东财《金融法》复习题及参考答案
一、单项选择题(只有一个正确答案)
【1】依据我国《商业银行法》的规定，设立商业银行的最低注册资本数额是人民币（）。
A: 1亿元
B: 5亿元
C: 10亿元
D: 20亿元
答案: C
【2】中国进出口银行的注册资本为（）
A: 33.8 亿
B: 50亿
C: 48亿
D: 80亿
答案: A
【3】下列选项中，不属于我国证券法禁止的欺骗客户行为的有（）。
A: 在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格或证券交易量
B: 不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件
C: 挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金
D: 未经客户委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券答案: A
【4】利用涂改、粘贴、拼接等手段无中生有或
者以小变大的非法改变货币的外形或面额的犯罪
行为定为（）
A: 变造票据罪
B: 伪造票据罪
C: 变造货币罪
D: 伪造货币罪
答案: C
【5】下列关于保险价值的说法错误的是（）。
A: 保险金额不得超过保险价值
B: 如果超过的，则超过的部分无效，被保险人
不得对超过部分请求赔偿
C: 保险金额低于保险价值的，除合同另有约定
外，保险人按照保险金额与保险价值的比例承担
赔偿责任
D: 在人身保险中，保险金额也要由保险价值来
确定
答案: D
【6】某公司投保财产保险200万元，在一次属
于保险责任范围内的火灾事故中，实际遭受损失
为195万元，为保护和抢救财产支出必要费用10
万元，为确认保险损失交付的评估费用5万元。
保险公司应赔偿（）
A: 195万元
B: 200万元
C: 205万元
D: 210万元
答案: B
【7】汽车金融公司资本充足率不得低于（）。
A: 4%
B: 7%
C: 8%
D: 10%
答案: D
【8】依据我国金融法律法规的规定，股票发行
人如申请其发行的股票在证券交易所上市的，则
其股本总额至少应达到的数额是（）。
A: 3000万元
B: 4000万元
C: 5000万元
D: 6000万元
答案: A
【9】下列财产中可作为信托财产使用的是（）。
A: 麻醉品
B: 放射物品
C: 国家级文物
D: 软件版权
答案: D
【10】公司申请公司债券上市交易的，公司债券
实际发行额应不少于人民币（）
A: 3000万元
B: 5000万元
C: 1亿元
D: 1.5亿元
答案: A
【11】根据《贷款通则》的规定，有权批准贷款
人豁免贷款的机构是（）。
A: 中国人民银行
B: 财政部
C: 国务院
D: 审计署
答案: C
【12】依票据法原理，票据被称为无因证券，其
含义指的是( )
A: 取得票据无需合法原因
B: 转让票据须以向受让方交付票据为先决条件
C: 占有票据即能行使票据权利，不问占有原因
和资金关系
D: 当事人发行、转让、背书等票据行为须依法
定形式进行
答案: C
【13】贴现银行持未到期的已贴现汇票向人民银
行贴现，通过转让汇票取得人民银行再贷款的行
为称为（）
A: 转贴现
B: 再贴现
C: 重贴现
D: 二次贴现
答案: B
【14】甲向乙签发支票，因合同总价未确定，故支票金额未填写。甲与乙商定，金额由乙根据实际发货数量补充填写。后来实际发生的货款为21万元，但乙将金额填为24万元，并将支票转让给丙。对此，正确的说法是（）。
A: 乙违反诚信原则填写票据，票据无效
B: 乙违反甲之授权，填写无效，应按实际发生的货款确定票据金额
C: 甲可以以乙滥用填充权为由对丙提出抗辩D: 乙补充填写的支票有效
答案: D
【15】我国《商业银行法》规定的商业银行的资产流动性比例不得低于（）。
A: 30％
B: 25％
C: 20％
D: 35％
答案: B
【16】我国的财务公司的服务对象是（）。
A: 全体社会成员
B: 特定社区成员
C: 企业集团成员
D: 企业工会成员
答案: C
【17】以下不属于《贷款通则》所规定的借款人
的是（）
A: 企事业法人
B: 其他经济组织
C: 个体工商户
D: 具有限制行为能力的自然人
答案: D
【18】证券登记结算机构的注册资本应当不低于
（）人民币。
A: 4000万
B: 5000万
C: 1亿元
D: 2亿元
答案: D
【19】关于票据权利取得的说法，正确的是（）
A: 只有按照票据法规定的方式取得票据，才能
取得票据权利
B: 票据是完全有价证券，持有票据者即享有票
据权利
C: 只有支付对价者才能取得票据权利
D: 以偷盗手段取得票据的，不享有票据权利
答案: D
【20】申请设立金融租赁公司最低注册资本金为
（）人民币
A: 5亿元
B: 10亿元
C: 2O亿元
D: 30亿元
答案: A
二、多项选择题
【21】属于存款支取规则的是（）。
A: 一般支取规则
B: 挂失规则
C: 提前支取规则
D: 大额现金支付规则
答案: A C D
【22】财产保险合同中，保险责任开始后，当事
人不得解除合同的是（）
A: 货物运输保险合同
B: 家庭财产保险合同
C: 运输工具航程保险合同
D: 企业财产保险合同
答案: A C
【23】根据我国保险法的规定，投保人对下列哪
些人员具有保险利益（）。
A: 本人及其配偶
B: 子女
C: 父母
D: 与投保人有抚养、赡养或者扶养关系的家庭
其他成员
答案: A B C D
【24】我国的非银行金融机构包括（）。
A: 保险代理人公司
B: 中国邮政储金汇业局
C: 信用卡公司
D: 投资基金管理公司
答案: A B C D
【25】经纪类证券公司的业务范围包括（）。
A: 证券的代理买卖
B: 代理证券的还本付息、分红派息
C: 证券代保管、鉴证
D: 代理登记开户
答案: A B C D
【26】信托业务主要有（）。
A: 拆放同业
B: 贷款
C: 租赁
D: 存放同业
答案: A B C D
【27】根据我国有关规定，不可以挂失止付的票据有（）。
A: 未记载付款人的票据
B: 无法确定付款人的票据
C: 未填明代理付款人的银行汇票
D: 银行本票
答案: A B C
【28】出票必须具备的三个要件是（）。
A: 开票
B: 背书
C: 要式
D: 交付
答案: A C D
【29】下列行为属于逃汇的有（）。
A: 擅自将外汇存放在境外的
B: 不按规定将外汇卖给外汇指定银行
C: 擅自将外汇汇出或携带出境
D: 擅自将外币存款凭证、外币有价证券携带或者邮寄出境
答案: A B C D
【30】中国人民银行作为我国大陆的中央银行，可以采用的货币政策工具包括（）。
A: 存款准备金
B: 中央银行基准利率
C: 再贴现
D: 向商业银行提供贷款
答案: A B C D
三、判断题
【31】政策性银行不具有商业银行和金融机构所
必须具备的职能和性质。
A:正确: B:错误
答案: 错误
【32】所有的外国货币都能称之为外汇。（）
A:正确: B:错误
答案: 错误
【33】保险代理人是根据保险人的委托，向保险
人收取代理手续费，并在保险人授权的范围内代
为办理保险业务的单位和个人。包括专业代理人、
兼业代理人和个人代理人。
A:正确: B:错误
答案: 正确
【34】金融租赁作为一种新型金融工具，兼有融
资和融物的双重职能，在促进企业技术改造、降
低企业负债率、盘活企业资产存量、促进消费、
提高企业产品竞争力方面有其独特的优势。（）
A:正确: B:错误
答案: 正确
【35】人民币的发行有广义和狭义之分，其中广
义的货币发行是指中国人民银行向流通中投放现
金的行为。（）
A:正确: B:错误
答案: 错误
【36】金融法的调整对象是指金融活动中各种主
体之间产生的社会关系，即金融关系。这里的金
融关系不包括资金的财政分配关系。（）
A:正确: B:错误
答案: 错误
【37】从性质上说，保险是一种经济补偿制度。
（）
A:正确: B:错误
答案: 正确
【38】商业银行投资业务的风险要比信贷业务
低。（）
A:正确: B:错误
答案: 错误
【39】外汇管理的作用主要有稳定本国货币对外
汇率，保护国内市场，促进经济发展，平衡本国
的国际收支。（）
A:正确: B:错误
答案: 正确
【40】各国的金融立法多表现为民法、商法的特
别立法，如银行法、证券法、票据法、保险法等。
A:正确: B:错误
答案: 正确
四、简答题
【41】简述中央银行的调控职能
