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企业货币资金内部控制的重要性及途径

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企业货币资金内部控制的重要性及途径

作者:王辛辛

来源:《财经界·学术版》2015年第16期

摘要:随着我国社会主义市场经济体制建设的不断完善和飞速进步,以及当前“新常态”下经济结构的进一步调整和优化,企业发展在面临着更多机遇的同时也面对着更大的挑战,因此,只有根据形势发展的需要不断地对货币资金管理进行改革与创新,才能在激烈的市场竞争中利于不败之地。在市场经济环境下,企业的发展过程实际上就是资金的运转过程,企业的重要目标是获利、生存与发展,企业应当采取合理措施降低资金的成本、加速资金的周转和最大限度的提升资金的利用价值。当前,面对“新常态”理念下的新的市场经济趋势,如何做好企业货币资金的内部控制工作,成为摆在企业发展面前一道不可忽视的重要课题。

关键词:企业货币资金内部控制重要性良好途径

无论是在生产领域还是在生活领域,货币资金都是一个我们非常熟悉的东西,生活、学习以及工作等方方面面都有它的踪影,它作为一种特殊性的商品,在人类社会的发展与进步中有着不可替代的重要意义。从一定意义上来说,货币资金是一个具有流动性的资产负债表中的项目,涵盖了现金、银行存款以及其他种类的货币,货币资金作为企业发展的命脉,一旦出现资金不足或者资金中断,将会给企业带来不可估量的损失。而货币资金有着极强的流动性,很容易因为某种原因发生挪用、被盗、短缺以及丢失等问题,甚至有些时候还会触犯法律,所以货币资金的管理情况是每年审查审计的重点项目之一。特别是当下,企业正处于竞争日益激烈的市场经济大环境下,注重企业货币资金的良好管理与控制,是企业实现健康、有序、可持续发展的重要保障。

一、做好企业货币资金内部控制工作的重要性

货币资金的内部控制指的是企业为了更好的保证资金的安全与利用价值,保证货币资金的存、收和付等信息的完整、合法与真实而构建的各种管理制度与操作程序的总称。对企业的货币资金实行内部控制的重要意义如下:

(一)促进企业目标更好更快地实现

企业经营与发展的重要目标在于谋取更多的利益、实现企业的社会价值,而货币资金是企业经营与管理中的重要组成部分,企业各项工作的顺利开展都需要货币资金的支持。对企业的货币资金进行合理的管理与控制,可以在更大的程度上提升货币资金的利用率、安全度,让货币资金真正地用到实处,在保证货币资金真正地发挥实效的基础上为企业各项目标的实现提供不可多得的活力源泉。

(二)保障货币资金各项业务的合规合法