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财务费用报销制度及审批流程

财务费用报销制度及审批流程
财务费用报销制度及审批流程

财务费用报销制度及实施细则

为规范公司各种开支费用报销及付款程序,加强公司财务管理,控制成本,切实保障公司利益,根据《资金审批制度》和《费用预算制度》,特制定公司费用报销制度及实施细则。

第一部分:关于报销的审批流程及原则

一、报销流程

1、一般的报销流程(预算范围之内或有经审批的费用)

经办人――本部门经理(或上级主管)——总监——财务负责人审核――总经理审批——出纳支付

2、特殊的报销流程(预算之外或没有经审批的费用)

原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的,如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支,可按以下流程报批:

经办人填制单据并补申请报告――本部门经理(或上级主管)复核――总监审核——总裁审核――公司出纳支付

3、分/子公司的报销流程

(一般报销流程)经办人――财务负责人审核――分子公司总经理审批――出纳支付

(特殊报销流程)经办人填制单据并补申请报告――分公司财务负责人复核――分子公司总经理审核――集团财务中心审批――分公司出纳支付

二、审批原则

1.费用报销需经办人的主管领导批准,不得自行批准自己的报销费用。

2.不得逾越流程,不得未经直接领导审批,直接提交公司总经理审批,不得未经财务人

员审批直接提交公司总经理审批。

3.出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用,一旦发现违规

操作,对出纳通报批评,并实行扣除当月奖金50%-100%的处理,如造成经济损失,由出纳及相关人员承担连带责任。

三、报销、审批及审批的责任

经办人:因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据,经济业务发生后应及时准确的填写报销单据,对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任,并有责任

及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。

部门负责人:对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核,对报销业务负有直接审核责任,并有责任协助财务人员的审核工作。

财务人员:审核报销的经济业务是否符合相应的规定,审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的

报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。

分子公司总经理:对所负责的分公司的费用进行全面管理,在集团授权范围内审批所管理的分公司的费用报销。

第二部分:报销原则

1.预算内的费用方可直接报销。

2.所有的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则,严禁假借他人的名义报销自己费用的

行为。

3.严禁报销虚假费用的行为。

4.无预算或预算外的费用报销须经集团财务总监签署意见、集团总裁批准后方可列支。

5.每办一次业务,应该填写一张报销申请单。业务招待费用、物资采购、餐费不论金额

大小,一律每发生一次填写一张。笼统地在报销单上写上“×月”的费用,或多次业务单据分不清的,财务部不予受理。

6.所有费用开支,应“先申请、后开支、再报销”的流程,财务人员应根据预算来审核

和支付。相关预算外费用在发生费用前,应该先书面请求总经理,得到批准后才可以发生相关费用,坚决杜绝“先斩后奏”的现象,事先申请以总经理签名的日期为准。

总经理外出时,或本人出差在外遇紧急情况时,应电话或邮件通知集团总裁或分子公司总经理,得到许可后才可进行。事后应及时补充申请表,作为报销的依据。

7.关于报帐时限,上月28日后至当月28日的期间费用必须在当月报销,差旅费用必须

在结束后三天内报销。逾期单据,财务部不再受理,由此造成的损失,由报销人自己承担。因单据不合要求,被退回按规定可以重新报销的,应在5个工作日内处理,并在报销单的附件上说明“上次退回重新填列”,以区别在正常报销时限内的单据;被退回不得重新报销的,下次拿回再报销的,一经发现,将严肃处理。特殊延期(如外地出差时间较长),需提出书面报告,分公司由总经理签署意见后才可以报销。

8.跨年度的费用必须在次年1月15号之前填单报销,年终结算后不管何种原因均不得

报销上年度费用。

9.大额支付款项必须使用支票或其他银行结算方式,超过元而用现金支付的,报销

时必须详细说明原因,经财务部审核,无正当的理由,一律退回。

10.从出纳处领取报销款时,需报销人签名确认。对于领款不方便的,需由他人代领的,

本人应该出具书面代理书,指定代理领款人。由代理人在领款表上签字,无书面代理书,其他人不得代领,发放人员有权拒绝。出纳把代理书附于领款表后。财务负责人不定期抽查款项是否如实发放。

第三部分:提供原始凭证和报销单填写的要求

1.因公发生经济业务时,经办人员必须向对方索取原始单据。未取得原始单据或虚假的

原始单据一律不予报销。

2.报销时提供的原始单据必须是由税务部门监制的发票或由财政部门监制的收据,以及

预算报告、专项申请等附件。原始单据必须真实、合法,与开支的内容一致。对于标有“顾客(单位)名称”的发票务必由开票人填写相应公司名称,自己补充填写为无效发票,不予受理。无“顾客名称”的发票,不需填写。另报告、申请等附件必须是经权限人员签字同意的纸质件。

