物流成本预算表

物流成本预算表

（一）储存成本分析表

（二）运输成本分析表

（三）物流成本预算表

编制部门：制表日期：年月日单位：元

说明：

1．单位面积存货存量（箱/平方米）=期末存货数量÷库房建筑面积

2．单箱物流费用（元/箱）=期末物流费用÷期末销售数量

3．单箱仓储分拣费用（元/箱）＝期末仓储、分拣费用÷期末销售数量

4．单箱配送费用（元/箱）=期末配送费用÷期末销售数量

5．单箱管理费用（元/箱）=期末管理费用÷期末销售数量

6．单箱车辆折旧额（元/箱）=车辆折旧费用÷期末销售数量

7．物流资本性累计投入占总资产比例=物流资本性累计投入÷企业期末资产总额×100% 8．物流费用率＝物流费用÷期末销售收入×100%

9．物流费用利润率＝利润总额÷物流费用×100%

（四）ABC物流成本预算表

备注：

1．物流信息费和物流管理费均计入合计栏和各种范围栏。

2．企业本身物流费用合计包括材料费、人工费、公益费、维护费、一般经费和特别经费。本企业支付物流费用合计，包括企业本身物流费用合计和委托物流费用。企业物流费用总计包括本企业支付物流费用合计和外企业支付物流费用。

物流成本降低方法分析表

(完整word版)物流成本管理试卷(含答案)

A 一、单项选择题（本题总计10分，每小题1分） 1、物流成本管理的前提是（D ）。 A ．市场机制 B ．公平竞争 C ．价格策略 D ．物流成本计算 2、企业在进行供应、生产、销售、回收等过程中所发生的运输、仓储等费用属于（ C ）。 A ．第三方物流企业物流成本 B ．流通企业物流成本 C ．制造企业物流成本 D ．第四方物流企业物流成本 3、根据“物流成本冰山”说，露在水面之上的部分是(B )。 A ．企业内部消耗的物流费 B ．委托的物流费用 C ．制造费用 D ．自家物流费 4、包装成本存在于（C ）。 A ．供应物流阶段 B ．企业内物流阶段 C ．销售物流阶段 D ．企业经营全过程 5、不属于会计方式的物流成本核算形式的是( D )。 A ．独立的物流成本核算体系 B ．结合财务会计体系的物流成本计算 C ．物流成本二级账户(或辅助账户)核算形式 D ．全面的物流成本核算形式 6、下列哪个企业物流系统经营的安全程度最高？（ A ） A ．安全边际率为50% B ．安全边际率为35% C ．安全边际率为10.5% D ．安全边际率为10% 7、以下计算关系有误的是（ C ）。 A ．px a cmR π+= B ．保利点营业收入＝cmR a π+ C ．安全边际＝保本点业务量－实际业务量 D ．b p cm -= 8、委托运输成本预算通过以下哪种方式确定？（B ） A ．进行固定预算 B ．直接用业务数量乘以费率计算确定 C ．在固定预算的基础上进行一定的调整 D ．由管理者来确定 9、从内部业务角度对企业综合绩效进行考评的目的是要回答(C )的问题。 A ．“股东如何看待我们” B ．“客户如何看待我们” C ．“我们擅长做什么” D ．“能否继续提高并创造价值” 10、企业进行物流成本归集核算的有效方法是（A ）。 A ．作业成本法 B ．变动成本法 C ．本量利分析法 D ．成本效益法 二、多项选择题（本题总计20分，每小题1分） 1、一般认为，社会物流成本由( ACE )几部分构成。

