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财政学课后练习题及答案

第一章财政学导论

第一部分单项选择题

1、下述（）研究课题反映了财政学的特点。

A、国民经济中货币与产品之间的关系及其对经济的影响

B、国民经济中各产业部门之间的相互关系及其对经济的影响

C、国民经济中各地区之间的相互关系及其对经济的影响

D、国民经济中公共部门与私人部门之间的相互关系及其对经济的影响

2、如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合?( )

A、公共提供，公共生产

B、公共提供，私人生产

C、市场提供，公共生产

D、市场提供，私人生产

3、下述（）问题不属于财政学实证分析范畴。

A、我国税收的累进度应该多大？

B、某项公共支出的主要受益者是哪些群体？

C、降低关税之后我国进出口结构会出现怎样的变化？

D、发行一定规模的国债能在多大程度上拉动经济？

4、下述（）研究不属于财政学中的规范分析。

A、我国公共部门或财政的规模是过大了还是过小了？

B、对电讯行业是否需要政府规定价格？

C、若用消费型增值税取代生产型增值税会使社会的产出结构发生怎样的变化？

D、税收的累进程度多大为宜?

5、下列哪项不属于政府的隐性支出？

A、税式支出

B、公共定价

C、政府担保

D、转移支出

第二部分多项选择题

1、下述财政学中的理论，（ AB ）属于实证分析？

A、税负归宿理论

B、公共选择理论

C、最优税制理论

D、公共定价理论

2、下述财政学中的理论（AD ）属于规范分析？

A、公共产品有效配置理论

B、公共支出不断增长理论

C、税收对劳动、储蓄及投资行为影响的理论

D、最优税制理论

3、下述（ ABCD ）单位属于公共部门？

A、政府机关

B、公立大学

C、国有企业

D、有银行

4、下述（ AC ）单位属于政府部门？

A、卫生部

B、国有企业

C、军队

D、国有银行

5、下述哪些政府行为包含着隐性的收支？BC

A、间接税

B、为企业提供贷款担保

C、税收优惠

D、通过罚款、没收取得收入

第四部分名词解释

财政学政府经济学公共部门经济学公共经济学实证分析

规范分析公共部门政府部门公共企业部门税收价格或使用费

公债购买支出转移支出税式支出政府担保公共定价

公共管制预算外收支体制外收支公共提供市场提供公共生产

私人生产收入再分配

第五部分问答题

1、政府作为一个经济实体，它与社会上其他经济实体个人、家庭、企业有哪些主要区别？

2、财政学研究哪些基本问题？如何对这些问题进行分类？

3、公共部门与私人部门有哪些区别？政府部门与公共企业部门有哪些区别？

4、政府取得收入有哪些方式？这些方式各自有什么特性？

5、公共提供与公共生产有何联系？有何区别？

参考答案：

第一部分单项选择题

1、D

2、 C

3、 A

4、 C

5、 D

第二部分多项选择题

1、A、B

2、A、D

3、A、B、C、D

4、A、C

5、B、C

第四部分名词解释

1、财政学：财政学是研究政府经济行为的学科。它研究政府行为对经济产生的影响，政府适当的职能范围和方式以及政府的决策过程。

2、公共部门经济学：财政学的另一个称呼，解释同财政学。

3、实证分析：以确认事实，弄清因果关系为主题的研究分析。它要回答的问题“是什么”、“会怎样”以及“为什么”。实证分析可以分为理论实证分析和经验实证分析。

4、规范分析：以确定评价标准，分清是非和优劣程度为主题的研究分析，它回答的问题是“该怎样”。规范分析涉及价值判断和伦理观念。

5、公共部门：是政府组织体系的总称。所有属于政府所有，使用公共财产和公共资金，在一定程度上贯彻和执行政府意图的实体（机关、事业和企业单位）都属于公共部门。

6、政府部门：是指公共部门中不从事产品或服务的生产和销售，主要依靠税收取得收入，免费或部分免费地为社会提供产品或服务的那个子部门。

7、公共企业部门：是指公共部门中从事产品或服务的生产和销售，依靠销售取得收入来源，以盈利为主要目的的那个子部门。

8、税收：是政府依据其行政权力强制性地、无偿性地取得收入的方式。

9、价格或使用费：是公共部门中的单位通过销售自己所生产的产品或服务，用有偿交换来获得收入的形式。

10、公债：是政府通过信用进行融资的方式。

11、购买支出：是政府用于购买商品和服务的支出。它的基本特点是政府支出是有回报的，它以市场交换的方式换取了相应的产品或服务。

12、转移支出：是政府或公共部门无偿地将一部分资金的所有权转让给其他部门或经济实体所形成的支出。

13、税式支出：是指以税收优惠的方式进行的支出。

14、政府担保：就是政府承诺在被担保的经济实体不能履行偿还责任的时候替它承担这一责任。

15、公共定价：是指政府通过其权力规定交易价格。

16、公共管制：是指政府依靠行政权力对下属的或私人部门的经济实体的行为做出的约束性规定并对它们进行管理和控制的行为。

17、预算外收支：不记录在预算内收支账上，而是登记在预算外的一些独立账户中，由各部门、单位按一定的规定自主决策的收支。

18、体制外收支：不反映在预算内外收支账户上，在很大程度上脱离了政府的监督和管理的收支活动。

19、公共提供：政府通过税收取得资金购买产品或服务，并免费地向消费者提供的消费方式，消费者可以不受个人经济约束，无偿取得产品的消费权或享受这一产品所带来的好处。

20、市场提供：消费者用自己个人的收入通过购买的方式来取得消费品的消费方式，个人得到多少产品或服务，取决于他用以交换的个人收入。

21、公共生产：是以政府为生产资料所有者的进行的生产活动，其组织形式是政府所属的行政、事业单位和企业。

22、私人生产：是以私人为生产资料所有者，所生产出来的产品或服务属于私人的生产活动，其组织形式是私人企业。

23、收入再分配：是指政府通过其活动，对市场所形成的收入分配格局进行的调整和改变，它是政府在分配领域所从事的活动。

第五部分问答题

1、政府作为一个经济实体，它与其他经济实体的主要区别在于：

（1）它的规模是其他经济实体无法比拟的；

（2）它具有强制性的行政权力；

（3）它的权力和资产来源于社会全体公众。

2、（1）财政学采用了一个特殊视角来考察经济。它将整个国民经济看成“公”和“私”两大部分。财政学研究的基本问题是国民经济中“公”与“私”的分工。

（2）财政学从事两种性质不同的研究和分析。一类是实证分析，另一类是规范分析。以确认事实，弄清因果关系为主题的研究分析。以确定评价标准，分清是非和优劣程度为主题的研究分析。

3、（1）公共部门与私人部门的主要区别：前者的所有者是公众，使用公共财产和公共资金，产生公共收入，在较大的程度贯彻和执行政府意图；后者的所有者是私人，活动依赖于个人资产，所得的收入属于个人，消费和生产决策以自身利益为行为目标。（2）政府部门和公共企业部门的差别：前者不以盈利为目的，后者以赢利为主要目标；前者一般不从事销售，后者要从事销售；前者以财政拨款为主要收入来源，后者以销售收入为主要收入来源；前者很大程度上依据政府的指令行事，后者则具有相对独立性；前者主要从事社会消费活动，一般不生产物质产品，后者主要从事物质产品以及各项服务的生产活动。

4、（1）政府取得收入的方式有三种：税收、价格或使用费，公债。

（2）税收是政府依靠政治权力，它具有强制性和无偿性。价格、使用费和公债通常都具有自愿性和有偿性。

5、公共提供和公共生产的联系表现在二者都是政府介入的经济活动。

二者的区别在于，公共提供是政府作为产品或服务的购买者，而公共

生产政府则是产品或服务生产的直接参与者。公共提供的产品未必是公共生产的，而公共生产的产品也未必是公共提供的

二章财政政策的目标

第一部分单项选择题

1、交换效率的含义是：C

A、在给定资源和技术的条件下，产出最大化的资源配置状态。

B、在给定的产出水平条件下，产品结构能使消费者满意程度最大化的资源配置状态。

C、在给定的产品结构条件下，当某个消费者的效用给定时其他消费者效用达到最大化的资源配置状态。

D、产出水平最大化且消费者满意程度最大化的资源配置状态。

2、产品组合效率要求满足（ C ）条件。

A、每一产品的资源边际技术替代率相等

B、每一消费者的边际替代率相等

C、消费者的边际替代率等于产品的边际转换率

D、资源的边际技术替代率等于产品的边际转换率

3、生产效率的含义是：A

A、在给定资源和技术的条件下，使产出最大化的资源配置状态

B、在给定的产出水平条件下，使消费者满意程度最大化的资源配置状态

C、在给定的产品结构条件下，使消费者满意程度最大化的资源配置状态

D、产出水平最大化且消费者满意程度最大化的资源配置状态

4、产品组合效率的含义是：B

A、在给定资源和技术的条件下产出最大化的资源配置状态

B、在给定的产出水平条件下消费者满意程度最大化的资源配置状态

C、在给定的产品结构条件下消费者满意程度最大化的资源配置状态

D、产出水平最大化且消费者满意程度最大化的资源配置状态

5、交换效率要求满足（ B ）条件。

A、每一产品的边际技术替代率相等

B、每一消费者的边际替代率相等

C、消费者的边际替代率等于生产者的边际转换率

D、资源的边际技术替代率等于产品的边际转换率

6、生产效率要满足下述( A )条件。

A、每一种产品的边际技术替代率相等

B、每一个消费者的边际替代率相等

C、生产者的边际转换率等于消费者的边际替代率

D、产品的边际技术替代率等于消费者的边际替代率

7、下列哪种情况实现了帕累托最优？A

A、要使A的处境改善必然会使B的处境恶化。

B、若使A的处境变好，B的处境可以至少不变坏。

C、当B的处境给定时，A目前的处境不是他可以得到的最好的状况。

D、A可以来改善自己的处境，而且对B的福利没有影响。

8、以下哪一命题功利主义和罗尔斯主义都能接受。A

A、只有在无知的面纱后面才能判断什么是公正的社会福利函数。

B、社会福利是个人效用的简单加总。

C、社会福利是由社会上境况最好的那个人的效用状况决定的。

D、社会福利是由社会上境况最糟的那个人的效用状况决定的。

9、下列哪项不属于财政政策的目标？D

A、资源配置效率

B、收入分配公平

C、经济稳定发展

D、财政监督

10、吉尼系数以（ D ）作为公平的含义。

A、规则公平

B、起点公平

C、经济公平

D、结果公平

11、吉尼系数取值范围：B

A、大于等于－1，小于等于1。

B、大于等于0，小于等于1。

C、大于等于－1，小于等于0。

D、在－1到1之间。

12、如果每个人的收入都增加一倍，吉尼系数：C

A、扩大一倍。

B、会扩大，但不到一倍。

C、不会发生变化。

D、会缩小。

13、如果向一个社会中的高收入群体征税，并将取得的收入转移给低收入群体，吉尼系数会：B

A、变大

B、变小

C、不会发生变化

D、上述都有可能

第二部分多项选择题

1、下述（AC ）问题研究的是财政对资源配置的影响。

A、如果用消费型增值税取代生产型增值税会对产品的结构产生怎样的影响？

B、政府对高等教育的补贴使哪些社会群体受益？

C、政府规定农产品的价格会对农业的产出量产生怎样的影响？

D、政府税收最终是如何为社会不同群体承担的？

2、下述（ AC ）研究的是财政对资源配置的影响。

A、降低进出口关税对我国产品结构的影响。

B、对某种产品的价格补贴对社会上哪些群体较为有利。

C、区域间的差别税收政策会使投资在不同地区之间的分布产生怎样的变化？

D、消费税的税负归宿。

3、下述（ AD ）问题研究的是财政对收入分配的影响？

A、农产品补贴的主要受益者是哪些社会群体？

B、政府对不同的产业采取不同的税收政策会使国民经济各产业之间的结构发生怎样的变化？

C、所得税的累进性会对劳动供给产生怎样的影响？

D、政府若征收物业税最终会由谁来承担税负？

4、下述哪些政策手段会影响社会的资源配置：ABCD

A、价格补贴

B、税收

C、政府购买

D、公共管制

5、以下说法中正确的有：ABC

A、从结果公平来看，基尼系数越小收入分配就越公平。

B、罗尔斯主义认为，社会福利水平取决于境况最糟糕的社会成员的效用水平。

C、功利主义认为，社会福利水平等于社会所有成员的效用之和，一个社会应追求社会总效用的最

大化

D、如果每个人的收入都按同一个比例增长，吉尼系数也会同比例增长。

6、在一个两人社会中，如果甲的效用从原来的10单位增加到20单位，乙的效用从原来的5单位增加到7单位：AC

A、功利主义认为社会福利增加了。

B、功利主义认为社会福利减少了。

C、罗尔斯主义认为社会福利增加了。

D、罗尔斯主义认为社会福利减少了。

7、如果一个两人社会中甲乙各自的效用分配存在下述几种可供选择的状态：（1）甲有5单位效用，乙有3单位效用；（2）甲有7单位效用，乙有2单位效用；（3）甲有10单位效用，乙有3单位效用；（4）甲有3单位效用，乙有6单位效用。下述( A BC )是不正确的。

