财务模块

一、财务报表模块

（一）概述

财务报表是以货币为计量单位，综合反映企业在某一时点的资产状况以及一定时期内财务状况和经营成果的书面文件，是会计核算的最终成果，也是会计核算工作的总结。

UFO报表

User Friend Office用友办公软件

1、财务报表的分类

（1）按使用对象划分，分为对内财务报表和对外财务报表

（2）按报表的编制时间划分，分为月报、季报、半年报和年报。

（3）按反映的内容划分，可分为个别报表和合并报表。

2、报表的基本结构

（1）标题；（2）表头；（3）表体；（4）表尾。

通用报表的结构

资产负债表标题主管部门：会股01表

编制部门：*** 公司2007年06月30号单位：元

表头资产行次期初数期末数

流动资产

货币资金 1 882200.00

表体存货10 554000.00

资产合计

会计主管制表人表尾

3、财务报表模块的特点。

（1）数据来源途径多。

（2）生成报表的算法复杂。

（3）对外报表格式大同小异。

（4）对内报表要求多变。

（5）与其它会计核算系统存在密切的联系。

（6）财务报表模块操作 Excel 化。

（二）财务报表数据处理流程图

（三）财务报表模块的基本操作 1、财务报表模块的功能结构

UFO 报表的主要功能 （1）文件管理功能

UFO 提供了各类文件管理功能，除能完成一般的文件管理外，UFO 的数据文件还能够被转换成不同的文件格式。

（2）格式设计功能

会计凭证会计账簿 审核

设计报表格式

会计报表格式文件

其他业务子系统、其他报表

数据采集计算

会计 报表

外部数据

合并 报表 汇 总 表

分析 结果

合并

汇总

计算

报表管理 子系统

报 表 管 理

数 据 处 理 报 表 分 析 报 表 输 出 格 式 管 理 文 件 管 理

通过此功能，可以设置报表尺寸、组合单元、画表格线、调整行高列宽、设置字体和颜色、设置显示比例等。

（3）公式设计功能

UFO 提供了绝对单元公式和相对单元公式，以及种类丰富的函数，可以方便的定义计算公式、审核公式、舍位平衡公式，提取数据，生成财务报表。

（4）数据处理功能

可以固定格式管理大量数据不同的表页，并在每张表页之间建立有机的联系。

（5）图表功能

UFO 可以很方便地对数据进行图形组织和分析，制作多种分析图形，并能编辑图表的位置、大小、标题、字体、颜色、打印输出等。

（6）二次开发功能 提供批命令和自定义菜单，自动记录命令窗口输入的多个命令，可将有规律性的操作过程编制成批命令文件。

此外，还有提供各行业报表模板(包括现金流量表)、打印功能。 2、财务报表模块的操作流程

（一）基本术语（UFO 报表的相关概念） 1.格式状态和数据状态 格式状态：在格式状态下设计报表的格式，如表尺寸、行高列宽、单元属性、单元风格、组合单元、关键字、可变区等。报表的三类公式：单元公式（计算公式）、审核公式舍位平衡公式也在格式状态下定义。在格式状态下所做的操作对本报表所有的表页都发生作用。在格式状态下不能进行数据的录入、计算等操作。在格式状态下时，您所看到的是报表的格式，报表的数据全部都隐藏了。

数据状态：在数据状态下管理报表的数据，如输入数据、增加或删除表页、审核、舍位平衡、做图形、汇总、合并报表等。在数据状态下不能修改报表的格式。在数据状态下时，您看到的是报表的全部内容，包括格式和数据。

2、二维表和三维表

确定某一数据的位置的要素称为“维”。

二维表：通过行、列就能找到这个报表中任何位置的数据。

三维表：通过行、列和表页号找到一叠报表中任何位置的数据。

3、报表文件及表页

启动报表

新建报表

设计报表格式

定义报表公式

报表数据处理

保存报表文件

报表 查询输出

一个或多个报表以文件的形式保存在存储介质中称为报表文件。在报表文

件中，去顶一个数据所在的位置，其要素是“表页号”、“行号”、“列号”。由此可见，报表文件就是一个三维表。

一个UFO报表最多可容纳99,999张表页，每一张表页是由许多单元组成的。一个报表中的所有表页具有相同的格式，但其中的数据不同。

表页在报表中的序号在表页的下方以标签的形式出现，称为“页标”。页标用“第1页”-“第99999页”表示。

4、单元及单元属性

单元是组成报表的最小单位，单元名称由所在行、列的坐标表示，行号用数字1-9999表示，列标用字母A-IU表示。

例如：D22表示第4列第22行的那个单元。

单元属性包括：单元类型、对齐方式、字体颜色和表格边框等。

单元类型

数值单元：是报表的数据，在数据状态下（格式/数据按钮显示为“数据”时）输入。数值单元的内容可以是 1.7*(10E-308)～1.7*(10E+308)之间的任何数（15位有效数字），数字可以直接输入或由单元中存放的单元公式运算生成。建立一个新表时，所有单元的类型缺省为数值。

字符单元：是报表的数据，在数据状态下（格式/数据按钮显示为“数据”时）输入。字符单元的内容可以是汉字、字母、数字及各种键盘可输入的符号组成的一串字符，一个单元中最多可输入63个字符或31个汉字。字符单元的内容也可由单元公式生成。

表样单元：是报表的格式，是定义一个没有数据的空表所需的所有文字、符号或数字。一旦单元被定义为表样，那么在其中输入的内容对所有表页都有效。表样在格式状态下（格式/数据按钮显示为“格式”时）输入和修改，在数据状态下（格式/数据按钮显示为“数据”时）不允许修改。一个单元中最多可输入63个字符或31个汉字。

5、区域与组合单元

区域由一张表页上的一组单元组成，自起点单元至终点单元是一个完整的长方形矩阵。

在 UFO 中，区域是二维的，最大的区域是一个二维表的所有单元(整个表页)，最小的区域是一个单元。

组合单元由相邻的两个或更多的单元组成，这些单元必须是同一种单元类型（表样、数值、字符），UFO在处理报表时将组合单元视为一个单元。可以组合同一行相邻的几个单元，可以组合同一列相邻的几个单元，也可以把一个多行多列的平面区域设为一个组合单元。

组合单元的名称可以用区域的名称或区域中的单元的名称来表示。例如把B2到B3定义为一个组合单元，这个组合单元可以用“B2”、“B3”、或“B2:B3”表示。

6、关键字

关键字是游离于单元之外的特殊数据单元，可以唯一标识一个表页，用于在大量表页中快速选择表页。UFO 共提供了以下六种关键字，关键字的显示位置在格式状态下设置，关键字的值则在数据状态下录入，每个报表可以定义多个关键字。

单位名称：字符（最大30个字符），为该报表表页编制单位的名称

单位编号：字符型（最大10个字符），为该报表表页编制单位的编号

年：数字型（1904～2100），该报表表页反映的年度

季：数字型（1～4），该报表表页反映的季度

月：数字型（1～12），该报表表页反映的月份

日：数字型（1～31），该报表表页反映的日期

四、报表格式设计

编制报表的处理方法是先定义后生成。报表定义相当于系统初始设置，对一个具体报表而言定义是一次性操作，只要格式和取数关系没有改变，其定义就无需修改，所以一张报表的定义往往是一劳永逸的。当然，报表的生成和输出却是经常性的操作，不过这种操作相当简单。

报表格式确定报表的基本框架，是报表数据计算的基础，所以创建一个新表之后首先要定义的是报表的格式。

报表格式设计主要包括设计报表的表格、输入报表的表间项目及定义项目

的显示风格、定义单元属性等。报表格式定义需要在“格式”状态下进行。

(一)启动UFO表

具体操作步骤：

1、执行菜单中的“财务报表”命令，打开“用友通-财务报表”对话框; 进入“UFO报表窗口”

2、单击“日记月累”对话框中的“关闭”按钮;

3、单击工具栏中的“新建”按钮，建立一张空白报表，报表名默认为“report1”。

（二）设置报表尺寸。以教材p254表5-3为例编制利润表：

设置表尺寸是指确定报表的行数和列数，共21行、4列。

操作步骤：

1、打开“格式”菜单，选择“表尺寸”命令，系统弹出“表尺寸”对话框。

2、输入行数21和列数4，

3、单击【确认】按钮，如图所示。（三）设置行高和列宽

操作步骤：

1、选定需要调整的单元所在行，例如：“A1:D1”。

2、选择“格式”|“行高”，打开行高对话框。

3、在行“高命”文本框中输入需要的行高“7”。

4、单击“确认”按钮。如图所示：

（四）画表格线

报表尺寸设置完后，报表是没有表格线的，为了满足查询和打印的需要，还需要划上表格线。操作步骤：

画表格线。

1、选择报表需要画线的区域，例如“A4:D20”