物流费用预算控制管理规定格式

物流费用预算控制管理 规定格式 Document number：PBGCG-0857-BTDO-0089-PTT1998

XX物流费用预算控制管理制度 1 目的 为促进公司建立、健全内部约束机制,推动企业加强费用预算控制管理,进一步合理的降

低各项费用，以达到企业利润的最大化，结合公司目前的实际情况,特制定本制度。 2 掌握程度 重点掌握：公司全体员工考试分数应为满分。 一般了解：无 3 内容： 公司预算组织的分工 3.1.1 公司法定代表人对公司预算的管理工作负总责；财务管理中心总监分管公司预算的管理工作,拟订公司预算的目标、政策；财务管理中心预算控制部（以下简称预算控制部）主要制定预算管理的具体措施和办法, 审议、平衡预算方案, 组织下达财务预算, 协调解决财务预算编制和执行中的问题,考核预算的执行情况,并负责预算执行情况的分析和报告，督促各部门完成财务预算目标。 3.1.2 公司各职能、营业、操作部门要密切配合财务管理中心预算控制部做好相关的工作，要及时与预算控制部沟通，反映公司相关情况；并在预算控制部的指导下，学会制订本部门预算，且能进行执行情况分析。 费用预算的内容 3.2.1目前公司的费用预算主要是指管理费用和销售费用的预算。根据公司的年度目标，分各个月份制定月度预算指标。 3.2.2管理费用预算的项目明细有：工资费用、办公费、差旅费、交通费、房租费、水电费、广告费、通讯费、业务费、交通罚款费（原运杂

费）、签单租车费、社保费、单据费、奖金、培训费招聘费、车辆修理费、加油费、停车路桥费、购车补贴、保险费、维修费、品牌建设费、工伤费、劳动保护费、审计咨询律师费、研究开发费、促销物料费、 其它，共28项；其中办公费用细分成；定额办公用品、非定额办公用品、快递及邮寄费、桶装饮用水、其他五类；通讯费分为手机话费补贴和固定话费等二类。 3.2.3 销售费用预算的项目明细有：工资费用、奖金、房租、水电费、通讯费、业务费、办公费、维修费、工伤费、差旅费、交通费、社保费、保险理赔费、交通罚款及公司罚款、广告费、促销物料费、劳务费、单据材料费、赔款准备金、装修费、附加费、其他，共22项；其中办公费用细分成；定额办公用品、非定额办公用品、快递及邮寄费、桶装饮用水、其他五类；通讯费分为手机话费补贴和固定话费等二类。 费用预算的归口管理和适用范围 3.3.1管理费用中工资费用、奖金、社保费、培训费招聘费用、通讯费（手机话费补贴）和销售费用中的工资费用、奖金、社保费、通讯费（手机话费补贴）由人力行政管理中心人力资源部归口管理；管理费用中的水电费、通讯费（固定话费等）以及办公费中的定额办公用品、非定额办公用品、桶装饮用水三项和销售用中水电费、通讯费（固定话费等）以及办公费中的定额办公用品、非定额办公用品、桶装饮用水三项由人力行政管理中心行政部归口管理。由预算控制部统一对各部门以上费用下预算指标，经与人力行政管理中心协商后执行，由人力行政管理中心全权管理督促各部门上述

物流成本简答题

物流成本简答题 一、简述物流成本管理的内容 1. 物流成本计算 2. 物流成本预测 3. 物流成本决策 4. 物流成本计划 5. 物流成本控制 6. 物流成本分析 7. 物流成本考核 二、影响物流成本的因素有哪些 1.产品特性。包括产品种类、密度、价值、可替代性和风险性。 2.物流环节 3.物流服务 4.物流运作方式 5.物流成本核算方式 三、物流成本预算编制的主要方法包括哪些 1.固定预算和弹性预算 2.增量预算和零基预算 3.定期预算和滚动预算 4.概率预算 四、企业物流成本计算的意义 1.为企业物流成本管理提供依据 2.为企业自营或外包物流决策提供依据 3.为制定物流服务价格和确定行业平均物流成本提供依据 4.为完善我国会计核算制度和社会物流统计制度奠定基础 五、作业成本法的基本原理 作业成本法的基本原理可概括为：产品消耗作业，作业消耗资源并导致成本的发生。