A、从状态（1）调整到状态（2），功利主义和罗尔斯主义都认为社会福利提高了。

B、从状态（2）调整到状态（3），功利主义认为社会福利提高了，但罗尔斯主义认为社会福利下降了。

C、从状态（3）调整到状态（4），功利主义认为社会福利提高了，罗尔斯主义认为社会福利没有变。

D、从状态（4）调整到状态（1），功利主义认为社会福利下降了，罗尔斯主义认为社会福利没有变。

第四部分名词解释

福利经济学资源配置收入分配帕累托效率帕累托最优

帕累托改进埃奇沃思盒状图生产效率交换效率产品组合效率规则公平起点公平结果公平贫困指数基尼系数洛伦茨曲线

社会福利潜在的帕累托改进社会福利函数功利主义罗尔斯主义折衷主义平均主义最小者最大化原则无知的面纱

第五部分问答题

1、什么是效率，在理论上它需要满足哪些条件？

2、什么是公平？有哪些不同的公平观念？

3、功利主义与罗尔斯主义的社会目标有什么区别？

4、什么是无知的面纱？它对社会福利函数有什么影响？

参考答案：

第一部分单项选择题

1、C

2、 C

3、 A

4、 B

5、 B

6、 A

7、 A

8、 A

9、 D 10、 D

11、 B 12、 C 13、 B

第二部分多项选择题

1、 A、C

2、 A、C

3、 A、D 4 、A、B、C、D 5、 A、B、C 6、 A、C 7、 A、B、C

第四部分名词解释

1、福利经济学：是经济学中研究什么是社会最佳状态的理论，它为评价政府与市场的作用提供了分析方法。

2、资源配置：是指社会使用现有资源的方式。

3、收入分配：是指社会产品在不同的社会成员以及各经济实体之间的归属。

4、帕累托最优：是指这样一种资源配置状态，任何可行的调整都无法使得调整之后一些人的境况变好，而其他任何人的境况至少不变坏。这种状态就是帕累托最优，又被称为帕累托效率。

5、帕累托改进：如果对某种资源配置状态进行调整，使一些人的境况得到改善，而其他人的境况至少不变坏，符合这一性质的调整被称为帕累托改进。

6、生产效率：在资源和技术给定的条件下，一种产品的资源边际技术替代率等于任何其他产品的资源边际技术替代率，符合这一条件的资源配置状态就具有生产效率。它在现实中的含义就是以最小的投入获得最大的产出。

7、交换效率：在产品品种和数量给定的条件下，满足某一消费者的边际替代率等于其他任何消费者的边际替代率的配置状态称为交换效率。交换效率要求产品在不同消费者之间的配置能使效用大到最大化。8、产品组合效率：生产方面的产品边际转换率（即生产曲线在某一点的斜率）与消费方面的边际替代率相等，符合这一条件的资源配置状态被称为产品组合效率。产品组合效率要求在产出水平给定的情况下产品的品种结构能实现效用的最大化。

9、规则公平：以市场竞争规则来定义的公平，即每个人用自己提供的生产要素通过交换取得生产成果。公平取决于各人的收入是否与他对生产所做的贡献成比例，而不在于他们之间收入分配的差距。

10、起点公平：主张所有社会成员在竞争的起点应该是公平的，即个人所拥有的天然禀赋相同，机会均等，在此基础上按市场交换规则取得各自的收入份额。起点公平承认通过市场竞争和交换所形成的收入分配，只是增加了一个限定条件。

11、结果公平：是指生产成果在分配上的均等性，个人之间收入分配差距越大就越不公平，反之就越公平。结果公平强调社会成员之间收入份额的相对关系。

12、贫困指数：是一种常用的衡量社会收入分配公平程度的指标，它是指处于贫困线以下的人口占总人口的比例。

13、基尼系数：洛伦茨曲线与绝对平等线围成的面积与绝对平等线与绝对不平等线围成的三角形面积的比例被称为基尼系数。它的取值范围在0和1之间，数值的大小反映了收入分配结果的公平性程度。

14、洛伦茨曲线：是衡量一个经济社会收入分配公平程度的一个重要工具。将社会成员按收入从低到高排列，人数占总人数的比例与收入占总收入的比例所呈现之间的函数构成了洛伦茨曲线。

15、社会福利：是指社会整体的满意程度。

16、潜在的帕累托改进：如果一种调整使得一些人的境况有所改善，而其他人的境况变坏，只要得到改善的人所增加的效用大于受损人所减少的效用，社会总福利通过调整有所增加，这种调整就被称为潜在的帕累托改进。

17、社会福利函数：是描述社会福利水平与所有社会成员的效用水平之间的函数关系。其具体形式取决于社会伦理观念。

18、功利主义：一种社会福利观点，认为社会福利水平等于社会所有成员的效用之和，不管社会的贫富差距如何，每个社会成员的每一单位效用是同等重要的，一个社会应追求社会总效用的最大化。

19、罗尔斯主义：一种社会福利观点，认为富者的一个单位效用与穷者一单位效用不是等价的，一个社会应重视穷人的效用，社会福利水平直接由一个社会中情况最糟的那个人的福利水平来决定。社会追求的目标应是让社会最弱小者的效用最大化。

20、折衷主义：是介于功利主义与罗尔斯主义之间的社会福利观点，它认为富人一单位效用的社会价值小于穷人一单位效用，但它又认为富人一单位效用的社会价值只要大道一定的程度，总可以等同于穷人一单位的效用。

21、平均主义：认为社会福利水平取决于社会成员效用水平的相对关系，而与各社会成员的效用水平绝对高低没有任何关系。只要人们的效用水平都相等，就达到了分配上的理性状态。平均主义所追求的目标是分配上的绝对平均。

22、最小者最大化原则：是罗尔斯主义的社会目标，主张以社会上最弱小者的效用水平最大化作为评价社会状况的原则。

23、无知的面纱：是指所有的竞争者完全不知道自己在未来竞争中将会处的地位，也无法预见竞争结果与自己的联系。功利主义和罗尔斯主义都认为只有在无知的面纱后面人们才会对社会福利函数有较为一致的认识，才会有一个公正的社会福利函数。

第五部分问答题

1、（1）效率是指达到帕累托最优的资源配置状态，任何可行的调整都无法使得调整之后一些人的境况变好，而其他任何人的境况至少不变坏。这种状态就是帕累托最优，又被称为帕累托效率，简称效率。在理论上效率要同时满足生产效率、产品组合效率和交换效率。

（2）生产效率：在资源和技术给定的条件下，一种产品的资源边际技术替代率等于任何其他产品的资源边际技术替代率，符合这一条件的资源配置状态就具有生产效率。它在现实中的含义就是以最小的投入获得最大的产出。

（3）产品组合效率：生产方面的产品边际转换率（即生产曲线在某一点的斜率）与消费方面的边际替代率相等，符合这一条件的资源配置状态被称为产品组合效率。产品组合效率要求在产出水平给定的情况下产品的品种结构能实现效用的最大化。

（4）交换效率：在产品品种和数量给定的条件下，满足某一消费者的边际替代率等于其他任何消费者的边际替代率的配置状态称为交换效率。交换效率要求产品在不同消费者之间的配置能使效用大到最大化。

2、（1）公平是指收入分配的理想状态，而理想状态则取决于社会伦理观念。主要有三种不同的公平观念：规则公平、起点公平和结果公平。

（2）规则公平以市场竞争规则来定义的公平，即每个人用自己提供的生产要素通过交换取得生产成果。公平取决于各人的收入是否与他对生产所做的贡献成比例，而不在于他们之间收入分配的差距。

（3）起点公平主张所有社会成员在竞争的起点应该是公平的，即个人所拥有的天然禀赋相同，机会均等，在此基础上按市场交换规则取得各自的收入份额。起点公平承认通过市场竞争和交换所形成的收入分配，只是增加了一个限定条件。

（4）结果公平是指生产成果在分配上的均等性，个人之间收入分配差距越大就越不公平，反之就越公平。结果公平强调社会成员之间收入份额的相对关系。

3、（1）功利主义和罗尔斯主义是两种不同的社会福利观念，二者的共同点在于都认为社会福利取决于社会成员个人的福利，二者的差别在于在构造社会福利函数时对富人和穷人福利所给的权重不同。

（2）功利主义认为社会福利水平等于社会所有成员的效用之和，不管社会的贫富差距如何，每个社会成员的每一单位效用是同等重要的，一个社会应追求社会总效用的最大化。

（3）罗尔斯主义：一种社会福利观点，认为富者的一个单位效用与穷者一单位效用不是等价的，在社会福利函数中富人福利的权数为零，社会福利水平直接由一个社会中情况最糟的那个人的福利水平来决定。社会追求的目标应是让社会最弱小者的效用最大化。

（4）折衷主义：其观点介于功利主义与罗尔斯主义之间，它认为富人一单位效用的社会价值小于穷人一单位效用，但其权数不为零，富人的效用只要足够大，就可以等同于穷人一单位的效用。

4．（1）无知的面纱是一种假设的社会状态，所有社会成员都不知道自己现在和未来在竞争中将会处的地位，也无法预见竞争结果与自己的联系。

（2）在无知的面纱后面人们比较容易对社会福利函数形成一致的看法。

（3）在无知的面纱后面人们的看法才会摆脱个人私利的偏见，从而使社会福利函数具有公正性。

第三章混合经济中的财政

第一部分单项选择题

1、“自由放任”时期的国家财政具有以下哪种特征？A

A、财政支出占国民收入的比重较小

B、税收以直接税为主

C、政府较大程度地介入收入再分配

D、政府支出以转移支付为主

2、古典财政学的创始人是：C

A、威廉·配第

B、魁奈

C、亚当·斯密

D、大卫·李嘉图

3、完全竞争市场隐含的特征有：A

A、消费者和生产者都具有完全信息

B、生产和消费中存在外部经济

C、进入或退出市场存在障碍

D、存在规模经济

4、以下哪项不属于斯密所认为的政府该干的事情？D

A、保护社会不受外国侵略

B、保护每一个社会成员不受其他社会成员的不公正对待

C、提供某些公共机构和公共工程

D、调节社会收入分配的差距

5、以下说法中错误的是：B

A、在完全竞争的条件下，市场运行的结果必定符合帕累托效率

B、“自由放任”的经济理论认为政府不应当对经济活动进行任何干预

C、任何一种符合帕累托效率的配置状态都能通过完全竞争市场来实现。

D、机械论的伦理基础是个人主义

6、马克思的六项扣除不包含下述： C

A、社会产品中用于补偿社会简单再生产的部分

B、社会产品中用于扩大社会再生产的部分

C、社会产品中用于补偿劳动力成本的部分

D、社会产品中用于社会后备基金的部分

7、下述（C ）是斯密和马克思都明确提出的政府职责。

A、对弱势群体进行救助

B、在具有自然垄断性质行业中进行投资和经营

C、社会公共工程和机构

D、国防

第二部分多项选择题

1、以下（ABC ）属于市场缺陷的表现。

A、信息失灵

B、交易成本

C、外部效应

D、行政垄断

2、下述（ AC ）属于第一类市场缺陷。

A、公共产品

B、收入分配不公

C、自然垄断

D、优值品

3、政府缺陷通常包括以下哪几项？ABD

A、信息失灵

B、公共决策中的经济人行为

C、消费者偏好不合理

D、公共决策程序的缺陷

4、以下选项中属于第二类市场缺陷表现的有：BD

A、公共产品

B、劣值品

C、外部效应

D、收入分配不公

5、以下（AB ）关于机械论的观点相一致。

A、集体利益不取决于个人利益。

B、消费者的偏好未必是合理的

C、个人要求和愿望是价值判断的唯一源泉。

D、只有个人是真实存在的，离开了个人就没有集体。

6、下述（ABD ）与福利经济学定理相一致。

A、只要市场是完全竞争的，它所产生的结果就必定符合帕累托效率。

B、在给定的要素分配状态中只存在一种帕累托效率状态

C、在各种不同的要素分配状态条件下，通过完全竞争市场实现的符合帕累托效率的资源配置状态是相同的。

D、任何一种帕累托效率状态都能通过完全竞争市场来实现。

7、第一类市场缺陷意味着：AC

A、如果存在这种市场缺陷，市场运行的结果就不会符合帕累托效率。

B、即使市场是完全竞争的，市场运行的结果也是不令人满意的。

C、如果没有这种市场缺陷，市场所产生的资源配置结果就是无可挑剔的。

D、政府干预所产生的资源配置状态必定优于市场运行的结果。

第四部分名词解释

完全竞争市场市场缺陷竞争失灵公共产品外部效应信息失灵

交易成本优值品劣值品政府缺陷机械论有机论

消费者主权家长主义混合经济

第五部分问答题

1、亚当·斯密认为政府应该做的是哪三件事？

2、马克思的“六项扣除”的具体内容是什么？

3、比较斯密和马克思在政府职能范围的观点上的共同点和区别。

4、市场缺陷有哪些表现形式？

5、政府缺陷主要表现在哪些方面？

6、福利经济学的基本定理对财政实践有何意义？

参考答案：

第一部分单项选择题

1、A

2、 C

3、 A

4、 D

5、 B

6、 C

7、 C

第二部分多项选择题

1、 A、B、C

2、 A、C

3、A、B、D

4、 B、D

5、 A、B

6、 A、B、D

7、A、C

第四部分名词解释

1、完全竞争市场：是指一种理想的市场结构，其基本特征是，很多的买者和卖者，产品是同质的，自由进入和退出各行业，生产要素有充分流动性；信息完全，不存在规模经济，没有交易成本。

