银监办发[2004]347号

中国银行业监督管理委员会

银监办发[2004]347号

中国银行业监督管理委员会办公厅

关于印发《农村合作金融机构银行承兑汇票、债券返售（回购）业务会计核算手续》的通知

各银监局：

经会领导同意，现将《农村合作金融机构银行承兑汇票、债券返售（回购）业务会计核算手续》印发给你们，请认真贯彻执行。执行中有何问题，请及时报告银监会。

农村合作金融机构开办银行承兑汇票、债券返售（回购）业务，必须按照相关规定，在得到批准或进行备案后办理。

请各银监局将此文转发辖内农村合作金融机构。

二○○四年十二月十七日农村合作金融机构银行承兑汇票、债券返售（回购）业务会计核算手续

为了规范农村合作金融机构（包括农村信用社、农村商业银行和农村合作银行，下同）办理银行承兑汇票、债券返售（回购）业务的会计核算手续，统一会计科目使用，根据《支付结算会计核算手续》、《金融企业会计制度》、《商业银行中间业务暂行规定》等制度规定，现对农村合作金融机构办理银行承兑汇票、债券返售（回购）业务的会计科目使用和具体核算手续明确如下：

一、银行承兑汇票业务的会计核算手续

（一）银行承兑汇票业务的定义

银行承兑汇票是指由在承兑银行开立存款账户的存款人签发、经承兑银行承兑，在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。本核算手续所指银行承兑汇票业务包括银行承兑汇票的承兑、贴现、转贴现、再贴现业务。

承兑是指汇票付款人(农村合作金融机构)承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。

贴现是指持票人在汇票到期日前，为了取得资金贴付一定利息将票据权利转让给农村合作金融机构的票据行为，是农村合作金融机构向持票人融通资金的一种方式。

转贴现是指农村合作金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现汇票再以贴现方式向其他金融机构转让的票据行为，是金融机构间融通资金的一种方式。

再贴现是指农村合作金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现汇票再以贴现的方式向中国人民银行转让的票据行为。

（二）银行承兑汇票业务核算中新增或调整核算内容的会计科目、账户

1 1289贴现（调整核算内容）

本科目核算农村合作金融机构办理商业票据贴现业务的款项。农村合作金融机构为客户办理贴现时，按票面金额，借记本科目，按实付贴现金额贷记“活期存款”等科目，按票面金额和贴现利率计算的金额，贷记“利息收入”科目。贴现票据到期，收到委托收款划回的款项时，借记“准备金存款”或其他往来等科目，贷记本科目；未收到票款时，借记“活期存款”、“逾期贷款”（付款人账户余额不足支付时）等科目，贷记本科目。

农村合作金融机构持贴现汇票向其他金融机构转贴现、向中央银行再贴现时，贴现金额分别在“转贴现款项”和“再贴现款项”二级科目核算。待转贴现或再贴现票据到期后，借记“转贴现款项”或“再贴现款项”二级科目，贷记本科目。

本科目应按贴现企业性质和贴现申请人进行明细核算。

本科目借方余额，反映农村合作金融机构办理的贴现款项。

2 1289*转贴现款项（全国统设的资产类二级科目）

本科目核算农村合作金融机构将未到期的已贴现汇票再以贴现方式向其他金融机构转让所取得的款项，是资产类的减项科目，余额在贷方。转贴现时，按实际收到的款项借记“准备金存款”或其他存放款项科目，按贴现票据金额贷记本科目，按实际收到的款项和贴现票据金额之间的差额借记“金融机构往来支出”科目。

3 1289*再贴现款项（全国统设的资产类二级科目）

本科目核算农村合作金融机构将未到期的已贴现汇票再以

贴现的方式向中央银行转让所取得的款项，是资产类的减项科目，余额在贷方。再贴现时，按实际收到的款项，借记“准备金存款”，按再贴现票据金额贷记本科目，按实际收到的款项和贴现票据金额之间的差额借记“金融机构往来支出”科目。

（*号表示二级科目代码，由各省自行编制。）

4转贴现利息支出

在“5221金融机构往来支出”科目下增设“转贴现利息支出”账户，本账户核算农村合作金融机构办理转贴现业务支付的利息支出。

5再贴现利息支出

在“5221金融机构往来支出”科目下增设“再贴现利息支出”账户，本账户核算农村合作金融机构办理再贴现业务支付的利息支出。

（三）银行承兑汇票业务的会计核算手续

1 承兑业务的会计核算手续

（1）农村合作金融机构经审查同意接受出票人的委托，承担到期无条件支付票款责任，并按规定收取保证金和承兑手续费。

收取保证金时，会计分录为：

借：活期存款—出票人户

贷：保证金—出票人保证金户

收取承兑手续费时，会计分录为：

借：活期存款—出票人户

贷：手续费收入—结算手续费收入

同时，按银行承兑汇票金额

借：应收承兑汇票

贷：承兑汇票

（2）承兑农村合作金融机构应每天查看汇票的到期情况，对到期的汇票，应于到期日（法定休假日顺延）向出票人收取款项。

汇票到期日，付款人的账户有足够票款支付时，会计分录为：

借：利息支出—汇票保证金利息支出（按保证金存放时间计算，下同）

贷：保证金—出票人保证金户

借：保证金—出票人保证金户

借：活期存款—出票人户（汇票金额与保证金差额）

贷：应解汇款—出票人户

同时

借：承兑汇票

贷：应收承兑汇票

汇票到期日，付款人账户无款或不足支付时，承兑农村合作金融机构除向持票人无条件付款外，同时将垫付的款项转入出票人的逾期贷款户，并按照有关规定计收利息。会计分录为：

借：利息支出—汇票保证金利息支出

贷：保证金—出票人保证金户

借：保证金—出票人保证金户

借：活期存款—出票人户

借：银行承兑汇票垫款—出票人户（汇票金额与保证金和出票人存款账户金额的差额）

贷：应解汇款—出票人户

同时

借：承兑汇票

贷：应收承兑汇票

（3）承兑农村合作金融机构接到持票人开户行寄来的委托收款凭证，经审查无误，按照委托收款付款的手续处理。会计分录为：

借：应解汇款

贷：省辖往账（或其他往来往账科目）

2 贴现业务的会计核算手续

（1）农村合作金融机构受理汇票贴现时，会计分录为：

借：贴现

贷：活期存款—持票人户

贷：利息收入—贴现利息收入

（2）贴现到期，收到贴现汇票款项时，会计分录为：

借：省辖来账（或其他往来来账科目

贷：贴现

（3）贴现到期未收回款项时，对申请贴现的持票人在本社（行）开户的，农村合作金融机构可从其账户收取票款；贴现申请人账户余额不足时，不足部分应按照逾期贷款的规定处理；贴现申请人未在本社（行）开户的，对已贴现的汇票金额的收取，应按照《票据法》的规定向贴现申请人或其他前手进行追索。