答案: 中央银行的调控职能是指中央银行作为国
家宏观经济调控体系的重要组成部分，制定和执
行货币政策，通过金融手段，对国家的货币、信
用活动进行有目的的、有目标的调节和控制，促
进整个国民经济健康发展。中央银行调控的对象
主要是货币供应量，主要运用的手段即货币政策
工具，包括存款准备金制度、再贴现制度、公开
市场业务制度等。
【42】简述汇率的作用
答案: 汇率在国际经济活动中具有重要的作用。
汇率的高低和波动直接影响一国的对外贸易，进
而影响其整个经济结构。因而各国都把汇率作为
一项重要的货币政策工具，通过汇率的制定和波
动达到国际收支平衡的货币政策目标。
【43】简述信托的功能
答案: 信托制度具有多样化的社会功能。诸如在
民事活动方面的运用，有财产托管、遗嘱执行、
遗属照顾等；在商务活动方面的运用，有代办证
券投资、财务咨询、中长期融资服务等；在社会
公益活动方面的运用，有慈善、科技、学术、宗
教、环保等。从信托理论和国外信托业发展经验
看，现代信托制度的职能主要有财产管理、融通资金、社会投资和为社会公益事业服务等。其中原始功能--财产管理功能是其基本功能，其他诸种功能，都是在这一功能的基础上衍生而来。①财产管理功能财产管理功能是指信托具有受委托人之托，为之经营管理或处理财产的功能，即"受人之托、为人管业、代人理财"，这是信托业的基本功能。现代信托业所从事的无论是金钱信托还是实物信托，都属于财产管理功能的运用，其理论支持是现代产权理论。在该功能下，受托人必须按委托人的要求或其指定的具体项目，发放贷款或进行投资，为委托人或受益人谋利。而且，信托财产所获收益，全部归受益人享有，信托机构只能按契约规定收取相应手续费。②融通资金功能融通资金功能是指信托业作为金融业的一个重要组成部分，本身就赋有调剂资金余缺之功能，并作为信用中介为经济建设筹集资金，调剂供求。由于在商品货币经济条件下，财产有相当一部分以货币资金形态存在，因此对这些信托财产的管理和运用就必然伴随着货币资金的融通。表面上看信托业的这一功能与信贷相似，但实则有质的区别：在融资对象上信托既融资又融物；在信用关系上信托体现了委托人、受托人和受益人多边关系；在融资形式上实现了直接融资与间接融资相结合；而在信用形式上信托成为银行信用与商业信用的结合点。因此，信托融资比信贷融资有显著优势。③社会投资功能社会投资功能是指
信托业运用信托业务手段参与社会投资活动的功
能。信托业务的开拓和延伸，必然伴随着投资行
为的出现，也只有在信托机构享有投资权和具有
适当的投资方式的条件下，其财产管理功能的发
挥才具有了可靠的基础，因此，信托机构开办投
资业务是世界上许多国家信托机构的普遍做法。
信托业的社会投资功能，可以通过信托投资业务
和证券投资业务得到体现。④社会公益事业服
务功能社会公益事业服务功能是指信托业可以为
欲捐款或资助社会公益事业的委托人服务，以实
现其特定目的的功能。随着经济的发展和社会文
明程度的提高，越来越多的人热心于学术、科研、
教育、慈善、宗教等公益事业，这些亦为促进公
益事业的发展捐款或者设立基金会，但他们一般
对捐助或募集的资金缺乏管理经验，并且又希望
所热心支持的公益事业能持续下去，于是就有了
与信托机构合作办理公益事业的愿望。信托业对
公益事业的资金进行运用时，一般采取稳妥而且
风险较小的投资方法，如选取政府债券作为投资
对象。信托机构开展与公益事业有关的业务时，
一般收费较低，有的甚至可不收费，提供无偿服
务。
【44】简述证券的特征
答案: 证券是商品经济的产物，是资金商品化、
信用证券化、权利证券化的结果。从法律角度去
考察，证券具有不同于其他民事客体的显著特征：
证券是表示财产权利（民法和商法上的权利）的
书面凭证。证券是证券发行人和证券持有人之间
权利义务关系的书面凭证。证券是可自由流通转
让的书面凭证。由于证券投资变现性的需要，各
国证券法都规定，绝大多数证券可以上市自由转
让、买卖。
【45】伪造货币罪的主要内容
答案: 伪造货币罪的犯罪构成：是指犯罪嫌疑人
出于故意的心理状态，借助于一定的工工具，以
印制、复印、拼接剪贴等手段制造货币的行为。
其主观动机是出于非法牟利，伪造方法不同对犯
罪的构成及罪行的程度有重要的关系。例如，以
手工描画、复印、拼接和剪贴伪造货币金额较小，
可不构成犯罪；如果采用机械印刷方法，即使数
量和金额很小，只要制作及拥有伪造货币的印制
底版，就构成伪造货币罪。
【46】简述我国对保险合同的解释所依据的基本
原则。
答案: ①诚实信用解释原则。
②文义解释原则。
③专业解释原则。
④有利于被保险人的解释原则。
【47】简述人民币的法律地位。
答案: （1）人民币是法偿性货币。
（2）人民币发行权属于国家。
（3）人民币是我国惟一的法定货币。
（4）人民币是信用货币。
【48】对商业银行的一般业务进行简述
答案: 商业银行的业务可以概括为负债业务、资
产业务和中间业务三大类。（1）负债业务负债业
务是商业银行筹措资金以形成其经营资产的业
务。它主要包括筹集自有资本金、吸收存款、承
兑票据、发行债券、向中央银行、政府以及金融
市场借款、对外担保等。其中，存款是银行的最
重要的负债业务。一般占其负债业务总量的75％
到80％左右。（2）资产业务资产业务是商业银
行运用自已的资产获得利润的业务。它主要包括
放款、票据贴现、投资等。（3）中间业务中间业
务是商业银行不动用自已的资产，而是凭借自已
的业务条件经营金融服务、收取服务费的业务。
主要包括支付结算、银行卡、代理、担保、承诺、
基金托管、咨询顾问等。近年来，多数国家的商
业银行中间业务己超过资产业务收入而成为银行利润的主要来源和增长点。
【49】简述金融监管的目的和原则
答案: ①金融监管的目的金融监管产生于防范和化解金融风险和危机。各国立法中均明确规定了金融监管的目的，归纳起来，主要有以下几点：保护投资者和存款人的利益维护金融体系的安全与稳定促进金融业公平竞争②金融监管的原则遵循金融监管的宗旨，金融监管应坚持以下基本原则：依法监管原则公开、公正原则效率原则
【50】简述票据贴现的特点
答案: ①贴现是一种票据买卖的交易行为。普通贷款则是银行与借款人之间的借贷行为。②票据贴现的流动性和安全性大于一般贷款。票据贴现期限一般较短，通常是3个月，最长不得超过半年。到期后，承兑人必须无条件支付，如果付款人不能支付，银行可行使追索权，向背书人、贴现人、发票人及其他票据债务人追索。同时，如果银行在经营过程中资金紧张，头寸不足，可随时转让票据，或向中央银行办理再贴现。而一般贷款的期限较长，且流动性较差。③利息收取时间不同。一般贷款的利息是按期收取，而贴现贷款利息在贴现时就预先扣除。五、论述题
【51】试论述中央银行的业务及其基本原则。
答案: （1）中央银行的业务范围
作为金融机构，中央银行亦有其业务范围。一般
而言，中国银行的业务主要有三个方面：
①负债业务
包括发行货币，即通过再贴现、贷款、购买证券、
收购金银、外汇等方式，把货币投入市场，形成
流通中的货币；吸收存款即吸收政府公共机构存
款、商业银行等金融机构存款；以及其他负债和
资本项目。
②资产业务
包括再贴现及放款；买卖政府债券和金融债券；
买卖黄金、外汇，以及其他资产业务。
③清算业务
即为商业银行等金融机构提供跨行支付服务。
（2）中央银行开展业务的基本原则
中央银行开展业务活动，有着特别的业务领域和
独特的优势地位。因此，更应规范其业务行为。
一般而言，中央银行开展业务活动，应遵循以下
原则：
①守法原则
②市场原则
【52】试阐述商业银行投资业务禁止规则。
答案: ①商业银行不得在中华人民共和国境内
从事信托投资业务。
信托投资是指信托人基于信任将信托财产转移给
受托人代为投资营运，受托人享有该项财产的所
有权，但有义务将信托收益交付给受益人的业务
活动。商业银行作为从事存款贷款等业务的金融
机构，从事信托投资业务容易混淆贷款和投资资
金界限，加重商业银行的投资风险信托投资业务
是信托机构的业务范围。
因此，禁止商业银行经营信托投资业务也是分业
经营原则的体现。
②商业银行不得在中华人民共和国境内从事证
券经营业务。
证券经营业务包括自营业务和经纪业务。自营买
卖风险极大，而经纪业务是经纪人以自已的名义
为他人利益计算从事交易活动、收取佣金的业务。
但经纪业务中交易的法律后果并不直接及于委托
人，而是由经纪人与相对人完成交易后转移给委
托人的。因此，经纪业务风险同样是很大的。且
银行从事证券经营业务容易引发占用存款资金，
甚至利用其信息优势进行内幕交易和不正常的承
销、经纪业务竞争，损害投资者利益，扰乱证券
市场。
因此，商业银行不得从事证券经营业务。