2、选择“格式”|“区域画线”命令，打开“区域画线”对话框。

3、单击“网线”单选按钮，选择画线类型和样式为“网线”。

4.单击“确认”按钮。

（五）定义组合单元。

有些内容如标题、编制单位、日期及货币单位等信息可能一个单元容纳不下，需要把几个单元合并为一个单元来使用。所有针对单元的操作对组合单元都有效。操作步骤：

1、选择需要合并的区域，“A1:D1”

2、选择“格式”|“组合单元”命令，打开“组合单元”对话框。

3、单击“整体组合”或“按行组合”按钮，该单元即组合成一个整体。

（六）输入报表项目内容

报表项目内容是指报表的固定文字内容，主要包括表头内容、表体项目和表尾项目等。操作步骤：

1、双击选定需要输入内容的单元或组合单元；

2、直接在单元格中输入内容。例如“损益表”等。（七）设置单元属性

设置单元类型及数据格式、字型、字体、颜色图案、对齐方式颜色图案等显示方式。其中最重要的是单元类型设置。操作步骤：

1、先选定C5:C20区域，单击“格式”菜单中的“单元属性”命令。

2、打开“单元属性”对话框，选定“数值”单元框，选定“逗号”复选框，再把小数位调整为2。单击【确认】按钮。

3、选定利润表标题所在的组合单元，然后单击“格式”菜单中的“单元属性”命令，在打开的“单元格属性”对话框中分别在“字体图案”、“对齐”、和“边框”列表框中按要求定义为黑体加粗，字号14，居中；如图所示：最后单击【确认】按钮，报表就按照要求设置完毕了。

（八）设置关键字

关键字主要有六种：单位名称、

单位编号、年、季、月、日，另外

还可以自定义关键字。用户可以根据自己的需要设置相应的关键字。

操作步骤：

1、在“格式”状态下，先选中要输入关键字的B3单元，

2、选择“数据”|“关键字”|“设置”命令，打开“设置关键字”对话框。

3、选定“年”单选框，单击【确定】按钮。同样方法把“月”也定义为关键字，如图所示：

（九）调整关键字位置

如果关键字的位置出现重叠，可通过调整偏移量的方式来调整关键字的位置。关键字的位置可以用偏移量来表示，单元偏移量的范围是[-300，300]，负数表示向左移，正数表示向右移。关键字偏移量单位为象素。

操作步骤：

1、执行“数据”|“关键

字”|“偏移”命令，打开“定义

关键字偏移”对话框。

2、在“单位名称”、“年”、

“月”等需要调整位置的关键

字文本框中输入偏移值。

3、单击【确定】按钮。

如果位置不太合适，应反复

测试。

四、报表公式定义

报表中主要有单元公式、审核公式和舍位平衡公式三种。

（一）单元公式

是指为报表数据单元进行复制的公式，可以实现报表系统从其他子系统取数，并填入相应的单元中。报表公式的定义方法有直接输入法和引导输入法。

账务取数公式

自总账取数的公式可以称之为账务函数。账务函数的基本格式为：

函数名(“科目编码”，“会计日期”，[“方向”]，[账套号]，[会计年度]，[编码1]，[编码2])

帐务取数函数主要有：期初额函数、期末额函数、发生额函数、累计发生额函数、条件发生额函数、对方科目发生额函数、净额函数、汇率函数。

操作步骤：

1、先选中C5单元，然后单击工“f x”图标,在弹出的“定义公式”对话框中单击“函数向导”，系统自动弹出“函数向导”对话框。

2、选择“数据”|“编辑公式”|“单元公式”命令，打开“定义公式”对话框。

3、在“定义公式”对话框中，直接总账起初函数公式：F S("5101",月,"贷",,,,,)。

4、再单击【确定】按钮，系统将公式写入单元格中，如图所示。

利用函数向导输入公式：

1、先选中C5单元，

2、单击工“f x”图标,弹出“定义公式”对话框。

3、单击“函数向导”，系统自动弹出“函数向导”对话框。

4、在函数分类对话框中选择“用友账务函数”，

5、在“函数名”选择“发生(F S)”选项。

6、单击【下一步】按钮，弹出“用友账务函数”对话框

7、单击【参照】按钮，

8、选择“账套号”、“会计年度”、为“默认”；“科目”、为“5101”；“期间”为“月”；“方向”为“贷”。

9、单击【确定】按钮，系统自动将定义公式显示在“定义公式”对话框中，

10、单击【确定】按钮，系统将公式写入单元格中，如图所示。

自本表页取数的函数。主要有：数据合计函数、平均值函数、最大值函数、最小值函数。

操作步骤：

1、选中“C15”单元，单击“f x”图标或按“=”键，系统弹出“定义公式”窗口，在栏内输入“C5+C6-C7-C8+C10+C11+C12-C13+C14”

2、单击【确认】按钮，如图所示。

本表他页取数公式。对于取自本表其他表页的数据可以利用某个关键字，作为表页定位的依据或者直接以页标号作为定位依据，指定取某张表页的数据。如：B2=C5@1

报表之间取数公式。在报表与报表之间取数时，要考虑到报表名、表页和区域等三个方面。其公式的基本表达式为：<目标区域>=“他表表名”→<数据源区域>[@<表页号>]。

如：D5=“syb”->D5@4

又如：取“资产负债表”第2页的D14单元的值到当前表页C5单元，其公式表达式为：C5=“资产负债表”→D14@2。

（二）审核公式：用于审核报表内和报表之间的勾稽关系是否正确。审核

公式不是必须定义的。审核公式可以检验同一表页、同表不通表页及不通报表

只见的数据勾稽关系。审核公式有检验公式和提示信息组成。

审核公式格式：

<表达式><逻辑运算符><表达式>[MESS“说明信息”]

如：c8=c4-c5-c6-c7 MESS”产品销售信息计算有误

（三）舍位平衡公式：是用于报表数据舍位或重新调整报表舍位之后平衡

关系的公式。舍位平衡公式不是必须定义的。只有在报表调整数据单位或汇总

合并时使用。五、保存报表

报表编制完成后，需要进行保存。

操作步骤：

1、选择“文件”|“保存”命令，打开“另存为”对话框。

2、在“文件名”文本框中输入“损益表”，在“保存在”下拉列表框中

选择存放文件夹。

3、单击“保存”按钮。

六、报表数据处理

报表数据处理主要包括生成报表数据、审核报表数据和舍位平衡操作等功

能。

（一）进入报表数据状态

操作步骤：

打开“利润表”，把报表左下角的状态切换到“数据”状态。

（二）录入关键字

操作步骤：

1、选择“数据”|“关键字”|“录入”命令，打开“录入关键字”对话框。

2、在“单位名称”文本框中输入“逸通电脑公司”。

3、在“年”文本框中输入“2009”。

4、在“月”文本框中输入“1”

5、单击“确认”按钮

6、系统出现“是否重算第一页？”提示框，单击“是”按钮。系统会自动根据公式计算出2009年1月分的数据。

（三）整表重算

操作步骤：

1、选择“数据”|“表页重算”命令，打开“是否重算第1页？”对话框。

2、单击“是”按钮，系统会在自动注册的帐套和会计年度范围内根据单元公式计算，申城报表数据。

（四）审核报表。

（五）报表舍位操作

七、调用报表模板

操作步骤：

1、选择“文件”|“新建”命令，新建一个空白表，

2、选择“格式”|“报表模板”命令，系统弹出“报表模板”对话框。

3、在“您所在的行业”下拉列表框中，选择“新会计制度科目”选项。

4、在“财务报表”下拉列表框中选择“资产负债表”选项。

5、单击“确认”按钮，系统提示“模板格式将覆盖本表格式！是否继续？”。

6、单击“确定”按钮，（此操作需慎重），报表格式被新的财务报表所覆盖。

例题：

会计报表系统中，定义报表格式时，比较方便的编辑方式最好采用(C)。

A.行编辑

B.列编辑

C.全屏幕编辑

D.固定填列

1. 用友报表系统中，当建立一个新表时，所有的单元均为( )型。(单选)

A.数值

B.表样

C.字符

D.空类型

答案：A。数值单元的内容可以直接输入或由单元中存放的单元公式运算

生成。建立一个新表时，所有单元的缺省类型均为数值型。

2. 用友报表系统中，公式QC(“101”年)的含义是( )。(单选)