贴现申请人在本社（行）开户，账户有款支付的，会计分录为：

借：活期存款—持票人户

贷：贴现

贴现申请人在本社（行）开户，账户余额不足的，会计分录为：

借：活期存款—持票人户

借：逾期贷款—持票人户（账户余额不足部分）

贷：贴现

贴现申请人未在本社（行）开户，农村合作金融机构应按规定进行追索，索回票款时的会计分录为：借：准备金存款（或存放其他同业款项）

贷：贴现

3 转贴现业务会计核算手续

（1）农村合作金融机构向其他金融机构办理转贴现时，会计分录为：

借：准备金存款（或存放其他同业款项）

借：金融机构往来支出—转贴现利息支出（实际收到金额与转贴现票据金额之间的差额）

贷：转贴现款项（转贴现票据金额）

（2）转贴现到期未退票时，会计分录为：

借：转贴现款项

贷：贴现

（3）转贴现到期如遇退票时，会计分录为：

借：转贴现款项

贷：贴现

借：应收转贴现款项

贷：准备金存款（或存放其他同业款项）

（4）转贴现票据退票后，农村合作金融机构应按规定向其前手进行追索，索回票款时的会计分录为：借：准备金存款（或存放其他同业款项）

贷：应收转贴现款项

4 再贴现业务会计核算手续

（1）农村合作金融机构向中央银行办理再贴现时，会计分录为：

借：准备金存款

借：金融机构往来支出—再贴现利息支出（实际收到金额与再贴现票据金额之间的差额）

贷：再贴现款项（再贴现票据金额）

（2）再贴现到期未退票的，会计分录为：

借：再贴现款项

贷：贴现

（3）再贴现到期如遇退票时，会计分录为：

借：再贴现款项

贷：贴现

借：应收再贴现款项

贷：准备金存款

（4）再贴现票据退票后，农村合作金融机构应按规定向其前手进行追索，索回票款时会计分录为：借：准备金存款（或存放其他同业款项）

贷：应收再贴现款项

二、债券返售（回购）业务的会计核算手续

（一）债券返售（回购）业务的定义

债券返售（回购）业务包括买入返售债券业务和卖出回购债券业务。

买入返售债券业务是指农村合作金融机构与其他金融机构以合同或协议的方式，按一定价格买入债券的同时，交易双方约定在未来的某一日期，其他金融机构再以约定价格从农村合作金融机构买回相等数量同种债券的交易行为。

卖出回购债券业务是指农村合作金融机构与其他金融机构以合同或协议的方式，按一定价格卖出债券的同时，交易双方约定在未来的某一日期，农村合作金融机构再以约定价格从其他金融机构买回相等数量同种债券的交易行为。

农村合作金融机构发生债券返售（回购）业务时，应按买入或卖出某种债券的实际成本确认为资产或负债。

（二）债券返售（回购）业务核算新增设的会计科目、账户

1 1295买入返售债券

本科目核算农村合作金融机构按规定进行债券回购业务买入债券所发生的成本。买入债券时，按实际支付的款项，借记本科目，贷记“准备金存款”或其他存放款项等有关科目。买入债券在当期到期返售的，按实际收到的款项，借记“准备金存款”或其他存放款项等有关科目；按买入债券时实际支付的款项，贷记本科目，按其差额，贷记“金融机构往来收入”科目。

买入返售债券在当期没有到期的，期末应计提未到期的买入返售债券利息，借记“应收利息”科目，贷记“金融机构往来收入”科目；待该笔买入返售债券到期时，借记“准备金存款”或其他存放款项科目，贷记本科目，按其差额，贷记“应收利息”科目（前期已计利息）和“金融机构往来收入”科目（本期应计利息）。

本科目应按交易性质(买断式或质押式)、交易对象和债券种类设置明细账户。

2 2415卖出回购债券款

本科目核算农村合作金融机构按规定进行债券回购业务卖出债券取得的款项。卖出债券成交时，按实际收到的款项借记“准备金存款”或其他存放款项科目，贷记本科目。卖出债券在当期到期回购的，按卖出债券时实际收到的款项，借记本科目；按回购债券时实际支付的款项，贷记“准备金存款”或其他存放款项科目，按其差额，借记“金融机构往来支出”科目。卖出的回购债券在当期没有到期的，期末应计提未到期的卖出回购债券利息，借记“金融机构往来支出”科目，贷记“应付利息”科目；到期回购时，借记本科目、“应付利息”、“金融机构往来支出”科目，贷记“准备金存款”或其他存放款项科目。

本科目应按交易性质(买断式或质押式)、交易对象和债券种类设置明细账户。

3 买入返售债券收入

在“5021金融机构往来收入”科目下增设“买入返售债券收入”账户，本账户核算农村合作金融机构取得的买入返售债券收入。

4 卖出回购债券支出

在“5221金融机构往来支出”科目下增设“卖出回购债券支出”账户。本账户核算农村合作金融机构发生的卖出回购债券支出。

（三）债券返售（回购）业务的会计核算手续

1 买入返售债券业务会计核算手续

（1）买入返售债券时，会计分录为：

借：买入返售债券—XX单位XX返售债券

贷：准备金存款（或其他存放款项科目）

（2）卖出返售债券时（当期到期返售的），会计分录为：

借：准备金存款（或其他存放款项科目）

贷：买入返售债券—XX单位XX返售债券

贷：金融机构往来收入—买入返售债券收入（债券返售价格与买入成本价格的差额）（3）返售债券当期未到期的，期末应计提未到期的买入返售债券利息，会计分录为：借：应收利息

贷：金融机构往来收入—买入返售债券收入

（4）待该笔返售债券到期时，会计分录为：

借：准备金存款（或其他存放款项科目）

贷：买入返售债券—XX单位XX返售债券

贷：应收利息（前期已计利息）

贷：金融机构往来收入—买入返售债券收入（本期应计利息）

2 卖出回购债券业务会计核算手续

（1）卖出回购债券时，会计分录为：

借：准备金存款（或其他存放款项科目）

贷：卖出回购证券款—XX回购债券

（2）到期回购债券时（当期到期回购的），会计分录为：

借：卖出回购债券款—XX回购债券（卖出证券时取得的价款）

借：金融机构往来支出—卖出回购债券支出（债券回购时实际支付的价款与卖出债券取得价款的差额）贷：准备金存款（或其他存放款项）

（3）卖出回购债券当期未到期的，期末应计提未到期的卖出回购债券利息。会计分录为：

借：金融机构往来支出—卖出回购债券支出

贷：应付利息

（4）待该笔回购债券到期回购时，会计分录为：

借：卖出回购债券款—XX回购债券（卖出证券时取得的价款）

借：应付利息（前期已计利息）

借：金融机构往来支出—卖出回购债券支出（本期应计利息）

贷：准备金存款（或其他存放款项）

3 在进行买断式的债券返售（回购）业务使实际持有债券数额发生增加或减少时，农村合作金融机构应相应进行短期(长期)投资科目增加或减少的核算，并在“其他应付款”或“其他应收款”科目下增设“应付返售债券”或“应收回购债券”二级科目进行明细核算，以全面反映本机构实际持有及应收或应付债券状况。

（1）买入或卖出买断式返售债券时，除按前述要求进行“买入返售债券”和“准备金存款”等科目核算外，还应在投资科目核算实际持有债券的增加或减少。买入增加时，会计分录为：

借：短期(长期)投资—XX单位XX返售债券

贷：其他应付款—应付返售债券（或直接用省设二级科目“应付返售债券”核算，下同）

卖出减少时，会计分录为：

借：其他应付款—应付返售债券

贷：短期(长期)投资—XX单位XX返售债券

（2）卖出买断式回购债券或买断式回购债券到期回购时，除按前述要求进行“卖出回购债券款”和“准备金存款”等科目核算外，还应在投资科目核算实际持有债券的减少或增加。卖出减少时，会计分录为：借：其他应收款—应收回购债券

贷：短期(长期)投资—卖出XX回购债券

回购增加时，会计分录为：

借：短期(长期)投资(原卖出XX回购债券)