③商业银行在中华人民共和国境内不得向非银
行金融机构投资。
这是分业经营原则的要求。商业银行不得直接投
资或参股经营证券机构、保险机构信托机构、财
务公司、信用合作社等非银行金融机构。
④商业银行在中华人民共和国境内不得向其他
企业投资。
这里的企业是指除银行以外所有企业，包括工业、
农业、商业、交通运输业等企业。向企业直接投
资，经营风险、市场风险极大，商业银行参股其
中，必然分散商业银行经营精力，加大关系人贷
款，导致商业银行风险增大，危及存款人的利益。
因此，商业银行不得向企业投资。
⑤商业银行在中华人民共和国境内不得投资于
非自用不动产。
不动产投资收益较高，但市场风险极大。商业银
行的可运用资金生要来自存款，存款可能随时支
取，因此，商业银行不得投资于长期收益的不动
产。当然，商业银行为了经营、办公和福利需要
投资建设的办公、营业大楼和职工住宅等明不动
产，应在允许之列。因为若商业银行长期租用不
动产，势必加大经营成本，不利于提高其盈利。
【53】试对金融法的体系进行论述。
答案: 综合各国金融立法体例，金融法主要由银
行法，货币法，证券法，票据法，信托法，保险
法几个法律部门组成。
（1）银行法
银行法是调整银行和非银行金融机构的主体组织
和业务行为的法律规范的总称。所以银行法是金
融法的基本法。
（2）货币法
货币法是关于货币的种类、地位、发行、流通及其管理的法律规范的总称。
（3）证券法
证券法是调整证券发行和流通中发生的资金融通关系的法律规范的总称。证券法意义上的证券仅指有价证券中的资本证券，即狭义的证券。（4）票据法
票据法是规定票据的种类、形式、内容以及调整票据关系的法律规范的总称。
（5）信托法
信托法是调整金融信托关系的法律规范的总称。信托法的主要内容应包括信托业务的种类、范围、信托机构的设立、变更、终止及其监管等方面的规定。
（6）保险法
保险法是调整保险关系的法律规范的总称。
保险是一种经济补偿制度，它不仅具有补偿损失、防灾防损的职能，还具有积累资金和投资职能。因此，国际上通常把保险业视为金融业，是金融体系的一个组成部分。
【54】试述资金信托分别与传统的银行存贷款业务与企业债券的区别。
答案: 其一，资金来源和风险责任承担者不同。银行业务的特点是：客户在银行存款，银行给客户固定的存款利息，银行发放贷款所取得的收入归银行所有，造成的损失由银行承担。资金信托
业务的特点是：委托人基于对信托投资公司的信
任，将资金委托信托投资公司管理，由信托投资
公司以自己的名义，按照信托合同的约定，为受
益人的利益管理运用、处分信托资金。如果项目
成功，收益归委托人指定的受益人所有；项目失
败，其损失（包括本金也受到的损失）由委托人
指定的受益人承担，信托投资公司收取的是手续
费和佣金。信托投资公司不能保证信托本金不受
损失，也不能保证最低收益。如没有按照信托合
同的约定管理、运用、处分信托资金导致信托资
金受到损失的，其损失部分由信托投资公司负责
赔偿。
其二，财产后果处理不同。银行存款是银行的负
债，银行贷款是银行的资产。银行破产时，银行
贷款作为破产清算财产统一参与清算。信托投资
公司办理资金信托业务取得的资金不属于信托投
资公司的负债，因管理、运用和处分信托资金而
形成的资产不属于信托投资公司的资产。信托财
产具有独立性和连续性。信托投资公司终止时，
信托资产不属于清算财产。也就是说，信托投资
公司终止了，信托财产的管理运用不终止，而由
新的受托人承接继续管理，以保护信托财产免受
损失。
资金信托与企业债券亦有很大的不同。企业债券
是企业为满足其经营过程中的长期资金需要，以
发行债券的方式向机构或个人筹集资金，是企业
的长期负债，期限一般在１年期以上，债券票面
一般有固定的利息，债券到期后由发债企业还本
付息。如果企业经营不善不能偿还债券本息，其
风险由债券购买人承担。企业债券是一种直接融
资行为，是否购买某个企业的债券，主要是看该
企业的信誉、经营状况以及为该债券提供担保的
企业的经营状况。企业债券有固定回报，资金信
托收益率不确定。
六、案例分析题
【55】2003年3月，甲银行向乙银行拆入资金
2000万元人民币，此时股票市场和房地产市场十
分火爆，甲银行见有利可图，遂将拆入资金一半
投资于股票市场，另一半借贷给某房地产公司用
以房地产开发。直到2003年10月甲银行才向乙
银行归还该笔拆入款。
问：(1)甲银行在拆入资金的使用上有哪些违法之
处?
(2)我国《商业银行法》对拆入资金的用途有哪些
特别规定?
答案: (1)将拆入资金投资于股票市场；将拆入资金
借贷给房地产公司进行固定资产投资；拆借资金
的期限超过了4个月。
(2)《商业银行法》第46条规定，拆入资金仅用于
弥补票据结算、联行汇差头寸的不足和解决临时
性周转资金的需要，除此之外不能将拆入资金用
于其他方面。
【56】李某为家用买了一辆现代轿车，价值20
万元，并为爱车投了保，保险金额也为20万元。
后来，李某做了出租车司机，但未把这种情况通
知保险公司。李某因在一次运送旅客过程中与张
某驾驶的车辆相撞，导致车辆报废，此次事故发
生在投保期内。
根据上述案例，回答下列问题：
(1)保险公司是否该赔偿李某?请简要说明原因。
(2)假设事故发生在李某自驾出游的过程中，且责
任不在李某，此时保险公司是否该赔偿李某?为什
么?
答案: (1)不该。因为在保险合同有效期内，保险标
的危险程度增加的，被保险人按照合同约定应当
及时通知保险人，保险人有权要求增加保险费或
者解除合同，否则因保险标的的危险程度增加而
发生的保险事故，保险人不承担赔偿责任。本案
中，本来为家用车的李某擅自改变用途，进行出
租营运，造成该车在运营中危险程度增加，对此
负有通知义务，否则，因出租运营行为造成的事
故，保险公司不承担赔偿责任。
(2)应该。在被保险人未履行通知义务时，保险人
不承担赔偿责任的情形是因保险标的危险程度增
加而发生的保险事故。如果是自驾旅游，此时并
没有增加保险标的的危险程度，故保险公司应承
担赔偿责任。
【57】甲为敷衍"赌债"而签发一张支票给乙，后者则将该支票背书转让给丙以清偿货款。丙向银行交付支票结算时，发现该支票是张空头支票，遂转而向甲索要票款。甲辩称："赌博之债为非法之债，不受法律保护，这张支票岂能算数？"拒绝向丙支付票款。
问：（1）什么叫做空头支票？我国法律对此有何规定？
（2）甲的抗辩是否成立？为什么？
答案: （1）支票出票人所签的票面金额超过其在付款人（银行）处实有的存款金额的，所签支票即为空头支票。我国法律规定禁止签发空头支票。（2）甲的抗辩不能成立。其出票原因不能对抗善意第三人。
【58】1998年4月，某乡政府为该乡农户向当地保险公司投保了家庭财产保险。保险费为每户7.5元，保额为每户2500元，并且保险双方特别约定：保费分两次交付，11月份交清。保险公司遂向乡政府签发了保单并加盖了公章。后来，保险公司曾多次向乡政府催讨保费未果。当年7月，一场历史罕见的特大洪灾冲垮了该乡的防洪大堤，淹没了全乡的农田和房屋，农户损失惨重。灾情发生后，乡政府迅速向保险公司索赔，而保险公司则以该乡未交保费为由予以拒赔。由于事关重大，乡政府上诉到法院，法院最终该如何判决？答案: 本案争论的焦点在于，投保人按约定交纳保费是否为保险人承担保险责任的前提条件。在通常情况下，保险合同一经订立，合同双方就产生了特定的权利和义务关系，其中最主要的是投保人负有支付保费的义务，保险人负有承担保险标的遭受损害补偿的义务。
本案中，保险公司向乡政府签发了保单，保险合同即告成立，合同所约定的权利和义务应受法律保护，乡政府应按约定交纳保费，对投保人拖欠保费的，保险人可通过索讨或诉讼的方式追讨。但是，本案双方当事人并没有对合同何时生效,即保险人何时开始承担保险责任作出特别约定，只是在保单中注明，保费分两次交付，11月份交清。故乡政府是否按约定交付保费不是保险公司承担保险责任的前提条件，除非在保单上特别约定:"保单自交费之日起生效"。因此，本案保险合同成立时，应视为合同签订时开始生效，保险人便开始承担保险责任。
当投保人未按约定交付保费时，保险人要采取相应的措施，不能听之任之，待出现保险事故后才以未交保费为由拒赔。保险人应积极催交保费，必要时在保单上约定合同生效时间，或以对方违约为由，行使保险合同的解除权。保险公司应根据全乡受灾情况，支付赔款，乡政府全额支付保费及利息，予以结案。
mysql东财考试题库