A. 取101科目的年初余额

B. 取101科目的年末余额

C. 取101账套的年初余额

D. 取101账套的年末余额

答案：A。账务函数的基本格式为：函数名(“科目编码”，会计期间，[“方向”]，[账套号]，[会计年度]，[编码1]，[编码2])，QC( )函数表示取某

科目的期初余额。

例题：

1.会计报表系统中，定义账务取数公式时，如果不能确定某科目余额一定在借方或贷方时，余额采用(D)。

A.借方余额

B.贷方余额

C.借方余额减贷方余额

D.借贷方余额的代数

和

1、会计核算软件中，会计报表的编制一般有报表格式定义和(A)两个具体过程。

A.报表数据生成

B.报表审核

C.报表制作

D.报表打印

2、会计报表系统中，报表结构复制功能只能完成(B)的复制。

A.报表数据

B.报表格式和公式

C.报表公式

D.报表名称

3、会计报表系统中，一个会计期间在任何条件均未改动的情况下，报表一次编制和多次编制的结果是(A)。

A.相同的

B.不同的

C.不一定相同的

D.有时相同有时不同

4、会计报表系统中，报表汇总时，进行汇总的各个报表格式，应当(A)。

A.相同

B.不相同

C.近似

D.相同、不相同均可

5、UFO报表的主要功能有(ABCDE)。

A.文件管理功能

B.格式设计功能

C.公式设计功能

D.数据处理功能

E.图表功能

制定报表的流程

第一步启动UFO，建立报表

第二步设计报表的格式

第三步定义各类公式

第四步报表数据处理

第五步报表图形处理

第六步打印报表

第七步退出

财务报表与其他电子表软件的最大区别在于它是真正的三维立体表，在此基础上提供了丰富的实用功能，完全实现了三维立体表的四维处理能力。

报表编制与报表系统

编制会计报表一般要求数据真实、计算准确、内容完整和报送及时。

一、报表的基本结构与编制方式

2、报表单元

单元是构成报表表体的基本元素，分为固定单元和变动单元（P85），每一个单元都有自己的地址、内容和格式。

⑴单元地址

A.单元地址通常以行列坐标编号并遵照Execl命名规则，如C2、B5等；

B.报表单元具有唯一性，每个单元只能填写一个数据，从而使单元实质上成了一个变量；

⑵单元内容

表格单元的内容即会计报表的数据（P85），它可以是数值型数据、字符型数据，也可以是一个计算公式（一般以“＝”开头）。

⑶单元格式：单元数据的显示或打印输出的格式。

3、报表的编制方式

⑴预置报表

系统预先设定格式和取数关系的报表，由专用报表模块生成；

⑵自定义报表

根据用户定义而生成的报表，由通用报表系统生成。

2、格式定义的其他功能

⑴报表模版；⑵引入引出；⑶打印式样。

四、报表数据的定义

报表数据指表格单元的内容。单元分固定单元和变动单元，其中固定单元的数据一般是在报表定义时直接输入的，它们是固定不变的，输入之后通常不再需要修改。

1、变动单元的数据一般为数值型数据，主要有：

⑴取自账簿或其他报表的数据；

⑵计算生成的数据；

⑶系统外部数据。

报表数据的定义除了直接输入固定单元的内容之外，主要是指对变动单元的数据定义，这种单元往往是指定一个计算公式，由公式确定具体的数值。

2、计算公式与取数函数

⑴计算公式

计算公式一般由运算符号、常数、变量或函数构成。其中，变量一般就是单元地址，它本身代表一个数据。

大多数的报表系统规定，单元公式以“＝”打头，换言之没有“＝”的是固定单元，而以“＝”开头的是计算公式

⑵函数

账簿函数、逻辑函数、数学函数、财务函数等。

3、单元数据的定义

在图形方式下报表的数据定义与格式定义一般是同时且在同一个屏幕上进行。数据定义是报表定义的关键，而且要逐个单元地进行定义，其方法一般有以下两种：

⑴直接在表格上定义：最流行；

⑵用批命令定义。

2、表页管理

报表软件提供有多表页管理功能，即允许对一个报表设置多个表页，而且一个表页代表一个会计期间的报表。但一个报表不论有多少表页都只能有一套公式，只是由于表页的计算时机不同所生成的单元数据不同而已。

表页管理一般提供增删表页、设置关键字、表页锁定、表页排序等功能。如果一个报表按会计期间设置表页，则每个期间要增加一个新的表页。对新表页需要命名、设置关键字以及为表页设置相应的取数期间。其中，最好以月份为表页命名；以生成表页的年月日为关键字；取数期间则关系到能否正确生成单元数据。此外，对于已经结账期间的表页可以对其锁定。

3．报表汇总

报表汇总一般用于两种情况：一是单位内部不同期间的同一种报表的汇总，主要用于统计较长期间的累计值；二是不同单位同一期间同一种报表的汇总，主要用于总公司对下属分公司或上级主管部门对下属单位有关报表的汇总。两种情况要求汇总的都是同一种报表，即数据可以不同但格式必须完全相同。

显然，报表汇总可以转化为表页之间的汇总问题。因为，不仅单位内部不同期间的报表一般用不同表页表示，而且下属分公司的报表也可以采集进表页。所以报表汇总，实际上是将多页报表数据进行立体叠加的过程。

七、报表的合并

财政部1995年2月颁布了《合并会计报表暂行规定》，其中规定：凡设立于我国境内，拥有一个或一个以上子公司的母公司，应该编制合并会计报表，包括合并资产负债表、合并利润表、合并利润分配表和合并现金流量表。

合并报表不是对子公司报表进行简单的汇总。

我国只有少数会计软件提供合并报表功能。会计人员首先要掌握编制合并报表的原理和编制方法，然后才可以借助报表系统完成合并报表的编制。

八、报表的查询与输出

报表的输出形式有以下几种：

（1）屏幕显示

（2）打印输出

（3）磁盘输出

（4）网络传输

（5）文件格式转换

九、报表分析

报表分析是基于报表的一种财务分析，主要提供对资产负债表、利润表的分析。报表分析的常用方法有比率分析法、比较分析法、趋势分析法和结构分析法，分析结果可以文字、数值、图形等多种形式输出。

表公式：向表中填列数字的公式。

表结构：由表格式和表公式构成。

数字表：根据表结构填好数字的报表

*报表的运算公式应在报表格式之后。

二、报表使用

1、登记报表：

*不同的报表，报表名不能相同。

*报表名是供用户调用设定的报表结构使用的，与报表的标题无直接关系

2、格式设置

*采用全屏幕编辑的方式。

*表栏目的宽度应以能够放下本栏最大数字为原则，否则将出现数据溢出。

3、表公式设置

1）、公式组成

行号：放置公式运算结果的目标单元。

列号：放置公式运算结果的目标单元。

运算符：函数。

*（2）、取数来源：机内凭证、凭证和报表、机内其他数据来源。

*（3）、计算公式的定义可采用人工输入也可采用引导输入。

*（4）、计算公式中的“常数”表示每月固定不变的数。

*（5）、公式含义为取某科目的借方，若本月是贷方余额，取值为零。

*（6）、报表中出现“****”说明列窄，调整列宽后不会影响计算数据。

4、报表编制（报表计算过程）

根据运算公式向报表中填入数据。

*公式正确，不等于报表取数正确，既报表的逻辑关系正确。

*在会计期未改动的情况下，报表的一编制和多次编制结果是一样的。

5、报表输出

两种：屏幕输出、打印输出。

6、报表汇总

定义：结构相同，数据不同的两张报表迭加生成一张新表。

*报表汇总功能一般不能用于编制合并报表。

7、报表维护

报表删除：既可以删除数据表（表中的数据），也可以删除表结构。

报表复制：只能复制报表的结构（即报表格式和报表公式）不能复制编制生成的数据报表

三、判断题。(每小题1分，共20分。请将答案填涂在答题卡的相应位置，本题不倒扣分。)