贷：其他应收款—应收回购债券

三、关于新增会计科目、账户的使用说明

（一）新增会计科目、账户在会计报表中的填列

1 资产类

（1）1289*转贴现款项

本科目顺序排列在“1289贴现”科目之后。

本科目与“贴现”科目余额轧差后，列入资产负债表“贴现”项目。

（2）1289*再贴现款项

本科目顺序排列在“1289*转贴现”科目之后。

本科目余额与“贴现”科目余额轧差后，列入资产负债表“贴现”项目。

（3）1295买入返售债券

本科目顺序排列在“1293买入外币票据”科目之后，在资

产负债表中列入“买入返售资产”项目。

2 负债类

2415卖出回购债券款

本科目顺序排列在“2413银行业拆入”科目之后，在资产负债表中列入“卖出回购资产款”项目。

3 损益类账户

（1）“买入返售债券收入”账户顺序排列在“金融机构往来收入”科目“5专项央行票据利息收入”账户之后。

（2）“转贴现利息支出”账户顺序排列在“金融机构往来支出”科目“4同业存放款利息支出”账户之后。

（3）“再贴现利息支出”账户顺序排列在“金融机构往来支出”科目“转贴现利息支出”账户之后。

（4）“卖出回购债券支出”账户顺序排列在“金融机构往来支出”科目“再贴现利息支出”账户之后。

（二）以上新增会计科目、账户从2005年1月1日起使用。

《个人贷款管理暂行办法》(银监会令2010年第2号)

中国银行业监督管理委员会令2010年第2号 《个人贷款管理暂行办法》已经中国银行业监督管理委员会第72次主席会议通过，现予公布，并自发布之日起施行。 主席：刘明康 二○一○年二月十二日 个人贷款管理暂行办法 第一章总则 第一条为规范银行业金融机构个人贷款业务行为，加强个人贷款业务审慎经营管理，促进个人贷款业务健康发展，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》 等法律法规，制定本办法。 第二条中华人民共和国境内经中国银行业监督管理委员会批准设立的银行业金融机构（以下简称贷款人）经营个人贷款业 务，应遵守本办法。 第三条本办法所称个人贷款，是指贷款人向符合条件的自然 人发放的用于个人消费、生产经营等用途的本外币贷款。 第四条个人贷款应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、 公平诚信的原则。 第五条贷款人应建立有效的个人贷款全流程管理机制，制订贷款管理制度及每一贷款品种的操作规程，明确相应贷款对象和

范围，实施差别风险管理，建立贷款各操作环节的考核和问责机制。 第六条贷款人应按区域、品种、客户群等维度建立个人贷款 风险限额管理制度。 第七条个人贷款用途应符合法律法规规定和国家有关政策， 贷款人不得发放无指定用途的个人贷款。 贷款人应加强贷款资金支付管理，有效防范个人贷款业务风险。 第八条个人贷款的期限和利率应符合国家相关规定。 第九条贷款人应建立借款人合理的收入偿债比例控制机制，结合借款人收入、负债、支出、贷款用途、担保情况等因素，合理确定贷款金额和期限，控制借款人每期还款额不超过其还款能力。 第十条中国银行业监督管理委员会依照本办法对个人贷款 业务实施监督管理。 第二章受理与调查 第十一条个人贷款申请应具备以下条件： （一）借款人为具有完全民事行为能力的中华人民共和国公 民或符合国家有关规定的境外自然人； （二）贷款用途明确合法； （三）贷款申请数额、期限和币种合理； （四）借款人具备还款意愿和还款能力；

中国金融牌照大全及申请条件汇总

中国金融牌照大全及申请条件汇总 近日证监会发布公告，决定自2016年5月1日起，将证监会及其派出机构向证券期货经营机构颁发的《经营证券业务许可证》、《基金管理资格证书》、《经营期货业务许可证》等10项证券、基金、期货业务许可证统一为《经营证券期货业务许可证》。相关机构最迟应当于2017年底取得新证。 金融作为国内管制严格的行业之一，首当其冲的当然是执业资格问题，也就是牌照问题。接下来我们一起来了解下目前国内持有金融牌照的机构都有哪些，希望能对您的投资起到一点儿帮助作用。 金融监管根据时段划分为事前监管、事中监管、事后监管，市场准入制度是事前监管的核心，金融许可证则是市场准入制度的常态表现。 金融牌照，即金融机构经营许可证，是批准金融机构开展业务的正式文件。目前金融许可证由银监会、证监会和保监会等部门分别颁发。 在我国需要审批的金融牌照主要包括银行、保险、信托、券商、金融租赁、期货、基金、基金子公司、基金销售、第三方支付牌照、小额贷款、典当等12种： 一、银监会审批的金融牌照 （1）银行牌照

根据银监会公布的信息，截止2014年10月，全国共有商业银行773家，政策性银行2家，农村合作银行108家，农村信用合作社399家，村镇银行1105家。 目前已允许民营资本共同参加设立银行，首批参与民营银行的试点单位共有五家，包括阿里巴巴等十家企业参与了试点工作，他们分别在天津、上海、浙江和广东开展试点。 民营银行从监管层的要求出发会更加突出特色化服务、差异化经营，重点是服务小微企业，服务社区功能。 1.1审批机关 设立商业银行，应当经国务院银行业监督管理机构审查批准。 1.2法律依据 《中华人民共和国商业银行法》、《中资商业银行行政许可事项实施办法》 1.3申请条件 设立商业银行，应当具备下列条件： （一）有符合本法和《中华人民共和国公司法》规定的章程； （二）有符合本法规定的注册资本最低限额； （三）有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员； （四）有健全的组织机构和管理制度；

(银监会令2008年第3号令)中国银行业监督管理委员会农村中小金融机构行政许可事项实施办法

中国银行业监督管理委员会令 2008年第3号 《中国银行业监督管理委员会农村中小金融机构行政许可事项实施办法》已经2008年3月4日中国银行业监督管理委员会第67次主席会议通过。现予公布，自公布之日起施行。 主席刘明康 二○○八年六月二十七日 - 1 -

中国银行业监督管理委员会 农村中小金融机构行政许可事项实施办法 第一章总则 第一条为规范中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）及其派出机构实施农村中小金融机构行政许可行为，明确行政许可事项、条件、适用操作流程和期限，维护申请人合法权益，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国行政许可法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律、行政法规及国务院有关决定，制定本办法。 第二条本办法所称农村中小金融机构包括：农村商业银行、农村合作银行、村镇银行、贷款公司、农村信用合作社、农村信用合作社联合社、农村信用合作联社、省（自治区、直辖市）农村信用社联合社（以下简称省（区、市）农村信用社联合社）、农村资金互助社等。 第三条银监会及其派出机构依照本办法和《中国银行业监督管理委员会行政许可实施程序规定》，对农村中小金融机构实施行政许可。 第四条农村中小金融机构以下事项须经银监会及其派出机构行政许可：机构设立，机构变更，机构终止，调整业务范围和增加业务品种，董事（理事）和高级管理人员任职资格等。 第五条申请人应按照《中国银行业监督管理委员会农村中小金融机构行政许可事项申请材料目录和格式要求》提交申请材料。 第二章法人机构设立 第一节农村商业银行设立 第六条设立县（市、区）农村商业银行应当符合以下条件： （一）有符合《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国商业银行法》和银监会规定的章程； （二）在农村信用合作社及其联合社基础上以新设合并方式发起设立； （三）注册资本为实缴资本，最低限额为5000万元人民币； - 2 -

2016年全国代理营业机构负责人任职资格模拟考试(2)