一、单项选择题 (只有一个正确答案) 【1】关系数据库模型是以（）方式组织数据结构。 A: 树状 B: 网状 C: 文本 D: 二维表 答案二维表 【2】在关系数据库中一个记录是指（）。 A: 一个二维表 B: 表中的一行 C: 表中的一列 D: 表中列的取值范围 答案表中的一列 【3】E-R图设计属于（）。 A: 逻辑结构设计 B: 物理结构设计 C: 概念结构设计 D: 需求分析设计 答案概念结构设计 【4】在一个关系中，若有这样一个属性存在，它的值能唯一地标识关系中的每一个元组，则称这个属性为（）。 A: 候选码 B: 数据项 C: 主键 D: 主键值 答案主键 【5】数据库管理系统能实现对数据库中数据的查询、插入、修改和删除等操作。这种功能称为（）。 A: 数据定义功能 B: 数据管理功能 C: 数据操纵功能 D: 数据控制功能 答案数据操纵功能
【6】下列不属于数据库模型的是（）。 A: 关系 B: 网状 C: 逻辑 D: 层次 答案逻辑 【7】在关系数据库中一个关系是指（）。 A: 一张二维表 B: 表中的一行 C: 表中的一列 D: 表中列的取值范围 答案一张二维表 【8】数据库管理系统的简称为（）。 A: DB B: DBMS C: DBA D: MDBS 答案DBMS 【9】MySQL属于（）系统。 A: DB B: DBMS C: DBA D: 数据库应用程序 答案DBMS 【10】在关系数据库中域是指（）。 A: 一个二维表 B: 表中的一行 C: 表中的一列 D: 表中列的取值范围 答案表中列的取值范围 【11】主键的组成（）。 A: 只有一个属性
金融法模拟试题
读书破万卷下笔如有神 ff80808149e239ZFX12811 复习资料 月《金融法》模拟试题年720XX名称： 内容：月《金融法》模拟试题720XX年 分）2 （每题一、单选题 1题美国采取以下何种商业银行组织体制第、分支行制A、单元制B、集团制C、连锁制D题公司法对红利分配的限制规则不包括第2、同股同利A、弥补亏损后分配B、分配不破资本C、分配最低额限制D）3题同业拆借的最长期限为（第个月3A、个月4B、个月C、5个月D、.6题在客户账户上翻炒证券属于（）行为第4、虚假陈述A、欺诈客户B、操纵市场C、内幕交易D题世界各国的银行评级制度基本借鉴第5银行评级体系CAMELA、美国、穆迪评级B、标准普尔评级C、惠誉评级D）上贯题票据具有以下四个特征,但是我国《票据法》在（第6彻得不彻底、要式性A、无因性B、独立性C、流通转让性D）7题外汇本质上是（第、国际债权A、国际债务B、外国货币C、外国货币支付凭证D题世界各国的银行评级制度基本借鉴8第 读书破万卷下笔如有神 银行评级体系、美国CAMELA、穆迪评级B、标准普尔评级C、惠誉评级D题经常项目外汇包括第9题我国目前实行第10、证券投资收益A、劳务收支产生的外汇B、直接投资C、贷款D题银行的资产业务包括第11、固定汇率制度A、自由浮动汇款B、管理浮动汇率C、双重汇款制度D）题下列哪个属于境内上市外资股股票种类（第12、票据贴现A、承诺B、担保C、银行卡D 13题中国银监会未在以下哪个市设立银监局第股、BA股、AB股、HC股、ED）题下列哪一项是企业集团财务公司不得从事的业务（第14、大连A、青岛B、宁波C、汕头D题已经建设完成的清算系统不包括第15、 投资于非自用不动产A、吸收成员单位存款B、为成员单位办理担保C、办理同业拆借业务D二、判断题（每题2分） 票据行为中当事人可以以票据以外的证明方法予以变更第1题银行同业拆借的金额一般较小第2题第3题多数国家的商业银行资产业务正确利润的主要来源和增长点第4题任何一个跨国银行的分支机构都要接受母国和东道国当局的监管当局的双重监督人民币纪念币不得以支付手段进入流通题第5 经国务院批准，中国人民银行可以直接认购报销国债题第6 题目前世界上大多数国家采用集团制的银行体制第7非银行金融机构必须冠以和自己经营业务相适应的名称第8题空白票据即因欠缺必要记载事项而无效的不完全票据题9第 读书破万卷下笔如有神 我国股票上市交易审批实行核准制 10题第汇票和本票不得签发空白票据 11题第工商企业和金融机构之间可以以换股形式相互投资题第12年的《巴塞尔协议》最早的国际金融立法正确1988第13题银监会无权封存可能被转移或者损毁的银行文件资料第14题商业银行以利润最大化为经营目标题第 15三、名词解释（每题5分） 、金融监管1、金融信托2、金融衍生品3、电子支付4四、问答题（每题10分）
金融企业会计习题及答案
金融会计习题及答案 第一章总论 一．名词解释 1.银行会计 2.资产 3.负债 4.所有者权益 5.收入 6. 费用 二．填空题 1.银行会计的对象是银行会计（核算）和（监督）的内容，是能够用货币计量的（银行的经济活动）。 ２.明确了会计主体，才能划定（会计所要处理的各项交易或事项）的范围；才能把握（会计处理）的立场；才能将（会计主体的经济活动与会计主体所有者的经济活动）分开。 ３.会计期间分为（年度）、（半年度）、（季度）、（月度）．４金融企业会计要素包括（资产）、（负债）、（所有者权益）、（收入）、（费用）和（利润）六项。 三．选择题 １．（ A ）是银行的负债。 A.。存款 B.贷款 C。借款 D贴现。 2.银行会计是一种（ C ）活动。 A. 经济 B.经济监督 C.经济管理 D.经济核算 3.货币计量是会计核算中以货币作为计量单位，以计算反映经济活动情况，其假定（ B ）。 A.币值变动会计帐务随之调整 B。币值不变 C．币种不变 D。按现值记账 4.。反映商业银行经营状况的要素有（ ABC ）；反映商业银行经营成果的要素有（ DEF ）。 A.资产 B。负债 C。所有者权益 D。收入 E。费用 F。利润 第二章基本核算方法 一．名词解释 1．基本核算方法 2.会计科目 3.表内科目 4.表外科目 5.借贷记账法 6.会计凭证 7.明细核算系统 二．填空题 1．商业银行会计核算方法是根据会计的（基本原理），结合商业银行的业务特点和经营管理要求而制定的一套科学的方法。主要包括（基本核算方法）和（各项业务的核算处理方法）两大部分。 2 .基本核算方法主要包括（会计科目的设置）、（记账方法的原理 和应用）、（会计凭证的填制和审核）、（帐务组织）和（会计报表的编制）等。 ３.会计科目按与资产负债表的关系分，可分为（表内）科目和（表外）科目。 ４.资产负债共同类科目的性质视期末余额而定，余额在借方表现为（资产），
金融法论文
论信托业经营的法律定位和公平竞争进入“十二五”时期以后，加快经济结构战略性调整，转变经济发展方式成为主线，我国经济社会开始全面转型。面对新的发展形势，我国信托业也需加快转变原有的业务模式，向专业理财机构战略转型，在这里信托业经营的法律定位和公平竞争问题就显得尤为重要。 按照我国现行的金融法律框架，金融业实行的是分业经营、分业管理，信托业享有完全独立于银行、证券和保险业的业务专营权。但是，这种专营权逐渐被各种部门规章以“委托理财”之名打破，使非信托业事实上都享有了经营信托的权利，再加之信托业自身能力的限制，必然出现业务经营的困境，甚至不得不事实上违规经营。“委托理财”实质上是一种非纯粹信托或称准信托，是对现行法律的有意规避，是造成信托业困境和不公平竞争的主要根源。因此，必须明确信托的认定标准，给信托业经营一个合理的法律定位，实现银行业、信托业、证券业、保险业之间基本公平的竞争。 我国信托业恢复三十几年以来，一直没有一个明确的法律定位，随着我国银行业、证券业和保险业相继开展委托理财业务，信托业经营的法律定位又开始模糊起来。最近证券投资类信托业务被严格限制开设证券账户的数量，信政合作业务由于受到财政部“担保禁令”的影响严重下降，银信合作业务被采取了严格控制措施等，使业界再一次关注我国信托业经营的法律定位与不同金融行业之间的公平竞争问题。本文试在前人研究成果的基础上，就此问题谈一点自己的看法。 在我国现行法律体系中，我国的信托公司有权经营几乎所有的信托业务。我国的信托业同银行业、证券业、保险业一样，也有自己专营的核心业务。并且，按照我国现行金融法的一般原则，某金融行业的核心业务，其他行业不得经营。按照我国现行金融法律体系和金融法的法理，信托业务是信托公司的专营业务，其他主体不得经营金融信托业务。但是，这种银行业、信托业、证券业、保险业分业经营分业管理，公平竞争的局面却被此后出台的各种法规中规定的委托理财业务所打破，出现了各类金融机构都事实上可以经营信托业务，然而在名义上都不称之为“信托”的局面。这种局面的形成不仅使银行业、信托业、证券业、保险业之间的业务竞争不再公平，更为严重的是它造成了我国
东财国际贸易实务期末考试试题及答案[优质文档]