1、实现会计电算化后，会计数据的处理流程依旧和手工会计核算基本相同。

2、会计电算化使财务会计管理由事后管理向事中控制、事先预测转变。

3、计算机病毒本质上仍然是一种计算机程序。

4、会计核算软件中的文字输入、提示、打印输出必须同时采用中文和少数民族文字或者外国文字对照的形式。

5、在会计软件中，对数据查询功能有统一的格式和内容要求，必须符合国家统一会计制度。

6、在手工会计核算中，需要根据企业规模、会计业务繁简程度，选择不同的账务处理程序，而实现会计电算化后，则不存在此问题。

7、会计主管可以兼任电算化主管。

8、会计科目编码采取科目编码全方案，即“本级科目全编码=上一级科目编码+本级科目编码”。

9、会计软件系统也是会计电算化档案。

10、在中小企业中，可以一人兼任多个工作岗位，如由会计人员兼任软件操作员和出纳。

11、一般来说，电算主管具有会计电算化系统的最高权限。

12、并不是所有科目都需要进行外币核算、数量核算设置。

13、实现电算化后，第一次使用报表也需要进行报表初始化。

14、往来管理模块中的往来客户设置，主要是建立各往来科目下各个往来客户的档案。

15、会计报表系统中，报表备份功能只完成报表数据的备份。

16.电算化信息系统中，计算机自动处理会计数据，会计基础工作规范化也不需要了。

17.会计电算化改变了内部会计控制制度的控制方式、控制对象和许多具体制度。

18.单位名称可以区分不同的账套。

19.软件分为数据库软件、系统软件、应用软件。

20.制单人发现自己登记错误某笔业务，不能够立即修改，只能审核以后进行修改。

财务会计课程的自评报告

《财务会计》课程组自评报告 所在系部：经济管理系 教研室名称：会计 主讲教师：李雅丽 课程组成员：李爱丽刘爱英 自评日期：2006年11月

唐山学院经济管理系

《财务会计》课程自评报告 会计学专业是我院经济管理系的重点建设专业，已形成一支具有丰富教学经验、扎实的专业知识、较强的实践能力的“双高”师资队伍；拥有完备的会计核算实验室和会计电算化实验室供学生在校内摸拟实训、实验实习；同时与唐山市10余家大中型企业签订了协议作为校外实习基地，这些都为提高学生的实践能力和综合能力创造了良好的环境。 财务会计课程作为会计学专业改革的重点，经过10多年的课程建设，取得了较大的成效:以财务会计为核心的课程体系趋于完善；教学内容更具创新性；教学方法更具启发性,充分体现了会计职业特点；结合教学网络的现代化教学手段的运用，为师生通过网络学习、查阅资料、辅导答疑、互动交流搭建了一个平台，从而使该课程的教学效果得到极大提高。 一、课程简介 1．课程名称：《财务会计》 2．课程性质及说明：《财务会计》课程是高等院校会计学专业的主干课程。总学时一般为60学时左右。 设置该课程的指导思想，一是通过介绍财务会计的基本理论和实务的处理方法，使学生掌握从事会计工作应具备的基本理论、基本技能和实务操作能力。二是为后续课程的学习打下良好的基础。会计作为一项特殊的经济管理活动，是经济管理的重要组成部分。财务会计作为一门经济管理类的应用学科，在学科体系中起着承上启下的中枢作用。 3．课程内容： 本课程以财务会计的目标为导向、以对外报告的会计信息生成为主线、以四项会计假设为前提、以六大会计要素为依托。在阐述财务会计目标、特征的基础上，对六大会计要素的核算方法进行详细说明，最后又以财务会计报告为总结。本课程以对外提供会计信息为主，同时兼顾企业内部经营管理的需要。相关章节能够结合不同企业生产经营特点，研究财务会计在企业内部经营管理中应发挥的作用。随着我国会计改革不断深入，新的会计准则不断出台，会计制度不断完善，本课程的教学紧密结合新的会计规范，适用性很强。其教学内容涵盖了当今会计领域中前沿性和时代性的问题，使财务会计课程更具时代感和创新性。 4．课程建设:

财务部工作计划

2001年财务部工作打算 本工作打算要紧分以下几个部分；1、财务核算 2、财务治理与监督 3、组织架构与岗位职责 4、财务培训打算 5、工作重点和难点 6、2001年要紧经济指标预测。各部分分不叙述如下： 一、财务核算工作

1、会计电算化。 会计电算化是搞好我司财务工作的必要前提之一。为了保证会计信息的快速准确，靠传统的手工来记帐、汇总、分析数据，满足不了公司的进展需求。财务部门既是一个职能治理部门、同时更是一个信息部门，要求随时为公司的决策提供准确的参考信息或决策依据。在2000年年初我司财务部差不多着手会计电算化的工作，各方面的基础工作均已具备，但由于合作单位浪潮国强软件公司的不合作，使此项工作进程耽搁较久。 针对浪潮国强不合作现状，我司打算重新查找合作软件商，

初步确定为金蝶或用友软件。目前正在洽谈和比价之中，可能2000年11月能够确定软件商和软件版本，从2000年12月总公司财务部着手财务软件的切换工作，2001年1月开始在部分分（子）公司推广，在2001年6月份之前，所有下属公司实现会计电算化。 2、会计报表体系 我司目前的会计报表体系要紧`包括（总公司和分公司一致）：日报：资金日报表、应收帐款日报表、在途资金日报表 月报：资产负债表、损益表、费用预算表、实际费用汇总表、

往 来明细表 年报：资产负债表、损益表、现金流量表、费用预算表、实际费 用汇总表、往来明细表 初步打算是在2001年增加一个报表，即“商品销售利润明细表”，该表要求各下属公司对不同商品的销售收入、销售成本、销售费用、销售利润等要素的计算分析，按月上报。总公司财务部需要同样进行此项工作，然后按月将所有下属

财务会计面试问题(全)

1、已经确认好销售收入后，第二个月客户退回一批货物，如何处理，写出会计分录。 2、5月6日公司向供应商购买原材料200万元（不含税），已入库；5月30日收到这批材料部门发票117万元，其中进项税金17万；剩下的未开，请写出账务处理。 3、期末汇兑损益结转会影响到哪些会计科目余额 4我司是一般纳税人，4月份销售收入100万，销项税金17万，本月购进材料50万，进项税金8.5万；5月份15号之前要在国地税分别做哪些申报，请写出税种和计算公式与结果。 5、电脑、空调设备企业一般设折旧年限是多少年？ 6、请写外贸企业出口退税申报软件的主要步骤： 7、外贸企业进货商品发票进项一般扫描上传2个月左右才可以申报对应的出口报关单退税；去年12月份 报关出口的商品，今年3月份才收到进货商品发票扫描并上传，4月份申报预审时提醒无该进项发票信息，怎么办？

一、对方做自我介绍，了解基本情况 二、应付会计模块： 1、一般来说，采购部门把发票交给财务部门，然后财务部门根据发票月结付款，但 是你是如何确定发票没有把一件商品开重复了，导致开票比实际收货多，从而造成我们多付款了呢 2、如果货还没有收到，我们是首先收到进货的发票，你账务是怎么处理 3、在你你催采购部叫供应商开票给你之前，你首先是确定供应商有发票还没开，你是怎么确定的呢？ 4、你是怎么审核供应商付款的？ 三、应收会计模块： 1、你怎么确定什么时候开票，怎么开、开多少呢？现在应不应该开票 2、如果销售订单的货还没发，客户要求先开发票，你账务怎么处理 3、你是怎么确定我们的还有哪些货款没收，不会让我们有的钱应该收的，但不知道 也没人管就收不到了呢？总得来说就是怎样保证我们的钱一分不少地收回来 四、成本模块： 1、外贸企业，主营业务收入是按照开票来做的，主营业务成本呢？ 2、之前在工厂的财务做过吗？做过哪一个会计岗位？（还是全盘） 3、了解生产订单吗？生产订单是怎么下达的？怎么知道下达生产多少数量，生产订单里面 五、费用会计模块： 1、销售费用----你们出口货代的费用是放在什么科目啊？ 2、财务费用---你们接到客户到境内的外汇金额是和订单金额一致么？还是被扣了手续费之后的金额，你们拿到银行水单，里面有手续费这个金额吗？没有你们是怎么处理的呢？ 3、管理费用—管理费用明细科目下面经常有哪些 六、税务会计模块 1、你上家公司工作地点在哪里？有在天河税局跑过吗？你们专管是第几分局？ 2、购买发票要带什么东西？ 3、你什么时候申报过服装的出口退税？退税率多少？ 4、出口发票怎么开，怎么知道开哪些商品，多少数量？ 七、总账会计模块： 1、财务报销你怎么编，数据在哪里查，怎么查？现金流量表你会吗？怎么编？ 2、你们有关联往来交易，是不是有关联企业啊？合并财务报表你会吗？怎么合并？ 3、财务预算很高级，你有做过?怎么做的呢？资金计划你应该也做过，怎么计划呢？ 八、基本情况 1、待遇要求 2、能到岗时间

【精品】财务管理信息系统

财务管理信息系统

财务管理信息系统系别： 专业： 作者： 指导教师： 管理学院 2004年6月

摘要 信息化、数字化、网络化的今天，财务管理系统的开发和使用已经成为各行各业推行现代化管理的必要手段。该财务管理信息系统的设计与开发正是适应了这种需要。它完整的实现了从凭证到报表的账务处理，包括从凭证的录入、修改、过账等到生成各种明细账及总账最后输出会计报表的全过程，是一个小巧但功能完善、具有一定实用价值的管理信息系统。 该系统的开发遵循结构化生命周期的方法，并选用VisualFoxPro6.0作为系统的开发工具。在可行性分析和需求分析的基础上，对系统的设计方案、各子系统和功能模块等进行了较详细的论述。 关键字：结构化生命周期法,凭证，报表，子系统，功能模块 目录 第一章前言 (1) 第二章财务管理信息系统开发的必要性和可行性 (2) 2.1目前财务管理的基本状况 (2) 2.2系统开发的可行性 (3) 第三章系统的初步调查与分析 (4) 3.1业务流程调查 (4) 3.2数据流程调查 (6) 3.2数据字典 (8)