2016年全国代理营业机构负责人任职资格模拟考试（2） 一、单选题(共40 题，每题1 分，共40 分) 1、传统网点采用的是“（）”的销售模式。[1分] A、以市场为中心 B、以利润为中心 C、以客户为中心 D、以产品为中心 答案：D， 2、银行业从业人员禁止贿赂及为监管者提供不当便利，以下没有违反这一原则的行为是（）。[1分] A、为监管人员提供现场检查要求的文件 B、为监管人员报销因现场检查支付的费用 C、为现场检查的监管人员免费提供交通工具和通讯工具 D、监管人员对银行业金融机构进行现场检查时，该机构工作人员给予监管人员加班费 答案：A， 3、个人网银一天内登录密码输入错误超过（）将被锁定，第二天自动解锁。[1分] A、3次 B、5次 C、1次 D、2次 答案：A， 4、根据《结汇、售汇及付汇管理规定》，境内机构、居民个人、（）应当按照有关规定办理结汇、购汇、开立外汇账户及对外支付。[1分] A、驻华机构及来华人员 B、外国机构 C、其他组织 D、外籍人员 答案：A， 5、商业银行柜员为客户办理开立账户时应查对客户的（）。[1分] A、营业执照 B、有效证件 C、开户申请 D、开户证明 答案：B， 6、（）是指一国国际关系发生重大变化，如对外发生战争、领土被侵占等，或一国内部动荡不安，如意识形态分歧导致革命、恐怖事件造成骚乱、经济利益冲突、地方性争斗及政党分裂等因素所可能造成损失的风险。[1分] A、以上都不是 B、社会风险 C、经济风险 D、政治风险 答案：D， 7、综合柜员严禁发生（）行为。[1分]

A、负责安全管理 B、负责业务监督 C、协助业务培训 D、擅自垫款、压款 答案：D， 8、通过设计网点的服务理念、团队精神，引导员工的价值观逐步与组织价值观趋同。这是指（）方法。[1分] A、领导行为激励 B、负激励 C、需求激励 D、团队文化激励 答案：D， 9、个人通知存款单笔存款金额最高为（）元（含）。[1分] A、200万 B、500万 C、100万 D、1000万 答案：B， 10、各级行应强化岗位监督控制，重要单证保管岗位应（）轮换。[1分] A、3个月 B、半年 C、不定期 D、定期 答案：D， 11、合规认识的误区不包括（）。[1分] A、合规会助长“不做不错，但求太平”的消极态度 B、只要不违法，什么都可以做 C、合规与银行追求利润的目标无矛盾 D、别人在那么做，我们也可以这么做 答案：C， 12、（）以互联网为传输媒介，向客户提供信息、金融及衍生服务。[1分] A、电话银行 B、手机银行 C、电视银行 D、个人网银 答案：D， 13、《贷款风险分类指引》规定,需要重组的贷款归为（）。（《贷款风险分类指引》第12条）[1分] A、损失类 B、关注类 C、可疑类 D、次级类 答案：D， 14、外币整存整取的存期不包括（）。[1分]

中华人民共和国交通部令第10号

中华人民共和国交通部令 2005年第10号 《道路旅客运输及客运站管理规定》已于2005年6月3日经第11次部务会议通过，现予公布，自2005年8月1日起施行。 部长张春贤 二○○五年七月十二日 道路旅客运输及客运站管理规定 第一章总则 第一条为规范道路旅客运输及道路旅客运输站经营活动，维护道路旅客运输市场秩序，保障道路旅客运输安全，保护旅客和经营者的合法权益，依据《中华人民共和国道路运输条例》及有关法律、行政法规的规定，制定本规定。 第二条从事道路旅客运输（以下简称道路客运）经营以及道路旅客运输站（以下简称客运站）经营的，应当遵守本规定。 第三条本规定所称道路客运经营，是指用客车运送旅客、为社会公众提供服务、具有商业性质的道路客运活动，包括班车（加班车）客运、包车客运、旅游客运。 （一）班车客运是指营运客车在城乡道路上按照固定的线路、时间、站点、班次运行的一种客运方式，包括直达班车客运和普通班车客运。加班车客运是班车客运的一种补充形式，在客运班车不能满足需要或者无法正常运营时，临时增加或者调配客车按客运班车的线路、站点运行的方式。 （二）包车客运是指以运送团体旅客为目的，将客车包租给用户安排使用，提供驾驶劳务，按照约定的起始地、目的地和路线行驶，按行驶里程或者包用时间计费并统一支付费用的一种客运方式。 （三）旅游客运是指以运送旅游观光的旅客为目的，在旅游景区内运营或者其线路至少有一端在旅游景区（点）的一种客运方式。 本规定所称客运站经营，是指以站场设施为依托，为道路客运经营者和旅客提供有关运输服务的经营活动。 第四条道路客运和客运站管理应当坚持以人为本、安全第一的宗旨，遵循公平、公正、公开、便民的原则，打破地区封锁和垄断，促进道路运输市场的统一、开放、竞争、有序，满足广大人民群众的出行需求。

银监会令2012年第1号 商业银行资本管理办法(试行)附件02

附件2： 表内资产风险权重、表外项目信用转换系数及 合格信用风险缓释工具 一、表内资产风险权重表1 表内资产风险权重表项目权重 1.现金类资产　 1.1现金0% 1.2黄金0% 1.3存放中国人民银行款项0% 2.对中央政府和中央银行的债权　 2.1对我国中央政府的债权0% 2.2对中国人民银行的债权0% 2.3对评级AA-（含AA-）以上的国家或地区的中央政府和中央银行的债权0% 2.4对评级AA-以下，A-（含A-）以上的国家或地区的 中央政府和中央银行的债权20% 2.5对评级A-以下，BBB-（含BBB-）以上的国家或地区 的中央政府和中央银行的债权50% 2.6对评级BBB-以下，B-（含B-）以上的国家或地区的 中央政府和中央银行的债权100% 2.7对评级B-以下的国家或地区的中央政府和中央银行的债权150% 2.8对未评级的国家或地区的中央政府和中央银行的债权100% 3.对我国公共部门实体的债权20%　 4.对我国金融机构的债权 4.1对我国政策性银行的债权（不包括次级债权）0% 4.2对我国中央政府投资的金融资产管理公司的债权　 、管 路敷 设技 术通过管线 敷设技术 ， 不仅可以解决吊顶 层配置不 规范问题 ， 而且可保 障各类管 路习题到位 。在管路 敷设过程中 ，要加强 看护关于 管路高中资料试卷 连接管口处 理高中资 料试卷弯 扁 度固定盒 位置保 护层防腐 跨接地线 弯曲半径 标高等， 要求技术 交底。管线敷设技术中包含线槽、管架等多项 方式，为解决高中 语文电气 课件中管壁 薄、接口 不严等问题 ，合理利 用管线敷 设 技术。线 缆敷设原 则：在分 线盒处， 当不同电 压 回路交叉 时，应采 用金属隔板 进行隔开 处理；同一 线槽内， 强电回路须同时切 断习题电 源，线缆敷 设完毕， 要进行检 查和检测 处理。、 电气课件中调试对 全部 高 中 资 料 试 卷 电 气 设 备 ， 在 安 装 过 程 中 以 及 安装 结 束 后 进 行 高 中 资 料 试卷 调 整 试 验 ； 通 电 检查 所 有 设 备 高 中 资 料试卷相互作用与相互关 系 ， 根 据生产工 艺高 中资料 试卷 要求 ，对 电气 设备 进行 空载 与 带 负 荷 下 高 中资料 试卷调控 试验 ；对 设备进行调 整使 其在 正常 工 况下 与过 度工 作下 都可 以正 常工 作； 对于 继电 保 护进 行整 核对 定值 ，审核 与校 对图 纸， 编写复杂设备与装置高中资料试卷调试方案，编写重要设备高中 资料试卷试验方案以 及 系统启动方案；对整套启动过程中高中 资料试卷电气设备进行调试工作并且进行过关运行高中资料试卷技术指导。对于调试过程中高中资料试卷技术问题，作 为调试人员，需要在事前掌握图纸资料、设备制造厂家出具高中资料试卷试验报告与相关技术资料，并且了解现 场设备 高 中 资 料 试 卷 布 、电气设备调试高中资料试 卷技术电 力 保 护 装 置 调 试 技 术，电力保护高中资料试卷配置技术是指机组在进行继电保护高中资料试卷总体配置时，需要在最大限度 内来确保机组高中资料试卷安全，并且尽可能地缩小故障高中资料试卷破坏范围，或者对某些异常高中资料试卷工况进 行自 动处 理， 尤其 要避 免错 误高 中资 料试 卷保 护 装 置动作， 并 且拒绝动作，来避免 不必 要高 中资 料试 卷突 然停 机。 因此， 电力 高中 资料 试卷 保护装 置调 试技 术， 要求电 力保 护装 置做 到准 确灵活。 对于 差动 保护 装置高 中资 料试 卷调 试技术是指 发电 机一 变压 器组 在 发生 内部 故障 时， 需要 进行 外部 电源 高中 资料 试 卷切 除从 而采 用高 中资 料试卷主 要保 护 装置 。