一、单项选择题(只有一个正确答案) 【1】《1932年华沙—牛津规则》是国际法协会专门为解释（）。 A: CFR B: FOB C: CIF D: FCA 答案: C 【2】ISO9000系列标准是（） A: 某一行业质量管理标准 B: 国际性质量管理标准 C: 亚洲质量管理标准 D: 欧洲质量管理标准 答案: B 【3】出口业务中，对信用证的审核单位是（）。 A: 出口商 B: 银行 C: 保险公司 D: 出口商和银行 答案: D 【4】以下关于支票的说法正确的是（） A: 支票是以银行或金融机构为付款人 B: 支票既可以是即期付款也可以是远期付款 C: 支票的签发金额可以大于出票人在开户银行的存款额 D: 支票是一种有条件的支付命令 答案: A 【5】以ＦＯＢ／ＣＩＦ价格成交，外汇净收入为（）。 A: 成交价/成交价减国外运费、保险费等劳务费 B: 成交价减国外运费、保险费等劳务费 C: 成交价减国外运费、保险费等劳务费/成交价减国外运费、保险费等劳务费 D: 成交价/成交价 答案: A 【6】买卖双方以D/P.T/R 条件成交，货到目的港后，买方凭T/R向代收行借单提货，事后买方拒付，则（） A: 由卖方自行承担货款损失 B: 由卖方与代收行共同承担货款损失 C: 由托收行向卖方付款 D: 代收行应负责向卖方付款 答案: A 【7】就卖方承担的费用而言，哪个正确（） A: CIF>CFR>FOB B: FOB>CFR>CIF C: FOB>CIF>CFR D: CIF>FOB>CFR 答案: A
【8】DAT贸易术语下，买卖双方责任、费用、风险划分的界限是（） A: 在装货港口将货物装上承运船舶时 B: 在卖方仓库交货时 C: 在运输终端将货物交于买方处置时 D: 在卖方所在地的买方指定的承运人货运站交货时 答案: C 【9】CIF合同的货物在刚装船后因火灾被焚，应由（） A: 买方委托卖方向保险公司索赔 B: 买方负担损失并请求保险公司赔偿 C: 卖方负担损失 D: 卖方请求保险公司赔偿 答案: A 【10】某公司于5月5日以电报方式向法国商人发价，限5月8日复到有效。对方于7日以电报方式发出接受通知，由于电讯部门延误，发价人9日才收到该通知，但未表态接受与否。根据《公约》（） A: 只有在对方再次发出接受通知时，该接受才有效，否则，合同不成立 B: 因我公司未及时提出异议，该接受有效，合同成立 C: 该逾期接受无效，合同未成立 D: 只有在我公司及时表示确认后，该接受才有效，否则，合同不成立 答案: B 【11】指出下列哪个发价（）有效。 A: 你15日电可供100件参考价每件8美元 B: 你15日电接受，但以D／P替代L／C C: 你15日电每公吨30英镑20日复到 D: 请改报装运期10日复到有效 答案: C 【12】出口报关的时间应该是（） A: 装船前 B: 装船后 C: 货到目的港后 D: 备货前 答案: A 【13】国际贸易惯例的适用是以当事人的意思自治为基础的，（）。 A: 惯例即是行业内的法律 B: 惯例有强制性 C: 当事人有权在合同中作出与惯例相反的规定 D: 法院会强制性维护惯例的有效性 答案: C 【14】区分银行汇票和商业汇票的主要依据是（）。 A: 承兑人不同 B: 付款时间不同 C: 是否随附单据 D: 出票人不同 答案: D
综合练习题(模拟期末考试题)
综合练习题 （模拟期末考试题） 一、填空题（每空1分，共10分） 1．金融法是调整金融关系的法律规范的总称。具体就是调整和活动中所发生的各种社会关系的法律规范的总称。 2．银行法是调整银行、和的法律规范的总称。 3．我国货币政策的目标是保持，并以此。 4．商业银行业务法，是指调整商业银行与其客户之间的关系、关系以及关系的法律规范的总称。 二、单项选择题（每题1分，共5分） 1．以筹资主体的资产形成来看，金融形态可以分为（） A.直接金融和简介金融 B.债务融资和股本融资 C.信贷融通和证券融通 D.货币金融和资本金融 2．下列关于中央银行性质表述正确的是（） A.中央银行为事业单位法人 B.中央银行为非营利性企业法人 C.中央银行为机关法人 D.中央银行为具有一定营利性目的企业法人 3．我国的反洗钱行政监管机关是（） A.中国银监会
B.中国人民银行 C.财政部 D.最高人民法院 4．从各国金融监管体制的模式上看，我国金融监管模式的特点为（）。 A.统一监管模式 B.跨国监管模式 C.一元多头监管模式 D.二元多头监管模式 5．股份公司股票的设立发行中，发起人认购的股份不得低于公司股份总额的（） A.20% B.25% C.30% D.35% 三、多项选择题（每题2分，共10分） 1．下列哪些市场属于金融市场的组成部分（） A.货币市场 B.证券市场 C.黄金市场 D.证券市场 2．金融市场的构成要素一般包括（） A.市场主体 B.交易对象 C.交易工具
D.交易价格 3．下列属于我国银行法组成内容的有（） A.银行主体法 B.银行行为法 C.银行调控法 D.银行监管法 4．下列属于货币政策“三大法宝”的有（） A.再贷款政策 B.存款准备金政策 C.汇率政策 D.公开市场业务政策 5．商业银行的下列哪些业务须经中国人民银行批准（） A.吸收公众存款 B.同业拆借 C.结汇 D.售汇 四、不定项选择题（每题2分，共10分） 1．下列关于金融的表述，正确的有（） A.金融活动的目的是实现资金融通 B.广义的金融包括资金的财政融通和信用融通 C.狭义的金融仅指资金的财政融通 D.财政融通与信用融通均具有有偿性的特征 2．下列关于金融法表述不正确的有（） A.从内容上，金融法包括金融主体法和金融行为法两大部分
金融企业会计A卷试题及答案
金融企业会计A卷试题及答案 一、单选题（每小题分，共12分） 1.下列不适用于同城结算的是（）。 A、银行汇票 B、商业汇票 C、本 票D、支票 E、汇兑 F、委托收款 G、托收承付 2.付款人对向其提示承兑的汇票，应当自收到提示承兑的汇票之日起（）内承兑或拒绝承兑。、 A、1日 B、3日 C、5 日D、10日E、1个月、 3.银行汇票的提示付款期限自出票日起（）。 A、3日 B、10日 C、一个 月D、二个月E、六个月 4.商业汇票的付款期限最长不得超过（）。 A、一个月 B、六个月 C、一年 D、二年 5.支票的提示付款期限自出票日起（）。 A、10日 B、一个月 C、二个月 D、六个月
6.某申请人于2002年1月31日申请签发一笔银行汇票，该汇票提示付款期的到期日为（）。 A、2月9日 B、2月10日 C、2月21日 D、2月28日 E、3月1日 7、办理银行承兑汇票贴现的账务处理（）。 A、借：贴现—贴现申请人户 B、借：贴现—贴现申请人户 贷：××活期存款—贴现申请人户贷：××活期存款—贴现申请人户 贷：贴现利息收入—贴现利息收入户 C、借：××活期存款—贴现申请人户 D、借：贴现—贴现申请人户 贷：贴现—贴现申请人户贷：××活期存款—贴现申请人户 贷：贴现利息收入—贴现利息收入户 收入：贴现票据—银行承兑汇票贴现申请人户 8.银行承兑汇票到期后，承兑银行收到系统内他行寄来的委托收款凭证和汇票进行付款的会计分录（）。 A、借：汇出汇款—银行汇票户 B、借：××存款—承兑申请人户 贷：清算资金往来—电子汇划款项户贷：清算资金往来—电子汇划款项户
金融法论文
从金融危机中谈国际金融法的缺陷 学院：商学院 专业：国际商务 姓名：王蕾 学号：2014814031 年级：2014级
