按制单日期分析即进行账龄分析以制单日期为基础。 按所有往来明细进行账龄分析即对全部往来明细进行计算。 按未两清往来明细进行账龄分析只对未进行两清的往来明细进行计算。 余额账龄分析：用借方（贷方）发生额冲销贷方（借方）发生额的余额作为进行账龄分析的第一笔分析金额的分析方法。 按实际发生进行分析：按借方、贷方的实际发生额为分析金额进行分析。 （2）应收账龄分析的相关查询条件说明： 分析类型：选择应收款只分析该分析对象的所有应收款情况；选择预收款只分析该分析对象的所有预收款情况；选择余额分析类型时同时分析该分析对象的应收款预收款余额，即为应收款-预收

应收帐款应收票据管理办法范本

工作行为规范系列 应收帐款应收票据管理办 法 （标准、完整、实用、可修改）

编号：FS-QG-79385应收帐款应收票据管理办法Measures for the Management of Accounts Receivable and Bills Receivable 说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。 应收帐款及应收票据管理办法第一条为确保公司权益，减少坏帐损失，特制定本准则，以资遵行。 第二条各营业部门应详实办妥客户征信调查，并随时侦查客户信用的变化(可利用机 会通过A客户调查B客户的信用情况)签注于征信调查表相关栏内。“但政府机关、公营事 业、信用良好的民营大企业及风险低的小金额或现金交易客户应不受此限。” 第三条营业部门，至迟应于出货日起60日内收款。如超过上列期限者，财务科就其 未收款项详细列表，通知各营业部门主管，转为呆帐，并自奖金中扣除。嗣后收回票据时，

再行冲回。“但政府机关、公营事业及民营大企业等订有其内部付款程序者，应依其规定。 ” 第四条营业部门所收票据，自销售日起算，至票据兑现日止，以120天为限。如超 过上列期限者，财务科即依查得资料，就其超限部分的票据所编列明细表，通知营业部门 加收利息费用，利息概以月息二分计算。 第五条赊售货品收受支票时，应注意下列事项: (一)注意发票人有无权限签发支票。 (二)非该商号或本人签发的支票，应要求交付支票人背书。 (三)注意查明支票有效的绝对必要记载事项，如文字、金额、到期日、发票人盖章等 等是否齐全。 (四)注意所收支票帐号号码愈少表示与该银行往来期愈长，信用较为可靠(可直接向银 行查明或请财务科协办)。

企业应收票据管理表格

应收票据实质性程序
被审计单位：
项目：
应收票据
编制：
日期：
索引号：
ZC
财务报表截止日/期间：
复核：
日期：
第一部分 认定、审计目标和审计程序对应关系
一、审计目标与认定对应关系表
审计目标
财务报表认定
存 在
完整性
权利 和义务
计价 和分摊
列 报
A 资产负债表中记录的应收票据是存在的。
√
B 所有应当记录的应收票据均已记录。
√
C 记录的应收票据由被审计单位拥有或操纵。
√
D 应收票据以恰当的金额包括在财务报表中，与之相
√
关的计价调整已恰当记录。
E 应收票据已按照企业会计准则的规定在财务报表
√
中作出恰当列报。
二、审计目标与审计程序对应关系表
审计 目标
D
A
可供选择的审计程序
索引号
1.猎取或编制应收票据明细表：
(1)复核加计是否正确，并与总账数和明细账合计数核对是否相符；
结合坏账预备科目与报表数核对是否相符；
ZC2
(2)检查非记账本位币应收票据的折算汇率及折确实是否正确；
(3)检查逾期票据是否已转为应收账款。
2.取得被审计单位“应收票据备查簿”，核对其是否与账面记录一 略

审计 目标
ABD ACD A D D
D
ADC
可供选择的审计程序
索引号
致。在应收票据明细表上标出至审计时已兑现或已贴现的应收票据， 检查相关收款凭证等资料，以确认其真实性。
3.监盘库存票据，并与“应收票据备查簿”的有关内容核对；检查 库存票据，注意票据的种类、号数、签收的日期、到期日、票面金 额、合同交易号、付款人、承兑人、背书人姓名或单位名称，以及
略 利率、贴现率、收款日期、收回金额等是否与应收票据登记簿的记 录相符；关注是否对背书转让或贴现的票据负有连带责任；注意是 否存在已作质押的票据和银行退回的票据。
4.对应收票据进行函证，并对函证结果进行汇总、分析，同时对不 略
符事项作出适当处理。
5.关于大额票据，应取得相应销售合同或协议、销售发票和出库单
等原始交易资料并进行核对，以证实是否存在真实交易。
略
6.复核带息票据的利息计确实是否正确；并检查其会计处理是否正 略
确。
7.对贴现的应收票据，复核其贴现息计确实是否正确，会计处理是 否正确。编制已贴现和已转让但未到期的商业承兑汇票清单，并检 略 查是否存在贴现保证金。
8.评价针对应收票据计提的坏账预备的适当性： (1)取得或编制坏账预备计算表，复核加计正确，与坏账预备总账数、
明细账合计数核对相符；将应收票据坏账预备本期计提数与资产 减值损失相应明细项目的发生额核对，并确定其是否相符； (2)检查应收票据坏账预备计提和核销的批准程序，取得书面报告等 证明文件；评价坏账预备所依据的资料、假设及计提方法；复核 应收票据坏账预备是否按经股东（大）会或董事会批准的既定方
略 法和比例提取，其计算和会计处理是否正确； (3)实际发生坏账损失的，检查转销依据是否符合有关规定，会计处 理是否正确； (4)差不多确认并转销的坏账重新收回的，检查其会计处理是否正 确； (5)通过比较前期坏账预备计提数和实际发生数，以及检查期后事 项，评价应收票据坏账预备计提的合理性。
9.标明应收关联方[包括持股 5%以上(含 5%)股东]的款项，执行关联
方及其交易审计程序，并注明合并报表时应予抵销的金额；对关联
企业、有紧密关系的要紧客户的交易事项作专门核查：
略
(1)了解交易事项目的、价格和条件，作比较分析；
(2)检查销售合同、销售发票、货运单证等相关文件资料；