六、物流成本控制的方法有哪些 1.标准成本控制法 2.目标成本控制法 3.责任成本控制法 4.定额成本控制法 七、企业物流成本分析的一般步骤 1.明确分析的目的 2.收集有关的信息 3.运用具体方法进行分析 4.解释结果，提供对决策有帮助的信息 八、物流成本的相关学说有哪些 1. “黑大陆”学说 2. 物流成本冰山学说 3. “第三利润源”学说 4. 效益背反理论 九、企业物流成本分析的目的 1.分析企业物流成本计划执行情况 2.分析企业物流成本升降的原因 3.寻求进一步降低企业物流成本的途径和方法 十、对运输成本进行控制的措施有哪些

1．合理选择运输工具，降低运输成本 2．合理选择运输方式，降低运输成本 3．设计合理运输方案，降低运输成本 4．实施集运，降低运输成本 5．运用现代技术，降低运输成本 十一、和传统的调整法相比，零基预算有哪些特点 1.预算基础不同。零基预算的基础是零，本期的预算额是根据本期经济活动的重要性和可 供分配的资金量确定的。调整法的编制基础是前期结果，本期的预算额是根据前期的实绩调整确定的。 2.预算编制分析对象不同。零基预算对预算期内所有的经济活动进行成本-效益分析。调 整法重点对新增加的业务活动进行成本效益分析，而对性质相同的业务活动不作分析研究。 3.预算着眼点不同。零基预算除重视金额高低外主要的是从业务活动的必需性以及重要程 度来分配有限的资金。调整法主要以金额高低为重点，着重从货币角度控制预算金额的增减 十二、简述物流责任成本控制法 责任成本是指责任单位能对其进行预测、计量和控制的各项可控成本之和。 责任成本控制法的基本程序主要包括：1、划分责任层次，建立责任中心，明确各责任中心的成本责任和权限。2、根据可控性原则将物流责任成本目标分解到各成本中心。3、建立一套完整的物流责任成本的计量、记录和报告体系。 十三、物流成本分析的方法有哪些 1.比较分析法(差异分析或趋势分析，横向比较法和纵向比较法) 2.比率分析法（比率是两数相比所得数值） 3.因素分析法（是确定影响因素，测量其影响程度，查明指标变动原因的一种分析方法。 包括，连环替代法、定基替代法、差额计算法、指标分解法）

物流成本预算与控制

第五章物流成本预算与控制 第2页/86 第3页/86 日本丰田汽车公司成本控制不是始于生产，而是从新产品的企划阶段就开始了，其目标成本 管理法分几个阶段： 1）在新产品规划中定价； 2）对照目标利润和估计成本确定成本管理目标；3）将成本管理目标分配到设计部和零部件； 4）产品设计和价值工程设计落实成本目标； 5）生产试运作，制成新基准成本并制造。 第4页/86 5.1 物流成本预算的编制内容 与方法 5.2 物流成本弹性预算的编制 5.3 物流成本滚动预算的编制 5.4 物流成本零基预算的编制 第5页/86 5.1 物流成本预算的编制内容与方法 5.1.1 编制物流成本预算的 作用； 5.1.2 编制物流成本预算的 优点； 5.1.3 物流成本预算编制的 内容； 5.1.4 物流成本预算的编制 方法。

第6页/86 5.1.1 预测成本未来； 建立成本目标； 业绩评价与成本控制。 第7页/86 5.1.2 通过物流成本预算可以比较及时和准确地预测物流成本的未来信息，从而使物流成本管理工作能够有明确 的方向； 通过物流成本预算又可以明确各种物流成本控制目标，使每个物流部门、物流运营者为各自的成本控制目标 而努力，有利于发挥各部门和个人的积极性、主动性 和创造性； 通过物流成本预算来为评价物流成本控制业绩提供标准，只有通过评价和比较才能发现差异、修正方案进 而使物流部门和物流运营者能够按科学的计划去开展 物流业务，降低物流成本。 第8页/86 5.1.3 (1) 物流成本的预算应根据物流系统成本控制 与绩效考核的需要，层层分解到各个部门、各 个物流功能、各物流成本项目等，并在日常的 成本核算过程中分别实施对这些形式的物流成 本核算，以有利于比较物流成本预算与实际物 流成本发生额之间的差异，达到预算管理的目 的。 第9页/86 (2) 物流成本总预算 按支付形态的成本预算 按物流流程的成本预算按物流功能的成本预算······ 包 装 成