中国12类金融牌照大全及申请条件汇总情况

中国12类金融牌照大全及申请条件汇总 证监会发布公告，决定自2016年5月1日起，将证监会及其派出机构向证券期货经营机构颁发的《经营证券业务许可证》、《基金管理资格证书》、《经营期货业务许可证》等10项证券、基金、期货业务许可证统一为《经营证券期货业务许可证》。相关机构最迟应当于2017年底取得新证。 金融作为国内管制严格的行业之一，首当其冲的当然是执业资格问题，也就是牌照问题。接下来我们一起来了解下目前国内持有金融牌照的机构都有哪些，希望能对您的投资起到一点儿帮助作用。 金融监管根据时段划分为事前监管、事中监管、事后监管，市场准入制度是事前监管的核心，金融许可证则是市场准入制度的常态表现。 金融牌照，即金融机构经营许可证，是批准金融机构开展业务的正式文件。目前金融许可证由银监会、证监会和保监会等部门分别颁发。 在我国需要审批的金融牌照主要包括银行、保险、信托、券商、金融租赁、期货、基金、基金子公司、基金销售、第三方支付牌照、小额贷款、典当12种： 主要金融牌照简介（申请条件、审批机构、法律依据以及注册资本要求） （一）银监会审批的金融牌照 1、银行牌照 根据银监会公布的信息，截止2014年10月，全国共有商业银行773家，政策性银行2家，农村合作银行108家，农村信用合作社399家，村镇银行1105家。 目前已允许民营资本共同参加设立银行，首批参与民营银行的试点单位共有五家，包括阿里巴巴等十家企业参与了试点工作，他们分别在天津、上海、浙江和广东开展试点。 民营银行从监管层的要求出发会更加突出特色化服务、差异化经营，重点是服务小微企业，

服务社区功能。 1.1审批机关 设立商业银行，应当经国务院银行业监督管理机构审查批准。 1.2法律依据 《中华人民共和国商业银行法》、《中资商业银行行政许可事项实施办法》 1.3申请条件 设立商业银行，应当具备下列条件： （一）有符合本法和《中华人民共和国公司法》规定的章程； （二）有符合本法规定的注册资本最低限额； （三）有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员； （四）有健全的组织机构和管理制度； （五）有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施。 设立商业银行，还应当符合其他审慎性条件。 1.4注册资本要求 设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币。设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。 注册资本应当是实缴资本。 2、信托牌照 拥有信托牌照可以从事的业务包括各类信托业务、作为投资基金或者基金管理公司发起人从事投资基金业务等。 根据银监会公布的信息显示，全国共有71家信托公司，最早批准成立的日期为1984年。目前银监会已暂停发放信托牌照。因此最实惠的获得信托牌照的方法是收购小型信托公司以

交通运输部令年第港口危险货物安全管理规定

名称:港口危险货物安全管理规定（中华人民共和国交通运输部令2017年第27号）文号：交通运输部令2017年第 发布机构：交通运输部 27号 发文日期：2017年09月14日主题分类：交通运输部部门规章 索引号：2017-00843主题词：交通运输部令;港口危险货物;安全管理港口危险货物安全管理规定（中华人民共和国交通运输部令2017年第27号） 《港口危险货物安全管理规定》已于2017年8月29日经第14次部务会议通过，现予公布，自2017年10月15日起施行。 部长李小鹏 2017年9月4日 第一章总则 第一条为了加强港口危险货物安全管理，预防和减少危险货物事故，保障人民生命、财产安全，保护环境，根据《港口法》《安全生产法》《危险化学品安全管理条例》等有关法律、行政法规，制定本规定。 第二条在中华人民共和国境内，新建、改建、扩建储存、装卸危险货物的港口建设项目和进行危险货物港口作业，适用本规定。

前款所称危险货物港口作业包括在港区内装卸、过驳、仓储危险货物等行为。 第三条港口危险货物安全管理坚持安全第一、预防为主、综合治理的方针，强化和落实危险货物港口建设项目的建设单位和港口经营人安全生产主体责任。 第四条交通运输部主管全国港口危险货物安全行业管理工作。 省、自治区、直辖市交通运输主管部门主管本辖区的港口危险货物安全监督管理工作。 省、市、县级港口行政管理部门在职责范围内负责具体实施港口危险货物安全监督管理工作。 第二章建设项目安全审查 第五条新建、改建、扩建储存、装卸危险货物的港口建设项目（以下简称危险货物港口建设项目），应当由港口行政管理部门进行安全条件审查。 未通过安全条件审查，危险货物港口建设项目不得开工建设。 第六条省级港口行政管理部门负责下列港口建设项目的安全条件审查： （一）涉及储存或者装卸剧毒化学品的港口建设项目； （二）沿海50000吨级以上、长江干线3000吨级以上、其他内河1000吨级以上的危险货物码头； （三）沿海罐区总容量100000立方米以上、内河罐区总容量5000立方米以上的危险货物仓储设施。

中国银监会令2014年第3号

中国银监会令2014年第3号 《金融租赁公司管理办法》已经中国银监会2013年第24次主席会议通过。现予公布，自公布之日起施行。 主席：尚福林 2014年3月13日 金融租赁公司管理办法 第一章总则 第一条 为促进融资租赁业务发展，规范金融租赁公司的经营行为，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国公司法》等法律法规，制定本办法。 第二条本办法所称金融租赁公司，是指经银监会批准，以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构。 金融租赁公司名称中应当标明“金融租赁”字样。未经银监会批准，任何单位不得在其名称中使用“金融租赁”字样。 第三条 本办法所称融资租赁，是指出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择或认可，将其从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活动。 第四条 适用于融资租赁交易的租赁物为固定资产，银监会另有规定的除外。 第五条 本办法所称售后回租业务，是指承租人将自有物件出卖给出租人，同时与出租人签订融资租赁合同，再将该物件从出租人处租回的融资租赁形式。售后回租业务是承租人和供货人为同一人的融资租赁方式。 第六条 银监会及其派出机构依法对金融租赁公司实施监督管理。 第二章机构设立、变更与终止