第四章系统的详细分析 (14) 4.1财务信息系统子系统划分 (14) 4.2各子系统之间的联系 (16) 4.3各子系统的详细分析 (17) 第五章系统的初步设计 (19) 5.1各子系统功能模块的划分 (19) 5.2计算机财务管理信息系统的处理流程 (21) 5.3系统的代码设计 (24) 第六章系统的详细设计 (26) 6.1系统维护子系统的详细设计 (26) 6.2凭证处理子系统的详细设计 (29) 6.3账务处理子系统的详细设计 (39) 6.4报表处理子系统的详细设计 (43) 第七章系统的实现与维护 (51) 7.1设计工具的分析 (51) 7.2数据库分析 (52) 参考文献 (54) 致谢 (55) 第一章前言 管理信息系统是在电子数据处理系统的基础上逐步发展起来的。它是一个组织内部用于收集和处理数据以产生各种管理信息的系统。由于管理信息系统是在数据处理系统的基础上发展起来的，因此，管理信息系统往往包含了数据处理系

财务部门工作计划

财务部门工作计划 财务部作为公司的核心部门之一，肩负着对成本计划控制、各部门费用支出的重任，在领导的监督下财务部工作人员应合理的调节各项费用支出，使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好的发挥作用，从而谋取利润最大化。今天小编整理了两篇财务部门工作计划，希望对你有所帮助! 篇一：财务部门工作计划 xx年,公司财务科在**供电公司财务部、**公司党政班子的正确领导和全体财务人员的共同努力下，认真贯彻执行公司财务预算，紧紧围绕公司“四型一流”发展规划，以加强财务核算、提高会计素质为主要工作内容，以精细化核算、数量化考核为工作方法，以利润最大化为目标，以资产经营责任为主线，全面推行制度化、标准化、程序化、信息化的财务管理模式，加强成本核算，实行全员、全过程的财务管理策略，为完成xx年各项经营工作目标作出了应有的贡献。在新的一年里,财务科将一如既往的紧紧围绕公司的总体经营思路,从严管理,积极为公司领导经营决策当好参谋,具体有以下工作安排和计划。

一、顾全大局，服从领导，坚定目标不动摇。年初财务预算，是通过公司职代会集体意见表决制订的，它反映了公司新的一年总体经营目标和任务。财务科全体人员要端正态度，积极发挥主观能动性，时刻坚持以公司大局为重，不折不扣的完成公司安排的各项工作任务。 1、按财务预算科学合理安排调度资金，充分发挥资金利用效率。平时要积极提供全面、准确的经济分析和建议，为公司领导决策当好参谋， 2、积极争取政策。积极利用行业政策，动脑筋、想办法、争取银行等相关部门优惠政策，为公司谋取最大经济利益。 3、深入研究税收政策，合理避税增效益。新的一年里，全体财务人员应加强税收政策法规的研究和学习，加强与税务部门各项工作的联系和协调，通过合理避税为公司增加效益。 4、搞好电费清收核算，合理调度资金完成年度预算。近年来电费回收程序逐步规范，高耗能企业市场回暖，电费回收成绩显著，给企业现金流量带来积极有利影响，同时也给财务流动资金管理提出了更高要求。XXXX年，我们应适应新形势，进一步加强流动资金分析和管理，为公司谋求最大利益。

财务管理系统设计方案

1.1财务管理系统解决方案 通过对新医院财务会计制度的全面分析，结合医院的业务实际，医院的会计核算工作主要包含内容如下： 医院的会计核算工作主要从资产、负债、净资产、收入、费用几个要素展开，全面记录医院的资金流动变化过程，披露医院的整体财务状况，为医院算一笔大账。财务管理系统核心是提高核算的效率和准确度，并尽可能多地将业务环节纳入管理，使得财务核算的工作变得可以追踪，真正为管理服务。 1.1.1业务规划建议 伴随着新医院财务会计制度的执行落实，财务管理系统的建设必须密切贴合新制度的要求及其医院的实际工作需要，按照以下目标规划突出重点进行建设： 1、根据新财务会计制度要求，建立满足医院核算需要的财务核算体系 和报表体系； 2、实现对现金银行等重点流动资产的日记账管理，并能够自动与银行

账对账； 3、根据现金流入流出，实现现金流量项目自动分配，并出具现金流量表； 4、实现医院债权债务的科学管理，管理每一笔应付款、应收款，按规定计提坏账准备； 5、实现科教、财政、其他项目的收入、支出、结余管理，保证项目资金专款专用，监控项目执行情况； 6、实现按照多资金来源登记各个固定资产的原值并计提折旧等，满足财务对资产多资金来源区别管理的需要； 7、实现财政基本补助支出备查簿自动按功能分类和经济分类登记，节省财务人员工作量，保证核算准确性； 8、实现与预算管理、成本管理、物资资产管理等系统紧密集成，数据共享； 9、通过收支自动结转，结余自动分配等，实现复杂并且规范业务的自动化处理，提高财务核算效率。 1.1.2业务流程设计

根据管理需要，提供一个集成的、一体化的财务管理系统，紧密贴合新制度设计。整个财务管理的核心是账务处理和报表输出。围绕着账务处理，提供新制度特色的备查薄管理、固定（无形）资产管理、项目管理、现金流量、收支结转、结余分配等全面功能。实现财政基本补助支出备查，多种资金来源的资产管理，实现财政、科教等项目的资金使用全过程管理，完成现金流量表的快速编制，实现收支结余和结余分配的准确快速处理。在账务处理之后自动接受预算的事中控制，核算完成之后，各种财务报表、分析报表自动产生。 财务管理系统的设计核心理念是“财务业务一体化”，往来、收付款、出纳、现金银行、工资、固定资产、物资的采购和领用、固定资产的采购与计提折旧、低值易耗品的领用和费用计提、无形资产的增加与摊销等与财务相关的业务相对独立，每一个模块管理一项特殊的业务，业务发生的过程与财务凭证相关的自动生成财务凭证，来自于凭证的信息也可以同步传递到业务管理模块，这就形成了一个更广意义的财务管理范畴。

财务会计实践报告正式版

For the things that have been done in a certain period, the general inspection of the system is also a specific general analysis to find out the shortcomings and deficiencies 财务会计实践报告正式版

财务会计实践报告正式版 下载提示：此报告资料适用于某一时期已经做过的事情，进行一次全面系统的总检查、总评价，同时也是一次具体的总分析、总研究,找出成绩、缺点和不足，并找出可提升点和教训记录成文，为以后遇到同类事项提供借鉴的经验。文档可以直接使用，也可根据实际需要修订后使用。 我学的专业是会计，为了加强自身的素质，培养较强的会计工作的操作能力，本学期初，我在一家建筑公司进行了专业实践。。 建筑公司的会计部并没有太多人，设有一个财务部长，一个出纳，两个会计员，而教导我的是老会计艳姐。刚到会计部艳姐就叫我先看她们以往所制的会计凭证。 总以为凭着记忆加上大学里学的理论对于区区原始凭证可以纯熟把握，也正是这种浮躁的态度让我忽视了会计循环的基

石——会计分录，以至于后来艳姐让我尝试制单的良苦认真。于是实践时只能晚上回家补课了，把公司日常较多运用的会计业务认真读透。 毕竟会计分录在书本上可以学习，可一些银行帐单、汇票、发票联等就要靠实践时才能真正接触，从而有了更深化的印象。 别以为光是认识就行了，还要把所有的单据按月按日分门别类，并把每笔业务的单据整理好，用图钉装订好，才能为记帐做好准备。 制好凭证就进入记帐程序了。虽说记帐看上去有点象小学生都会做的事，可重复量如此大的工作如果没有肯定的耐心和

[财务管理信息化的组成模块与功能]财务管理系统功能模块

[财务管理信息化的组成模块与功能]财务管理系统功能模 块 财务管理信息化是指利用先进的信息技术和现代化的管理手段。下面带你了解财务管理信息化的组成模块与功能。 (一)会计事务处理信息系统 它是为满足企业财务部门会计核算工作需要而建立起来的系统，主要解决财务人员的手工记账和报表问题，将会计人员从繁重的日常工作中解放出来。系统是以账务处理、报表管理和日常会计事务处理为主。通常按功能可以分为会计核算信息子系统和会计管理信息子系统。 (二)财务管理信息系统 它是以现代化计算机技术和信息处理技术为手段，以财务管理 提供的模型为基本方法，以会计信息系统和其他业务系统提供的数据为主要依据，对企业财务管理的程序化问题进行自动或半自动的实时处理，从而实现对有关业务活动的控制功能。例如，对产品订购的管理，系统可以提示企业的经济订购批量是多少，显示出哪些产品库存已降至最低储备量需要及时订购补充。