3.各种类型的发票应该分开粘贴,并在粘贴单上标出共××张,金额××元。票据粘贴

混乱,不注明张数、金额的单据一律退回。

4.原始单据遗失的应尽量取得了出票单位的原单据复印件并盖上出票单位财务专用章,

经财务部签署意见后方可报销。

5.报销单上所有内容均需完整填写,严禁用圆珠笔填写报销单、严禁涂改,报销单的“经

办人”务必由本人亲笔签名,单据填写不齐全和涂改的,一律不予受理。

第四部分:主要费用管理规定

费用管理的把关人为财务人员,财务人员应遵循《资金审批权限》和《费用预算制度》中的规定对每笔发生费用进行核查,并及时对一些费用进行归集汇总,提供准确的财务数据。

一、公关费

1.凡因公司发展需要而发生的公关费(包括餐费及赠送礼品费用),必须事前提出专项申

请,根据资金权限一览表的规定由相关人员审批。

2.报销时必须提供已经审批的申请报告(元以内除外,报部门负责人备案即可),

财务人员核对报销内容是否与申请报告内容一致,如果是赠送礼品,需提供礼品清单。

二、会议费

1.此会议费仅指分公司内部会议场地租用费、交通费、物品费、餐费等费用。内部会议具

体指月度总结、月中会议、经理沟通会议等。

2.经办人在报销会议费用时必须遵循真实完整的原则,在报销单中需注明以下信息:开会

主题、会议地址、物品清单,会议费用应按场租、餐费、物品费用、交通费、住宿等分类汇总,直接写会议费用××元的不予报销。

3.在会议同时发生的活动费,奖励费用应单独填写报销单,按活动费用和奖励费用规定报

销。

4.超预算或无预算举办会议,一律不予报销。

5.会议结束后一周内,会议主办方应及时办理报销手续并办理相应的还款手续。

三、活动费、招待费及奖励费用

1.经办人报销活动经费时应遵循真实完整的原则,在报销单中需注明以下信息:活动内容,

参与人员(附参与条件),活动日期,活动地点,活动费用应按场租、餐费、物品费用、交通费、住宿费等分类汇总,直接写活动费用××元的不予报销。

2.经办人在报销奖励费用时应注明以下信息:奖励条件,奖励内容,奖励人员,并附奖励

签收清单,提供不完整的一律不予受理。

3.经办人在报销招待费用时应注明以下信息:招待时间,招待目的,招待人员,陪同人员,

招待地点。

4.活动、招待或奖励费用发生一周内,经办人应及时办理报销手续并办理相应的还款手续。

5.以上(二)至(三)的费用统一控制在上月业绩%内,超支部分直接在分公司高管

人员当季度的在职分红中予以扣减(详见工资制度)。

四、市内交通费

1.提倡节俭,外出办事,应尽量乘坐公交车或地铁,严格控制出租车费,如有特殊情况需

乘坐的士,应事先获得总经理批准。

2.发生费用后,应立即填写报销单,频繁外出的可以一周报帐一次。

3.对于出租车票,必须取得税控出租车票,手撕发票一律不予以报销,报销人在车票的背

面写上起止地点并签名。

4.连号的出租车票,不论何种原因都不得报销。

5.对于长距离(如跨城市)的出租车票,比照长途车的票价予以报销,多出不报。

五、差旅费

1.差旅费指相关人员参加总部组织的会议或培训等活动而发生的交通费、住宿费等,除此

类活动外分公司高管(总经理、副总经理)另行有出差活动需事先报集团审批,分公司其他人员另行有出差活动由分公司总经理审批,否则费用自理。

2.经办人报销时此类差旅费应附集团的开会通知或的出差申请单,并注明出差人数,财务

人员根据集团通知或出差申请审批单的费用报销标准审核。

3.集团组织人员调动而发生的差旅费一律由当事人在新入职公司予以报销,副总经理以上

(含)高管可以报销飞机票等车票,其他人员可报销的交通费以火车硬卧为上限,超出部分自行承担。

六、文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等办公费

文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等物料用品一律由营运部门/行政部门统一采购,其他员工不得私自采购。报销时应附填写完整的采购清单、电脑小票、供应商送货单,详细列明所购商品的明细,仓管、结算部门的验收证明才可报销。并做好各部门的领用存登记。如不能按规定提供附件的一律不予报销!

七、汽车费用

1.分公司自有车辆的费用实行限额报销政策,每月固定车辆使用费在以下额度内实报实

销:A(一级城市):元;B(二级城市):元;C(其它区域):元。超出此额度的相关费用(包括燃油费、路桥费、停车费、洗车费、违规违章罚款、交通事故罚款及赔偿等)不再报销,保险费、车辆使用税、维修费等非日常费用另行报销,但费用开支必须实事求是,一经查出弄虚作假,取消报销,并处3倍罚款。(元以上的车辆维修必须专项报经集团行政部/营运中心批准)(无车时本条暂不执行)

2.分公司总经理拥有车辆并经常用于分公司公务实行费用补贴制,每月补贴车辆使用费:

元,该车所有费用不再报销。

3.汽车使用费每月由分公司司机或总经理提供相关有效发票(如汽油票、过路过桥票、停

车票等),以报销方式领取。

第五部分:附则

1.本制度自颁布之日起生效。

2.本制度与《财务管理制度》、《资金审批流程及权限一览表》及《费用预算制度》等有关文件一同实施,解释权归公司财务部/集团财务中心。

3.以上条款未规定事项,由总裁决定后出台临时规定以做说明。

××××集团分子公司资金审批流程及权限一览表

财务费用报销制度及审批流程

财务费用报销制度及审 批流程 Company Document number:WTUT-WT88Y-W8BBGB-BWYTT-19998

财务费用报销制度及实施细则 为规范公司各种开支费用报销及付款程序,加强公司财务管理,控制成本,切实保障公司利益,根据《资金审批制度》和《费用预算制度》,特制定公司费用报销制度及实施细则。 第一部分:关于报销的审批流程及原则 一、报销流程 1、一般的报销流程(预算范围之内或有经审批的费用) 经办人――本部门经理(或上级主管)——总监——财务负责人审核――总经理审批——出纳支付 2、特殊的报销流程(预算之外或没有经审批的费用) 原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的,如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支,可按以下流程报批: 经办人填制单据并补申请报告――本部门经理(或上级主管)复核――总监审核——总裁审核――公司出纳支付 3、分/子公司的报销流程 (一般报销流程)经办人――财务负责人审核――分子公司总经理审批――出纳支付 (特殊报销流程)经办人填制单据并补申请报告――分公司财务负责人复核――分子公司总经理审核――集团财务中心审批――分公司出纳支付 二、审批原则 1.费用报销需经办人的主管领导批准,不得自行批准自己的报销费用。

2.不得逾越流程,不得未经直接领导审批,直接提交公司总经理审批,不得 未经财务人员审批直接提交公司总经理审批。 3.出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用,一 旦发现违规操作,对出纳通报批评,并实行扣除当月奖金50%-100%的处理,如造成经济损失,由出纳及相关人员承担连带责任。 三、报销、审批及审批的责任 经办人:因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据,经济业务发生后应及时准确的填写报销单据,对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性 负有直接责任,并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或 资料。 部门负责人:对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核,对报销业务负有直接审核责任,并有责任协助财务人员的 审核工作。 财务人员:审核报销的经济业务是否符合相应的规定,审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目 和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为 提出相应的处理意见。 分子公司总经理:对所负责的分公司的费用进行全面管理,在集团授权范围内 审批所管理的分公司的费用报销。 第二部分:报销原则 1.预算内的费用方可直接报销。