第七条 申请设立金融租赁公司，应当具备以下条件： (一)有符合《中华人民共和国公司法》和银监会规定的公司章程； (二)有符合规定条件的发起人； (三)注册资本为一次性实缴货币资本，最低限额为1亿元人民币(6.1974, -0.0086, -0.14%)或等值的可自由兑换货币； (四)有符合任职资格条件的董事、高级管理人员，并且从业人员中具有金融或融资租赁工作经历3年以上的人员应当不低于总人数的50%； (五)建立了有效的公司治理、内部控制和风险管理体系； (六)建立了与业务经营和监管要求相适应的信息科技架构，具有支撑业务经营的必要、安全且合规的信息系统，具备保障业务持续运营的技术与措施； (七)有与业务经营相适应的营业场所、安全防范措施和其他设施； (八)银监会规定的其他审慎性条件。 第八条 金融租赁公司的发起人包括在中国境内外注册的具有独立法人资格的商业银行，在中国境内注册的、主营业务为制造适合融资租赁交易产品的大型企业，在中国境外注册的融资租赁公司以及银监会认可的其他发起人。 银监会认可的其他发起人是指除符合本办法第九条至第十一条规定的发起人以外的其他境内法人机构和境外金融机构。 第九条 在中国境内外注册的具有独立法人资格的商业银行作为金融租赁公司发起人，应当具备以下条件： (一)满足所在国家或地区监管当局的审慎监管要求； (二)具有良好的公司治理结构、内部控制机制和健全的风险管理体系； (三)最近1年年末总资产不低于800亿元人民币或等值的可自由兑换货币； (四)财务状况良好，最近2个会计年度连续盈利； (五)为拟设金融租赁公司确定了明确的发展战略和清晰的盈利模式；

2016年全国代理营业机构负责人任职资格模拟考试5

2016年全国代理营业机构负责人任职资格模拟考试(5) 一、单选题(共40 题,每题 1 分,共40 分) 1、()主管全国的会计工作。[1分] A、中国人民银行 B、国务院财政部门 C、国务院审计部门 D、国务院银行业监督管理机构 答案:B 2、网点前台柜员小张在为客户办理现金存入业务时,得知客户有购买个人理财产品的需求,此时小张应将客户引见给( )。[1分] A、公司客户经理 B、大堂经理 C、网点支行长 D、理财经理 答案:D 3、关于会计的职能,下列说法错误的就是()。[1分] A、会计的基本职能就是核算与监督 B、会计核算具有完整性、连续性与系统性的特点 C、会计的职能就是会计本质的外在表现形式 D、会计核算包括事前、事中与事后 答案:D 4、网点负责人应根据网点阶段性的经营情况,在团队建设中重视员工的特点与优势,并根据业务开展情况及时调整岗位配置。此句描述的就是营业网点在岗 位设置与人员安排上应掌握的( )原则。[1分] A、根据网点经营规模,设置高效的团队建设架构 B、实现灵活高效的人员配置 C、注重内控严谨性 D、完善岗位协调能力 答案:B, 5、( )就是客户服务与产品销售的具体组织者。[1分] A、网点负责人 B、银行员工 C、客户经理 D、网点营业主管 答案:A, 6、女员工着裙装时应穿( )长筒袜,避免露出袜口。[1分] A、肤色 B、黑色 C、白色 D、随意 答案:A, 7、一般而言,下列属于导致利率下降的因素有()。[1分] A、扩张的货币政策 B、通货膨胀

C、紧缩的货币政策 D、经济处于快速膨胀时期 答案:A, 8、利率的提高可以使()。[1分] A、存款减少 B、存款增加 C、货币流速减缓 D、货币流速加快 答案:B, 9、在商业银行管理中,安全性原则的基本含义就是在放款与投资等业务经营过程中()。[1分] A、必须获得尽可能高的收益 B、要能够按期收回本息,特别就是要避免本金受损 C、要有较强的取得现款的能力 D、必须保有一定比例的现金资产或其她容易变现的资产 答案:B, 10、活期储蓄的营销对象为( )。[1分] A、在一定期限内有闲置资金且对于利息收入有稳定需求的客户 B、短期内没有大笔资金支出,同时也不准备将资金用于较长期投资的客 户 C、对资金有灵活安排需要、随时可能支取的个人客户 D、拥有使用时间不固定的大额流动资金的客户 答案:C, 11、《银行业监督管理法》规定,国务院银行业监督管理机构依照法律、行政法规规定的条件与程序,审查批准银行业金融机构的()。[1分] A、设立、变更以及业务范围 B、设立、变更 C、设立、变更、终止以及业务范围 D、设立、变更、终止 答案:C, 12、我国《公司法》规定的公司形态有()。[1分] A、有限责任公司、股份有限公司与上市公司 B、有限责任公司、国有独资公司与股份有限公司 C、有限责任公司与股份有限公司 D、有限责任公司、国有独资公司、股份有限公司与上市公司 答案:C, 13、通过设计网点的服务理念、团队精神,引导员工的价值观逐步与组织价值观趋同。这就是指( )方法。[1分] A、需求激励 B、团队文化激励 C、领导行为激励 D、负激励 答案:B, 14、下列关于缴费业务的说法,正确的就是( )。[1分]

公路水运工程安全生产监督管理办法(交通部令2007年第1号)解读

中华人民共和国交通部令 2007年第1号 《公路水运工程安全生产监督管理办法》已于2007年1月25日经第2次部务会议通过，现予公布，自2007年3月1日起施行。 部长李盛霖 二〇〇七年二月十四日 公路水运工程安全生产监督管理办法 第一章总则 第一条为加强公路水运工程安全生产监督管理工作，保障人身及财产安全，根据《中华人民共和国安全生产法》、《建设工程安全生产管理条例》、《安全生产许可证条例》，制定本办法。 第二条公路水运工程建设活动的安全生产行为及对其实施监督管理，应当遵守本办法。 第三条本办法所称公路水运工程，是指列入国家和地方基本建设计划的公路、水运基础设施新建、改建、扩建以及拆除、加固等建设项目。

本办法所称从业单位，是指从事公路水运工程建设、勘察、设计、监理、施工、检验检测、安全评价等工作的单位。 第四条公路水运工程安全生产监督管理应当坚持安全第一、预防为主、综合治理的方针。 第五条公路水运工程安全生产监督管理实行统一监管、分级负责。 交通部负责全国公路水运工程安全生产的监督管理工作。 县级以上地方人民政府交通主管部门负责本行政区域内的公路水运工程安全生产监督管理工作，但长江干流航道工程安全生产监督管理工作由交通部设在长江干流的航务管理机构负责。 交通部和县级以上地方人民政府交通主管部门，可以委托其设置的安全监督机构负责具体工作，法律、行政法规规定不能委托的事项除外。 依照本条规定承担公路水运工程安全生产监督管理职能的部门或者机构，统称为公路水运工程安全生产监督管理部门。 第六条公路水运工程安全生产监督管理部门的主要职责：

（一）宣传、贯彻、执行有关安全生产的法律、法规，按照法定权限制定公路水运工程安全生产管理规章和技术标准； （二）依法对公路水运工程从业单位安全生产条件实施监督管理，组织施工单位的主要负责人、项目负责人、专职安全生产管理人员的考核管理工作； （三）建立公路水运工程安全生产应急管理机制，制定重大生产安全事故应急预案； （四）建立公路水运工程从业单位安全生产信用体系，作为交通行业信用体系建设的一部分，对从业单位和人员实施安全生产动态管理； （五）受理公路水运工程安全生产方面的举报和投诉，依法对公路水运工程安全生产实施监督检查和相应的行政处罚； （六）依法组织或者参与调查处理生产安全事故，按照职责权限对公路水运工程生产安全事故进行统计分析，发布公路水运工程安全生产动态信息。省级交通主管部门负责向交通部和国务院其他有关部门报送事故信息； （七）指导下级交通主管部门开展公路水运工程安全生产监督管理工作； （八）组织公路水运工程安全生产技术研究和先进技术推广应用；