水电费明细表模板(带公式)

底数抄表数 实用数 金额（元）底数抄表数实用数 金额228236812.00056455808163119.8050.50132.30542647347#REF!924210004762560.0700.50#REF!32342#REF!188719415439.6900.50#REF!3303366#REF!4303443313095.5500.50#REF!47749215#REF!1144311975532391.0200.50#REF!1431430#REF!74107582172126.4200.50#REF!5425519#REF!69617195234171.9900.50#REF!2983035#REF!477948305137.4850.50#REF!32033010#REF!69737416443325.6050.50#REF!1871947#REF!64336705272199.9200.50#REF!3603688#REF!10201314294216.0900.50#REF!27727708969897010.7350.50 1.23528630721#REF!304731257857.3300.50#REF!1891978#REF!33953538143105.1050.50#REF!2562615#REF!474348369368.3550.50#REF!36938718#REF!41164457341250.6350.50#REF!1631663#REF!1017310395222163.1700.50#REF!3383479#REF!70447463419307.965 0.50 #REF!48349714#REF!77187982264194.0400.50#REF!1085 1116 31#REF!5940 6177 237174.1950.50#REF!合 计 226 #REF! 4905 3605.17510.00 #REF! 1、水：[12907吨（本季总水表吨数）-12631吨（上季度总水表吨数）-（本季度19户水表计数之和）]×1.5÷19=3.948元（每户分摊水费）。 2、电；3605.17元（供电所收费）÷4905（20户电表计数之和）=0.7349元/度。 3、请各户认真核对，若无误，请将款额于2011年元月25日前交本季度主管人。谢谢合作！祝各位春节愉快，万事如意！注：曾垚的用水因2009年第四季度误看，凡今后未超过数和第一次超过153吨时，底数均为153吨。 家属楼水电费明细表 电 费（0.7349元/度）打印费户 名 水 费（1.5元/吨）合计金额 2010年10月28日至2011年元月23日 主管人： 联系电话：

应收应付操作手册

一、初始化 1、系统参数设置 主要用来设置应收、应付系统的启用期间、用户的名称及其他有关信息，以及选择坏账准备的计提方法，选择要计提坏账准备的科目等 路径：系统设置-系统设置-应收款管理-系统设置 (1) 公司信息 公司信息内容包括：公司名称、地址、电话、税务登记号、开户银行和账号。系统可以根据此处录入的开户银行和账号，在新增收款单、退款单、预收单时自动填充。 公司名称、公司地址和公司电话默认取账套设置中对应的内容，允许修改，但是修改后不回填账套设置中对应的内容。 开户银行、账号、税务登记号默认取系统设置－销售管理－系统参数－账套选项中对应的内容，允许修改，并且修改后同步更新销售系统、采购系统以及应付系统的对应内容，也就是说应付系统、应收款管理系统、采购系统以及销售系统的系统参数关于开户银行、账号、税务登记号内容是一致的。如果没有启用物流系统则为空，需要手工录入。在此处录入后，对发票进行套打设置时，开户银行、账号、税务登记号均是取此处内容，如果为空则不显示。 (2) 会计期间 会计期间内容包括：启用年份、启用会计期间、当前年份和当前会计期间。 启用年份、启用会计期间指初次启用应收款管理系统的时间。它决定了初始化数据录入时应录入哪一个会计期间的期初余额。如启用年份为2000年，启用

会计期间为5期，则初始化数据录入时应录入2000年第5期的期初余额。启用年份、启用会计期间在初始化结束后不能修改。 当前年份、当前会计期间指当前应收款管理系统所在的年度与期间。初次使用，启用年份=当前年份，启用会计期间=当前会计期间，初始化结束后，每进行一次期末处理，当前会计期间自动加1，如果经历一个会计年度，则当前年份自动加1。当前年份、当前会计期间由系统自动更新，用户不能修改。 选择<坏账计提方法>，确定坏账计提的方法。 坏账计提可以一年一次，也可以随时计提。坏账计提的方法也可以随时更改。系统根据设置的方法计提坏账准备，并产生相应的凭证。涉及坏账相关的凭证在进行坏账的业务处理时即时生成，不在【凭证处理】中生成。产生坏账损失或坏账收回时，根据<坏账损失科目代码>生成凭证，计提坏账时根据<坏账准备科目代码>生成凭证。 系统提供直接转销法、备抵法两种选择。如果选择直接转销法，则坏账计提模块不能使用。如果选择备抵法，则可以选择销货百分比法、账龄分析法、账龄分析法＋个别认定法及应收账款百分比法中的任何一种方式计提坏账准备。 如果选择销货百分比法，则录入销售收入科目代码，坏账损失百分比（%），计提坏账时，系统按计提时点的已过账销售收入科目余额 X 坏账损失百分比（%）计算坏账准备。 如果选择账龄分析法，则输入相应的账龄分组，不用输入计提比例，在计提坏账准备时再录入相应的计提比例计算坏账准备。 如果选择账龄分析法＋个别认定法的综合运用，在计提坏账准备时可以按不同的客户明细录入不同的坏账比例，并分别计算坏账准备。 按照账龄分析法、账龄分析法+个别认定法计提坏账时，计提依据分为“按照科目计提”及“按照单据类型计提”两种。