财务费用报销制度及审批流程

财务费用报销制度及实施细则 为规范公司各种开支费用报销及付款程序,加强公司财务管理,控制成本,切实保障公司利益,根据《资金审批制度》和《费用预算制度》,特制定公司费用报销制度及实施细则。 第一部分:关于报销的审批流程及原则 一、报销流程 1、一般的报销流程(预算范围之内或有经审批的费用) 经办人――本部门经理(或上级主管)——总监——财务负责人审核――总经理审批——出纳支付 2、特殊的报销流程(预算之外或没有经审批的费用) 原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的,如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支,可按以下流程报批: 经办人填制单据并补申请报告――本部门经理(或上级主管)复核――总监审核——总裁审核――公司出纳支付 3、分/子公司的报销流程 (一般报销流程)经办人――财务负责人审核――分子公司总经理审批――出纳支付(特殊报销流程)经办人填制单据并补申请报告――分公司财务负责人复核――分子公司总经理审核――集团财务中心审批――分公司出纳支付 二、审批原则 1.费用报销需经办人的主管领导批准,不得自行批准自己的报销费用。 2.不得逾越流程,不得未经直接领导审批,直接提交公司总经理审批,不得未经 财务人员审批直接提交公司总经理审批。 3.出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用,一旦发 现违规操作,对出纳通报批评,并实行扣除当月奖金50%-100%的处理,如造成经济损失,由出纳及相关人员承担连带责任。 三、报销、审批及审批的责任 经办人:因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据,经济业务发生后应及时准确的填写报销单据,对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任,并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。 部门负责人:对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核,对报销业务负有直接审核责任,并有责任协助财务人员的审核工作。 财务人员:审核报销的经济业务是否符合相应的规定,审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。 分子公司总经理:对所负责的分公司的费用进行全面管理,在集团授权范围内审批所管理的分公司的费用报销。 第二部分:报销原则 1.预算内的费用方可直接报销。 2.所有的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则,严禁假借他人的名义报销自己

公司财务费用报销制度

公司费用报销制度 总则:为了加强公司财务管理的工作,完善公司的报销程序及规定,合理控制公司经营费用,根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求,结合本公司的实际经营情况制定本制度。 费用审批及报销流程。 各项费用开支,必须经部门经理以上人员和财务审核后,报总经理批准,并按以下具体各项费用的报销流程办理: 一、借支 第1款公司员工出差需提前告之部门经理,再由部门经理将出差所需费用等有关事宜告之公司有关负责人,并且必须认真填写《借款申请单》,经有关领导签字确认后方可借支差旅费。注:需注明路线,出差事由等。 第2款采购人员需采购物资时,首先向主管部门申请需开支的事项、金额等再经公司总经理审核后方可到财务借支或领取支票。 第3款如遇特殊事由需借支时应先提前申请,并注明所申请金额开支的相关明细,经公司相关负责人批准后方可到财务借支。 二、报销 第1款借款人须在公务完毕后七天内到财务部结清借款,前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前,除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还,逾期不还的,一次或分次从工资中扣回。 第2款采购完成后进行财务核销时,经手人必须将所购物资的发票或者对方出库证明等认真如实填写报销单上并随物资入库单交财务部主管会计预审再经公司总经理确认后方可报销。 第3款在公司办公所在地城市以外的地区履行公务出差。出差员工根据公司差旅费制度的规定享受相应标准的住宿补贴、伙食补贴和交通补贴;在公司办公所在地主城及近郊履行公务不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴(根据出差人员报销标准进行核销)。 第4款出差归来应及时到财务进行账务核销,如遇业务性费用开支,各部门人员因公接待外单位人员,需要到外面宴请的,须事先取得部门经理、系统负责人

财务共享中心费用报销流程

费用报销业务流程 一、流程概述 财务共享中心结合股份公司及成员单位管理制度相关规定,通过协同办公系统,实现对各单位费用报销业务进行审核及付款的系统管控。 本流程统一规范各单位日常发生的、未与供应商签订采购合同,经办人凭收到的发票,直接办理报销或者支付的付款业务,具体业务如下: 二、表单格式

费用开支审批单

红色区域:经办人填写项目 绿色区域:共享中心会计填写项目 蓝色区域:财务主管填写项目 绿线区域:会计可修改字段 蓝线区域:财务主管可修改字段 三、填写要求 (二)填写要求 1.经办人填写要求 (1)费用报销人、或委托本单位其他经办人登录协同办公系统,填报《费用开支审批单》,提交报销申请。协同办公系统根据登录账号,自动获取经办人名称、员工编号、申请单位、申请部门等基本信息。 (2)填写“费用金额”,经办人根据收到发票金额填写费用合计金额。 (3)选择“付款方式”,系统提供以下付款方式:a.现金;b. 电汇;c.支票;d.电子银行承兑汇票;e.纸质银行承兑汇票;f.电子商业承兑汇票;g.纸质商业承兑汇票,经办人据实选择。 (4)选择“是否清理备用金”,对于事前预借备用金的,经办人选择清理备用金,并填写“申请备用金流程编号”。 (5)经办人根据每项费用发生情况填写费用信息: a.填写“费用类别”,系统将全部费用项目分为两级,费用一级类别包括:职工薪酬/财务费用/税金/上交利费/办公用品/业务招待/日常办公费/制造费用;费用二级类别是一级类别的费用明细项,经