银监会令2012年第1号 商业银行资本管理办法(试行)附件15

附件15： 信息披露内容和要求 1、 主要风险管理体系 (1) 信用风险的管理目标、政策和流程。 (2) 市场风险的管理目标、政策和流程。 (3) 操作风险的管理目标、政策和流程。 (4) 其他重要风险的管理目标、政策和流程。 (5) 风险管理体系的组织架构和管理职能。 二、 资本充足率计算范围 （一）银行集团名称。 （二）资本充足率计算范围。 （三）资本充足率计算范围和财务并表的差异，以及二者的对应关系表。 （四）按被投资机构的类型，逐类披露计算并表资本充足率时采用的处理方法。 （五）根据股权投资余额排名，分别披露前十大纳入计算范围的被投资机构和采用扣除处理的被投资机构的基本情况。 （六）拥有多数股权或拥有控制权的被投资金融机构存在的监管资本缺口。 （七）银行集团内资本转移的限制。 三、资本数量及构成 （一）所有监管资本项目与经审计的资产负债表项目的对应关系。 （二）资本构成项 1．核心一级资本的期末数，包括：

（1）实收资本或普通股。 （2）资本公积。 （3）盈余公积。 （4）一般风险准备。 （5）未分配利润。 （6）少数股东资本可计入部分。 2．其他一级资本的期末数，包括： （1）其他一级资本工具及其溢价。 （2）少数股东资本可计入部分。 3． 二级资本的期末数，包括： （1）二级资本工具。 （2）超额贷款损失准备可计入部分。 （3）少数股东资本可计入部分。 （三）总资本的期末数。 （四）资本扣除项。 1. 核心一级资本中扣除项目的扣除数额，包括： （1）商誉。 （2）其他无形资产（土地使用权除外）。 （3）由经营亏损引起的递延所得税资产。 （4）贷款损失准备缺口。 （5）资产证券化销售利得。 （6）确定受益类养老金资产抵扣递延税负债后的净额。 （7）直接或间接拥有的本银行股票。 （8）对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备应予以扣除的正值或予以加回的负值。 （9）商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益。

16《银监会关于印发＜农村中小金融机构案件责任追究指导意见＞的通知》(银监发[2009]38号,2009年5月4日)

中国银监会关于印发 《农村中小金融机构案件责任追究指导意见》的通知 （银监发〔２００９〕３８号，2009年5月4日） 各银监局，各省级农村信用联社，北京、上海、重庆、宁夏黄河、深圳农村商业银行，天津农村合作银行： 银监会组织开展的农村合作金融机构三年案件专项治理工作于２００８年末结束。三年来，一大批隐藏多年的大要案得以暴露，作案人员和相关责任人受到了应有惩处，近万名案件责任人被严肃问责，查处各类违规责任人２３万余人次。经过三年的努力，农村合作金融机构内部控制机制逐年完善，防范案件风险能力明显提高，案件数量和涉案金额比专项治理前的２００５年大幅度下降，案件高发态势得到有效控制，“三年大见成效”的目标基本实现。但是，由于农村中小金融机构体制机制、外部环境和“四自能力”（即自主经营、自我约束、自我发展、自担风险）的差异性，案件治理工作进展很不平衡，部分地区、机构工作不扎实、不深入、不稳固，潜藏的案件风险没有充分暴露。近期，北京、上海、内蒙古、山西、山东、河南等地发生的多起千万元以上重特大案件表明，农村中小金融机构案件风险防控工作是一项长期、艰巨的任务，必须常抓不懈。根据国务院领导重要批示和农村中小金融机构案件形势，银监会决定从２００９年起，开展为期三年的农村中小金融机构案件防控治理活动，并制定了《农村中小金融机构案件责任追究指导意见》，现印发给你们，请认真贯彻落实。 二○○九年五月四日 农村中小金融机构案件责任追究指导意见

第一条为进一步增强农村中小金融机构案件风险责任意识，规范案件责任追究工作，有效遏制各类案件发生，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》和《国务院办公厅转发银监会人民银行关于明确对农村信用社监督管理职责分工指导意见的通知》（国办发…２００４?４８号）等法律法规和有关规定，结合农村中小金融机构实际，特制定本指导意见。 第二条本指导意见所称农村中小金融机构包括农村中小法人金融机构和农村中小非法人金融机构。 农村中小法人金融机构包括： （一）农村信用社：农村信用合作社、农村信用合作联社、农村信用合作社联合社。 （二）农村合作银行。 （三）农村商业银行。 （四）新型农村金融机构：村镇银行、贷款公司、农村资金互助社。 农村中小非法人金融机构指前款各法人机构设置的分支机构。 第三条本指导意见所称案件包括：农村中小金融机构从业人员实施或因未正确履行岗位职责所引发的，以农村中小金融机构或其客户的资金、财产、权益为侵犯对象的侵占、挪用、破坏金融管理秩序以及诈骗、盗窃、抢劫等，应移送司法机关或经公安、司法机关立案侦查的案件。 本指导意见所称涉案金额是指案发时犯罪嫌疑人侵占、挪用等涉及农村中小金融机构或其客户资金、财产、权益的价值数额。 第四条本指导意见所称案件责任人员，是指对案件的发生负有责任的农村中小金融机构从业人员，包括：直接责任人、间接责任人。其中，间接责任人划

中华人民共和国交通部令2000年第2号

中华人民共和国交通部令2000年第2号 《超限运输车辆行驶公路管理规定》，已于2000年1月14日经第12 次部长办公会议通知，现予发布，自2000年4月1日起施行。 目录 第一章总则 第二章申请与审批 第三章通行管理 第四章法律责任 第五章附则 第一章总则 第一条为加强对超限运输车辆行驶公路的管理，维护公路完好，保障公路安全畅通，根据《中华人民共和国公路法》及有关法规，制定本规定。 第二条在中华人民共和国境内公路上进行超限运输的单位和个人（以下简称“承运人”），均应遵守本规定。 第三条本规定所称超限运输车辆是指在公路上行驶的、有下列情形之一的运输车辆： （一）车货总高度从地面算起4米以上（集装箱车货总高度从地面算起 4 2米以上）； （二）车货总长18米以上； （三）车货总宽度2 5米以上； （四）单车、半挂列车、全挂列车车货总质量40000千克以上；集装箱

半挂列车车货总质量46000千克以上； （五）车辆轴载质量在下列规定值以上： 单轴（每侧单轮胎）载品质6000千克； 单轴（每侧双轮胎）载品质10000千克； 双联轴（每侧单轮胎）载品质10000千克； 双联轴（每侧各一单轮胎、双轮胎）载品质14000千克； 双联轴（每侧双轮胎）载品质18000千克； 三联轴（每侧单轮胎）载品质12000千克； 三联轴（每侧双轮胎）载品质22000千克； 第四条超限运输车辆行驶公路的管理工作实行“统一管理、分级负责、方便运输、保障畅通”的原则。 国务院交通主管部门主管全国超限运输车辆行驶公路的管理工作。 县级以上地方政府交通主管部门主管本行政区域内超限运输车辆行驶 公路的管理工作。 超限运输车辆行驶公路的具体行政管理工作，由县级以上地方人民政府交通主管部门设置的公路管理机构负责。 第五条在公路上行驶的车辆的轴载质量应当符合《公路工程技术标准》的要求。但对有限定荷载要求的公路和桥梁，超限运输车辆不得行驶。 第二章申请与审批 第六条超限运输车辆行驶公路前，其承运人应按下列规定向公路管理