2、市场缺陷：是指现实市场中不符合完全竞争假定条件，以及市场运行结果被认为不令人满意的方面。

3、竞争失灵：市场上买者或买者的数量很少，市场上的行为主体具有控制市场供求和价格的能力，从而使得竞争机制不能充分发挥作用，这种情况称为竞争失灵。垄断、寡头以及垄断竞争都在不同程度上存在竞争失灵。

4、公共产品：指在消费上具有非竞争性和非排他性的产品。

5、外部效应：是指产品或服务对生产者或购买者以外的人以非价格的方式产生的影响。外部效应可分为外部效益和外部成本两种。

6、信息失灵：当生产者或消费者不具有自己所需要的充分信息时，我们称之为信息失灵。

7、交易成本：是指围绕交易契约所产生的成本。

8、优值品：是指消费者的评价低于合理评价的产品。

9、劣值品：是指消费者的评价高于合理评价的产品。

10、政府缺陷：是指现实中的政府的不完善之处。

11、机械论：其观点认为，个人是社会活动的真正主体，他有自身的愿望、要求和利益，并能在自己能力所及的范围内去实现自身利益。政府只是众多个人为了自身的利益而创立的社会工具，是由众多个人的行为所操纵的机械装置。

12、有机论：其观点认为，整个社会是一个自然的有机体，每个人都是这个有机体中的一个细胞，而政府则是大脑。个人的利益不是独立存在的，它总是与这个社会的整体利益相联系。因此，个人的愿望、要求和利益只有听从这个大脑的支配，并符合社会整体的利益才是有意义的。

13、消费者主权：其观点认为，个人的偏好是价值判断的唯一源泉，除此之外不存在其他任何超个人的价

值判断标准。

14、家长主义：其观点认为，一般个人的偏好不能作为价值判断的标准，因为个人的要求和愿望是不理智的，好坏的标准应由理智的偏好来确定，而这种偏好只有少数精英才具有，因此，个人不应该按自己的要求和愿望行事，而应听从于社会精英的安排。

15、混合经济：是指由公、私两个部门构成的经济。在这个经济中，生产什么、怎样生产、为谁生产的问题，部门由私人部门通过市场机制来解决，部门由政府通过计划机制来解决。

第五部分问答题

1、斯密认为政府应承担三项职能。

（1）国防，（2）制定法律和维护社会秩序，（3）提供公共机构和公共工程。

2、马克思认为在将社会产品分配给个人之前应进行六项扣除。

（1）生产的补偿基金，（2）用于扩大再生产的基金，（3）社会的后备基金，（4）政府的一般管理费用，（5）满足社会共同需要的资金，（6）救助弱势群体的资金。

3、（1）斯密提出的第一和第二项职能与马克思提出第五项扣除具有大致相同的性质。斯密提出的政府第三项职能与马克思提出的第五项扣除也有很大的相似性。总之二者都认为一般公共产品领域是政府的职责范围。

（2）二者在政府职能范围上的一个显著区别是斯密主张政府不直接介入生产，而马克思主张政府全面介入生产，马克思的第一和第二项扣除明确表明了这一观点。另一个区别是斯密没有将收入再分配作为政府的职责，而马克思则在第六项扣除中明确指出社会应该对弱势群体进行救助。

4、（1）市场缺陷是指现实市场中不符合完全竞争假定条件，以及市场运行结果被认为不令人满意的方面。可以分成两类。

（2）第一类市场缺陷是指现实市场中不符合完全竞争假定条件的方面，主要表现为竞争失灵、公共产品、外部效应、信息失灵、交易成本、规模经济、宏观经济失衡等。

（3）第二类市场缺陷是指市场竞争运行结果被认为不令人满意的方面。主要表现为优值品或劣值品，收入差距过大。

5、政府缺陷主要表现在三个方面：

（1）政府信息失灵，计划安排失当，导致资源配置效率低下和收入分配不公。

（2）政府计划或管理过程中的经济人行为，以权谋私，导致资源配置和收入分配不能达到最佳目标。

（3）公共决策程序本身固有的特点决定了政府不会象一个理性的个人那样具有逻辑一贯的偏好体系，并进行理智的选择。

6、（1）福利经济学论证了完全竞争市场的有效性，从而也证明了政府最重要的职责是建立市场规则，完善市场机制的运行，充分地发挥市场的调节作用，而不是用计划来代替市场，特别是在市场能够有效运行的那些领域中。

（2）福利经济学以完全竞争市场为标准，为鉴别和评价市场缺陷提供了理论框架，从而也为市场经济中确定适当的政府职能范围提供了理论依据，为政府该干什么，不该干什么提供了大致的界限。

第四章政府与消费

第一部分单项选择题

1、在弥补外部效益时，可供政府选择的有效对策是：B

A、征税

B、补贴

C、公共管制

D、公共生产

2、公共产品与私人产品的划分标准是:B

A、产品消费方式

B、产品受益范围

C、产品所有权

D、产品生产方式

3、政府干预私人产品消费方式的原因是：A

A、纠正不合理消费偏好

B、弥补外部效益

C、减少垄断

D、解决信息不对称

4、下列有关混合产品社会需求曲线表述正确并完整的是D：

A、它是个人需求曲线的横向加总

B、它是个人需求曲线的纵向加总

C、它与个人需求曲线重合

D、它包含了A、B两项

5、以下不具有混合产品性质的产品是：C

A、图书馆

B、高等教育

C、路灯

D、不收费的桥梁

第二部分多项选择题

1、政府在决定具有排斥性和一定范围非竞争性的产品的消费方式时，需考虑的因素有：ABCD

A、税收的征纳成本

B、收费的难易程度

C、该混合产品的需求弹性

D、税收的效率损失

2、公共产品按其受益空间可分为：ACD

A、地方公共产品

B、中央公共产品

C、国际公共产品

D、全国公共产品

3、就可能性而言，可供私人产品选择的消费方式有：ABCD

A、公共提供

B、部分公共提供

C、市场提供

D、配合提供

4、从效率的角度来看，公共产品最适规模所应满足的条件为：ABD

A、社会边际效益等于产品边际成本

B、每个人的边际效益等于其边际成本

C、社会边际效益等于每个人的边际效益

D、社会边际效益等于每个人的边际效益之和

5、就可能性而言，公共提供的消费方式可适用于下列产品：ABCD

A、公共产品

B、私人产品

C、具有排斥性和一定范围非竞争性的产品

D、非竞争性和非排斥性不完全的产品

第四部分名词解释

公共产品私人产品公共提供市场提供免费搭车问题

第五部分问答题

1、什么是公共产品，为什么公共产品的消费需要采用公共提供方式？

2、在产品具有排斥性和一定范围非竞争性的条件下，消费方式的选择从理论上来说应主要考虑哪些因素？

3、如何从公平与效率两个方面来理解私人产品公共提供的现象？

4、作图分析非竞争性和非排斥性不完全产品的消费方式。

5、作图说明公共产品的最适规模。

参考答案：

第一部分单项选择题

1、B

2、B

3、A

4、D

5、C

第二部分多项选择题

1、A、B、C、D

2、A、C、D

3、A、B、C、D

4、A、B、D

5、A、B、C、D

第四部分名词解释

1、公共产品：具有非竞争性和非排斥性的产品。

2、私人产品：具有竞争性和排斥性的产品。

3、公共提供：政府通过税收方式筹措资金用于弥补产品的生产成本，免费为消费者提供产品的方式。

4、市场提供；消费者用自己的收入，通过市场购买获得产品。

5、免费搭车问题：公共产品的非排斥性意味着消费者无论付费与否，都可以消费这类产品。在这种情况下，消费者会产生期望他人承担成本，而自己坐享其成的心理和相应的行为。

第五部分问答题

1、（1）公共产品性质：非竞争性、非排斥性。

（2）非竞争性导致市场不愿提供公共产品：非竞争性使得产品消费的边际

成本为零；在按边际成本与边际效益等量关系定价的假设下，市场不应向消费者收费；在经济人假设下，市场不愿提供公共产品。

（3）非排斥性导致市场不能提供公共产品：非排斥性会带来“免费搭车”问题；“免费搭车”现象将导致偏好显示机制的缺失；缺失偏好显示机制市场将无法提供公共产品。

（4）公共产品市场提供会造成极大效率损失。

2、（1）就可能性而言，这类产品可采用任何提供方式；就可行性而言，其提供方式取决于产品成本与效益的比较。

（2）在产品消费效益与生产成本给定条件下，提供方式的选择取决于税收成本、税收效率损失与收费成本、收费效率损失的比较。

（3）收费成本主要取决于收费管理难易程度；收费效率损失除受上述因素影响外，还受到产品需求弹性大小的影响。

（4）税收成本主要取决于税务机构的征管水平和税收制度的复杂程度；税收效率损失主要取决于税收制度的合理与否以及合理程度。

3、（1）从效率的角度看，私人产品应该市场提供。

（2）从公平的角度看，市场分配会带来贫富分化；私人产品的公共提供可在一定程度上减少贫困。

（3）从兼顾效率与公平的角度来看，公共提供的对象、产品、数量应以贫困者、必需品、维持基本生活需要为界。

4．见教材相关内容。

5、见教材相关内容。

第五章政府与生产

第一部分单项选择题

1、下列各项中属于经济学所讲的不利于资源有效配置的外部性有：C

A、郊区居民进城引起地价上升而使得地产主的境况改善

B、生产同一商品的供应商甲因增加产量而对乙企业的销售带来影响

C、大企业从事研究开发，小企业无成本地利用了这项开发所带来的好处

D、谷贱伤农

2、如果政府与私人公司签定合同，由该公司提供城市的绿化服务，政府支付该公司费用以补偿提供服务的成本。在这种情况下，城市绿化这项服务在提供和生产上采用的是下述（ B ）种组合？

A、公共提供，公共生产

B、公共提供，私人生产

C、市场提供，公共生产

D、市场提供，私人生产

3、下列方法中，不能用来治理垄断所产生的效率问题的措施有：A

A、征税

B、反垄断立法

C、公共定价

D、取消区域建的竞争壁垒

4、下列有关外部性说法错误

．．的是：D

A、部性是一种市场缺陷，其根本原因在于个人的行为只考虑个人自己的成本与收益，而没有考虑个人行为对社会其他个体所带来的影响

B、根据科斯定理，外部性导致资源配置低效率的根本原因在于产权没有清楚地界定

C、通过采用庇古税来纠正外部性的基本思路是使得个体所面对的成本等于社会成本

D、直接限制外部性的产生比任何其他的方法都有效

5、下列有关外部性治理的表述错误的是：D

A、在可以兼并的情况下，通过把与外部性相关各方联合成一体可以彻底地解决外部性问题

B、对于负外部性的治理，既可以采用税收的办法，也可以采用补贴的方法

C、相对于税收制度而言，排污费制度能减少最终污染水平的不确定性

D、科斯定理表明，如果产权确立了，私人的各方会朝着有效产出的方向讨价还价

6、下面有关外部性论述错误的是：D

A、负的外部性往往表现为产出水平超出最优的规模

B、正的外部性在某种意义上可以通过补贴机制来解决

C、在交易成本为零的情况下，通过产权界定的方式可以解决外部性

D、像污染之类的外部性给社会带来危害，应该予以彻底消除

第二部分多项选择题

1、在实践过程中，针对外部性存在的情况，采取的措施有：ABCD

A、庇古税

B、财政补贴

C、数量管制

D、确立产权

2、为解决消费者与生产者之间的信息不对称问题，政府可以采取的管制措施有：ABCD

A、要求卖方对所生产的产品进行信息披露

B、对不同类别的差品制定技术和质量标准

C、对不同的行业制定生产者资格标准，不符合这一标准，就不能注册登记

D、打假

3、在许多地方，政府为了解决市场缺陷和失灵，往往对市场进行管制；但是，管制也常常带来一些问题，包括：ABCD

A、政府机构的低效率

B、管制者在风险决策时往往采取风险规避的方式，而不愿意承担一定的风险

C、以权谋私的腐败行为

D、政府机构提供的服务投入产出关系很难确定

4、大规模的公共生产，即使处在市场竞争的环境中，与私人生产相比，仍存在一些重要区别，主要包括：ABC

A、所有者之间关系的差别

B、社会管理者与所有者之间关系的差别

C、所有者与经营者之间关系的差别

D、经营者之间关系的差别

5、以下说法中错误的有：BCD

A、政府可以向生产企业发放排污许可证，并允许这种许可证在市场上自由交易，这样既可以保证达到理性的总排污量，又可以实现排污量在企业间的最优分配

B、只要产权已明确界定并受到法律的保护，那么交易任何一方拥有产权都能带来同样的资源最优配置，承担成本和享受收益的主体也不会变

C、由于排污权交易制度相对优越，因此也是一种应用得最为广泛的环境保护政策

D、在实施管制措施的情况下，企业不只承担污染控制费用，还要承担低于排放标准的那部分污染物造成的外部成本

第四部分名词解释

垄断潜在竞争者滞留成本反垄断立法价格管制自然垄断

科斯定理庇古税产量管制信息不对称信息管制质量管制

资格管制集中计划的公共生产市场竞争的公共生产

第五部分简答题

1、在大城市的居民密集区往往碰到这样的问题：宾馆酒楼空调散热器对着周围居民的门窗，使他们在炎热的夏天无法打开门窗，生活环境受到严重的影响。在居民看来，宾馆酒楼因安装空调散热器而侵犯了自己的权利，而酒楼宾馆则认为它有权这样做。如果你是政府官员，且只是考虑效率，那么你认为将权利赋予给谁的效率最高，试说明自己的理由。

