论企业现金流的重要性

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论企业现金流的重要性

作者：毕晓宇

来源：《时代金融》2015年第06期

【摘要】现阶段，现金流作为企业财务活动运作的中心内容，对企业正常的市场运作产

生了严重的影响。一方面有效的现金流管理手段是企业稳定发展的基础，另一方面现金流管理也是企业提高整体竞争力水平的有效手段，具有一定的应用价值和意义。目前很多企业在实际的管理过程中，忽略现金流量表的重要性，导致企业财务管理迈入误区。本文以现金流对企业正常市场运作的重要性进行简要的分析。

【关键词】现金流 ;重要性 ;利润 ;分析

一、前言

现金流是企业会计财务部门的重点工作内容，可以说现金流对企业未来的市场运作以及稳定发展发挥至关重要的作用。从客观角度出发，不难发现，良性的现金流能够帮助企业实现长期稳定的发展目标，只有全方面掌握现金流的概念和实质内容，才能进行深层次的分析，将企业的理论知识与实践应用结合起来，加大现金流的应用价值。

二、现金流量表的使用状况

现金流量表在一定程度上能够反应企业在一段时间内现金的流入和流出情况，帮助会计信息的使用者能够多角度的判断企业的支取、偿还债务的能力[1]。可见合理的现金流量表结构

和运用，对整个企业的发展发挥重要的作用。但是现阶段现金流量表的使用情况却并不理想，很多企业在实际业绩考核方面，只偏重于利润的研究，对现金流量表缺乏正确的认识，没有意识到现金流量表的重要性，也没有严格的按照规定和要求制定报表，导致企业没有在第一时间掌握内部的财务周转以及市场运作情况，在一定程度上阻碍了企业未来的发展。

三、现金流量管理的重要性

首先，有效且合理的现金流量管理手段是企业稳定发展的基本保障，提高现金流量表的应用水平，能够扭转企业重利润轻分析的局面。对现金流量表进行分析，能够帮助企业具有针对性的对其经营状况进行合理的掌握。其次，现金流量表在一定程度上能够反映出企业财务管理的整体水平，以及实际的支付和收入情况，帮助企业对自身支付以及回报能力进行管理，扩大企业未来的发展空间，为企业正常的市场运作提供机会[2]。最后，企业在现金流报表中体现

出来的财务有效信息，对企业未来的投资管理和市场业务操作带来严重的影响，能够提高企业的现金流动水平，加强企业整体的经济建设。

四、实现现金流量优化管理的途径