科学技术进步是经济发展的主要动力。随着科学技术的不断进步，全球经济迅速发展，21世纪我们将面临经济全球化发展趋势，世界各国对外开放经济渐渐连成一体，相互依存，相互作用、相互影响，任何国家都不能脱离其他国家而生存下去，而伴随世界经济全球化发展的是国际金融的全球化。近几年来，在国际金融全球化进程中，国际金融法是其中至关重要的一环，它已经变成了国际金融全球化快速发展的重要保障。在国际金融全球化迅速发展这一新时期的背景下，国际金融法取得了前所未有的突破性发展，其对世界经济以及世界金融的影响越来越大。巨额的资金不断突破地域性的管制在全球进行转移，各类金融机构及其业务在全球范围迅速扩张，跨国信贷和证券融资规模持续扩大，国际金融市场和金融工具不断创新，国际金融市场竞争愈发的激烈，金融日益成为现代经济生活的核心，国家间的经济关系日益深入地体现为国际金融关系，这一切必然导致发生在某些重要国家的金融危机迅速演变为全球性的金融危机，给国际金融市场带来一定的压力与挑战。但是正是在全球金融危机背景的下，国际金融法的漏洞初见端倪。在新的形势下对世界金融危机的成因进行认真分析，总结近年来各国政府和国际组织救济治理金融危机的实践，我们可以清晰地发现，现行的国际上所运行的金融法，国际金融法的发展已经严重滞后于金融、经济全球化和自由化发展的实况。在全球金融危机背景下，国际金融法暴露出众多的缺陷，存在着种种不足。 国际金融法是调整跨国金融关系的国际规范和国内规范的总称。其对象主要是国际金融，即在法律范围内对国际金融市场中的金融交易作出必要的规定，以维护国际金融市场的正常秩序。在内容上，它涉及国际货币体系、资本跨国流动、各种融资交易、银行、证券等金融市场的监管。国际金融市场中的金融交易，依据其性质来划分，主要分为三个领域：国际支付系统领域，国际信用领域，国际金融投机领域，包括外汇走私交易以及国际洗钱活动等。此外，国际金融交易还可以依据交易的种类划分为三个领域：银行类的金融交易；证券市场类的金融交易；混合类的金融交易，包括各种衍生金融交易等。同时，国际金融法又是国际经济法的重要组成部分，与传统的国际贸易法和投资法息息相关。在现代跨国经济关系中，离开国际金融法所形成的秩序，各类国际贸易活动、投资活动和各种经济活动将难以合理、顺利地进行；而国际金融法的成熟和完善，又在很大程度上决定着贸易、投资以及其它各种国际经济活动的方向和效率。 随着国际金融市场竞争日益激烈，近年来在世界范围内频繁出现金融危机。从1997年亚洲金融危机到2008年的全球金融危机。尤其是2008年美国次贷危机迅速蔓延到整个世界，导致全球性的金融和经济危机，成为世界经济发展的一个重要转折点，标志着世界经济一轮黄金增长期结束，开始进入一个较长时间的
金融法模拟试题五
《金融法》模拟试题（五） 一、单项选择题（15×1分=15分） 1.下列有关票据权利的表述，不正确的一项是（） A．持票人行使票据权利，应当按照法定程序在票据上签章并出示票据B．票据权利包括付款请求权和追索权C．票据权利在持票人自票据到期日起2年内不行使而消灭D．持票人对出票人的票据权利，自出票日起6个月不行使而消灭 答案：D 2.具有以人的信用为履行合同之保障的特征的担保方式是：（） A、抵押 B、保证 C、质押 D、留置 答案：B 3．国际货币基金组织主要对会员国提供（） A长期贷款B风险资本信贷C战争赔款D中短期贷款 答案：D 4.下列不是货币政策委员会当然委员的是（B） A中国人民银行行长B中国农业发展银行行长 C国家外汇管理局局长D中国证监会主席 答案：B 5.拟担任董事和高管的人员，由金融机构报银监会批准，后者须在收到申请文件之日起（）内决定批准或者不批准。 A 90天 B 60天 C 30天 D 15天 答案：C 6.下列财产中可作为信托财产使用的是（） A、麻醉品 B、放射物品 C、国家级文物 D、软件版权 答案：D 7.经营人寿保险业务的保险公司，应当按照（）提取未到期责任准备金。 A自留保险费的50% B有效的人寿保险单的全部净值C自留保险费的35% D自留保险费的25% 答案：B 8.利用涂改、粘贴、拼接等手段无中生有或者以小变大的非法改变货币的外形或面额的犯罪行为定为（） A 变造票据罪B伪造票据罪C变造货币罪D伪造货币罪 答案：C 9.如果银监法与驻外银行机构所在国法律规定相冲突的，按照属地优先原则，优先适用（）A驻外机构所在地的法律B驻外机构本国的法律C中国的法律D行为人所在国法律 答案：A 10.中国人民银行行长由（）任命 A 国务院总理B国家主席C委员长D全国人大常委会 答案：B 11.下列汇票中，无需提示承兑的是（） A．见票即付的汇票B．定日付款的汇票 C．见票后定期付款的汇票D．出票后定期付款的汇票 答案：A
金融企业会计试卷A
金融企业会计试卷A 《金融企业会计》期末考试试卷(卷一) 考试类型:开卷，5页适用类别:10级商业银行专业考试时长:90分钟成绩:60分钟 班名，学生编号，试题编号，一分，二分，三分，总分一分，业务处理题(9道题，每道题4分，共36分) 评分审核人9月XXXX以下收入及2.9月6日，李存入现金6万元。 3.9月10日，李收到现金5000元。 4.9月12日，张存入现金1万元。9月14日，王存入现金1.5万元。 6年9月16日，王某将其活期储蓄存款转为XXXX年定期存款；8月19日，王存入现金1.2万元。9、9月份XXXX年选证(位数)(位数)借贷余额复核盖(位数)章借或贷日期至号承09 01首页 贷款108 254.10银行存款 吸收存款-活期储蓄子账户 户名:王某存款账号:2310001002利率:0.36% XXXX年贷或余额复核证。2 号月/日码(位)(位)信用(位)章09 01首页 ××中国银行 吸收存款-活期储蓄子账户 户名:李某存款账号。:2310001003利率:0.36% XXXX年度提款凭证(数字)借方和贷方余额审查封面(数字)第一章
贷款60，380.50贷款或贷款日期至贷款号承09 01前一页贷款50，046.80 3， 2。写会计分录(共3题，每题3分，共 15分) 评分评估师1分。向北方公司支付本季度存款利息3456元，并转入其存款账户 的会计分录如下: 2。中国工商银行办理以下支票业务:开户单位 粮油公司将开户单位中学出具的转账支票1350元存入同一银行。检查无误后，将进行转账。 的会计分录如下: 3年8月7日，新南药房向开户银行——中国工商银行新街口支行申请一张金额为2万元的银行汇票。收款人是三星制药，该公司在中国工商银行保定分行开立了一个账户，资金从其存款账户中支付。8月13日，三星制药厂将汇票带到其开户银行进行支付。实际支付金额为18000元。经核实，开户行将资金转入三星工厂的账户。付款后，保定支行编制了一份借方报告，并向一个方向开具了结算单。请填写本票据业务中 4 环节的发行、支付和结算的会计分录
金融法论述题总结
论述题1. 什么是金融法？试述金融法的调整对象 金融法，是调整货币资金融通和信用活动中所发生的金融关系的法律规范总称。具体讲，金融法是由国家制定或认可的，用以确定金融机构的性质、地位和职责权限，并调整在金融活动中所形成的金融关系的法律规范的总称。 金融法的调整对象是在金融活动中产生的各种金融关系。金融活动包括商业金融活动与政府金融活动。其中商业金融活动既包括传统的直接金融活动、间接金融活动、金融中介活动，又包括具有创新意义的衍生金融活动；政府金融活动则包括金融调控与金融监管活动。由此，金融法调整的对象即为在商业金融活动中形成的金融交易关系和在政府金融活动中形成的金融调控与金融监管关系。 1、金融宏观调控关系 2、金融监管关系 3、金融业务经营关系 ①间接金融关系②直接融资关系③金融中介服务关系④衍生金融关系 4、金融机构的内部关系 论述题2.试述我国金融法体系。 金融法的体系是一国调整不同领域金融关系的法律法规所组成的有机联系统一的整体，依据我国的金融立法实践，金融法体系主要由下列几个部分构成 1、金融主体法，也称金融组织法，或金融业法，是关于各类金融关系的参加者， 主要是金融机构的性质、地位、组织形式、组织机构及其设立、变更和终止的规则。概括地讲，金融主体法，就是金融主体及其市场准入和市场退出的规则体系。 2、金融调控、监管法 金融调控、监管法是调整国家实施金融调控、监管活动中所发生的社会关系的法律规范，其任务是明确金融调控，监督目标，确定调控，监管机构，规范调控，监管手段，打击破坏货币金融秩序的行为。 3、融资行为法 融资行为法是指规范主体融资行为的法律法规的总称，它包括： （1）直接融资法----调整直接融资关系的法律法规 （2）间接融资法----调整间接融资关系的法律法规 （3）特殊融资法----期权，期货，外汇的法律法规 4、金融中介业务法-----调整金融机构和客户之间中介业务关系的法律法规。 简答题1.金融管理法律关系和金融业务经营法律关系各有何特点？ 1．金融管理法律关系 金融管理法律关系，是指国家金融管理机关或其他部门与金融机构、法人、公民之间依法产生的权利、义务关系。 金融管理法律关系的特点主要表现为： （1）主体的地位具有不平等性。 （2）权利和义务具有法定性。 （3）权利和义务不存在财产的对偿性。 （4）权利与义务具有相对性。 （5）权利和义务的实现具有强制性。 2．金融业务经营法律关系 金融业务经营法律关系，是指金融机构之间、金融机构与其他平等主体之间依法形成的权利和义务关系。 金融业务经营法律关系的特点主要表现为：
金融企业会计模拟试卷和答案