2、生产过程中存在哪些市场缺陷？政府可通过哪些方式来干预生产？

3、为了对消费者负责，政府应对哪些产品的生产进行管制？应采取什么方式进行管制？

参考答案：

第一部分单项选择题

1、 C

2、 B

3、 A

4、 D

5、 D

6、 D

第二部分多项选择题

1、 A、B、C、D

2、 A、B、C、D

3、 A、B、C、D

4、A、B、C

5、 B、C、D

第四部分名词解释

1、垄断：是指整个行业只有惟一的一个厂商的市场组织。垄断条件主要有三点：第一，市场上只有惟一的一个厂商；第二，该厂商生产和销售的商品没有任何相近的替代品；第三，其他任何厂商进入该行业都极为困难或不容易。

2、潜在竞争者：是指暂时还不存在，但有可能出现的竞争者。潜在竞争者主要取决于这一行业进入或退出的难易程度。

3、滞留成本：是指企业退出某一行业时无法补偿的成本。

4、反垄断立法：是指政府为消除垄断以维护市场的竞争性而进行的立法。

5、价格管制：政府通过其权力规定交易价格。

6、自然垄断：是指因成本递减而形成的垄断。

7、科斯定理：其内容是，只要产权是明晰的，无论把产权赋予谁，市场竞争机制就能有效地运行，从而实现资源的有效配置。

8、庇古税：是指使外部成本内部化的税收，又称矫正税。

9、产量管制：是指政府规定企业产量的行为。

10、信息不对称：我们将当事一方具有较多的信息，而另一方信息较少的情形称为信息不对称。

11、信息管制：是指政府可以制定法规要求生产者（这里）可以泛指卖方）公开、公正、及时、全面地批露他所生产的产品的有关信息的行为。

12、质量管制：是指政府针对各种不同类别的产品制定技术和质量标准，产品上市必须通过政府有关部门的鉴定，不合格者不得上市；已上市的产品一旦发现质量不合格就不得销售，并要求限期整改，整改不合格就责令停产。

13、资格管制：是指政府直接决定谁有资格从事对某项产品或服务的生产。政府可以针对各种不同的行业制定生产者资格标准，不符合这一标准就不能注册登记，或者不能具备从事某种产品或服务的生产和经营资格。

14、集中计划的公共生产：是指将所有生产资料公有化。使所有企业都成为公共企业并听从政府计划的统一安排的一种生产方式。

15、市场竞争的公共生产：是指政府拥有企业的所有权，企业拥有经营的自主权的一种生产方式。企业能够根据自己的利益来决定生产什么以及怎样生产，企业的主要目标是实现利润的最大化。

第五部分问答题

1、答案要点：经济学的核心问题是实现资源的有效配置，就宾馆散热器影响居民生活这一问题来说，在交易成本为0的情况下，资源的有效配置与将产权赋予给谁（宾馆还是居民）无关。只要产权明确界定，资源就能实现有效配置。

当政府将权利赋予给宾馆时，如果居民认为宾馆安装散热器所带来的损害特别大，居民就可能向宾馆购买权利，以减少散热器给自己带来的损害，直到边际收益（散热器减少所增加的福利）等于边际成本（为减少散热器所增加的福利）。

当政府将权利赋予给居民时，如果宾馆认为安装散热器所带来的利益大于成本，它就会向居民购买安装散热器的权利，直到边际净收益为0这一点，资源同样实现了最优配置。

当然，在交易成本为正的情况下，产权的界定应该赋予给评价最高的个体。

2、答案要点：生产过程中的市场缺陷主要包括以下方面：

垄断、生产过程中的外部成本、生产者与消费者之间的信息不对称、生产者的盲目性等。

垄断的治理可以采取以下方式：向垄断企业征收超额的税收；公共定价；凡垄断立法等。

政府对外部成本的干预方式包括：庇古税；公共管制等。

为解决信息不对称，政府可以采取以下三种干预措施：信息管制；质量管制；资格管制。

为解决生产者的盲目性，可以采取公共生产的方式，公共生产在体制上可以区分为两种类型，一种是集中计划的公共生产；另一种是市场竞争的公共生产。（具体分析可参考配套书第五章）。

3、答案要点：对于某些产品，生产者与消费者之间所拥有的信息可能是不对称的，为了对消费者负责，政府应该对这类产品的生产进行管制。管制的类型主要包括以下三种：信息管制、质量管制以及资格管制。（具体可参见配套书第90页到第92页）

第六章政府与分配

第一部分单项选择题

1、不具有收入再分配性质的社会保障形式是：B

A、社会救济

B、强迫储蓄

C、社会保险

D、医疗福利

2、政府强迫储蓄的实质是：B

A、让高收入的人去保障低收入的人的生活

B、让每个人去保障自己的生活

C、让社会全体成员去保障低收入的人的生活

D、以上表述都不正确

3、避免“逆向选择”的办法是：C

A、提高保险费

B、降低保险费

C、实行社会保险

D、降低保障的标准

4、不会引起代际之间收入再分配的社会保障资金运筹方式是：C

A、现收现付制

B、部分基金制

C、完全基金制

D、以上三种方式都不是

5、现收现付制适用于（ D ）的社会，基金制适用于（）社会。

A、人口老龄化，社会经济状况平稳

B、人口数量变化大，人口老龄化

C、人口数量变化小，人口老龄化

D、社会经济状况不平稳，人口老龄化

第二部分多项选择题

1、社会保险不同于商业保险主要在于：AD

A、由政府设立专门机构管理

B、风险较大的人要缴纳较高的保险费

C、缴款与收益之间没有联系

D、具有强制性

2、社会救济对收入分配的调节力度取决于: AC

A、征收的社会保障费在多大程度上具有累进性

B、社会救济金的支付形式

C、对低收入者的保障水平

D、低收入者的偏好

3、以下具有收入再分配性质的社会保障形式包括：ACD

A、社会救济

B、强迫储蓄

C、社会保险

D、医疗福利

4、以下说法正确的是：ABCD

A、所得税能够比较方便地实行累进税率，从而可以比较有效地达到收入再

分配的目标

B、一般商品消费税是累退的

C、商品税采用差别税率可以加强收入再分配的力度，但会扭曲产品结构，造成较大的效率损失

D、向财产征税在一定程度上调节收入差距

第四部分名词解释

社会保障体系社会救济强迫储蓄社会保险

逆向选择现收现付制完全基金制

第五部分问答题

1、政府可以通过哪些方式来影响收入分配？

2、为什么在税收是累进的情况下，政府提供公共产品对收入再分配的影响仍然可能是中性的，或者是有利于高收入阶层的？

3、社会救济、强迫储蓄和社会保险分别针对的是哪些市场缺陷？这三种方式在政策上有什么特点？

4、现收现付制与完全基金制有什么区别？从现收现付制向完全基金制的过渡对收入分配会产生怎样的影响？

参考答案：

第一部分单项选择题

1、. B

2、 B

3、 C

4、 C

5、 D

第二部分多项选择题

1、 A、D

2、 A、C

3、 A、C、D

4、 A、B、C、D

第四部分名词解释

1、社会保障体系：社会保障是依据一定的法律和规定，为保证社会成员的基本生活权利而提供的救助和补贴。从广义上来说，社会保障体系包括社会保险、社会救济、社会福利、优抚安置和社会互助、个人储蓄积累保障等。

2、社会救济：政府通过社会保障体系向高收入者征收社会保障费，然后再将这一收入转移个给低收入者的这一条街收入分配的方法称为社会救济。

3、强迫储蓄：是指政府通过社会保障体系，强制性地要求社会成员将其收入的一部分储蓄起来，以便在他们丧失了劳动能力时能够保证自己的基本生活需要。

4、社会保险：是指由政府设立专门机构进行管理，并通过强制性规定建立的保险。

5、逆向选择：是指在保费给定的条件下，会出现风险较小的投保人认为自己的付出比可能得到的利益大，因而不愿投保，而愿意投保的大多是风险较大的个人，这种情况被称为“逆向选择”。

6、现收现付制：是指政府用每年收缴的投保资金支付当年应付的社会保障费用。

7、完全基金制：是指受保人接受的社会保障补助来源于他本人、他的单位和国家在以前年份的积累。

第五部分问答题

1、

答案要点：公共生产、公共提供以及社会保障体系可以成为政府进行收入再分配的方式。

公共提供是政府通过税收的方式筹集资金，并以免费或部分免费的方式为社会公众提供产品或服务，这一过程对收入再分配的影响，可以对政府税收以及支出两个方面分析。（具体分析参见配套书第103页到109页）。

公共生产对收入再分配的影响可以从集中计划的公共生产和市场竞争的公共生产两个方面来分析。（具体参考配套书109页到111页）。

社会保障体系调节收入分配不仅涉及不同个人之间的收入分配，还涉及到代际之间的收入分配。社会保障体系调节不同个人之间的收入分配主要是通过社会救济、强迫储蓄、社会保险三种形式实现的；社会保障引起代际之间的分配主要与养老基金是采取现收现付制还是采取完全基金制相关。（具体参考配套书111页到116页）。

2、

答案要点：公共产品的提供过程是否能缩小低收入群体与高收入群体的福利差距，取决于税收的累进性与公共产品的收入边际效用弹性之间的关系。

当公共产品的收入边际效用弹性为1或小于1时，累进的税收使公共提供有有利于低收入者的再分配效应。但是，当公共产品的收入边际效用弹性大于1时，即使税收是累进的，公共提供过程对收入分配的影响可能是中性的或者是有利于高收入者的。（具体举例分析参考配套书第105页到106页）。

3、

答案要点：社会救济、强迫储蓄以及社会保险分别针对的是收入分配不公、偏好不合理以及信息失灵三类市场缺陷。

社会救济政策的特点：政府强制性和无偿性地向高收入者征收社会保障费，高收入者必须按政府的规定缴纳社会保障费，不然就会受到法律的惩处；低收入者可以不付任何代价取得一笔收入。其缴款与得益完全没有联系。

强迫储蓄政策的特点：政府强制性地要求社会成员将其收入的一部分储蓄起来以保障其基本生活需要。与社会救济不同，强迫储蓄保障的是自己的生活，而不是低收入者的生活。其缴款与得益是完全对等的。

社会保险政策的特点：政府强制规定迫使风险较低的那部分人加入社会保险，实质是让风险低的人去补贴风险高的人。其缴款与得益有一定的联系，但并不完全对称。

4、

答案要点：现收现付制：是指政府用每年收缴的投保资金支付当年应付的社会保障费用。其特点是比较灵活，可以根据经济形势的变化及时作出调整；缺点是现收现付制只能适应于人口数量较为稳定的国家，人口数量变化较大将引起“跨代分配不公平”，导致人数较少的就业群体负担较多人群的社会保障，在人口加速老龄化的国家，现收现付制还有可能出现无法维持的危机。

完全基金制：是指受保人接受的社会保障补助来源于他本人、他的单位和国家在以前年份的积累。其优点在于一般对积累基金有明确的规定，能保证受保人在将来可以取得稳定的收入；缺点是当外部经济环境发生较大的变化时，即基金制筹集的资金不能做出相应的反应，从而可能造成正向或反向的收入缺口。

在从现收现付现付制向完全基金制过渡的过程中，代际分配不公的程度会逐渐减少，但如果社会经济情况不稳定，特别是在通货膨胀的情况下，不同个人之间的不公平分配程度加大。

第十三章税收概论

第一部分单项选择题

1、在下列税种中税负不易转嫁的税种是：B

A、增值税

B、公司所得税

C、消费税

D、营业税

2、周转税的计税依据是：C

A、v+m

B、m

C、c+v+m

D、c+v

3、下列税种中属于特定受益税的税种是：C

A、消费税

B、利息税

C、燃油税

D、车船使用税

4、在边际效用曲线相同的情况下，如果认定个人收入的边际效用是常数，哪项原则意味着需对高收入者与低收入者征相同的税？C

A、比例牺牲

B、最小牺牲

C、均等牺牲

D、均等边际牺牲

5、下述有关从价税表述正确的是：B

A、从价税以课税对象的数量为计税依据

B、比例税是从价税

C、定额税是从价税

D、从价税与商品流转额无关

第二部分多项选择题

1、税收作为一种财政收入在形式上具有以下特征：BCD

A、自愿性

B、强制性

C、无偿性

D、固定性

2、一国在选择主体税种时应考虑的因素有：ABD

A、经济发展水平

B、国家税收职能的侧重面

C、税收成本

D、一国的经济管理水平

3、通过征收特定受益税为公共提供筹措资金需具备的条件是：BCD

A、消费上具有非排斥性

B、受益对象可确认

C、受益量在一定程度上可确认

D、税收收入专款专用

4、在边际效用曲线相同的情况下，如果认定个人收入的边际效用递减，哪项原则意味着需对高收入者征收较多的税？ ABCD

A、比例牺牲说

B、最小牺牲说

C、均牺牲说

D、均等边际牺牲说

5、下述关于税收原则的命题中，正确的是：BC

A、量能税比受益税引起的税率损失小

B、量能税能够实现公平目标，而受益税不能用以调节收入分配

C、节约与便利原则并不意味着征纳成本越小越好

D、“充分”即意味着税收应尽可能满足公共品的需要

第四部分名词解释

税收要素纳税人负税人课税对税目税率累进税率

全额累进税率超额累进税率比例税率定额税率边际税率

平均税率名义税率实际税率课税环节附加与加成减税与免税起征点免征额直接税间接税流转税周转税增值税一般商品税特定商品税特殊消费品税所得税财产税中央税地方税从量税从价税价内税价外税税制结构主体税收横向公平纵向公平特定受益税平等竞争原则受益原则能力原则客观说主观说最小牺牲均等牺牲比例牺牲