(三)财务决策支持系统 财务决策支持系统是一种非常灵活的交互式信息系统，它可以 用来解决事前难以准确预测或者是随机变化的问题。一般说来，财务决策支持系统通过其良好的交互性，使财务人员能够进行一系列“what-if”分析，再运用不同的模型，列举可能方法，协助分析问题、估计随机事件的各种可能结果、预测未来状况等方式，为企业决策者制定正确科学的经营决策提供帮助，同时对企业财务风险起到事先防范的作用。 (四)财务经理信息系统 这种系统是一种将会计事务处理系统、财务管理信息系统、财 务决策支持系统相结合的高度交互式信息系统。它能帮助财务经理充分利用企业数据仓库，对其进行数据挖掘，发现数据的特征，预测企业内外环境的变化趋势，使企业的财务主管能够灵活、方便地从更多观察视角了解问题和机遇。 (五)组织互连系统 组织互连系统可以使企业的财务部门与其他部门、本企业与其 他关联企业之间的财务信息自动流动，用以支持企业财务管理的计划、

财务会计实务课程标准

《财务会计实务》课程标准 一、概述 （一）课程性质 本课程为金融专业的主干课程，是必修课程。通过本课程的教学，使学生能够基本掌握财务会计的基本理论、基本知识和基本方法，为以后从事财务核算及投资分析岗位工作奠定基础。 (二)参考课时54课时；3 学分。 （三）课程设计思路 1、按照“以能力为本位，以职业实践为主线，以项目课程为主体的模块化专业课程体系”的总体设计要求，本课程以主要经济业务的会计处理为基本目标，彻底打破学科课程的设计思路，紧紧围绕工作任务完成的需要来选择和组织课程内容，突出工作任务与知识的联系，让学生在职业实践活动的基础上掌握知识，增强课程内容与职业岗位能力要求的相关性，提高学生的就业能力。 2、本课程设计的重点是对教学内容建立三个层次，由学校、教师、学生分别在实施、教学、学习中进行选择。三个层次为：基本知识、扩展知识、链接知识。考核以基本知识为主体。 3、依据工作任务完成的需要、高职学校学生的学习特点和职业能力形成的规律，按照“学历证书与职业资格证书嵌入式”的设计要求确定课程的知识、技能等内容。 4、依据各学习项目的内容总量以及在该门课程中的地位分配学习项目的课时数。 5、学习程度用语主要使用“了解”、“理解”或“掌握”、“能”或“会”等用语来表述。“了解”用于表述事实性知识的学习程度，“理解”或“掌握”用于表述原理性知识的学习程度，“能”或“会”用于表述技能的学习程度。 （四）内容课程框架结构

二、课程目标 通过任务引领的项目活动，使学生具备会计专业所必需的基本理论知识和基本经济业务的会计处理能力，同时培养学生爱岗敬业、团结协作的职业精神。 (一)知识教学目标 1、能正确应用《新会计准则》处理各项经济业务。 2、能办理日常库存现金、银行存款的收、付业务，并能进行相应的会计处理；能进行日常库存现金和银行存款的清查。 3、能填制和审核常用的银行结算凭证，能办理常用的几种银行转账结算业务。 4、能说出常用的几种银行结算方式的特点、适用范围、结算程序；能选择适当的银行结算方式为企业供、销部门办理材料采购、产品销售等业务的款项结算。 5、能进行资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润的会计处理。 6、能登记总账和各种格式的明细账。 7、能填制各种纳税申报表，进行纳税申报。 8、能根据会计账簿资料编制资产负债表、利润表、所有者权益变动表和现金流量表。（二）技能教学目标 1、本课程的实践教学环节主要是认知实习，即利用现代化教学条件，在多媒体课件中将

2021财务部门工作计划(标准版)

2021财务部门工作计划(标准 版) Frequent work plans can improve personal work ability, management level, find problems, analyze problems and solve problems more quickly. ( 工作计划 ) 部门：______________________ 姓名：______________________ 日期：______________________ 编号：YB-JH-0085

2021财务部门工作计划(标准版) 财务部门是企业组织结构的一大关键结构，财务部门工作对整个企业经营都有很大的影响。下面是有20xx财务部门工作计划，欢迎参阅。 20xx财务部门工作计划范文1 xx年一整年的锻炼让我对财务知识更进一步的提高，现在已经成为财务方面的管理者。20XX年里，我将继续我的财务工作，加强财务方面的知识学习及教育。使财务工作在我的管理及大家的共同努力下更加规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。以下是我就财务人员工作计划的详细内容。 20XX年工作计划中我共拟定了三方面的内容：第一、参加财务人员继续教育每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育，但是20xx年11月底，继续教育教材全变，由于国家财务部最

新发布公告：20xx年财务上将有大的变动，实行《新会计准则》《新科目》《新规范制度》，可以说财务部20xx年的工作将一切围绕这次改革展开工作，由唯重要的是这次改革对企业财务人员提出了更高的要求。首先参加财务人员继续教育，了解新准则体系框架，把握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。参加继续教育后，汇报学习情况报告。 第二、加强规范现金治理，做好日常核算1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系。3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月初前报交总经理留存，严格支票领用手续，按规定签发现金以票和转帐支票。4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。5、完成领导临时交办的其他工作。

财务模块及流程

每周每月工作模块及流程 （财务部） 一、财务出纳工作模块及流程 1根据审核无误的收、付款原始凭证，登记现金日记账和银行存款日记账 2严格执行现金管理制度和结算制度，根据公司财务支付审批流程规定，经过财务经理、总经理审核签章，方可办理现金及银行结算业务3负责每月员工工资、奖金发放工作。配合会计做好每月的报税和各项税费的缴纳工作，做到及时准确 4负责银行账户的日常结算，支票及时送存银行；随时掌握账户及各项资金的变动情况，及时向财务经理汇报。月末与银行核对存款余额5初审员工报销单据，拒绝接受不符合财务制度的原始凭证，对符合财务制度并经领导审批的报销费用规定的时间内支付。定期清理账目，督促因公借款人员及时报账，杜绝个人长期欠款 6保管好现金等其他有价证券，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续。 7遵守现金管理制度，保持现金实存与现金账面一致，每天工作日结束前，盘点库存现金，并编制《现金日报表》 8妥善保管在手会计凭证，及时移交会计，并协助会计作好会计档案归档工作

一、财务会计工作大致环节如下： 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 3、根据记账凭证登记明细分类账。 4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。 5、根据科目汇总表登记总账。 6、根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。 二、财务会计工作具体内容分析： 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务经理或者会计机构负责人，会计主管人员签字后才能做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 2、月末要注意计提折旧，摊销待摊费用等，计提折旧的分录是借：管理费用贷：累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。比如城建税，教育费附加，地方教育费及附加。

2021银行财务部工作计划

2021银行财务部工作计划银行财务要认真贯彻执行国家的财经政策和总、分行制定的各项财会制度;负责对全行的财务、会计、出纳、结算工作进行检查和辅导。既然这样，那你知道怎么写银行财务工作计划吗?下面给大家带来一些关于2021银行财务部工作计划，供大家参考。 2021年银行财务部工作计划1 一、强化会计基础工作，确保收支核算真实性。按照国家统一的财经制度，认真贯彻执行《会计法》、《企业会计制度》及《会计基础工作规范》等各项财经法规和会计制度，根据《新疆邮政企业会计基础工作达标考核计分标准》的有关要求，在全地区开展会计基础规范达标工作，使会计工作秩序规范有序，会计基础工作更加规范。 二、继续发挥统计优势，为邮政实行产品量核算提供依据。对以往年度相关统计指标进行原始记录和台账的修订。在产品量结算单价的测定、干线运费结算、损益核算等方面充分利用统计指标，建立成本计算模型，为成本定价和经营决策服务。 三、提升管理手段，稳步推进信息化建设和应用。继续做好量收系统建设和应用工作，深入挖掘量收系统的管理和分析功能，充分利用量收管理系统加强收入管理、欠费管理、资费管理、业务稽核和经营分析等方面的工作。 四、继续围绕业务发展，优化资源配置，加大计财支撑力度。在成本安排上，配合专业化经营步伐，将有限的资金向重点业务和营销环

节倾斜，以适应业务发展和市场竞争的需要。对业务宣传费和业务发展奖励继续实行集中归口管理，统筹安排，集中支付，确保资金使用效益和效果。在投资建设上，以提高重点业务发展能力为核心，有效益的追加增量资产。继续加强信息化建设、局所改造、营投终端以及干线项目建设，尽快形成生成能力，并转化为增收优势。集中采购工作在现有邮政业务用品、信息化项目经验积累的基础上，考虑进一步尝试采用多种方式进行，妥善解决好缓解资金紧张与业务发展实际需要的矛盾，并逐步扩大集中采购范围。 五、继续配合专业化经营，强化损益核算应用。损益核算工作要在进一步夯实基础工作，细化核算的基础上，强化对核算结果的分析和应用。逐步将损益核算分析制度化、常规化，明确各专业成本控制的重点，引导业务部门关注和应用损益核算成果;在专业考核中逐步采用损益核算数据进行成本收入率等指标考核，提高专业考核的科学性;通过对营投、网运、综合管理等环节进行损益核算，为优化资源配置提供依据。 六、以预算管理精细化为目标，提高经济发展质量。对重点成本项目继续加强管控力度，实时监控，严格考核。 在不断的发展中，我们得到了更多的进步，在以后的路上，我们邮政局全体员工将会继续不断的努力，相信我们邮政局的财务工作在20__年一定能够做的更好，相信我们一直会走到! 2021年银行财务部工作计划2

