工作方案：市预算绩效管理工作方案

××市预算绩效管理工作方案

根据《××年市政府重点工作任务分解》明确的任务要求，为加强财政支出绩效管理，提高财政资金使用效益，现结合我市实际，制定以下方案。

一、指导思想

按照中央、省及市财政工作会议部署，认真贯彻党的十九大报告精神，切实落实新《预算法》关于预算绩效管理工作的各项规定，以“强目标、重实效”为工作重心，将全面实施绩效管理工作落到实处。

二、工作内容

按照全过程预算绩效管理要求，逐步完善绩效目标管理，强化绩效运行跟踪监控、绩效评价和结果应用等环节。

（一）加强业务培训与理念宣传

习近平总书记在十九大报告中指出：“全面实施绩效管理”，作为新时代财政建设思想的重要组成部分，为新时代推进预算绩效管理指明了方向。要结合十九大精神学习和宣讲，通过多层次多方式的业务培训与媒体宣传，让全社会充分认识到绩效管理是财政管理的一种特殊手段，是提高财政资金使用效益的一个重要举措；要进一步增强绩效理念，让各级各部门各层次形成“讲绩效、重绩效、看绩效、用绩效”的氛围。

（二）完善预算绩效目标管理

绩效目标是预算绩效管理的重要基础和依据，各部门要切实加强预算绩效目标设立的源头管理，在部门预算编制环节建立和完善项目预算绩效目标申报、审核、批复和公开机制。各部门在申报绩效目标时，要根据国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发展计划等，做好绩效目标规划，科学合理地编制预算绩效目标，制定清晰、具体、量化的目标指标。财政部门在组织绩效跟踪监控和绩效评价时，要以各部门设置的绩效目标为评价的依据。

1.绩效目标批复（完成时间：××年1-2月）

××年部门预算经市人民代表大会审查批准后，市财政局在批复单位预算的同时批复绩效目标，预算单位在公开部门预算时一并公开绩效目标。今后，各部门一般公共预算安排的部门整体支出和专项支出均需要公开绩效目标。

2.绩效目标编审（完成时间：××年9-12月）

在编制××年市级部门预算时，通过部门预算编制系统同步编制预算绩效目标，与部门预算“同上报、同审核、同批复”。未纳入“二上二下”的专项资金（包括预算代编专项、政府性基金、国有资本收益等），在确定支出范围后，财政部门相关业务科室负责督促资金使用主管部门(单位)补报预算绩效目标。绩效目标要依据充分、指向明确、细化量化和合理可行。

各部门通过预算编制系统申报绩效目标后，市财政局将对绩效目标进行审核，重点审核量化指标个数达3个以上，绩效指标达3个以上的项目，绩效指标设置具体合理的，审核通过后方可进入预算安排，

绩效目标审核不通过的要重新申报绩效目标。市财政局将根据省财政厅绩效目标审核要求，选取部分项目申报的绩效目标委托第三方进行实质性审核,先试点，取得经验后再推广。

（三）强化运行跟踪监控监督

绩效运行跟踪监控是在预算执行过程中，确保项目能够如期完成绩效目标的重要手段。市财政局将围绕绩效目标的实现，结合预算执行的时效性，加大绩效运行跟踪监控力度，定期对各部门资金运行情况进行跟踪管理和监督检查。

1.部门自行跟踪监控（完成时间：××年1-10月）

市直预算单位的部门整体支出和100万元以上资金规模的项目支出要开展绩效运行跟踪监控管理。预算部门要围绕绩效目标，健全项目执行管理制度，完善项目支出责任制度，适时跟踪监控绩效目标实现程度和项目执行情况，及时掌握前三个季度的绩效运行情况、资金使用进度等，并按照时间节点及时向市财政局报送本单位开展绩效运行跟踪监控的情况，以便考核预算支出执行情况。

2.重点绩效运行跟踪监控（完成时间：××年9-11月）

市财政局对各预算单位报送的绩效运行跟踪监控情况进行审核和汇总，并选取一定数量的财政支出（含部门整体支出和项目支出），委托第三方进行重点跟踪监控，对预算执行过程中出现的问题提出整改措施，督促部门和单位落实支出责任。

（四）扎实推进财政支出绩效评价