《金融企业会计》模拟试卷一注意： 1.试卷保密，考生不得将试卷带出考场或撕页，否则成绩作废。请监考老师负责监督。 2.请各位考生注意考试纪律，考试作弊全部成绩以零分计算。 3.本试卷满分100分，答题时间为90分钟。 4.本试卷分为试题卷和答题卷，所有答案必须答在答题卷上，答在试题卷上不给分。 一、【单项选择题】(本大题共15小题，每小题1分，共15分)在每小题列出的四个选项中只有一个选项是符合题目要求的，请将正确选项前的字母填在答题卷相应题号处。 1、融资租赁资产的所有权不属于承租人，但是承租人却作为资产核算，其依据的会计原则是（）。 [A]谨慎性原则[B]重要性原则 [C]真实性原则[D]实质重于形式原则 2、下列不属于损益类的会计科目的是（）。 [A]利息收入[B]利息支出 [C]累计折旧[D]其他业务收入 3、明细核算账务系统的构成是（）。 [A]分户账、登记簿、总账、科目日结单 [B]余额表、日计表、现金收付日记簿、登记簿 [C]分户账、总账、登记簿、科目日结单 [D]分户账、登记簿、余额表、现金收付日记簿 4、独立核算的单位在银行开立的，用于办理日常转账结算和现金收付的账户称为
（）。 [A]基本存款账户[B]一般存款账户 [C]专用存款账户[D]临时存款账户 5、银行办理收付款单位账户之间的资金转移时，必须执行一项基本规定，即：（）。 [A]先付款单位账后收款单位账 [B]先收款单位账后付款单位账 [C]收款单位账与付款单位账同时进行 [D]先记谁的账根据具体情况决定 6、“联行往账”与“联行来账”科目的性质是（）。 [A]资产类[B]负债类 [C]资产负债共同类[D]损益类 7、下列银行受理各单位之间的票据结算业务中，银行为持票人办理入账手续时，核算上使用“联行来账”科目的是（）。 [A]支票业务[B]本票业务 [C]银行汇票业务[D]商业汇票业务 8、同业拆借中拆出行的应计利息应计入（）账户。 [A]利息收入[B]利息支出 [C]金融企业往来收入[D]金融企业往来支出 9、银行叙做信用证项下进口押汇，应在（）时扣收押汇利息。 [A]开证[B]受理信用证[C]议付[D]结汇 10、银行本票付款期限是（）。 [A]1个月[B]6个月[C]2个月[D]90天
金融法模拟试题二
《金融法》模拟试题二 一、单项选择题（15×1分=15分） 1.全球第一家网络银行出现在（） A日本B英国C美国D德国 答案：C 2.中央银行的产生与发展，可以分为（）个阶段 A 3 B 4 C5 D 6 答案：B 3.中国保监会成立的时间是（） A 1997年 B 1998年 C 1999年 D 2000年 答案：B 4.设立城市商业银行的注册资本最低限额为（） Ａ１０亿元人民币Ｂ１亿元人民币 Ｃ５００万元人民币Ｄ１５亿元人民币 答案：B 5.中国农业发展银行的资本金为（） A 100亿元 B 200亿元 C 400亿元 D 500亿元 答案：B 6.城市信用合作社可以吸收不高于（）的单个非社员的公众存款 A 10万元 B 15万元 C 20万元 D 25万元 答案：B 7.目前我国实行的保险法是（）制定的。 A 1995年 B 1996年 C 1997年 D 19985年 答案：A 8.古代租赁大约起源于公元前（）世纪的古巴比伦地区的幼发拉底河下游。 Ａ１４世纪Ｂ１６世纪Ｃ１８世纪Ｄ２０世纪 答案：D 9.外国银行分行应当由其总行无偿拨给不少于（）人民币或等值的自由兑换货币的营运资金。 Ａ８亿元Ｂ10亿元 Ｃ４亿元Ｄ2亿元 答案：D 10.持票人对支票出票人的权利，自出票日起（） A 3个月 B 6个月 C 1年 D 2年 答案：B 11.公司申请公司债券上市交易，其公司债券实际发行额不少于人民币（） A 3000万元 B 5000万元 C 8000万元 D 1亿元 答案：B 12.设立农村信用合作社，其注册资本金一般不得少于（）
A 50万元 B 100万元 C 200万元 D250万元 答案：B 13.设立城市信用合作社，必须有50个以上的社员，其中企业法人社员不少于（） A 10个 B 15个 C 20个 D25个 答案：A 14.以下关于狭义货币供应量，表述正确的是（） A银行体系以外各个单位库存现金和居民手持现金之和(M0) B M0加上企业、机关、团体、部队、学校等单位在银行的活期存款(M1) C定期存款加上M1 D流通中的货币 答案：B 15.世界上实施混业经营体制主要时间是（） A 20世纪30年代大危机之前和20世纪80-90年代之后 B 20世纪30年代大危机之后和20世纪80-90年代之前 C 20世纪60-70年代 D20世纪70-80年代 答案：A 二、多项选择题（15×2分=30分） 1.我国金融法的渊源主要包括（） A 宪法 B 法律 C 行政法规 D 地方性法规 E 合同法 答案：ABCD 2.金融法的基本原则包括（） A.以稳定货币为前提促进经济发展的原则。 B.维护金融业稳健的原则。 C保护投资者利益的原则。 D.与国际惯例接轨的原则。 E.效益性原则。 答案：ABCD 3.作为银行的银行，中央银行可以为商业银行等金融机构提供办理如下金融业务：（） A集中保管金融机构依法定比例缴存的存款准备金； B为商业银行等金融机构办理贴现和提供贷款； C为金融机构提供清算服务。 D为商业银行担保 E为商业银行透支 答案：ABC 4.在我国，保护性金融监管措施主要有（） A.紧急援助。 B.接管。 C.重组。 D.撤销。 E.处罚金融违法行为。 答案ABCDE 5.人身保险合同的特点主要有（） A人身保险是定额保险。
金融企业会计(专科必修)2016期末试题及答案
《金融企业会计(专科必修)》2016期末试题及答案 一、单项选择题（每题1分．共10分） 1．非应计贷款是指贷款本金或利息逾期( )天没有收回的贷款。 A．30 B．60 C．90 D．180 2．资产是指( )形成并由企业拥有或控制的资源。 A．现在的交易或事项 B．过去的交易或事项 C．将来的交易或事项 D．估计的交易或事项 3．所有者权益是指银行所有者在银行资产中享有的经济利益，其金额为( )的余额。 A.负债减去资产 B．净资产减去负债 C．资产加负债 D．资产减去负债 4．存款人因特殊资金用途的需要而开立的账户，如基本建设基金户等，称为( )。 A.一般账户 B．基本账户 C．专用账户 D．临时账户 5．银行承兑汇票的付款人是( )。 A.汇票的出票人 B．汇票的背书人 C．汇票的持票人 D．承兑银行 6．会计信息必须清晰、简明、便于理解和使用，这样的会计信息质量要求称为( )。 A.重要性 B．相关性 C．明晰性 D．可比性 7．固定资产是指企业为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过( )且单位价值在规定标准以上的有形资产。 A．1年 B．2年 C．6个月 D．3年 8．持票人的付款请求权得不到满足而向其前手请求偿还票据金额的权利，称为( )。 A.付款请求权 B．票据追索权 1 C．付款提示权 D．票据承兑权 9．银行汇票的提示付款期限自( )起1个月。 A．到期日 B．出票日 C．承兑日 D．交付日
10.取得某项金融资产的目的是为了近期内出售，该金融资产称为( )。 A.持有至到期的投资 B．交易性金融资产 C．贷款 D．应收账款 二、多项选择题（每题2分，共20分） 11．进行票据追索应具备的条件包括( )。 ． A．票据到期被拒绝付款或者在到期前被拒绝承兑 B．在票据到期前，承兑人或付款人死亡、逃匿的 C．在票据到期前，承兑人或付款人被依法宣告破产的或者因违法被责令终止业务活动的 D．票据背书不连续的 E．票据金额大小写不符的 12．商业银行的所有者权益包括( )。 A．实收资本 B。资本公积 C．盈余公积 D．贷款净余额 E．未分配利润 13．金融企业的年度会计报表包括( )。． A．资产负债表 B。利润表 C．现金流量表 D。住房公积金缴纳表 E．个人所得税申报表 14．明细核算是以账户为基础进行的核算，主要包括( )。 A．总账 B．分户账 C．余额表 D．登记簿 E．现金收付日记簿 15．定期储蓄存款主要分为( )。 A．单位定期存款 B．整存整取定期储蓄存款 C．零存整取定期储蓄存款 D．存本取息定期储蓄存款 E．单位通知存款 16．贷款按发放条件可分为( )。 A．信用贷款 B．担保贷款 C．中央银行贷款 D．票据贴现 E．企业贷款 17．现行的支付结算种类包括( )。
2010-2014-年-自考-《金融法》简答论述整理
2010-2014-年-自考-《金融法》简答论述整理