第五部分问答题

1、一国主体税种的选择应根据哪些标准，你认为我国目前应如何选择主体税种？

2、为了实现资源配置的效率目标，税收应贯彻哪些原则？

3、如何理解税收的中性与校正性？现实经济中如何贯彻？

4、在现实经济中如何贯彻受益原则？

5、根据能力原则你认为个人所得税应如何设计？

参考答案：

第一部分单选题

1、B

2、C

3、C

4、C

5、B

第二部分多选题

1、B、C、D

2、A、B、D

3、B、C、D

4、A、B、C、D

5、B、C

第四部分名词解释

1、税收要素：构成税收制度的基本因素，也是税收理论分析、政策制定、制度设计的基本工具。它包括

纳税人、课税对象、税率等。

2、纳税人：是税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人。

3、负税人：从经济角度而言，实际承担了税负的主体。

4、课税对象：课税的标的物，说明对什么课税。

5、税目：是税收对象的具体化，明确征税的具体范围，解决课税对象的归类。

6、税率：应纳税额和课税对象间的比例。

7、累进税率：将课税对象按一定标准划分为若干级距，并且从低到高分别规定逐渐递增的税率。

8、全额累进税率：将课税对象全部数额作为计税依据，按最高边际税率计算税额的一种税率形式。

9、超额累进税率：将课税对象全部数额作为计税依据，但分别按课税对象各等级所适用的相应税率计算

税额的一种税率形式。

10、比例税率：不论课税对象数额多少，均按统一比例课征的税率。

11、定额税率：按课税对象的自然单位直接规定固定税额，而不采取百分比的形式。

12、边际税率：最后一个课税对象所适用的税率。

13、平均税率：全部税额与课税对象之间的比例。

14、名义税率：税法所规定的税率。

15、实际税率：纳税人实际交纳的税额占课税对象的比例，反映纳税人的实际负担率。

16、课税环节：税法中规定纳税人履行纳税义务的环节。

17、附加与加成：附加是地方附加的简称，是地方政府在正税以外附加征收的一部分税款。加成是加

成正税的简称，是对特定纳税人的一种加税措施。

18、减税与免税：减税是对应应纳税额减征一部分，免税是对应应纳税额全部免征。

19、起征点：税法规定的课税对象达到一定税额才开始征税的数量标准，超过这一数量，将课税对象

全额征税。

20、免征额：税法规定的课税对象中免于征税的数额，即只就其超过免征额的部分征税。

21、直接税：纳税人自己负担，不发生转嫁关系的税。

22、间接税：纳税人有可能将税负转嫁于他人，发生转嫁关系的税。

23、流转税：以商品流转额和非商品流转额为课税对象的税收的总称。

24、周转税：以商品和非商品的交易额为课税对象的税。

25、增值税：以商品和非商品在每一流转环节的增值额为课税对象的税。

26、一般商品税：对所有商品课征的流转税

27、特殊商品税：对某一类商品进行课征的流转税。

28、特殊消费品税：对某些特定消费品进行特别课征的商品流转税。

29、所得税：以收益所得额为课税对象的税收统称。

30、财产税：以各类动产和不动产的数量或价值为课税对象的税收统称。

31、中央税：由中央立法机构立法，征管权限和税收收入归中央所有的税。

32、地方税：由地方立法机构立法，征管权限和税收收入归地方所有的税。

33、从量税：以课税对象的自然单位为计税依据的税。

34、从价税：以课税对象的价格为计税依据的税。

35、价内税：税金包含在商品或劳务价格中的税。

36、价外税：税金附加在商品或劳务价格之外的税。

37、税制结构：在实行多税种同时并存的复合税制的国家中各类税收在整个税制中的相对地位。

38、主体税种：在一国税收中所占比重最大、在政府调节经济中发挥着首要作用的税种，它决定一国

税制的基本特征。

39、横向公平：税收应使相同境遇的人承担相同的税负。

40、纵向公平：税收应使境遇不同的人承担不同的税负。

41、特定收益税：采用税收形式、以受益原则为政府公共支出提供筹措资金的方式。

42、平等竞争原则：其遵循的公平原则是规则公平和起点公平，它着眼于通过税收为市场经济的主体

创造品等竞争的环境。

43、受益原则：认为各人所承担的税负应与它从政府公共提供中的受益相一致。

44、能力原则：认为应依据个人的纳税能力来确定个人应承担的税收。

45、客观说：认为应以能客观的观察并衡量的某种指标来作为衡量纳税能力的依据。

46、主观说：认为个人的支付能力不仅取决于客观上的可以衡量的某些指标，还取决于个人主观上的

效用评价。

47、最小牺牲：每个人因税收造成的福利损失之和应该最小。

48、均等牺牲：每个人因税收造成的福利损失应该相等。

49、比例牺牲：每个人因税收造成的福利损失应与其税前福利成同一比例。

第五部分问答题

1、（1）标准：国家经济发展水平、社会政治经济制度、国家对税收职能的侧重面、一国的经济管理水平。

（2）我国：随市场经济体制的完善，经济发展水平的提高以及个人收入差距的拉大，应逐步提高所得税在复合税制中的地位。

2、（1）充分且有弹性

（2）节约与便利

（3）中性与校正性

3、（1）中性是指不会因征税而改变产品、服务以及要素的相对价格，从而不影响纳税人经济决策。校正

性是为了市场资源配置的低效率。

（2）①维护税收中性减少税收效率损失。②发挥税收校正性作用，提高资源配置效率。

4、受益原则认为各人所承担的税负应与它从政府公共提供中的受益相一致。根据受益原则，税收是个人从政府公共提供中受益的价格。由于人们不会主动显示对政府公共提供的偏好，对于政府提供的绝大部分产品和服务是无法通过受益原则来筹措资金的，只有具有排斥性的准公共品因其受益对象和受益程度均可确认，才可能适用受益原则筹措资金。

5、（1）根据客观说，可以个人收入、消费或财产作为衡量纳税能力的指标。

（2）根据主观说，则要考虑不同人的效用评价。

第十四章税收与效率

第一部分单项选择题

1、下列税种中，不产生超额负担的是：C

A、统一的所得税

B、统一的商品税

C、人头税

D、有差别的商品税

2、下述哪种税收方式会直接对收入——休闲的选择产生扭曲性影响：C

A、对资本收入课税

B、对消费品课税

C、对劳动收入课税

D、对财产课税

3、以下税种中只产生收入效应不产生替代效应的是：D

A、统一的商品税

B、统一的所得税

C、有差别的所得税

D、人头税

4、以下关于税收超额负担的表述中错误的是：D

A、个人因税收而导致的福利损失大于政府收到的税收

B、税后福利水平相同，总额税税收收入大于差别税

C、同等税收收入条件下，总额税福利水平高于差别税

D、政府收到的税收大于纳税人因税收而导致的福利损失

5、以下关于减少税收超额负担的措施中不正确的是：B

A、对商品征税采用反弹性法则

B、大力推引人头税

C、尽可能采用低税率

D、尽可能采用相对中性的税收

第二部分多选题

1、社会一般不选择总额税的原因有：A、C、D

A、总额税不符合公平原则

B、总额税不符合效率原则

C、总额税无法纠正市场缺陷

D、现实的市场经济总是有缺陷的

2、影响税收超额负担大小的因素有：ABCD

A、对商品征税时，商品的补偿需求曲线的弹性

B、税率的高低

C、税收对相对价格的影响程度

D、税制设计以公平为主还是以效率为主

3、以下关于拉弗曲线的表述中正确的有：ABCD

A、表明税率和税收收入的函数关系

B、高税率不一定取得高收入

C、取得同样多的税收，可采取不同的税率

D、从理论上讲税率与税收收入之间存在最优结合

4、在税制设计中可减少税收超额负担的措施有：ACD

A、尽可能采用中性税收

B、尽可能对需求弹性大的商品征税

C、尽可能避免高税率

D、尽可能对需求弹性小的商品征税

5、政府通常采用的激励投资的税收政策有：ABCD

A、减免所得税

B、快速折旧

C、投资抵免

D、财政补贴

第四部分名词解释

税收超额负担收入效应总额税替代效应中性税补偿需求曲线哈伯格三角形

第五部分问答题

1、税收超额负担是如何产生的？

2、税收超额负担的大小由哪些因素决定？怎样设计税制有助于减少税收的超额负担？

3、税收对劳动供给会产生怎样的影响？什么样的税收政策有助于增加劳动供给？

4、税收会怎样影响个人储蓄行为？

5、政府应如何通过税收政策来鼓励个人与企业的投资行为？

参考答案：

第一部分单项选择题

1、C

2、C

3、D

4、D

5、B

第二部分多项选择题

1、A、C、D

2、A、B、C、D

3、A、B、C、D

4、A、C、D

5、A、B、C、D

第四部分名词解释

1、税收超额负担：因税收而导致的福利损失大于政府收到的税收，二者之差即税收的超额负担。

2、收入效应：在相对价格不变的情况下，因个人收入发生变化而对个人的福利水平所产生的影响。

财政学(陈共)课后习题答案详解

第一章财政概念和财政职能复习与思考 1.学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起？答：在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。而财政是一种政府的经济行为，是一种政府配置资源的经济活动，所以明确政府与市场的关系是学习财政学和研究财政问题的基本理论前提。不明确政府与市场的关系，就难以说明为什么有市场配置还要有政府配置，政府配置有什么特殊作用，政府配置的规模多大为宜，政府采取什么方式配置资源等。什么是市场？完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的。在市场经济下，政府构成市场系统的一个主体，这是毋庸置疑的。比如，政府为市场提供诸如基础实施、教育和社会保障之类的公共物品和准公共物品，同时从市场采购大量的投入品和办公用品。但政府又是一个公共服务和政治权力机构，具有与市场不同的运行机制，因而在市场中又具有特殊功能和特殊的地位，可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。因此，为了说明政府与市场的关系，需要先从没有政府的市场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。 2.什么是市场失灵？答：市场失灵是和市场效率对应的。市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。市场失灵主要表现在：(1)垄断。(2)信息不充分和不对称。(3)外部效应与公共物品。 4）收入分配不公。(5)经济波动。 3.参考图1—1，思考政府在市场经济体制下的经济作用。答：西方新凯恩斯主义提出一种新型的政府－市场观，认为现代经济是一种混合经济（指私人经济和公共经济），政府和市场之间不是替代关系，而是互补关系。图1－1说明了有政府介入的市场，政府与家庭、企业之间的收支循环流程。图 1-1 政府与家庭、企业之间的收支循环流程图我国在明确提出我国经济体制改革的目标是社会主义市场经济体制的时候，曾对社会主义市场经济体制做出一个简明的概括：“就是要使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础性作用……。”这个简明的概括清楚地说明了市场和政府的关系，也说明了社会主义市场经济体制下政府的经济作用。其一，所谓使市场在资源配置中起基础性作用，既肯定了市场的配置效率，但又说明只是起基础性作用，而不是所有资源都可以通过市场来配置的，这就要求政府在资源配置中发挥应有的作用，弥补市场的失灵，主要是提供具有外部效应的公共物品；其二，所谓社会主义国家宏观调控，则是指市场机制本身存在固有的缺陷，必然存在收入分配不公和经济波动，要求政府通过宏观政策协调国民经济健康、稳定地运行。我国目前仍处于经济体制转换过程中，而建成社会主义市场经济体制的核心问题之一，就是正确处理政府和市场的关系，转变政府职能，规范政府行为，其中包括转换财政职能。

财政学模拟试题及答案

福建广播电视大学开放教育金融学本科专业财政学模拟试卷名词解释（每小题 4 分，共20分） 1、财政补贴： 2 、课税对象： 3 、税负转嫁： 4 、国际重复征税 5 、分税制：、不定项选择题（请选出正确答案，并将其大写的英文字母填入括号内。每小题2 分，共 30 分） 1、以下属于我国现行税制的行为税的是 A、城市维护建设税 B、土地增值税 C、耕地占用税、 D、屠宰税 2、增值税纳税人是 A、在我国境内销售货物的单位和个人。 B、在我国境内提供加工、修理装配劳务的单位和个人。 C、进口货物的单位和个人。 D、出口货物的单位和个人 3、个人所得税课税对象是纳税人取得的 A、工资、薪金 B、生产经营所得 C、稿酬、利息 D、偶然所得 4、以下税种属于价外税的是 A、营业税 B、关税 C、增值税 D、消费税 5、目前世界上绝大多数国家都是以哪一税种为第一大税 A、财产税 B、流转税和所得税 C、流转税 D、所得税 6、以下不是营业税纳税人的是 A、在我国境内提供应税劳务的单位和个人 B、在我国境内让无形资产的单位和个人 C、在我国境内提供加工、修理装配劳务的单位和个人。（）（））