(财务会计)会计考研信息

2011年硕士研究生入学考试专业课考试大纲 考试科目代码：813 考试科目名称：综合（财务会计、财务管理） 一、考试要求 （ 二、考试内容 财务会计部分的内容： 掌握财务会计的基本前提、会计要素、会计核算的一般要求、会计基础及计量属性，了解会计的产生和发展；了解货币资金的核算；了解应收票据的核算、理解应收账款、掌握坏账的核算；了解存货的核算内容，掌握存货期末计价的方法；了解金融资产的内容、掌握交易性金融资产、投资性房地产、长期股权投资的核算；了解固定资产的含义、理解固定资产增加及减少的内容、掌握固定资产增加、减少及折旧的核算方法；了解无形资产的内容、理解研发费的会计处理方法；了解流动负债的内容、掌握应交增值税以及债务重组的核算；了解长期负债的核算内容；了解所有者权益的核算内容，掌握投入资本的核算；了解收入、费用和利润的核算内容、理解收入、费用的确认方法、掌握收入、费用及所得税的核算；了解会计政策、会计估计、会计差错的内容、理解资产负债表日后事项；了解财务报告的涵义，理解财务报告的内容。 财务管理部分的内容： 了解财务管理原则和方法，理解其产生与发展，掌握财务管理的概念、目标；理解财务管理的宏观经济环境、金融市场环境和法律环境；掌握时间价值和风险价值观念；了解财务分析的基本含义，理解趋势分析，掌握比率分析和综合分析；了解融资的基本含义，理解资金需要量预测，掌握权益性融资、负债性融资和混合性融资；理解资本结构理论，掌握资金成本、杠杆原理和资本结构决策；了解项目投资基本含义和无形资产投资，理解风险投资，掌握现金流量估计和项目投资决策技术；了解证券投资基本含义和基金投资，掌握股票投资、债券投资和证券投资组合；了解营运资金基本含义，理解现金管理和营运资金管理策略，掌握应收账款管理、存货管理、短期融资管理；了解利润分配的基本含义，理解股利理论，掌握股利分配政策，影响股利分配的因素和股利分配决策。 三、题型及比例 简答题（43%）；论述题（25%）；计算分析题（32%）。 四、参考书目 《中级财务会计》.侯雪筠、李玉凤主编. 科学出版社. 2008年7月第二版 《财务管理》. 唐现杰、孙长江主编. 科学出版社. 2008年7月第二版

学校财务室工作计划

学校财务室工作计划 一所学校的财务室是一所学校正常运营的关键所在，所以列好财务工作计划也是非常重要的，以下是由出国为您精心准备的“学校财务室工作计划”，希望能够帮助到您！ 树立正确的服务思想，根据我校具体情况，加强财务收支管理，进行实度调控，勤俭节约，科学合理使用资金，以最大限度的争取资金，改善办学条件，使之达到新的办学标准，为学校的教育教学工作提供强有力的后勤保障。 财务管理力求规范化，核算精确化，费用支出合理化，财务监督常态化。严格控制“三公经费”、工会教职工福利、活动费支出，做到不私立支出项目、不超标。细化工作，低调做人，高调做事。充分发挥财务管理与监督的作用。使得财务运作趋于规范化、合理化、健康化。紧跟教育发展的步伐。 1.精心编制学校年度预算和收支计划，严格执行收支预算计划。全面做好年终的决算工作，为学校领导决策提供可靠的数据。 2.强化管理意识，做到规范及时统计教育经费使用情况，做到收支清楚，信息准确，每月向校长汇报当月财务收支状况，为领导合理安排使用资金提供可靠依据。 3.积极参加财务会计人员继续教育培训工作，提高业务水平，做好财务年审、换证等相关工作。

4.建立健全学校资产管理制度，做好资产的登记和检查工作。新购物品及时入帐，做到帐帐相符，帐实相符，配合总务处认真完成清产核查工作。 5.及时做好教职工工资发放的数据、信息更新，确保工资按时足额发放。 6.结合实际情况，会同学校制定合理可行的五年发展规划，使学校的发展有章可循，避免重复无效的投资。 1.虚心听取学校领导、教职工的建议，提高服务意识和服务质量。 2.认真学习业务知识，丰富头脑；创造机会，走入课堂，了解现代教育教学的需求，不断提高服务水平和服务技能。 1.配合学校搞好人防、技防、物防工作。 2.配合学校搞好学生的思想教育工作。 3.完成各项临时性、突发性和计划外工作。 4.完成各级各类统计工作。 5.及时做好贫困生资助费用的发放工作。 6.协助办公室完成青少年基本医疗保险工作。 为更好地做好服务育人、管理育人，创设育人氛围，优化育人环境，为秦桥乡素质教育有一个跨越式的发展，为师生拓展良好的机遇和空间提供优质的后勤保障，现结合我乡实际，特订如下工作计划。 全面贯彻“三个代表”的重要思想，进一步提高管理、服务育人的理念，结合学校实际，为学校师生开展教育教学工作，培养学生

财务会计模块概览

财务会计模块概览 财务会计模块 概览 LIU JIAN 组织一览 法律/外部 我们在当前期段有哪些税务？ 管理 我们的服务部门收益如何？ 风险和流动性 对于给定风险，流动的最低限度是多少？ 市场分析 我们在南方地区利润最低的产品段是什么？ LIU JIAN 财务会计和管理会计 保险人员 税收机构 持股人 法律机构 银行家 审计员 记者媒体 财务分析人员 管理人员

高级领导 运作人员 控制人员 执行官 LIU JIAN 满足报告需要 外部会计 财务报表 损益表 (P&L) 赢余表 现金 流量表 内部会计 资产 负债表 内部报告 产品 成本 报告 作业 价格 计划 成本 中心 报告

利润 中心 报告 LIU JIAN 标准与灵活性 银行 Shareholder Reports ................... ................... ::::::::::::::::::: Shareholder Reports ................... ................... ::::::::::::::::::: 股东 报告................... ................... ::::::::::::::::::: 财务会计 管理会计 灵活性 标准

合法 审记 IAS GAAP GOB § § § § LIU JIAN 会计 组织 信贷控制范围 组织结构 控制范围 业务范围 经营组织 公司 公司代码 SAP R/3 系统财务会计和管理会计中的组织结构有：集团/平台 LIU JIAN 集团的概念 它是SAP系统中的最高等级 每一集团建立主数据库

erp系统的财务管理模块分析

erp系统的财务管理模块分析 erp系统的财务管理模块两大业务功能 财务管理模块主要包括财务会计和管理会计两大业务功能。 财务会计(FI)也称外部会计，主要依据法律向企业外部人员公布法律规定的各种报表信息，由总分类账、应收账款和应付账款、固 定资产、法定合并以及特殊统计会计等功能组成。 管理会计(CO)由一般费用成本核算、生产成本核算和获利能力分析等功能组成。 一、财务会计的功能 1.总分类账。总分类账会计的主要任务是提供一个关于外部会计和所涉及科目的全面图景。在一个与公司其他所有经营部门高度结 合为一体的软件系统中记录所有业务往来，从而保证会计数据总是 完整和准确的。 2.应付账款。财会模块的应付账款组件用于对所有供应商的财会数据进行管理。它是与采购模块集成的一个不可分割的部分，为每 个供应商记录交货和发票。 3.应收账款。应收账款组件主要用于对客户账户进行监测与控制。在此组件中，账户分析、示警报告、逾期清单以及灵活的催款功能，使用户可以方便地处理客户未清项。 二、管理会计的功能 管理会计模块可使用户密切地监控所有的成本、收入、资源及期限，对计划成本与实际成本进行全面的比较。 1.成本中心会计：帮助用户确定在企业的何处将生成何种成本，并将成本分配给产生该成本的部门。