办人根据实际情况,先选择“费用一级类别”,系统自动筛选出对应的“费用二级类别”再由经办人进行进一步选择。 b.如果在“费用二级类别”中选择“三包损失”或者“科研费”,经办人根据项目情况,填写“工号”。 c.填写“金额、备注”,要求每项费用发生金额与发票金额一致。 d.系统根据“费用二级类别”自动获取“科目编号”。 (6)根据每项费用报销情况,经办人填写“付款信息”,系统将费用报销收款人分为四类:报销人/供应商/客户/其他。 a.据实选择报销人、供应商和客户名称,系统自动获取对应的“开户行、银行行号、银行账号”等信息。 b.选择、填写“付款方式”和“付款金额”,“付款金额”填写相同供应商、相同付款方式的合计金额。 c. 如果信息不存在或者不正确可进行添加或者修改。 2.审核要求 (1)经办人部门领导、分管领导、单位负责人、财务主管等相关领导对经办人填写的《费用开支审批单》中“收款单位、事由、金额、备用金挂账”等情况的合理性进行审核,填写“审批意见”,并有权退回流程或终止报销流程。 (2)经办人部门领导判断是否需要加签其他部门领导。 (3)财务主管有权修改“付款方式”,并选择支付在手票据信息,如果需要新增办理票据支付,维护“应付票据”中的“票据金额”字段。 3.共享中心会计复核要求 (1)系统根据费用信息中不同费用类别,在记账信息中自动生成对应的记账行项目。 (2)审核并有权修改“科目编号”和“工号”,并维护“报销记账”信息中相关字段:凭证类型、抬头文本、记账代码(默认“40”)、科目编号、记账金额、成本中心、分配字段、摘要。并通过增加报销记账行项目,来区分归属不同成本中心的费用。 主要账务处理: a.日常报销: 借:费用相关科目

公司财务报销制度及报销流程

公司财务报销制度及报 销流程 文件编码(008-TTIG-UTITD-GKBTT-PUUTI-WYTUI-8256)

财务报销流程制度1. 总则 为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。 2.成本费用的核算管理及报销流程 本公司按照资金实际支出的方法计算成本。 成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用。公司制定合理完善的定额费用和报销制度,本公司的管理费用、财务费用,都要按规定进行明细分类核算。 有关费用报销程序和标准的制度 现金借款签批流程: 借款人填写《借支单》→主管领导审核签字→副/总经理审批签字→到出纳处办理借款手续领取现金。 审批权责规定: 借款人根据事项填写《借支单》,经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付;所有借款,需由所属部门主管审核签字同意后,报请副/总经理审核签字,然后到出纳处办理借款手续。 借款原则:前款不清后款不借,特殊情况特殊处理。借款应是因工作需要的工作经费,而非个人私事。一切个人私事均不可作为借款的理由。特殊紧急事情

需经总经理批准。 费用报销 费用是指各职能部门发生的差旅费、办公费、业务招待费、公务交通费等日常费用支出。其中差旅费、餐费等临时性的借款,必须由经办人员填写借支单,写明时间、地点、申请金额、用途,按程序审批后借款。借款人员完成公务后须及时办理报销清帐,在10天内不报销者,财务部有权从借款人员的税后工资中扣回。 日常费用签批流程: 按公司规定发生日常费用支出,取得合规的正式发票→报销人填写《费用报销单》将发票及其他应备资料粘贴于后→验证人签字→部门主管签字→出纳审核签字→副/总经理批准→出纳处办理报销手续、领款→领款人签字。当月发生的费用应在当月报销,超期10日逾期报销的按报销总金额的30%从本人工资中扣除罚款。 出差费用签批流程 出差人员依据实际出差情况如实填写《出差费用报销单》将发票及其他应备收据贴于其后→部门主管审核签字→交财务部出纳审核签字→副/总经理审核签字→出纳处办理报销手续→领款人签字。(住宿、餐饮、路桥费、车票等均应为正式发票。一般收据或手写凭据一律不予报销)。 私车公用费用补贴签批流程 私车车主凭办公室等部门汇总的当月《私车公用里程表》,依据补贴标准填写费用报销单填写《私车公用里程表》公里数→副/总经理签字→出纳处办理领

财务费用报销流程范文 - 制度大全

财务费用报销流程范文-制度大全 财务费用报销流程范文之相关制度和职责,在一个公司,很多方面都需要财务费用的支出,一旦支出就会牵扯到财务费用的报销方面。具体的财务费用报销流程是怎样的呢可参考以下是相关制度:为加强公司内部管理,保持工作的规律和连贯... 在一个公司,很多方面都需要财务费用的支出,一旦支出就会牵扯到财务费用的报销方面。具体的财务费用报销流程是怎样的呢可参考以下是相关制度: 为加强公司内部管理,保持工作的规律和连贯性,根据实际运行情况特对报销流程作如下规定: 第一条采购付款报销流程 1、若有供货商发票未到而需先付款的,应先填写采购申请单,注明材料名称,规格型号,数量,估计价格,金额,运费、供货单位及付款方式(现金、支票、电汇等),并由部门主管签字确认,交相关部门副总经理审核落实,由财务总监审核签字认可,并由总经理签字同意,方可向财务部办理借款手续并支取款项(现金或支票等); 2、采购完成后采购员应在一周内报账,采购员持有效单据到财务部结算,即必须附有正确及有效的票据来证实支出,收据、发票必须是正本,并加盖对方公章,复印件、白条将不予受理,采购员采购时应尽可能要求供应商开发票(注:若不能取得收据原件应取得收据传真并同时注明该传真件与原件同具法律效力),交回财务部,以便财务做账。 第二条借款报销流程 1、因工作需要向公司暂支借款,需先填写借款单,借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符,且借据表面不得涂抹。旧账未清应先核销旧账,否则不可以再借款。 2、借款人将填好的借据交由借款人所属的部门经理签字,部门经理需问明借款缘由,确认用途妥当后方可签字审批。 3、借款人将部门经理签字后的借据交由财务会计审核后再交相关部门副总经理确认落实,并由财务总监签字审批,总经理签字后视为财务部可以支付该款项。 4、财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后,方可付款。如有一项签批手续不全,出纳员不予支付。 5、借款人需保证在借款之日起一周内报账还款(出差人员则在回公司后一周内结清,对于异地出差人员补充借款应填写借款单,并以传真的方式发回公司,但必须注明:原件与传真件

公司财务报销制度及报销流程(20210125064238)

财务报销流程制度 1.总则 1.1为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有 关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。 2?成本费用的核算管理及报销流程 2.1本公司按照资金实际支出的方法计算成本。 2.2 成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用。公 司制定合理完善的定额费用和报销制度,本公司的管理费用、财务费用,都要按规定进行明 细分类核算。 2.3有关费用报销程序和标准的制度 2.3.1现金借款签批流程: 借款人填写《借支单》一主管领导审核签字一副/总经理审批签字一到出纳处办理借款手续领取现金。 2.3.2审批权责规定: 2.3.2.1借款人根据事项填写《借支单》,经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡 方式支付;所有借款,需由所属部门主管审核签字同意后,报请副/总经理审核签字,然后到出纳处办理借款手续。