D、在我国境内销售不动产的单位和个人。

7、以下不是影响国债的负担的因素的是 A 、认购者即债权人的负担 B 、政府即债务人负担 C 、纳税人的负担 D 、负税人的负担 8、目前，我国国债的发行方式已经不采用 A 、公募法 B 、承受法 C 、出卖法 D 、强制摊派法 9、短期国债一般采用的偿还方式是 A 、分期逐步偿还法 B 、抽签轮次偿还法 C 、到期一次偿还法、 D 、市场购销偿还法 10、国际重复征税产生的原因有 A 、地域管辖权与居民管辖权的交叉与重叠 B 、居民管辖权与居民管辖权的交叉与重叠 C 、地域管辖权与地域管辖权的交叉与重叠 D 、只有 A 是 11、国有资产管理的内容包括 A 、国有资产投资管理 B 、国有资产经营管理 C 、国有资产收益管理 D 、国有资产评估管理。 12、国债的特征有（） A 、有偿性 B 、自愿性 C 、灵活性 D 、权力性 13、我国现行上市国债的发行方式是（） A 、以差额招标方式向一级承销商出售可上市国债 A 、以承销方式向承销商销售 B 、以定向私募方式向社会保障机构和保险公司出售 D 、以强制摊派法出售 14、我国分税制的特点是（） A 、税种分为中央税、地方税、中央和地方共享税 B 、税收立法权属于中央 C 、地方有一定的税收立法权 D 、设立中央和地方两套税收征收管理机构 15、以下属于相机抉择的财政政策（））（）（）

财政学考试——解释与论述题(10套合集)

简释题市场机制：能够引起某种经济运动或发挥某种经济功能的市场装置或市场系统。市场失败：指由于市场机制本身的某些缺陷和外部环境的某些限制，而使单纯的市场机制无法把资源配置到最佳状态。财政职能：指财政在一定经济模式下客观上具有的功能，是财政本身所具有的属性。公共选择理论：是关于公众偏好表达以及在政治程序或选举过程中依据公众偏好有效选择公共商品并决定公共商品效率规模的理论。外部效应：指私人费用与社会费用或私人得益与社会得益之间的非一致性。行政管理支出：指政府为维持社会秩序和提供公共劳务而安排的支出，即财政用于国家各级权力机关.行政管理机关和外事机构等行使其职能所需要的费用支出。财政支出：是政府为实现其职能的需要在一个财政年度耗费的资金总和。税式支出：是一种特殊的财政补贴，是对减税.免税.退税.税收抵免等税收优惠措施的统称。国防支出：是为满足全体社会成员安全需要的军费支出。其目的在于加强国防建设，建立现代国防力量，维护国家独立，保障领土完整.安全和主权不受侵犯。事业支出：指政府为满足社会公众非物质需求而安排的用于科学.教育.文化.卫生.环境保护等社会服务等方面的支出。社会性支出：是政府为提高人们生活质量和促进社会公平而提供社会服务的事业性支出，如科教文卫.环保和社会保障支出。购买支出：是指政府按照有偿原则，在市场上购买商品和劳务的支出，包括消费支出和投资支出，又称消耗性支出，如国防.行政支出和政府的固定资产投资支出。

转移支出：是指政府单方面地.无偿地支付给其他经济主体的财政资金，包括各种财政补贴支出，社会保障支出和利息支出等。专项补助：又称为有条件补助，是指对所拨出的资金规定了使用方向或具体用途的转移支付方式，受援地方必须按规定要求运用该种资金。公共收费：是政府在提供公共服务.公用设施或实施行政管理的过程中，向受益或管理对象收取的费用。混合经济：是政府计划经济与市场经济的综合经济模式，即“在大量私人企业从事其经济活动的同时，也存在着大量的政府经济行为；另外.政府还采用规章.税收.补贴等手段有意或无意补贴等手段有意或无意的改变私人部门的行为。” 资源配置：指通过对现有的人力.物力.财力等社会经济资源的合理调配，实现经济结构的合理化，使各种资源都得到最有效的使用，获得最大的经济效益和社会效益。帕累托改善：即在一部分人福利得以改善的同时并没有使另一部分人的福利状况变坏。 “经济人”假说：经济人都是利己的，其行为动机都是为了谋取自身利益，但对社会财富的增加具有积极作用。功能财政论：是由美国经济学家勒纳提出的财政理论。强调财政预算应从其对经济的功能着眼，而不应仅仅注重其收支是否平衡。论述题试述社会性支出的对象与方式

南开大学出版社张志超《财政学》01第一章课后习题及答案

练习题一、名词解释 1、公共财政 “公共财政”可以定义为：政府为了满足国民的公共需求，在提供公共产品与劳务过程中所从事的经济性收入、支出活动。 2、财政政策财政政策是指国家根据一定时期政治、经济、社会发展的任务而规定的财政工作的指导原则，通过财政支出与税收政策的变动来影响和调节总需求。财政政策是国家整个经济政策的组成部分。 3、市场失灵新的市场失灵是以不完全信息、信息有偿性及不完备的市场为基础的；而原始的市场失效是与诸如公共物品、污染的外部性等因素相联系的。这两种市场失效之间主要存两点差别：原始的市场失效在很大程度上是容易确定的，其范围也容易控制，它需要明确的政府干预。 4、公共需求公共需求，指满足社会公共利益的，具有不可分割性的共同利益的需求。诸如社会公共秩序、防治水旱灾害、环保、国防安全等等。这种需求不是个别需求简单累加的总和。二、判断以下各陈述的正误 1、财政既是一种经济现象，受一般经济原则支配，但又不同于普通的私人经济，属于政府专门的经济活动，具有特殊的性质。（ T ） 2、在经济社会中，满足公共需求，作为一种社会性的既定目标，一般很少涉及到如何最优化地使用经济资源的问题。（ F ） 3、“公共财政”可以定义为：政府为了满足其国民的公共需求，在提供公共产品与劳务过程中所从事的经济性收入、支出活动。（ T ）

4、政府职能的有效履行，需要明确政府事权，并配之以相应的足够的财权。（ T ） 5、从政治学角度考虑，人类社会中任何权力都是危险的，因此任何权力都要受到限制。所以，唯一公道的政府只能是权力受到限制的政府。（ T ） 6、政府依靠其财政信用，向其公众或者外国政府、国际组织借钱来满足追加的财政开支需要，即采取“量出为入”原则，可以用来解决其短期的“入不敷出”问题。（ T ） 7、经济社会赋予政府以满足公共需求的任务，客观上要求政府一定要像私人那样亲自从事各种物质生产与经营活动，如建立国有企业从事直接生产性活动等。（ F ） 8、政府财政活动必须根据法律、法规的要求，在一套严格的制度约束（如预、决算程序）和规范监督下有序地进行。（ T ） 9、政治行为广泛参与财政过程，有助于使政府官员较好地平衡社会整体利益与各种局部利益的关系。当然，政治行为广泛参与财政过程也会对社会经济发展产生负面影响，如政府财政开支被疏导到某些滥用权力的政治家所代表的利益集团手中。（ T ） 10、政府财政的本质就是集中提供经济社会不可或缺的公共产品以满足经济社会不断增长、变化的公共需求。（ T ）三、选择题（从以下各题所给答案中挑选出所有被认为是正确的答案） 1、现代政府一般要在社会经济生活里发挥（ ABCD ）职能。 A、保卫国家安全 B、维护国内经济秩序 C、提供基础设施 D、提供社会保障 2、政府的财政活动在诸多方面不同于私人经济活动，政府财政活动具有如下一些的基本特征，即（ ACDF ）。

财政学题库

《财政学》习题库及参考答案第一章财政概述二、单项选择题 1. （A ）有效率的供给通常需要政府行动，而私人物品则可以通过市场有效率地加以分配” A、公共物品 B、私人物品 C、消费品 D、固定资产 2. 公共物品与私人物品是社会产品中典型的两极。但也有些物品是兼备公共物品与私人物品的特征，因而可称之为(A )。 A、混合物品 B、公共物品 C、私人物品 D、准私人物品 3. （A ）是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或政府。 A、财政 B、税收 C、货币政策 D、国际贸易 4. （D ）是公共物品的第一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。 A、竞争性 B、排他性 C、非竞争性 D、非排他性 5. ( C )是公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起生产成本的增加，即多一个消费者引起的社会边际成本为零，或者说，一定量的公共物品按零边际成本为消费者提供利益或服务。 A、竞争性 B、排他性 C、非竞争性 D、非排他性三、多项选择题 1. 市场失灵是和市场效率对应的，也就是说，市场在资源配置的某些方面是无效或缺乏效率的。市场失灵主要表现在（ABC ）。 A、垄断 B、信息不充分 C、外部效应与公共物品 D、自由竞争 2. 区分或辨别公共物品和私人物品通常应用两个基本标准：（AB ）。 A、排他性和非排他性 B、竞争性和非竞争性 C、私人性与非私人性 D、垄断性与非垄断性 3. 政府介入和干预市场的手段或政府的经济作用是( ABCD )。 A、行政手段 B、组织公共生产 C、财政手段 D、法律手段 4. 财政的基本特征（ABC ）。 A、阶级性与公共性 B、强制性与无直接偿还性 C、收入与支出的对称性 D、固定性第二章财政职能一、单项选择题 1．社会主义市场经济体制下财政的职能包括（ C ） A、筹集资金,供给资金,调节经济 B、资源配置,调节经济,发展经济 C、资源配置,收入再分配,经济稳定 D、收入分配,稳定经济,发展经济 2．收入分配的含义通常指对（C ）的分配 A、国民总产值 B、国内总产值 C、国民收入 D、社会个人收入 3．财政收入再分配职能主要调节（C ）的分配

(精选)财政学复习题及答案

财政学综合复习题及答案一.名词解释： 1．公共产品：公共产品是指具有共同消费性质的产品和服务。公共产品具有非排他性和非竞争性两个特征。公共产品的共同消费性产生免费搭车等行为，决定了市场机制在提供公共产品上的失效或失灵，即市场无法或者基本上无法提供这类产品。 2．瓦格纳法则：瓦格纳认为：“随着人均产出的增长，政府支出也呈不断上升的趋势。”他认为现代工业的发展会引起社会进步的要求，社会进步必然导致国家活动的增长，把导致政府支出的因素分为政治因素和经济因素。后人称之为瓦格纳法则。 3．财政政策：财政政策是指一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。财政政策贯穿于财政工作的全过程，体现在收入.支出.预算平衡和国家债务等各个方面。财政政策是由税收政策.支出政策.预算平衡政策.国债政策等构成的一个完整的政策体系。 4．转移性支出：转移性支出是财政资金的单方面.无偿转移，即通过公共支出将财政资金向微观经济主体进行单方面的无偿支付。这类支出主要包括政府部门用于养老金.补贴.债务利息.失业救济.捐赠等方面的支出。转移性支出体现了政府的非市场性再分配活动。 5．国债依存度：国债依存度是指在一国的中央财政预算中，国债收入与财政支出之比。6．国家预算：政府预算，也称为国家预算.财政预算，是指经过法定程序编制.审查.批准的，以收支一览表形式表现的政府年度财政收支计划。 7．零基预算：零基预算，是指不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制的预算。零基预算的基本特征是不受以往预算安排和预算执行情况的影响，一切预算收支都建立在成本效益分析的基础上，根据需要和可能来编制预算。 8．阶梯发展理论：皮考克和威斯曼认为，公共支出的增长并不是均衡向前发展的，而是在不断稳定增长过程中不时出现一种跳跃式的发展过程。这种非均衡增长是在一个较大时期内交替进行的，因而，这一理论主要是通过考察财政支出增长趋势中具有特定意义的时间形态，从这些特定的时间形态中来寻找政府支出增长的根本原因。 9．社会保障：社会保障是确保社会成员“基本生活需要的一种社会责任和社会经济分配形式叱，“是指国家和社会通过立法对国民收人进行分配和再分配。 10．国债：又称公债，国家公债的简称,是政府举借的债务,它是国家为维持其存在和满足其履行职能的需要,在有偿条件下,筹集财政资金时形式的国家债务,国债是国家取得财政收入的一种形式。 11．预算管理体制：是指确定中央和地方以及各地方政府之间的分配关系的根本制度。主要内容包括：确定预算管理主体和级次，预算收支的划分原则和方法，预算管理权限的划分，预算调节制度和方法。 12．投资性支出：投资性支出是指政府（或其授权单位）以投资者身份进入投资市场所发生的支出。特定的投资支出意味着所投资金不仅可以收回，而且可以得到增值，国家生产性投资都具有这一性质。广义的投资支出还包括国家财政用于非生产性领域的基本建设支出，如行政机关办公楼的兴建.国有医院医疗设备的采买等。 13．课税对象：课税对象又称征税对象，是税法中规定的征税的目的物。指针对什么样的物品进行课税，即税法规定的课税目的物，明确对什么征税，又称课税客体，或征税对象。14．税收制度：税收制度是国家制定的用来约束人们征税行为的一系列规则，是一个主权国家为实现其国家职能和经济发展目标而制定的一整套税收法规.税收管理制度和税收征管办法的总称，是国家责成其代理人向纳税人征税的法律依据和工作规程。