物流成本预算及保本点分析例题

物流成本预算习题 一、弹性预算法 题1： 问题：A物流公司编制2010年的运输成本预算。按多年的数据分析和2009年公司各项运输成本的数据，确定运输各项变动成本和固定成本指标如下表所示。如果公司在2010年可能实现的运输任务为500万吨公里，要求：按实际完成任务80%至120%之间以10%为间隔，编制公司运输成本弹性预算。 A公司运输各项变动成本和固定成本指标表 答案1：列表法，见下表

按上述列表法例题1表中的数据，用公式法求出A公司2010年运输费用预算公

式，并求出当运输任务量为600万吨公里 的的预算成本。 答案：假定运输任务量与运输成本之间的关系为线性关系，则成本预算可用下式表示：Y=a+bX 上式中，a为固定成本，b为单位可变成本，X为运输任务量。 按照上述例题表中的数据可知： a=33（万元）， b=2.35万元/万吨公里， 则公式可具体化为：Y=33+2.35X，即为公司运输成本预算公式。 当运输任务量为600万吨公里时，其预算成本为 Y=33+2.35X600=1443万元 题2： 某物流公司在正常情况下，全年业务量预计 为5千件。要求在业务量70%至120%之间按10%为间隔，按下表中各项成本费用标准编制 其弹性预算。 成本项目费用与业务量的关系（单位： 元）

答案1： 各项成本费用弹性预算表

按照题2的数据，由于费用分为固定费用和变动费用两大类，所以，总费用预算可采用下式计算： y=a+bx 式中，y为预算总费用，a为固定费用总额，b为单位变动费用总额，x为业务量。 将原题中的数据可整理如下表：

a=104100b=4.60 Y=104100+4.60x 当业务量x在相关范围内，均可用此式求出各预算值。如当 x=55000件时，y=104100+4.60X55000= 357100（元），与题1相同。 二、零基预算法 题1。 某物流公司拟用零基预算法编制明年业务管理费。有关资料如下表1、表2所示。并提出生产要素采购费，仓库挑选、整理、保管费，物流设施设备折旧费，物流部门人员工资及福利费为必不可少的开支。广告宣传费和物流信息费属于酌量性开支。如果该公司预算年度可

物流成本管理试卷(含答案)

物流成本管理试卷(含答案) A一、单项选择题1、物流成本管理的前提是。A．市场机制B．公平竞争C．价格策略D．物流成本计算2、企业在进行供应、生产、销售、回收等过程中所发生的运输、仓储等费用属于。A．第三方物流企业物流成本B．流通企业物流成本C．制造企业物流成本D．第四方物流企业物流成本3、根据“物流成本冰山”说，露在水面之上的部分是(B )。A．企业内部消耗的物流费B．委托的物流费用C．制造费用D．自家物流费4、包装成本存在于。

A．供应物流阶段B．企业内物流阶段C．销售物流阶段D．企业经营全过程5、不属于会计方式的物流成本核算形式的是( D )。A．独立的物流成本核算体系B．结合财务会计体系的物流成本计算C．物流成本二级账户(或辅助账户)核算形式D．全面的物流成本核算形式6、下列哪个企业物流系统经营的安全程度最高？A．安全边际率为50% B．安全边际率为35% C．安全边际率为% D．安全边际率为10% 7、以下计算关系有误的是。a??a??A．cmR? B．保利点营业收入＝cmRpxC．安全边际＝保本点业务量－