2010-2014 自考《金融法》简答论述 三、简答题（本大题共4小题，每小题5分，共20分）31．简述银行卡持卡人的主要义务11-254 32．简述法律禁止设定抵押的财产。 33．简述信托中受托人的义务。 34．简述期货交易中的限仓制度。 四、论述题（本大题共2小题，每小题10分，共20分）35．试论中国人民银行的地位及职责。 36．试论我国外汇储备管理的必要性。 三、简答题(本大题共4小题，每小题5分，共20分) 31．简述国外金融市场实践中防范金融风险的防线。 32．简述委托贷款的特征。 33．简述外汇的种类。 34．简述公司债券上市后信息披露的义务。 四、论述题(本大题共2小题，每小题1O分，共20分) 35．试论银监会的监管与处罚措施。 1、试论中国人民银行的货币政策工具。1-1-11： 中国人民银行货币政策是通过对货币供应量/流通量的调节来实现的，这就需要运用特定的工具，称为货币政策工具，它是实现货币政策的手段。 中国人民银行作为我国的中央银行，可以采用的货币政策工具
包括：存款准备金、中央银行基准利率、再贴现、向商业银行提供贷款以及通过公开市场业务买卖国债和外汇等。 （1）存款准备金：存款准备金制度，是指商业银行按照中央银行规定的比例，将其吸收的存款总额的一定比例款额，缴存中央银行指定的账户。缴存中央银行指定账户的款额，称为存款准备金。这部分款额与商业银行吸收的存款总额的比例，称为存款准备金率。 （2）中央银行基准利率：中央银行贷款给商业银行的利率，称为基准利率。它通常是整个社会利率体系中处于最低水平、同时也是最核心地位的利率。商业银行给客户的贷款利率受基准利率的影响。 （3）再贴现率：再贴现率也是中央银行影响商业银行利率水平、进而影响全社会货币供应量的一种形式。贴现，是指票据持有人在票据到期前，以票据为质押，向商业银行申请贷款的活动。而当商业银行自身需要资金，但贴现票据仍未到期时，向中央银行申请再贴现取得的贷款，这种贴现就称为再贴现。中央银行根据一定的比率从票据全款中扣取自贴现日至票据到期日的利息，这一比率即为再贴现率。 （4）公开市场业务：中央银行与一般政府部门的一个区别就在于它可以在金融市场上从事买卖业务。中央银行从事这种业务的目的不是为了营利，而是为了调节市场货币供应量或汇率等指标，这种业务称为公开市场业务。 2、试论货币政策委员会的性质、组成及其职责。1-2-10
会计模拟实训心得体会
会计模拟实训心得体会摘要：通过本实训学习，让我们能够系统、全面的掌握国家的《会计法》、《税法》、《金融法》、《企业会计制度》、《企业职业道德》等有关法规。加强了我们对会计核算基本理论的理解、基本核算方法的运用和会计基本技能的训练，将会计专业知识和会计实物有机的结合在一起。 会计模拟实训心得体会一 不知不觉，为期一周的实训课要画上圆满的句号了。对于 会计专业的我们来说，这是一个充满挑战却又赋予激情的过程! 通过本次实训，我对会计整个流程的操作有了较好的认识，学会了会计中各个环节的操作，以及懂得了细心和谨慎是作为一个好的会计工作人员所必备的条件。 在本次会计实训中,我们实训的内容以一个较大的模拟单位的会计资料为基础,结合专业教材的内容，对会计主体的必要简介,相关资料的提供,有关经济业务的提示和说明等等。在实训中,我们充当单位的记账人员，掌握了应该如何处理具体的会计业务和如何进行相互配合,弥补我们在课堂学习中实训知识不足的缺陷,掌握书本中学不到的具体技巧，缩短从会计理论学习到实际 操作的距离,也可通过实训的仿真性,使我们感到实训的真实性, 增强积极参与实训的兴趣。我们将教材的理论知识学完以后,进
行这次综合模拟实训。实训重在动手去做，把企业发生的业务能 够熟练地反映出来，这样才能证明作为一个会计人员的实力。 我们以模拟企业的经济业务为实训资料，运用会计工作中 的证、账等对会计核算的各步骤进行系统操作实验，包括账薄建立、原始凭证、记账凭证的审核和填制，各种账薄的登记、对账、结账等。在学了基础会计、财务会计之后，我们虽然掌握了理论 知识，但对于把这些理论运用到实训还是有一定难度，不能够把 理论和实训很好地结合起来。众所周知，作为一个会计人员如果 不会做账，如果不能够把发生的业务用账的形式体现出来，那么 就不能算做会计。 实训的第一天就开始登记凭证，之前从来没有实训过，和 同学们在底下自己做。老师在上边简单的提点一下!当老师说开 始登记凭证时，面对着实训时自己桌上的做账用品，我有种无从 下手的感觉，久久不敢下笔，深怕做一步错一步，后来在老师的 耐心指导下开始一笔一笔地登记。一天下来觉得好累哦，不过话 又说回来了，看到自己做的账单心里还是很高兴的。虽然很累， 但是很充实!有了前两天的经验，接下来的填制原始凭证;根据原 始凭证，填记帐凭证，再根据记帐凭证填总分类帐和各种明细帐，现金日记帐银行日记帐：填制资产负债表和利润表等等的工作就 相对熟练多了。不过我知道我离真正意义上的会计人员还很远很远，但是我正在努力的学习这些知识。
金融企业会计完整习题附答案
名词解释 金融企业会计:是把会计的基本原理和基本方法具体运用到金融企业这一特殊行业的专业会计。 财政性存款：主要是财政金库款项和政府财政拨给机关单位的经费以及其他特种公款。 自营贷款:是指商业银行以所筹集的资金自主发放的贷款．指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。 委托贷款是指由委托人提供合法来源的资金，委托业务银行根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款业务 支付结算：是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。 银行汇票:是汇款人将款项交存当地出票银行，由出票银行签发的，由其在见票时，按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据 银行本票:是申请人将款项交存银行，由银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 商业汇票:是指由付款人或存款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的一种票据。 支票:是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 汇兑：是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。 托收承付：是收款人根据购销合同发货后，委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的一种结算方式。 清算:是终结现存的法律关系，处理其剩余财产，使之归于消灭的程序 简答 1.金融企业会计与一般会计的区别？ 核算对象，核算方法，计量原则，会计目标不同。金融会计具有反映国民经济的综合性，业务处理和会计核算的统一性，监督和服务的双重性，会计核算方法的独特性和多样性。会计数据资料提供的准确性，及时性。
国际金融法结课论文
国际金融法结课论文Last revision on 21 December 2020
论我国证券市场国际化进程中对中小投资者的保护 【内容摘要】证券市场国际化是当今世界金融自由化和经济全球化的重要表现之一，也是世界经济发展的必然趋势。如何适应和促进这一进程，是包括中国在内的世界各国立法和实践的重要课题之一。如何最大限度的保护中小投资者的利益是许多国家证券立法的宗旨之一，也是证券市场国际化进程中必须重视的核心问题，中国在证券市场国际化的过程中面临许多法律和制度上的问题，本文主要从保护中小投资者利益的角度对国际和国内的立法和实践进行分析，并提出一些立法建议。 【关键词】证券市场国际化中小投资者利益保护 一、证券市场国际化及其表现 证券市场国际化是指资金以证券形式在国际间自由流动，即证券发行、证券交易和证券投资在国际范围内的自由化，原来单个国家或地区的证券市场成为世界性证券市场的一部分。①从证券市场本身所包含的内容来看，证券市场的国际化应该包括投资者的国际化、筹资者的国际化、证券经营主体的国际化以及金融品种和金融制度的国际化。从单个国家或地区的角度来看，证券市场国际化包括这样三方面的含义：一是国外金融机构或国际金融机构在本国发行证券和本国金融机构在国际市场上发行证券，也即证券筹资国际化；二是外国投资者投资本国证券和本国投资者购买外国证券，也即证券投资国际化；三是本国法律对外国证券业经营者进出本国的规定和本国证券业向国外发展的有关规定，也即证券商及其业务的国际化。 目前世界各主要证券市场都已经呈现出明显的国际化趋势，主要表现为世界各大证券交易所已拥有越来越多的外国上市公司、各国竞相建立创业板市场、各国证券交易所寻求大联盟。2000年，纳斯达克上市的4829家公司中有429家外国公司；纽约交易所上市的2592家公司中有405家外国公司；伦敦交易所上市的外国公司占全部上市公司的①