财政学论述题

财政学论述题一、简述财政的三大职能答：1.资源配置职能：就是运用有限的资源形成一定的资产结构、产业结构以及技术结构和地区结构，达到优化资源配置的目的。实现优化配置的机制和手段：（1）实现资源配置总体效率；（2）优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源配置的结构效率；（3）合理安排政府投资的规模和结构，保证国家的重点建设；（4）通过政府投资，税收政策和财政补贴等手段，带动和促进民间投资，吸引外资和对外贸易，提高经济增长率；（5）提高财政资源配置本身的效率。 2.收入分配职能：目标是实现公平分配，降低基尼系数。财政实现收入分配职能的机制和手段主要有：（1）划清市场分配与财政分配的界限和范围；（2）规范工资制度；（3）加强税收调节；（4）通过转移性支出，如社会保障支出、救济金、补贴等，使每一个社会成员得以维持起码的生活水平和福利水平。 3.经济稳定与发展职能：充分就业，稳定物价，国际收支平衡。实现稳定与发展智能的机制和手段主要有：（1）经济稳定的目标集中体现为社会总供给和社会总需求的大体平衡；（2）在财政实践中，还可以通过一种制度性安排，发挥某种“自动稳定”作用；（3）通过投资、补贴和税收等多方面安排加快公共设施的发展，消除经济增长中的瓶颈，支持第三产业兴起，加快产业结构的转换，保证国民经济稳定与高速发展的最优结合；（4）切实保证非生产性的、社会的公共需要。二、论述影响财政支出的因素答：1.经济性因素：国家经济干预、社会经济发展及物价波动等。 2.政治性因素：国际政治的复杂化和国家职能的扩大化。 3.社会性因素：如人口与环境保护压力、社会福利改善、社会分工的复杂化等因素，也在一定程度上影响着财政支出规模。三、论述影响财政收入的因素答：1.经济发展水平和生产技术水平：经济发展水平是从总体上反映一个国家社会产品的丰富程度和经济效益的高低，社会产品越丰富，国民生产总值就越高。二者是源与流、根与叶的关系，源远流长，根深叶茂。财政反复强调的原理就是经济决定财政。没有发达的经济，就不可能有充裕的财源。 2.分配政策和分配制度：指通过分配机制的调节对财政收入规模的影响。一国的分配制度又是集权还是分权的政治体制有着直接的联系。一般而言，政治体制倾向于集权的，其收入规模相对较高；反之，则较低。 3.价格对财政收入的影响：由于一定量的财政收入，是在一定的价格体系下形成，又是按一定时点的现价计算的。所以，价格变动会引起GDP分配的变化，进而影响财政收入的增减。四、简述税收的公平原则

财政学(第2版邓子基林致远)(课后答案)

第2章财政的目标与评价标准效率的含义：在经济学中，效率一般指帕累托效率；帕累托效率（Pareto efficiency ），指不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人境况变差的结果。实现帕累托效率的三大条件： 1.生产效率：在现有资源和技术条件的限制下，如何将各种资源用于不同产品的生产，才能使产出最大？ 2.产品组合效率：在产出给定的条件下，什么样的产品组合才能最大限度地满足社会的要求和愿望？ 3.交换效率：在产出给定的条件下，不同的产品应怎样被各个人所利用才最为理想？衡量效率的简单法则：当边际社会收益等于边际社会成本（MSB=MSC ）时，该经济是有效率的。完全竞争市场需满足的条件：1.产权清晰（产权指人们对自己拥有的资源行使权力的能力。） 2.价格接受者； 3.产品同质； 4.完全信息； 5.自由进退。简单功利主义社会福利函数(边沁主义社会福利函数) 社会福利是社会成员个人效用的简单加总表达式：政策主张：应采取收入再分配行动以增进社会福利思想实验：1.个人收入的边际效用递减2.一元钱对穷人的重要性高于富人→取走富人的一元钱所减少的效用低于穷人增加一元钱所增加的效用→收入再分配行动可提高社会福利。罗尔斯主义的社会福利函数社会福利的高低取决于社会上境况最差的那个人的效用；表达式：政策主张：最小最大化原则采取收入再分配行动，使境况最差成员的效用最大化思想实验：无知之幕（the veil of ignorance ）洛伦茨曲线（Lorenz curve ）是对收入分配离散程度进行研究的一个图形。可表示为一国总收入归于人口中最穷的5%、最穷的10%、最穷的15%等的累积比重。 ? 基尼系数（Gini coefficient ） ? G=0:收入绝对平等 G=1:收入绝对不平等一般情况下， 0＜G ＜1 。数值越小，表明收入分配越平等，反之则越不平等。第3章财政的起因与职能 1.市场失灵（market failure ）：指市场经济存在着的一些自身难以克服的缺陷或不足。市场失灵的原因：1.市场势力：垄断、自然垄断等 2.市场残缺：因公共产品、外部性、信息不对称等导致的市场不存在问题 3.市场功能不足:a.分配不公平；b.经济波动；c.优值品或劣值品等。自然垄断(natural monopoly):某些行业因自然、技术、市场等方面的原因而天然具有垄断的特性。自然垄断行业存在竞争失灵的原因：独家经营胜过多家竞争 P45财政职能：①配置职能：政府参与资源配置是对私人部门配置资源的补充，集中于矫正121 n n i i W U U U U ==+++=∑12min[,,,] n W U U U =A G A B =+

财政学试题及答案

财政学试题及答案一、单项选择题(在下列每小题四个备选答案中选出一个正确答案，并将答题卡上相应题号中正确答案的字母标号涂黑。每小题1分，共30分) 1、价格的变动全影响企业的( )，进而影响财政收入。 A、所得 B、营业额 C、财务 D、会计核算 2、( )是财政分配结构的中心环节。 A、税收收入 B、税收支出 C、财政收入 D、财政收支 3、( )有可能成为财政收入的源泉。 A、C B、V C、m D、V，C 财政收入的数量界限即财政收入占国民收入比重，该界限的确定具有( ) A、主观性 B、重要性 C、客观性 D、现实性 5、( )的职能是指借助合适的财政政策克服高的失业率和通胀。 A、监督 B、收入分配 C、聚财 D、稳定经济 6、1953年的所得税是指( ) 国营企业所得税 B、私营企业所得税 C、个人所得税 D、以上均不正确 7、国家通过法律程序规定的税种称为( ) A、正税 B、附加 C、税法 D、税制 8、征税活动的各种规定即( ) A、税制 B、准则 C、税法 D、条例 9、现行营业税征税范围主要局限于( ) A、工业 B商业 C、第三产业 D、农业 10、免税法可分为全额免税和( )免税。 A、部分 B、超额 C、累进 D、绝对 11、( )抵免适合于跨国子母公司或控股公司之间的税收抵免。 A、直接 B、间接 C、抵税 D、特别 12、关税是对( )我国关境的货物和物品征收的税。 A、进入 B、出口 C、进出 D、流入 13、社会集团购买力属于( )

A、建设性支出 B、消费性支出 C、转移性支出 D、我国特有的经济范畴 14、以下哪面不是消费性支出( ) A、基本建设 B、文教科卫 C、行政管理 D、国防 15、财政支出的首要目标是( ) A、经济增长 B、物价稳定 C、公平分配 D、国际收支平衡 16、国民经济中最重要的比例关系是( )的比例关系。 A、积累与消费 B、农轻重 C、基建与更改 D、工业与农业 17、我国财政最大和最主要的支出类别是( )支出。 A、基本建设 B、文教科卫 C、行政管理 D、建设性 18、固定资产再生产的主要方式是( ) A、基本建设 B、更新改造 C、住宅建设 D、基础设施 19、非转移性支出是指( ) A、社会保障 B、补贴 C、国债利息 D、行政管理 20、我国转移性支出中，过去比重很小，现在开始上升，将来会进一步上升的是( ) A(社会保障 B、资本转移 C、财政补贴 D、债务利息 21、我国经常性预算收入主要是指( ) A、各项税收 B、利润 C、收费 D、债务 22、国家基本的财政计划称为( ) A、经济计划 B、国家预算 C、收支方案 D、国家扶算 23、国家信用的基本形式是( ) A、税收 B、利润 C、国债 D、财政贷款 24、《预算法》规定，从( )年起国债不再作为财政收入，而是作为弥补赤字的手段。 A、1979 B、1992 C、1994 D、1995 25、预算外资金是( )的组成部分。 A、预算同资金 B、财政资金 C、银行资金 D、国债

《财政学》习题答案

第一章财政概念和财政职能三、简答题 1、简述公共需求的特征。 2、简述财政是如何产生的。 3、简述市场失灵的主要表现形式。四、论述题 1、试述政府干预经济理论产生的背景及依据。 2、试述财政的三大职能。参考答案三、简答题 1、（1）公共需求满足的受益外在性；（2）公共需求的整体性；（3）公共需求一般通过公共机制来满足。 2、（1）财政伴随着国家的产生而产生；（2）为了维持国家机构的存在并保证实现其职能，国家必须从社会分配中占有一部分国民收入，这就产生了财政这一特殊的经济行为和经济现象。 3、（1）垄断（2）不能有效解决外在性问题；（3）不能有效提供公共商品；（4）市场信息不充分；（5）收入分配不公平；（6）宏观经济波动四、论述题 1、（1）背景：在进入20世纪30年代后，西方经济学发生的一个重大转变就是经济自由思想转入低潮，市场失灵理论以及以此为依据的政府干预理论成为主流理论。出现这种转向，主要有以下三个方面的原因：第一，西方国家的市场结构发生了重大变化；第二，1929—1933年的资本主义世界经济大危机；第三，政府计划体制的成就。（2）依据：市场失败理论，其核心是对市场缺陷的分析。由于在某种状态下，市场在合理配置资源方面会失败，政府政策的基本作用就是针对这种现实的失败或可能出现的失败，弥补市场机制的缺陷，这是政府进行经济干预的逻辑起点。但市场失败仅仅是政府干预的必要条件，而不是充分条件。 2、（1）资源配置职能。资源配置指通过对现有的人力、物力、财力等社会经济资源的合理调配，实现经济结构的合理化，使各种资源都得到最有效的使用，获得最大的经济和社会效益。财政配置资源职能的主要内容有：(1)预算安排；（2）制度安排，包括环境性制度，制约性制度和引导性制度。（2）收入分配职能。财政的收入分配职能是指政府为了实现公平分配的目标，对市场经济形成的收入分配格局予以调整的职责和功能。A、通过税收对收入水平进行调节，缩小个人收入之间的差距；B、通过转移支出，如社会保障支出、救济支出、补贴等，改善低收入阶层居民、丧失劳动能力的居民及其子女的生活、保健或教育状况，提高或维持其实际收入与福利水平，维护社会的安定。C、完善社会福利制度。国家兴建公共福利设施、开展社会服务以及举办种种福利事业，增进社会成员利益，改善国民的物质文化生活，为广大群众提供生活质量保障，这也使低收入者的实际收入增加，个人收入差距缩小。D、建立统一的劳动力市场，促进城乡之间和地区之间人口的合理流动。实际上，打破人口流动壁垒，使劳动者可以通过“以足投票”获得最大效用，是最大限度地调动其劳动积极性，遏制城乡差距和地区差距进一步扩大的有效途径。（3）经济稳定职能。财政的经济稳定职能是指政府运用财政工具和政策保障宏观经济稳定运行与增长的职责与功能，而这一功能的产生是基于市场机制自身调节功能的失败。A、通

财政学(陈共)课后习题答案详解

第一章财政概念和财政职能复习与思考 1.学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起？答：在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。而财政是一种政府的经济行为，是一种政府配置资源的经济活动，所以明确政府与市场的关系是学习财政学和研究财政问题的基本理论前提。不明确政府与市场的关系，就难以说明为什么有市场配置还要有政府配置，政府配置有什么特殊作用，政府配置的规模多大为宜，政府采取什么方式配置资源等。什么是市场？完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的。在市场经济下，政府构成市场系统的一个主体，这是毋庸置疑的。比如，政府为市场提供诸如基础实施、教育和社会保障之类的公共物品和准公共物品，同时从市场采购大量的投入品和办公用品。但政府又是一个公共服务和政治权力机构，具有与市场不同的运行机制，因而在市场中又具有特殊功能和特殊的地位，可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。因此，为了说明政府与市场的关系，需要先从没有政府的市场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。 2.什么是市场失灵？答：市场失灵是和市场效率对应的。市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。市场失灵主要表现在：(1)垄断。(2)信息不充分和不对称。(3)外部效应与公共物品。4）收入分配不公。(5)经济波动。 3.参考图1—1，思考政府在市场经济体制下的经济作用。答：西方新凯恩斯主义提出一种新型的政府－市场观，认为现代经济是一种混合经济（指私人经济和公共经济），政府和市场之间不是替代关系，而是互补关系。图1－1说明了有政府介入的市场，政府与家庭、企业之间的收支循环流程。图1-1 政府与家庭、企业之间的收支循环流程图我国在明确提出我国经济体制改革的目标是社会主义市场经济体制的时候，曾对社会主义市场经济体制做出一个简明的概括：“就是要使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础性作用……。”这个简明的概括清楚地说明了市场和政府的关系，也说明了社会主义市场经济体制下政府的经济作用。其一，所谓使市场在资源配置中起基础性作用，既肯定了市场的配置效率，但又说明只是起基础性作用，而不是所有资源都可以通过市场来配置的，这就要求政府在资源配置中发挥应有的作用，弥补市场的失灵，主要是提供具有外部效应的公共物品；其二，所谓社会主义国家宏观调控，则是指市场机制本身存在固有的缺陷，必然存在收入分配不公和经济波动，要求政府通过宏观政策协调国民经济健康、稳定地运行。我国目前仍处于经济体制转换过程中，而建成社会主义市场经济体制的核心问题之一，就是正确处理政府和市场的关系，转变政府职能，规范政府行为，其中包括转换财政职能。 4.试述政府干预手段，为什么会出现政府干预失效?