实际业务量D．cm?p?b 8、委托运输成本预算通过以下哪种方式确定？A．进行固定预算B．直接用业务数量乘以费率计算确定C．在固定预算的基础上进行一定的调整D．管理者来确定9、从内部业务角度对企业综合绩效进行考评的目的是要回答(C )的问题。A．“股东如何看待我们” B．“客户如何看待我们” C．“我们擅长做什么” D．“能否继续提高并创造价值” 10、企业进行物流成本归集核算的有效方法是。A．作业成本法B．变动成本法C．本量利分析法D．成本效益法二、多项选择题1、一般认为，社会物流成本( ACE )几部分构成。

物流成本知识点

物流成本分析物流成本分析是在成本核算及其他资料的基础上，运用一定的方法，揭示物流成本水平变动的原因，进一步查清影响物流成本变动的各种因素，并计算出企业的物流成本效率指标。 物流成本控制物流成本控制是根据计划的目标，对影响物流成本的各种因素和条件采取必要的措施，以保证物流成本预算的顺利完成。物流成本控制包括事前控制、事中控制和事后控制。 供应链物流成本管理供应链物流成本管理是通过对供应链成本及其影响要素进行分析，并进行供应链绩效评价，进而对供应链中的物流成本进行有效的控制，提高客户的服务水平。 目前我国物流成本管理存在的问题 1.现有的会计核算只涉及部分物流费用 2.物流成本核算标准不一致 3.计算物流成本的目的不明确物流成本核算的对象 1．以某一物流成本项目为核算对象。 2．以某种物流功能为核算对象。 3．以某一服务客户作为核算对象。 4．以某一产品为核算对象 5．以企业生产的某一过程为核算对象 6．以某一物流部门为核算对象7．以某一地区为核算对象会计方式的物流成本核算方法所谓会计核算方法，就是通过凭证、账户、报表对物流耗费予以连续、系统、全面地记录、计算和报告的方法；会计方式的物流成本核算，具体包括两种形式：

其一是双轨制，即把物流成本核算与其他成本核算截然分开，单独建立物流成本 核算的凭证、账户、报表体系。在单独核算的形式下，物流成本的内容在传统成本核 算和物流成本核算中得到双重反映。 其二是单轨制，即物流成本核算与企业先行的其他成本核算如产品成本核算、责 任成本核算、变动成本核算等结合进行，建立一套能提供多种成本信息的共同凭证、 账户、报表核算体系。在这种情况下，要对现有的凭证、账户、报表体系进行较大的 改革，需要对某些凭证、账户、报表的内容进行调整，同时还需要增加一些凭证、账 户和报表。这种结合无疑是比较困难的，但并不是不可能的，因为企业物流成本的大 部分内容包括在产品成本中，责任物流成本是责任中心成本的一部分，变动物流成本 则是企业变动成本的一部分。 企业物流成本会计核算是采用“单轨制”还是采用“双轨制”，应根据每个企 业的具体情况而定。不过，从发展的观点来看，最好是采用单轨制会计核算方式。当 然，采用单轨制会计核算方式还必须具备一定的条件： 所谓统计方式，就是说它不要求设置完整的凭证、账户和报表体系，而主要是 通过对企业现行成本核算资料的解剖分析，从中抽出物流耗费部分 （ 即物流成本的主体 部分 ） ，再加上一部分现行成本核算没有包括进去、但要归入物流成本的费用，如物流 信息、外企业支付的物流费等等，然后再按物流管理的要求对上述费用重新归类、分 配、汇总，加工成物流管理所需要的成本信息。具体做法如下： （1）通过对材料采购、管理费用账户的分析，抽出供应物流成本部分，如材料 采购账户中的外地运输费，管理费用账户中的材料市内运杂费，原材料仓库的折旧修 理费，保管人员的工资等等，并按功能类别、形态类别进行分类核算。 （ 2）从生产成本、制造费用、辅助生产、管理费用等账户中抽出生产物流成本， 并按功能类别和形态类别进行分类核算、例如。人工费部分按物流人员的人数比例或 物流活动工时比例确定，折旧修理费用按物流固定资产占用资金比例确定。 （3）从销售费用中抽出销售物流成本部分，包括销售过程发生的运输、包装、 装卸、保管、流通加工等费用，委托物流费按直接发生额计算。 （4）外企业支付物流费部分，现有成本核算资料没有反映。其中供应外企业支 1） 核算人员必须有较高的业务素质； 2） 企业管理基础工作必须比较健全； 4） 管理人员必须具备综合的现代成本管理意识； 企业的成本工作必须实现标准化和现代化，有基本的组织保证。 2． 统计方式的物流成本核算方法