2.322借款原则:前款不清后款不借,特殊情况特殊处理。借款应是因工作需要的 工作经费,而非个人私事。一切个人私事均不可作为借款的理由。特殊紧急事情需经总 经理批准。 2.4 费用报销 费用是指各职能部门发生的差旅费、办公费、业务招待费、公务交通费等日常费用支出。其中差旅费、餐费等临时性的借款,必须由经办人员填写借支单,写明时间、地 点、申请金额、用途,按程序审批后借款。借款人员完成公务后须及时办理报销清帐,在10天内不报销者,财务部有权从借款人员的税后工资中扣回。 2.4.1日常费用签批流程: 按公司规定发生日常费用支出,取得合规的正式发票一报销人填写《费用报销单》将发票及其他应备资料粘贴于后一验证人签字一部门主管签字一出纳审核签字一副/ 总经理批准一出纳处办理报销手续、领款一领款人签字。当月发生的费用应在当月报销, 超期10日逾期报销的按报销总金额的30%从本人工资中扣除罚款。 2.4.2出差费用签批流程 出差人员依据实际出差情况如实填写《出差费用报销单》将发票及其他应备收据贴于其后一部门主管审核签字一交财务部出纳审核签字一副/总经理审核签字一出纳 处办理报销手续一领款人签字。(住宿、餐饮、路桥费、车票等均应为正式发票。一般收据或手写凭据一律不予报销)。 2.5私车公用费用补贴签批流程 私车车主凭办公室等部门汇总的当月《私车公用里程表》,依据补贴标准填写费用报销单填写《私车公用里程表》公里数一副/总经理签字一出纳处办理领款手续一领

财务费用报销管理制度

财务报销管理制度 目的: 为了加强公司财务管理的工作,完善公司的报销程序及规定,合理控制公司经营费用,根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求,结合本公司的实际经营情况制定本制度。 适用范围: 本制度适用于集团及子公司,包括办公费用、员工费用、车辆费用、应酬费、差旅费等;固定资产购置、在建工程、工程装修、集中采购不在本制度规范。 第一章总则 第一条费用审批及报销流程。 各项费用开支,必须经部门经理以上人员和财务审核后,报总经理批准,并按以下具体各项费用的报销流程办理: 第二条费用的报销期限。 (一)现金日常费用报销(用于零星购物或支付零星费用):备用金借支和报销单据的审 核,财务部随时受理,但报销的领取时间为每周二、周四,其余工作日财务部不 办理。 (二)差旅费报销:所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅费报销单”,公司员 工出差回来后一周内交回总部核销。 (三)每次核销都必须附“差旅费报销单”以及“出差申请报告”,差旅费用报销不得 跨月;一周内未能按时将报销单据交回总部,延迟一天扣除报销金额的10%。 第三条原始凭证有效性的规定: (一)经办人员在费用支出时,应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证,

准予报销: ?税务部机关加批的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票; ?财政机关批准并统一监制的行政事业性收据; ?邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单; (二)经办人员取得的合法凭证时,应按要求规范填写,否则,视为无效凭证,不予 报销。 (三)经办人取得报销凭证时,凭证内容应填写完整;住宿发票填明起止日期及天数, 否则不予报销(除特殊情况外)。 (四)经办人报销支出费用时,报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。 第四条本制度适用对象为公司全体人员。 第二章借款报销及审批制度 第五条公司员工因公出差借款或报销,应据实认真填写借款单,由各部门经理审签后,报公司财务部审核,并送公司总经理批准,方能借款或报销。借款清帐联在报销完 毕后退还给借款人。 第六条员工出差预借差旅费应填写“借款单”,并注明借款事由,按规定程序审批后,到财务部门预借差旅费。 第七条借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清借款,前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前,除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用 金都必须结清归还,逾期不还的,一次或分次从工资中扣回。 第三章公司内部采购报销制度 第八条各部门、各子公司应该对经营需要的物资定期编写采购计划,交由该系统负责人组织采购。采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销。 第九条采取预付款方式的采购物资,由采购人员凭《采购合同》或供应商提供的报价单,填写《借款单》,经财务部审核、总经理批准后办理预付款手续。 第十条采购人员在报销时,需由主管部门经理审核,经手人将手续齐全的“报销单”及物品入库单交财务部审核并进行账务处理,冲销预付款项。 第十一条采取除预付款方式之外的方式付款的采购物资,在采购物品入库后,由采购人员

公司财务报销制度及报销流程

财务报销流程制度 1. 总则 1.1为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。 2.成本费用的核算管理及报销流程 2.1 本公司按照资金实际支出的方法计算成本。 2.2 成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用。公司制定 合理完善的定额费用和报销制度,本公司的管理费用、财务费用,都要按规定进行明细分类核算。 2.3 有关费用报销程序和标准的制度 2.3.1 现金借款签批流程: 借款人填写《借支单》→主管领导审核签字→副/总经理审批签字→到出纳处办理借款手续领取现金。 2.3.2 审批权责规定: 2.3.2.1 借款人根据事项填写《借支单》,经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付; 所有借款,需由所属部门主管审核签字同意后,报请副/总经理审核签字,然后到出纳处办理借款手续。 2.3.2.2借款原则:前款不清后款不借,特殊情况特殊处理。借款应是因工作需要的工作经费, 而非个人私事。一切个人私事均不可作为借款的理由。特殊紧急事情需经总经理批