2016年自考财政学模拟试题和答案

2016年自考财政学模拟试题和答案第1章财政学导论第一部分单项选择题 1、下述（）研究课题反映了财政学的特点。 A、国民经济中货币与产品之间的关系及其对经济的影响 B、国民经济中各产业部门之间的相互关系及其对经济的影响 C、国民经济中各地区之间的相互关系及其对经济的影响 D、国民经济中公共部门与私人部门之间的相互关系及其对经济的影响 2、如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合?( ) A、公共提供，公共生产 B、公共提供，私人生产 C、市场提供，公共生产 D、市场提供，私人生产 3、下述（）问题不属于财政学实证分析范畴。 A、我国税收的累进度应该多大？ B、某项公共支出的主要受益者是哪些群体？ C、降低关税之后我国进出口结构会出现怎样的变化？ D、发行一定规模的国债能在多大程度上拉动经济？ 4、下述（）研究不属于财政学中的规范分析。 A、我国公共部门或财政的规模是过大了还是过小了？ B、对电讯行业是否需要政府规定价格？ C、若用消费型增值税取代生产型增值税会使社会的产出结构发生怎样的变化？ D、税收的累进程度多大为宜? 5、下列哪项不属于政府的隐性支出？ A、税式支出 B、公共定价 C、政府担保 D、转移支出第二部分多项选择题 1、下述财政学中的理论，（）属于实证分析？ A、税负归宿理论 B、公共选择理论

C、最优税制理论 D、公共定价理论答案与解析：选AB。CD两项属于规范分析。 2、下述财政学中的理论（）属于规范分析？ A、公共产品有效配置理论 B、公共支出不断增长理论 C、税收对劳动、储蓄及投资行为影响的理论 D、最优税制理论 3、下述（）单位属于公共部门 A、政府机关 B、公立大学 C、国有企业 D、国有银行 4、下述（）单位属于政府部门 A、卫生部 B、国有企业 C、军队 D、国有银行 5、下述哪些政府行为包含着隐性的收支？（） A、间接税 B、为企业提供贷款担保 C、税收优惠 D、通过罚款、没收取得收入第三部分判断题 1、公共产品必须由政府来组织生产。（） 2、私人生产的产品一定是私人产品。（） 3、政府免费提供的产品是公共产品。( ) 4、能够通过收费来补偿成本的产品一定不是纯公共产品。( ) 5、私人产品有时也采用公共提供的方式进行消费。（） 6、税收是政府调节收入分配的唯一手段。（） 7、公共生产是政府改变收入分配的手段之一。（） 8、政府规定价格必定会造成销售者的利益转移给购买者。（）

财政学练习题1及答案

财政学练习题1 一．单项选择题： 1．市场机制存在缺陷，但是下列各项中，（B）不属于市场机制的缺陷。 A出现不完全竞争B就业不充分 C物价不稳定D不能提供公共物品 2．公共财政提供一致性服务是为了（B）。 A弥补市场失灵B维护市场的公平与公正 C界定政府的参与程度D加强法制 3．在修建高速公路时，政府通过（D）的方式体现出公共财政的非营利性。 A招标B贷款C引进外资D补贴 4．调整财政收入占GDP的比例，可以（A）。 A调节社会资源在政府部门与非政府部门之间的配置 B优化财政支出结构 C调节社会投资方向 D正确处理中央与地方的财政关系 5．财政具有收入分配职能，但是下列选项中，（B）不属于财政分配的范围。 A机关职工工资的调整B国有企业职工工资的调整 C离退休人员工资的调整D部队官兵津贴的调整

6．为扩大总需求，刺激经济发展，财政运用的手段主要是（C）。A增加税收B减少财政转移支付 C增加支出D提高中央财政收入的比重 7．“平等、确实、便利、最少征收费用”的税收原则，是（B ）提出来的。 A配第B斯密C瓦格纳D凯恩斯 8．一国政府制定其税收政策和税收制度的核心问题是（C）。 A税收法律B税收原则C税收负担D税收机构 9．收费也是政府参与分配的一种方式，它具有（D）。 A强制性、无偿性和固定性B临时性、区域性和有偿性 C特定性、福利性和随意性D自愿性、受益性和普遍性10．纳税人通过提高销售价格的办法，把所纳税款转嫁给商品的购买者，这种税负转嫁的方式称为（A ）。 A前转B后转C消转D税收资本化 11．买主在购房时，将该房未来的应纳税款从房价中扣除，这样，该收款实际上由卖主承担。这种税负转嫁的方式称为（D）。 A前转B后转C消转D税收资本化 12．按税负转嫁与否，一国的税种可分为（B）。 A商品税、所得税和财产税B直接税与间接税 C中央税与地方税D从价税与从量税 13．国债作为特殊的财政范畴，其基本功能是（B）。 A筹集建设资金B弥补财政赤字C调节收入分配D调节经济运

财政学简答题和论述题

财政学期末考试简答题论述题总结一、简述财政的基本职能（P25）答：财政职能就是政府的经济职能，包括; 1、资源配置职能，即通过公共物品，实现资源的合理配置。 2、收入分配的职能，①实现对收入的分配，主要是税收；②支出分配状况的调整，主要是转移支付和社会保障制度。 3、稳定经济的职能，在宏观经济运行发生周期性波动乃至经济危机的情况下，通过财政政策的扩张与收缩熨平波动，减免危机。二、简述财政支农的几种方式选择。（P82）答：财政支农方式可以分为市场政策、直接补贴、政府公益服务、基础设施建设等。（1）市场政策。主要是通过保护性收购价格政策，来抬高农产品收购价格，使得农产品价格保持在市场均衡价格的水平上。（2）直接补贴政策。（3）政府公益服务。政府在农业方面的公益服务包括农业科研、农业推广咨询、培顺服务、动植物疫病防治、农产品检验与质量控制、市场促销与认证服务等。（4）基础设施建设。主要是利用国家财政资金直接投资进行项目建设，服务于农村区域生产和农村居民生活。三、基础设施与基础产业支出的筹资来源。（P82）答：根据渠道的不同可以分为，政府财政投资、国内资本市场融资、引进外资、项目融资等方式。 (一)政府财政投资。是指以政府为投资主体，将一部分财政收入（主要是税收收入）投入到基础产业与基础设施的建设和运营过程。 (二)国内资本融资市场。即通过发行有价证券吸引民间资本进入基础设施与基础产业建设。在国家财力不足、居民储蓄充裕的情况下，这一融资方式尤为适用。 (三)引进外资。引进外资不仅能够弥补国内资金的不足，而且可以引进先进的技术和管理方法，提高基础设施和基础产业的建设与运用效率。 (四)项目融资。项目融资是为某个特定的项目安排的融资。项目融资在一定程度上实现了所有权的多元化和经营运作的市场化，常见的运作方式包括BOT方式、TOT方式、ABS 方式和PPP方式。（1）BOT方式，即建设----经营----移交（2）TOT方式，即移交----经营----建设（3）ABS方式，即资产证券化，可分为一级证券化和二级证券化。（4）PPP方式，即公共部门和私人企业合作模式。四、税式支出的主要形式。(P116) 1、税基式（起征点、免征额、税收扣除、税收庇护） 2、税率式（优惠税率） 3、税额式（减免税优惠、税收抵免、优惠退税） 4、递延式（递延纳税、加速折旧、准备金制度）五、影响财政收入规模的因素(P134) 财政收入的规模和增长速度要受各种政治、经济因素的影响和制约。总的来说，这些因素是：

财政学课后习题参考答案

课后习题参考答案① 第1章导论 1．(1)政府提供各种产品和服务供电、供水、供气公共道路、公共汽车、公共电视节目公立学校、国家助学贷款医疗保障、失业保险扶贫、补贴、抚恤计划…… (2)我们为享用政府提供的产品和服务缴款使用费：电费、水费…… 税收：流转税、所得税、财产税…… 专项税(费)：社会保险税(费)…… 2．（1）规范分析。公平问题涉及价值判断。（2）实证分析。本论述分析限制小汽车进口政策的经济效应。（3）规范分析。政策的优劣问题涉及价值判断。（4）实证分析。本论述分析利率上升对储蓄的影响。尽管出现“有利于”一词，但非价值判断。（5）实证分析。本论述的本意是表达“收入差距扩大”与“经济发展”相伴生的问题，尽管出现“正常”一词，但非价值判断。第2章财政的目标与评价标准 1．(1) ①两点说明：(1)在许多时候，没有正确的答案，只有相对合理的答案；(2)有任何疑义，请发送电邮至：linzy123@https://www.wendangku.net/doc/594395416.html,.

所谓帕累托效率，指的是不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好而不使其他任何人境况变差的结果。或者说，不存在帕累托改善。 2．(1) 在社会福利不变的情况下，牛郎增加一单位的效用可替代织女减少一单位的效用。 (2) 在社会福利不变的情况下，牛郎增加一单位的效用可用来替代织女1/2 个单位效用的减少。第3章财政的起因及其职能

1．(1) 海潮的发生概率是一个常识，因此信息不对称的问题不会太大。道德风险可能成为问题：拥有保险的人可能住得离海滩更近。不过，防潮险市场的运行效率相对较高。（2）无论是对消费者的医疗保险市场，还是对医生的误断保险市场来，均存在严重的信息不对称问题。因此，这一市场是缺乏效率的。 (3）在监管到位的股票市场中，信息充分，买者、卖者众多，一般视为有效率。 (4)就个人电脑来说，信息充分，竞争充分。不过，有些厂商可能会运用垄断势力，尤其在软件市场。 2．(1)、(2)、(3)、(4) (1)只有少数几家厂商提供电信服务，其运用垄断势力抬高服务价格。 (2)传染性疾病具有负外部性，传染者不因其将病传染他人而支付价格。 (3)国防科技研究具有很强的正外部性，私人企业若参与其中，费用高昂，却有可能无法得到相应的补偿。 (4)医疗保险市场存在严重的信息不对称问题，由政府提供医疗保险服务，虽解决了逆向选择问题，却无法克服道德风险问题。第4章财政决策与政府失灵 1．(1)

《财政学》试题库及答案

《财政学》试题库及答案第一章导论一、选择题 1、财政从本质上看是属于（）范畴。 A. 生产 B. 分配 C.交换 D.消费 2、在封建社会，财政分配以（）形式为主。 A. 力役 B.实物 C.价值 D.劳动 3. 财政分配的对象主要是（）。 A. （C ） B. (C+V) C. (V+M) D.（M ） 4、财政分配的基本特征是（）。 A. 惩罚性和无偿性 B.惩罚性和补偿性 C.强制性和无偿性 D.强制性和补偿性 5、财政起源于财政产生相比较，下面哪种说法正确？ A. 财政起源比财政产生经历的时间长 B. 财政起源比财政产生经历的时间短 C. 财政起源与财政产生经历的时间一样长 D. 两者的比较视具体情况而定 6、（）是现代干预主义的鼻祖。 A.亚当·斯密 B.大卫·李嘉图 C..阿道夫·瓦格纳 D.约翰·梅纳德·凯恩斯 7、把政治家描绘成一个“政治企业家”的公共选择理论的代表人物是（）。 A.米尔顿·弗里德曼 B.詹姆斯·M ·布坎南 C.约瑟夫·E ·斯蒂格里茨 D. . 阿道夫·瓦格纳 8、说明财政运行在历史、现在及未来的一个区间的发展取食的研究方法属于（）。

A.定性研究 B.定量研究 C.静态分析 D.动态研究 9、实证分析也称（）。 A.主观分析 B.客观分析 C.理论分析 D.经验分析 10、财政分配的目的是（）。 A.政府为了生财 B.政府为了聚财 C.政府为了维护统治 D.政府为了实现其职能 1.B 2.B 3.D 4.C 5.A 6.C 7.B 8.D 9.B 10.D 第二章经济形态与政府一、选择题 1、下面哪一个不是自然经济的特征。 A. 自然经济是自给自足的经济。 B. 自然经济是保守型经济。 C. 自然经济是以简单再生产为特征的经济。 D. 自然经济是开放型经济。 2、（）是封建社会的基础。 A. 自然经济 B. 商品经济 C. 市场经济 D. 计划经济 3、下面哪一个不是计划经济的特征。 A. 国有制占主导地位 B. 经济决策权的部分集中 C. 生产单位从属于行政等级制度 D. 国家通过至上而下的命令协调经济活动

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