2.基于业务活动的成本核算：是一种测定业务过程及成本对象和完成量的方法，主要按照业务处理过程中使用资源的情况来分配成本。 3.订单和项目会计管理：在管理过程中，对于那些需要监控的大量投资支出测算，可以通过内部订单或项目的方式来表示。 4.产品成本核算：生产成本管理会计主要支持一般附加费、统计标准成本核算、基于边际成本的标准成本核算等3类成本会计核算程度。此外，该系统也为无形产品和服务生产中的生产成本管理会计提供成本评估程度。 5.利润中心会计(EC-PCA)：利润中心会计支持面向销售的销售成本会计方法和基于期间会计方法的分析。主要目的是确定利润中心的经营利润。 erp系统的财务管理模块与财务管理软件的差异 首先，两种软件的管理模式不同。众所周知，财务管理强调的是事后核算，实际发生原则是财务管理的首要原则，也就是说，它对于企业经营现状的反映具有滞后性，只能在一切都已经成为事实以后在采取补救措施来调整，这是产生财务信息流、资金流和企业生产经营中的物流产生脱节的重要原因。而ERP思想强调的是事前计划和及时调整，能够实现企业的三流合一，就是物流流到哪里，资金流就核算到哪里，信息流就反映到哪里，使企业能够根据市场情况及时反应。 其次，两种软件的管理核心不同。财务软件管理的核心就是企业的财务状况，而ERP软件管理的范围更加广泛，而且以降低企业经营成本，提高企业整理竞争能力为目的。 两种软件能够实现的功能也不同，衡量企业经营效益首先要计算产品成本，ERP软件产品在核算产品成本方面有着得天独厚的优势,成本的实际发生过程，要以ERP系统的产品结构为基础，从最底层采购件的材料费开始，逐层向上将每一件物料的材料费、人工费和制造费(间接成本)累积，得出每一层零部件直至最终产品的成本。再进一步结合市场营销，分析各类产品的获利性。ERP把传统的帐

年最新财务工作计划

2018年最新财务工作计划 导读：本文2018年最新财务工作计划，仅供参考，如果能帮助到您, 欢迎点评和分享。 对各个部门需要采集单位和个人的信息，要及时配合和完善好工作;劳动工资统计工作也要认真、仔细，做好台账和季度、年度的统计工作，确保上报统计数据真实、准确。2018年最新财务工作计划如下，快随一起来了解下。 2018年最新财务工作计划2017年我们财务室人员应一如既往地做好日常财务核算工作，加强财务管理、推动规范管理和加强财务知识学习教育。做到财务工作长计划，短安排。使财务工作在规 范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。因此特拟订2018年的工作计划如下: 一、参加财务人员继续教育每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育。 首先参加财务人员继续教育，了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。 二、新年度，财务室将从：财务会计工作、惠民专项资金方面、信息与统计方面和固定资产医疗设备管理方面入手做好各项工作。 1、做好财务基础及核算工作，同时加强财务室与各科室之间的沟通联系工作，积极参与到医院的经营活动中去，做到事前了解、事 后分析，加强财务数据预测和分析工作，发现问题及差异时及时与各科室沟通并查明原因予以纠正。 2、创新思路，加强财务管理和监督工作，查疏堵漏，把工作做深做细，加强财务收支监管力度，确保医院收入不外流，医院资金能够合理有效的运转使用，使医院效益最大化。 3、不断加强自身学习，提咼自身业务水平，虚心向有经验的同志学

习，认真探索，总结方法，增强业务知识，掌握业务技能，提高自身业务管理水平，力求为领导管理决策提供切实可靠的财务依据, 能够真正发挥财务人员应有的作用。 4、加强基本公共卫生补助资金、基本药物补助资金和村医补助等惠民专项资金的管理和合理使用，按照现行财政管理体制，各项经费收支均依照《事业单位财务制度及其会计制度》及院内财务管理制度进行管理，2017年政府收支分类科目依照《事业单位财务制度及其会计制度》进行明细分类核算。 5、对各个部门需要采集单位和个人的信息，要及时配合和完善好工作;劳动工资统计工作也要认真、仔细，做好台账和季度、年度的统计工作，确保上报统计数据真实、准确。 6、加强固定资产、医疗设备的管理：加强配合医院领导的决策, 对固定资产的结构进行有效的分类、整理，建立新增新建购置资产的审批制度，，建立报废及转移资产的交接手续，对资产建卡建档的管理体制，确保资产的合理配量，高效运作。每年进行一到两次固定资产的盘点清查。医用物资及药品：积极与药房和物资管理部门进行对账, 确保账目与实际库存物资一直，每年进行库存物资的盘点清查。 三、加强医院财务管理制度: 严格执行医院财务管理制度，落实固定资产购置处理、开支审批等制度，确保医院财务管理工作严格规范。做好财务分析：为领导决策提供真实的财务信息，各期的财务分析是一种帮助领导了解医院当前财力状况比较理想的上报方式。在财务分析中，财务人员不能只报喜不报忧，应实事求是地反应当期财务状况，并根据自己的经验向领导提出合理的建议和看法，供领导决策和参考。 四、加强对出纳工作的指导和监督。 1、指导出纳做好银行存款和现金日记账，加强现金的收付和银行结算的管理。 2、督促出纳做好各种费用开支的核算，及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表；严格支票领用手续，按规定签发现金支票和转帐支票。 五、在业务知识和管理经验上与自已的本职工作要求还存有一定的差距。

财务管理模块主数据

如同之前的介绍，这三大功能共同支撑了SAP系统的核心财务管理。事实上，它们各自经常会与其他模块，例如采购管理、项目管理、销售管理等模块发生数据交互。且它们的底层主数据又是可以共享的，由此可以回应SAP系统的核心思想：高度集成、数据共享。 5.3 财务管理模块主数据 财务管理模块的主数据是描述那些运用在会计、成本、物料、供应商、客户等业务过程中的行为体。它在一段期间内，基本信息往往保持不变，并且具备单一的名称或者编号。它与业务数 据的主要区别有以下两点。 ●主数据包含的数据信息可控制记账和处理业务数据，主数据在系统中可保存相对较长的一段时间，而业务数据保存的时间则较短。 ●业务数据是从R/3中的正常业务处理获取的数据。为了提高系统的操作性能，可以周期性地将系统内的业务数据进行归档。而主数据是在系统上线之初就明确的能够对某项操作或者任务进行区分的数据类型。 5.3.1 财务会计主数据管理 在SAP系统中，财务会计涉及的主数据主要包括会计科目、会计科目表、客户、供应商等。会计科目被划分为资金、一般总账、利润表、往来、资产等5类进行管理。 ●资金类科目对应原现金、银行、其他货币资金类科目。 ●一艘总账类科目对应除资金类、资产类、往来类的其他非损益类科目。 ●利润表类科目对应原成本、费用、收入等全部损益类科目。 ●往来类科目对应原涉及应收应付类业务的所有往来类科目。 ●资产类科目包括原固定资产、累计折旧、在建工程、无形资产、长期待摊等科目。 利润表类中的成本费用类科目不再体现费用类别，而是借助功能范围进行归集。收入类科目在科目表中仅设置一种，不再设置明细科目，所有的明细类科目在C0获利分析段中进行管理。客户/供应商主记录，又称为客户/供应商档案。在SAP系统的客户/供应商主记录中，记录了所有在客户/供应商管理中需知的信息。这些数据既要为开发票、收款、催款等业务处理服务，同时也要为会计部门和销售部门提供信息。 1.会计科目主数据维护 维护会计科目主数据，是针对会计科目表不能完全满足业务处理的需求，而对会计科目进行维护的一系列会计科目主记录处理过程。每一个会计科目主数据包含两部分数据，一部

分析财务部门的六大模块

财务部人力资源规划一：财务部门组织架构图

2.财务部助理岗位说明书

3.财务会计主管岗位说明书

4.出纳岗位说明书

三.财务人员招聘方案 1、需求确认 由计划财务部或各权属单位负责人，结合各公司业务情况，随时提报财务人员需求计划。由计划财务部审核汇总后，形成书面的人员需求计划书，对所需岗位、工作职责、人员要求、所需人员数量形成方案，提交公司财务总监、分管人力副总、总经理批准。 2、招聘渠道 （一）内部招聘 在集团内部进行人才的甄选，促进集团人力资源的合理利用与有效流动。 （二）外部招聘:通过这几个渠道引进人才的: 1.招聘费用预算表

3.此次招聘人员需求信息如下： （一）：职位名称:财务助理（1人） 职责： 1、全套的帐务管理； 2、资金的管理； 3、协助公司纳税申报工作（增值税，公司所得税申报等）以及税务方面的应对； 4、负责公司固定资产管理，定期组织固定资产盘点工作 5、制定完善并执行公司内控管理制度 6、完成预、决算工作。 7、完成其他由上级主管指定的工作 工作要求： 1、财会、经济管理或金融专业本科以上学历； 2、熟悉网络广告公司的财务流程； 3、有外资企业财务管理的经验3年以上，有融资及股权管理或操作工作经验为佳； 4、有财务制度建立或完善能力，有投资分析和管理能力，有税务筹划能力，有资金调度能力，有成本控制和财务分析能力； 5、中级会计师或以上职称； 6、熟练操作电脑及各类财务软件、良好英文听说读写能力； 7、熟悉工商、税务等机关工作程序； 8、具团队精神和较强的沟通能力。 9、为人诚实、正直、有责任心，能承受工作压力