准。 2.4 费用报销 费用是指各职能部门发生的差旅费、办公费、业务招待费、公务交通费等日常费用支出。 其中差旅费、餐费等临时性的借款,必须由经办人员填写借支单,写明时间、地点、申请金额、用途,按程序审批后借款。借款人员完成公务后须及时办理报销清帐,在10天内不报销者,财务部有权从借款人员的税后工资中扣回。 2.4.1 日常费用签批流程: 按公司规定发生日常费用支出,取得合规的正式发票→报销人填写《费用报销单》将发票及其他应备资料粘贴于后→验证人签字→部门主管签字→出纳审核签字→副/总经理批准→出纳处办理报销手续、领款→领款人签字。当月发生的费用应在当月报销,超期10日逾期报销的按报销总金额的30%从本人工资中扣除罚款。 2.4.2 出差费用签批流程 出差人员依据实际出差情况如实填写《出差费用报销单》将发票及其他应备收据贴于其后→部门主管审核签字→交财务部出纳审核签字→副/总经理审核签字→出纳处办理报销手续→领款人签字。(住宿、餐饮、路桥费、车票等均应为正式发票。一般收据或手写凭据一律不予报销)。 2.5 私车公用费用补贴签批流程 私车车主凭办公室等部门汇总的当月《私车公用里程表》,依据补贴标准填写费用报销单填写《私车公用里程表》公里数→副/总经理签字→出纳处办理领款手续→领款人签字 2.6 审批权责规定: 2.6.1报销人填写《费用报销单》,后附发票、费用说明资料等,并由同行知情人签字验证。 2.6.2 部门主管负责审批,审核相关内容的真实性和准确性。

财务费用报销制度及审批流程

For personal use only in study and research; not for commercial use 财务制度及实施细则 为规范公司各种开支费用报销及付款程序,加强公司财务管理,控制成本,切实保障公司利益,特制定公司成本控制,费用报销制度及实施细则。 第一部分:关于报销的审批流程及原则 一、报销流程 1、一般的报销流程(预算范围之内或有经审批的费用) 经办人――本部门经理(或上级主管)———财务负责人审核――总经理审批——出纳 支付 2、特殊的报销流程(预算之外或没有经审批的费用) 原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的,如确属公司正常经营和发展 需要而发生的开支,可按以下流程报批: 经办人填制单据并补申请报告――本部门经理(或上级主管)复核――总监审核——总裁审核――公司出纳支付 二、审批原则 1.费用报销需经办人的主管领导批准,不得自行批准自己的报销费用。 2.不得逾越流程,不得未经直接领导审批,直接提交公司总经理审批,不得未经财务人 员审批直接提交公司总经理审批。 3.出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用,一旦发现违规 操作,对出纳通报批评,如造成经济损失,由出纳及相关人员承担连带责任。 三、报销、审批及审批的责任 经办人:因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据,经济业务发生后应及时准确的填写报销单据,对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任,并有责任 及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。 部门负责人:对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核,对报销业务负有直接审核责任,并有责任协助财务人员的审核工作。 财务人员:审核报销的经济业务是否符合相应的规定,审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的 报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。 第二部分:报销原则 1.预算内的成本,费用方可直接报销。

财务费用审核审批制度

财务费用审核审批制度 为加强财务管理,提高工作效率,明确审核审批职责与权限,根据公司有关规定和公司实际情况,特制定本制度。 一、借款的审核审批 1、员工因工作需要借款的审核、审批 (1)员工因公借款,请款人须填制借款款单,注明借款事由; (2)2000元以下(含)借款由部门负责人审核→财务审核→分管副总裁审批,借款金额超过2000元的,报董事长或总裁审批→凭签批后的借款单出纳处借款。 (3)员工私人借款审批流程:负责人审核→财务审核→分管副总裁审批→董事长或总裁审批,公司原则上不允许员工私人借款,如遇特殊原因以书面申请,并按以上流程审批,但借支金额不得超过本人月薪金。(4)项目部人员差旅费借款,项目部负责人审批,项目部出纳内勤登记备查,从项目部备用金中支付,项目备用金,每周清算一次,按统一格式粘贴票据凭证按公司相关制度审批流程报销,清算后额度重新核定,备用金额度由董事长确定。 (5)赞助等非正常支出借款,事先向董事长请示,经部门负责人审核→财务审核→分管副总裁审核→汇总报总裁审批。 (6)借款人必须及时报销还款,回单位后必须二日内填制费用报销单经财务审核按公司相关制度报销流程审批后财务部结算,超过一个月无特殊情况不报销的,按请款金额扣罚利息,并扣发工资直至借款数相抵为止,另额外罚款200元。部门负责人应及时督促借款人还款报销。项

目部除固定备用金外,前款不清后款不借。 2、采购物资材料借款的审核、审批: 采购物资前编制采购计划单,计划单由分管副总裁审核。 (1)由经办人填写借款单→部门负责人复核→财务部门审核→分管副总裁审批,(借款超过3万)→董事长或总裁审批→财务出纳借款。(2)物资采购材料报销流程,由经办人填写采购明细表并附有提货单或销售详单、材料物资销售发票→部门负责人核准→财务部门审核→分管副总裁审批(金额超过3万元材料物资采购款的)→总裁或董事长审批→财务处结算,做到每天一结算,收支两清,特殊情况可申请延缓一天结算。 (3)其他行政办公费用由经办人填写借款单→部门负责人复核→财务部门审核→分管副总裁审核→董事长或总裁审批;水、电、电话费、房租、物业费由行政人事管理部负责缴纳,部门负责人审核,分管副总裁审批; 二、各项费用支出的审核、审批 1、差旅费的审核、审批: (1)员工因公外出报销差旅费时,须填写差旅费报销单,按公司《公司出差管理制度》执行; (2)营销人员报销差旅费时,根据营销人员相关制度执行; (3)公司部门负责人报差旅费必须由董事长或总裁审批; (4)所有部门员工差旅费超标原则上自理,特殊情况下准予报销的报董事长或总裁审批。 2、招待费的审核、审批:

财务费用报销制度及审批流程

财务制度及实施细则 为规范公司各种开支费用报销及付款程序,加强公司财务管理,控制成本,切实保障公司利益,特制定公司成本控制,费用报销制度及实施细则。 第一部分:关于报销的审批流程及原则 一、报销流程 1、一般的报销流程(预算范围之内或有经审批的费用) 经办人――本部门经理(或上级主管)———财务负责人审核――总经理审批——出纳支付 2、特殊的报销流程(预算之外或没有经审批的费用) 原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的,如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支,可按以下流程报批: 经办人填制单据并补申请报告――本部门经理(或上级主管)复核――总监审核——总裁审核――公司出纳支付 二、审批原则 1.费用报销需经办人的主管领导批准,不得自行批准自己的报销费用。 2.不得逾越流程,不得未经直接领导审批,直接提交公司总经理审批,不得未经财务人 员审批直接提交公司总经理审批。 3.出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用,一旦发现违规 操作,对出纳通报批评,如造成经济损失,由出纳及相关人员承担连带责任。 三、报销、审批及审批的责任 经办人:因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据,经济业务发生后应及时准确的填写报销单据,对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任,并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。 部门负责人:对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核,对报销业务负有直接审核责任,并有责任协助财务人员的审核工作。 财务人员:审核报销的经济业务是否符合相应的规定,审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的 报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。 第二部分:报销原则 1.预算内的成本,费用方可直接报销。 2.所有的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则,严禁假借他人的名义报销自己费用的 3.无预算或预算外的费用报销须经副总批准意见、总经理批准后方可列支。 4.每办一次业务,应该填写一张报销申请单。业务招待费用、物资采购、餐费不论金额 大小,一律每发生一次填写一张。笼统地在报销单上写上“×月”的费用,或多次业务单据分不清的,财务部不予受理。 5.所有费用开支,应“先申请、后开支、再报销”的流程,财务人员应根据预算来审核

公司财务费用报销管理制度(修改本)

财务费用报销管理制度 一、目地: 为了加强公司的财务管理工作,统一各部门的报销程序及规定,提高财务管理水平,现结合公司的具体情况,特制定本制度。 1、借款报销的审批权限 1.1 公司员工因工出差借款或报销,由各部门经理审签后,报公司财务部门审核,并送公司总经理批准,方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。 1.2 员工出差预借差旅费应填写“借款单”,并注明借款事由及行程,按规定程序报批后,到财务部门预借差旅费。 1.3 员工出差返回后,填写“费用报销单”,按规定的时间及审批手续到财务部门报销。 2、员工差旅费报销标准。 2.1 员工出差分“长途”和“短途”两种,即当天能往返的为“短途”,出差时间在一天以上的为“长途”。 2.2出差住宿费报销标准:(元/人/天) 技术部:住宿费80元/2人/天;100元/3人/天。 2.4 出差补助标准 外出员工每人每日补贴20元,6、7、8、9四个月份每人每天补贴30元;如有特殊情况需请客户吃饭,事先与公司联系后,给予30元/人的标准。 2.4.1 员工短途出差视同出勤,不再享受出差补贴。 2.5 员工出差交通报销标准 2.5.1员工出差乘坐交通工具:公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱;部门经理级:可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱,乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职;其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。 2.5.2员工长途出差交通费,经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车,如有特殊情况需乘坐出租车时,需经总经理批准后,方可报销。 2.5.3 员工在本市内出差,只报销公交车票公交车票。无特殊情况,不得报销出租车票。 3、员工差旅费报销规定: 3.1 住宿费,交通费按规定标准执行,超标自付。 3.2 膳食费按规定标准领取,不得报销与此相关的费用。 3.3 交际费用由领导核定并填写客餐报销单,经总经理批准方可报销。 3.4 短途出差不享受住宿补助。 3.5 长途出差人员无住宿费用时,则可按住宿标准的50%领住宿补助。 3.6 员工出差返回后于一周内报销,报销时间为每周一及每五,未按规定时间报销的,财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费,待报销时再行支付。 3.7 超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据,财务部门不予报销。 3.8 财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询,如有虚假行为公

财务费用报销制度范本-报销制度范本

公司财务费用报销制度 为了加强公司财务管理的工作,完善公司的报销程序及规定,合理控制公司经营费用,根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求,结合本公司的实际经营情况制定本制度。 1、总则 第一条费用审批及报销流程。 各项费用开支,必须经部门经理以上人员和财务审核后,报总经理批准,并按以下具体各项费用的报销流程办理: 经手人填制《费用报销单》或《付款申请单》或《借款单》会计审核签字财务经理审核签字总裁审批签字出纳审核报销付款。 第二条费用的报销期限。 ?现金日常费用报销(用于零星购物或支付零星费用):每周五前交由财务 部门审核,每周五总经理审批、总裁审批办理报销手续,其余时间不予报销。 ?差旅费报销:所有人员的差旅费报销必须填制统一的报销单。公司员工 出差回来后一周内报销,外地人员于每月5日前连同上月报销单据(以开票日期为准,日期范围为上月1日至月末)交回总部核销。 ?每次核销都必须附报销单以及“出差申请报告”,每周只允许报销一次(除 特殊情况外),差旅费用报销不得跨月;未能按时将报销单据交回公司,则报销费用累计到下月,若超过当月二十五日上交,则不予报销。 第三条通信补助、市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。按照级别规定的限额报销,不足限额的按照实际发生费用报销。 第四条原始凭证有效性的规定: (1)经办人员在费用支出时,应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证,准予报销: ?税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票; ?财政机关批准并统一监制的行政事业性收据; ?邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单; (2)经办人员取得的合法凭证时,应按要求规范填写,否则,视为无效凭证,

财务报销标准及流程(1)

财务费用报销制度及报销流程 第一部分总则? 第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为?倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。? 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出等?以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。? 第三条本制度适用公司全体员工。? 第二部分日常费用报销制度及流程? 第一条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。? 第二条费用报销的一般规定? (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)?且发票背面有经办人签名。? (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。?

(四) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。? 第三条费用报销的一般流程: 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。? 第四条差旅费报销制度及流程。? (一)费用标准:? 职务交通工具住宿标准伙食标准省外市内交通费用? 一般员工火车硬席300元/天100元/天80元/天? 高铁二等座 经济仓 部门负责人火车硬席400元/天100元/天80元/天 高铁二等座 经济仓 总经理助理火车软席实报实销实报实销实报实销 高铁二等座 飞机 总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销? 高铁商务座 (二)费用标准的补充说明:? 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出 住宿标准部分由员工自行承担。? 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准,12:00以后出发(或 12:00以前到达)以半天计,12:00以前出发(或12:00以后到达)以一天计。? 3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算,原则上采用额度内据实 报销形式,特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。? 4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费,同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐 40%)扣减出差人当天的伙食补贴。? 5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。? 6. 员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车,在没有车的情况下经行政部 车 辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。?