银监会令2012年第1号 商业银行资本管理办法(试行)附件13 商业银行风险评估标准

附件13： 商业银行风险评估标准 一、全面风险管理框架的评估 （一）商业银行应当建立与其内部资本充足评估程序相互衔接和配合的完善的全面风险管理框架，维护银行的稳健运行和持续发展。全面风险管理框架应当包括以下要素： 1．有效的董事会和高级管理层监督。 2．适当的政策、程序和限额。 3．全面、及时的识别、计量、监测、缓释和控制风险。 4．良好的管理信息系统。 5．全面的内部控制。 （二）商业银行董事会和高级管理层对全面风险管理框架的有效性负首要责任，根据风险承受能力和经营战略确定风险偏好，并确保银行各项限额与风险偏好保持一致。 （三）商业银行董事会和高级管理层应当具备全面风险管理所需的知识和管理经验，熟悉主要业务条线特别是新业务领域的运营情况和主要风险，确保风险政策和控制措施有效落实。 商业银行董事会和高级管理层应当充分了解风险计量、风险加总的主要假设和局限性，确保管理决策信息充分可靠。 （四）商业银行董事会和高级管理层应当持续关注银行的风险状况，并要求风险管理部门及时报告风险集中和违反风险限额等事项。 （五）商业银行董事会和高级管理层应当清晰确定业务部门和风险管理部门的职责划分和报告路线，并确保风险管理部门的

独立性。 （六）商业银行应当完善与自身发展战略、经营目标和财务状况相适应的全面风险管理政策及流程，针对主要风险设定风险限额，确保限额与资本水平、资产、收益及总体风险水平相匹配。风险政策、流程和限额应确保实现以下目标： 1．完善全行层面和单个业务条线层面的风险管理功能，确保全面及时地识别、计量、监测、缓释和控制信贷、投资、交易、证券化、表外等重要业务的风险。 2．确保风险管理流程能够充分识别主要风险暴露的经济实质，包括声誉风险和估值不确定性等。 3．各级管理层应及时掌握违反内部头寸限额情况，并根据设定程序采取措施。 4．确保对新业务、新产品的风险管理和控制。业务开办前，应当召集风险管理、内部控制和业务条线等部门对新业务、新产品进行评估，以确保银行事先具备足够的风险管控能力。 5．建立定期评估和更新机制，确保风险政策．流程和限额的合理性。 （七）商业银行应当建立与全面风险管理相适应的管理信息系统体系，相关管理信息系统应具备以下主要功能： 1．支持各业务条线的风险计量和全行风险加总。 2．识别全行范围的集中度风险，以及信用风险、市场风险、流动性风险、声誉风险等各类风险相互作用产生的风险。 3．分析各类风险缓释工具在不同市场环境的作用和效果。 4．支持全行层面的压力测试工作，评估各种压力场景对全行及主要业务条线的影响。 5．具有适当的灵活性，及时反映风险假设变化对风险评估和

2016年法律法规真题(有答案)

1~20 AACBC BBCAA DCABB DACAB 21~40 DCCAC CACDC CCDBC CCDCC 41~60 CBDAD CBB（49无）D BAADA CCDBA 62~85 CABB CDBBB AAACC CBDCC BBDBC 1甲有字画一副，乙丙均欲购买。甲先与乙达成协议，以5万元价格出售该字画，双方约定次日交货付款。丙知晓后，当晚即携款至甲处，欲以6万元价格购买。甲欣然应允，并既交付款。对此，下列表述正确的是（A）。 A乙得请求甲承担违约责任 B甲与乙之间买卖合同无效 C乙得请求丙交付该字画 D甲与丙之间买卖合同无效 2国有独资公司的法律性质是（A）。 A有限责任公司 B股份有限公司 C无限公司 D两合公司 3下列选项中，不属于商业银行风险管理“三道防线”的是（C） A风险管理部门 B前台业务部门 C董事会和高级管理层 D内部审计 4持有、使用假币罪是指（B）。 A出售、购买伪造的货币，或者明知是伪造的货币而运输，数额较大的行为 B违反货币管理法规，明知是伪造的货币而持有、使用，数额较大的行为 C违反货币管理法规，依照货币的式样，制造假货币冒充真币的行为 D银行或者其他金融机构人员购买伪造货币，或者利用职务上的便利，以伪造的货币换取货币的行为 5我国有权对银行业金融机构的董事和高级管理人员任职资格实行管理的机构是（C）。 A中国人民银行 B全国人民代表大会常务委员会 C中国银行业监督管理委员会 D全国人民代表大会 6下列银行业人员行为中，合法合规的是（B）。 A以暗示的方式向客户提供规避法律、法规规定的建议 B在销售或购买商品和服务时，明示可以给对方折扣，但将折扣如实入账 C明知所经办业务是为了逃避监管规定，但仍默许或者提供协助 D出于私情向亲朋好友提供规避管理规定的意见和建议 7公司增加或减少注册资本，须由公司（B）做出协议，并由代表三分之二以上表决权的股东通过，并须进行相应的变更登记。 A监事会 B股东大会或股东 C董事会 D公司经理 8目前公布的上海银行间同业拆房利率（Shibor）品种中，期限最长的是（C）。 A1个月 B6个月 C12个月 D3个月 9贷款人应通过贷款人受托付或借款人自主支付的方式对（A）进行管理与控制。

交通行政许可监督检查及责任追究规定(交通部令2004年第11号,2005年1月1日起施行)

交通行政许可监督检查及责任追究规定 中华人民共和国交通部令2004年第11号 《交通行政许可监督检查及责任追究规定》已于2004年11月5日经第24次部务会议通过，现予公布，自2005年1月1日起施行。 部长张春贤 二○○四年十一月二十二日 第一条为加强交通行政许可实施工作的监督检查，及时纠正和查处交通行政许可实施过程中的违法、违纪行为，保证交通行政机关正确履行行政许可的法定职责，根据《中华人民共和国行政许可法》（以下简称《行政许可法》），制定本规定。 第二条交通行政许可监督检查及其责任追究，应当遵守《行政许可法》和有关法律、法规及本规定。 第三条实施交通行政许可监督检查及责任追究，应当遵守合法、公正、公平、及时的原则，坚持有错必纠、违法必究，保障有关法律、法规和规章的正确实施。 第四条县级以上交通主管部门应当建立健全行政许可监督检查制度和责任追究制度，加强对交通行政许可监督。 上级交通主管部门应当加强对下级交通主管部门实施行政许可的监督检查，及时纠正交通行政许可实施中的违法违纪行为。 第五条交通主管部门应当加强对法律、法规授权的交通行政许可实施组织实施交通行政许可的监督检查，督促其及时纠正交通行政许可实施中的违法违纪行为。 第六条交通主管部门委托其他行政机关实施交通行政许可的，委托机关应当加强对受委托的行政机关实施交通行政许可的行为的监督检查，并对受委托的行政机关实施交通行政许可的后果承担法律责任。 第七条交通行政许可实施机关应当建立健全内部监督制度，加强对本机关实施行政许可工作人员的内部监督。 第八条交通主管部门、交通行政许可实施机关的法制工作机构、监察机关按照职责分工具体负责行政许可监督检查责任追究工作。 第九条交通行政许可实施机关实施行政许可，应当自觉接受社会和公民的监督。 任何单位和个人都有权对交通行政许可实施机关及其工作人员不严格执行有关行政许可的法律、法规、规章以及在实施交通行政许可中的违法违纪行为进行检举、控告。 第十条交通行政许可实施机关应当建立交通行政许可举报制度，公开举报电话号码、通信地址或者电子邮件信箱。 交通行政许可实施机关收到举报后，应当依据职责及时查处。 第十一条实施交通行政许可监督检查的主要内容包括： （一）交通行政许可申请的受理情况； （二）交通行政许可申请的审查和决定的情况； （三）交通行政许可实施机关依法履行对被许可人的监督检查职责的情况；