物流成本答案(填空)

一、单项选择题 1.物流管理的首要任务是（ B ） A.提高物流效率 B.降低物流成本 C.满足顾客需求 D.服务的可靠性 2.“物流成本冰山说”是（ B ）提出的。 A.美国的彼得．德鲁克 B.日本的西泽修 C.美国的科特勒 D.日本的阿保荣司 3.第一个利润源挖掘对象是生产力中的（ A ） A.劳动对象 B.劳动者 C.劳动工具 D.劳动产品 4.第二个利润源挖掘对象是生产力中的（ B ） A.劳动对象 B.劳动者 C.劳动工具 D.劳动产品 5.第三个利润源挖掘对象是生产力中（ C ）的潜力。 A.劳动对象 B.劳动者 C.劳动工具 D.劳动产品 6.现在越来越多的企业推行（ A ），这是一种进行物流成本归集核算的有效方法。 A.作业成本法 B.经验法 C.数量法 D.规划论法 7.（ B ）是物流成本管理的中心环节。 A.物流成本核算 B.物流成本控制 C.物流成本分析 D.物流成本预测 8.作业成本法的产生最早可以追诉到20世纪杰出的会计大师美国人（ A ）教授。 A.埃里克．科勒 B.库伯 C.P．科特勒 D.卡普兰 9.（ A ）是被认为是确定和控制物流成本最有前途的方法。 A.作业成本法 B.经验法 C.数量法 D.规划论法 10.下面关于“物流总成本的构成”不正确的说法是：( D )。 A. 运输成本 B．存货持有成本 C．物流行政管理成本 D．仓储和信息成本 11.以下哪些不属于物流成本的核算对象（ D ） A. 某种物流功能 B．某一物流部门 C. 某一过程 D．某一产品的损耗 12.关于“物流成本管理系统的具体工作”不正确的说法是：( A )。 A. 物流成本改善的技术措施 B．物流成本预算 C．物流成本性态分析 D．物流责任成本管理 13.在物流成本二级账户(或辅助账户)核算形式中，采购人员的工资等应归入( C ) A．制造费用科目下的生产物流成本二级科目 B．材料采购科目下的供应物流成本二级科目 C．管理费用科目下的供应物流成本二级科目 D．财务费用科目下的生产物流成本二级科目 14.独立的物流成本核算体系属于（ B ）的核算方法。 A. 统计方式 B．会计方式 C. 综合方式 D．评估分析方式