财务费用报销制度与审批流程图

财务费用报销制度及实施细则 为规公司各种开支费用报销及付款程序,加强公司财务管理,控制成本,切实保障公司利益,根据《资金审批制度》和《费用预算制度》,特制定公司费用报销制度及实施细则。 第一部分:关于报销的审批流程及原则 一、报销流程 1、一般的报销流程(预算围之或有经审批的费用) 经办人――本部门经理(或上级主管)——总监——财务负责人审核――总经理审批——出纳支付 2、特殊的报销流程(预算之外或没有经审批的费用) 原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的,如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支,可按以下流程报批: 经办人填制单据并补申请报告――本部门经理(或上级主管)复核――总监审核——总裁审核――公司出纳支付 3、分/子公司的报销流程 (一般报销流程)经办人――财务负责人审核――分子公司总经理审批――出纳支付(特殊报销流程)经办人填制单据并补申请报告――分公司财务负责人复核――分子公司总经理审核――集团财务中心审批――分公司出纳支付 二、审批原则 1.费用报销需经办人的主管领导批准,不得自行批准自己的报销费用。 2.不得逾越流程,不得未经直接领导审批,直接提交公司总经理审批,不得未经财务人 员审批直接提交公司总经理审批。 3.出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用,一旦发现违规 操作,对出纳通报批评,并实行扣除当月奖金50%-100%的处理,如造成经济损失,由出纳及相关人员承担连带责任。 三、报销、审批及审批的责任 经办人:因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据,经济业务发生后应及时准确的填写报销单据,对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任,并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。 部门负责人:对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核,对报销业务负有直接审核责任,并有责任协助财务人员的审核工作。 财务人员:审核报销的经济业务是否符合相应的规定,审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和容。对不符合要求的报 销单据、原始单据及填写不规的行为提出相应的处理意见。 分子公司总经理:对所负责的分公司的费用进行全面管理,在集团授权围审批所管理的分公司的费用报销。 第二部分:报销原则 1.预算的费用方可直接报销。 2.所有的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则,严禁假借他人的名义报销自己费用的

费用报销制度及实施细则

公司文件 财务费用报销制度及实施细则 为规范公司各种开支费用报销及付款程序,加强公司财务管理,控制成本,切实保障公司利益,根据《资金审批制度》和《费用预算制度》,特制定公司费用报销制度及实施细则。 第一部分:关于报销的审批流程及原则 (一)报销流程 1、一般的报销流程(预算范围之内或有经审批的费用) 经办人——本部门经理(或上级主管)——部门总监——财务专人审核——财务经理核准--总经理/总经理授权人审批——出纳支付 2、特殊的报销流程(预算之外或没有经审批的费用) 原则上预算之外或没有经事先申请的费用是不予以报销支付的,如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支,须经办人补申请报告报总经理特批,申请报告须列明费用报销的理由,并按以下流程报批; 经办人补申请报告---本部门经理(或上级主管)核实---系统分管副总经理签署意见--总经理特批--经办人填制费用单据并附申请报告---总监审核单据——财务经理审批——公司出纳支付 3、主要部门的报销流程 (一般报销流程)经办人——主要部门审核——财务经理审批——出纳支付 (二)费用审批原则 1.费用报销需经办人的主管领导批准,不得自主批准自己的报销费用。 2.不得逾越流程,不得未经直接领导审批,直接提交公司总经理审批,不得未经财务人员审核直接提交公司总经理审批。 3.出纳必须凭总经理、财务经理均签名后的报销单支付相关费用,一旦发现违规操作,对出纳通报批评,并实行扣除当月奖金50%-100%的处理,如造成经济损失,由出纳及相关人员承担连带责任。 4.费用报销原则上不得跨月(异地店铺本月报销上月的单据除外),业务人员及各店铺员工每月应把报销凭证及时传递给公司财务中心报销。 (三)报销经办人、审核人及审批人的职责 1.经办人;因公办理业务时应向对方索取相应原始单据,经济业务发生后应及时准确 的填写报销单据,对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任,并有责任及时向财务人员提供其审核所需相应文件或资料。 2.部门负责人:对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审 核,对报销业务负有直接审核责任,并有责任协助财务人员的审核工作。 3.财务人员:审核报销的经济业务是否符合相应规定,审核报销所提供的原始单据是 否符合相应的要求,审核报销单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合

日常费用财务报销流程图 (1)

日常费用财务报销流程图 流程图说明权责部门相关表单文件日常费用报销包括差旅费、办公费、低值易耗品 及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。 报销人员根据公司费用报销制度要求,整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。根据报销内容填写《费用报销单》,外地出差前应提前填写《外出申请单》。报销人员 报销发票 报销单据 财务费用报销制度 外出申请单 报销单填写要求规范,不得用铅笔或红色字体的笔填写,并附上相关的报销发票或单据。若属于 出差的费用报销,必须附上经过批准签字的《外出申请单》。报销人员 费用报销单 采购请购单 财务费用报销制度 外出申请单 《费用报销单》及相关单据准备完成后,报销人员提交给部门主管/经理审核签字,部门主管/经理须对以下方面进行审核: 1)费用产生的原因及真实性; 2)费用的合理性; 3)票据及单据的规范性。 若发现不符合要求,立即退还给相关报销人员重新整理提报。 相关部门 主管/经理 费用报销单 报销发票 报销单据 采购请购单 财务费用报销制度 外出申请单 部门主管/经理审核签字后,将报销单据提交给管理部,由管理部进行报销费用的确认,主要内容包括: 1)产生的费用是否符合报销标准; 2)财务是否能及时安排此费用; 3)单据或票据是否符合财务规范要求. 若发现不符合要求,立即退还给相关部门重新整理提报。管理部 费用报销单 报销发票 报销单据 外出申请单 财务费用报销制度 审核符合要求的报销单据呈财务部经理,由财务部经理进行批准签字,若财务部经理发现不符合 要求,须立即退回财务部,由财务部跟进处理。财务部经理审批后,5000元以上款项需提前通知财务部以便备款。财务经理 费用报销单 报销发票 报销单据 外出申请单 对审核符合要求的报销单据送呈总经理,由总经 理进行批准签字,若总经理发现不符合要求,须立即退回财务部,由财务部跟进处理。总经理 费用报销单 报销发票 报销单据 外出申请单 报销单据整理 粘贴 填写《报销申 请单》 部门主管 /经理 审核 管理部 审核 财务经 理审核 总经理 批准 NG

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