物流成本管理试卷含答案

A一、单项选择题（本题总计10分，每小题1分） 。）1、物流成本管理的前提是（D D．物流成本计算．价格策略．公平竞争 C A．市场机制 B ）。（ C 2、企业 在进行供应、生产、销售、回收等过程中所发生的运输、仓储等费用属于 B．流 通企业物流成本A．第三方物流企业物流成本 D．第四方物流企业物流成本 C．制造企业物流成本 )。3、根据“物流 成本冰山”说，露在水面之上的部分是(B ．委托的物流费用 A．企业内部消耗的物流费 B ．自家物流费 D C．制造费用 。C ）4、包装成本存在于（ B．企业内物流阶段A．供应物流阶段 ．企业经营全过程 DC．销售物流阶段 。D )5、不属于会计方式的物流成本核算形式的是( ．独立的物流成本核算体系A ．结合财务会计体系的物流成本计算 B 核算 形式或辅助账户) C．物流成本二级账户( ．全面的物流成本核算形式 D ）、下列哪个企业物流系统经营的安全程度最高？（ A 635% ．安全边际率为．安 全边际率为50% BA10% 10.5% D．安全边际率为C．安全边际率为）。、以下计算关系有误的是（ C 7???a?a?cmR B．保利点营业收入＝ A．pxcmRb?cm?p．D．安 全边际＝保本点业务量－实际业务量 C ）、委托运输成本预算通过以下哪种方 式确定？（B 8 ．直接用业务数量乘以费率计算确定 BA．进行固定预算 ．由管理者来确定 DC．在固定预算的基础上进行一定的调整 )的问题。9、从 内部业务角度对企业综合绩效进行考评的目的是要回答(C ．“客户如何看待我们” BA．“股东如何看待我们”“能否继续提高并创造价值” D．C．“我们擅长做什么” 。）10、企业进行物流成本归集核算的有效方法是（A ．成本效益法．本量利分析法 DC A．作业成本法B．变动成本法 1分）20二、多项选择题（本题总计分，每小题几部分构成。 ACE 、一般认 为，社会物流成本由1( ) 1 A．运输成本 B．包装成本 C．存货持有成本 D．装卸搬运成本 E．物流行政管理成本 2、流动资金占用成本发生于（ABC ）活动中。 A．供应物流 B．企业内物流 C．销售物流 D．回收物流 E．废弃物物流 3、在统计方式的物流成本核算中，企业内物流成本是通过对企业现行的成本核 算资料中的（ BCDE ）等费用账户进行解剖分析，抽取并计算出来的。 A．业务费用 B．应付工资 C．生产成本 D．制造费用 E．管理费用 4、核算制造企业成本费用的会计科目中含有物流成本的有( ABE )。 A．制造费用 B．销售费用 C．业务费用 D．待摊费用 E．财务费用

物流费用预算控制管理制度

XX物流费用预算控制管理制度 1 目的 为促进公司建立、健全内部约束机制,推动企业加强费用预算控制管理,进一步合理的降 低各项费用，以达到企业利润的最大化，结合公司目前的实际情况,特制定

本制度。 2 掌握程度 重点掌握：公司全体员工考试分数应为满分。 一般了解：无 3 内容： 公司预算组织的分工 3.1.1 公司法定代表人对公司预算的管理工作负总责；财务管理中心总监分管公司预算的管理工作,拟订公司预算的目标、政策；财务管理中心预算控制部（以下简称预算控制部）主要制定预算管理的具体措施和办法, 审议、平衡预算方案, 组织下达财务预算, 协调解决财务预算编制和执行中的问题,考核预算的执行情况,并负责预算执行情况的分析和报告，督促各部门完成财务预算目标。 3.1.2 公司各职能、营业、操作部门要密切配合财务管理中心预算控制部做好相关的工作，要及时与预算控制部沟通，反映公司相关情况；并在预算控制部的指导下，学会制订本部门预算，且能进行执行情况分析。 费用预算的内容 3.2.1目前公司的费用预算主要是指管理费用和销售费用的预算。根据公司的年度目标，分各个月份制定月度预算指标。 3.2.2管理费用预算的项目明细有：工资费用、办公费、差旅费、交通费、房租费、水电费、广告费、通讯费、业务费、交通罚款费（原运杂费）、签单租车费、社保费、单据费、奖金、培训费招聘费、车辆修理费、加油费、停车路桥费、购车补贴、保险费、维修费、品牌建设费、工伤费、劳动保护费、审计咨询律师费、研究开发费、促销物料费、 其它，共28项；其中办公费用细分成；定额办公用品、非定额办公用品、快递及邮寄费、桶装饮用水、其他五类；通讯费分为手机话费补贴和固定话费等二类。 3.2.3 销售费用预算的项目明细有：工资费用、奖金、房租、水电费、