财务注意事项
1、
严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金。
建立票据领用和保管登记簿，银行对账单及作废支票要装订成册，妥善保管
4、单位取得的银行承兑汇票要及时复印、登记入账，并登记备查簿，详细注明收到时
间、出票日期、出票单位、金额、期限、票号等。付给其他单位汇票要及时取得相应手续，登记入账，并登记备查簿。
一、印章管理
1、建立印章使用登记制度。项目部公章由会计人员保管，盖印时要严格审查文件资
料内容，并经项目负责人签字批准，同时填写印章使用登记簿，严禁用项目部印章签订借款协议，担保协议等经济业务。
2、项目财务专用章由会计人员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
费用报销流程管理规定
第一条根据总经理办公会的有关精神和目前市场上的现实情况，为明确各类费用在报销付款中的管理责任、权限和流程，制定本规定
第二条本规定适用于青岛洲易建筑装饰有限公司（以下简称总公司）本级、项目部（以下简称各单位）。
第三条各单位可根据本规定，结合本单位实际情况，制定相应的费用报销实施办法，并报公司财务处审核后在本单位实施
第四条本规定所称费用是指日常所发生的差旅费、办公费、业务招待费、汽车
费、运杂费、邮电通讯费、水电费、租赁费、会议费保险费、低值易耗
品、各种规费、咨询诉讼费、检测测绘费、证照费、年检费、其他营业
费用和其他管理费用等。
第五条权签人
1.本规定的权签人是指部门负责人、副总经理、财务负责人、总经理等，名
单以公司的任命文件为准。
2.权签人享有在规定管理权限内对报销付款签字审核审批的权利，并承担相
应的责任和对费用真实、合法、合理性负责的义务。
第六条员工借款
1.日常费用开支原则上不允许员工借款，应由个人先垫支，事后报销；符合
《货币资金管理制度》或大额开支确需借备用金的，根据费用预算，填报
《借款审批表》（同差旅费借款审批单）报批后，到公司财务处申领借
款。但需在事项完毕后3个工作日内办理报销手续。当年12月31日前
的借款尚未核销的，如无特殊情况，一律从工资或奖金中先扣回。
2.借款实行“前款不清，后款不借”的原则。员工在公司财务处有借款余额
或上次借款尚未归还或核销的，除非有特殊情况，否则不允许再次借款；
费用报销时，如无特殊理由，应先归还借款，扣除借款后有余额的，按余
额付款。
3.公司员工借款经部门负责人、分管副总经理、财务处审核同意后，报总经
理审批；总经理借款由公司财务负责人审核签字；兼任多单位负责人的，
指定在一个单位借款，所有人员严禁多单位（多头）借款和多头报销。
4.财务部门应加强对员工借款的管理，定期催收。
5.出差借款按照《差旅费管理规定》执行。
第七条报销的要求
1.发票的基本要求
A、发票必须合法、真实、有效。
B、发票不得涂改、挖补，大小写金额相符，字迹清楚。如发现发票有误，应
当退回重开或更正，更正处应加盖单位公章。
C、发票用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止原始凭证在传递过程
中丢失。
D、发票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章（公章或财务专用章或发
票专用章等）。
E、其他要求参见《会计基础工作规范制度》和国家相关法律、法规。
财务部门有权拒收不合法的票据，应当扣留虚假票据，并及时通报相关负
责人。
2.报销凭证的填写要求
A、必须按费用报销单要求填写相关内容
B、报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属（属于哪个项
目或公司，便于分类核算），必要时附清单详细说明。
C、凡是费用需要在项目或公司之间分摊的，报销人应该根据原始凭证抬头与
费用归属部门（项目、公司）关系，分别归依后，调协相应的报销凭证，
确实不能归集的应按适当分配比例分配。
D、报销金额大小写必须一致，不得涂改，不得使用钢笔、圆珠笔、红色墨
水笔填写。
E、财务部门在审核时根据相关财务制度规定有权去除不符合要求的票据（如
白条、不符合要求的发票等）可以核小报销金额；审核金额超过原报销金
额时，应退回经办人重填或按申报金额报销。
F、费用报销单分差旅费报销单和费用报销单，差旅费报销填写差旅费报销
单，其他所有费用填写费用报销单。
3.其他报销附件要求
二、
A、除发票外，其他附件报表必须合法、合规，有相关责任人的签字审批，业
务招待费的报销应附业务招待申请单，业务招待费申请单不作为原始入账
凭证。
B、差旅费报销除当天往返等特殊情况外应附出差审批单，汽车费用报销应当
附派车单。
C、签有合同的费用报销（如广告费、设计费等）附件必须符合合同付款流程
管理规定。
1.报销的时效要求
A、当月费用一般应在当月报销处理完毕，部分费用如电话费等可以延至下
月。
B、当年费用一般在当年12月31日前报销处理完毕，部分费用的发票如当年
无法取得，只能在次年1月取得的，应在1月取得时立即办理报销；财务部门如果财务处理允许，应记入当年费用。
C、申请先由公司预付支票的，经办人应在5个工作日内拿回相应发票按报销
流程办理预支核销手续，否则视同个人借款按相关规定处理。
第二条报销审批付款流程
1.经办人：根据公司实际业务需要，在费用事项发生后，按照报销流程管理
要求分类粘贴原始凭证填写报销单，交部门负责人审核。经办人对其发生
费用的真实、合理、合法、完整性负责，严禁虚报、假公济私。
2.部门负责人：按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性、合理性负责
审核并签字，对费用是否符合部门计划、预算承担责任；部门负责人可以
根据事项、金额的重要性，让分管业务主管等先行审核签字，并落实责
任。对审核不通过的予以退回。
3.分管副总：按管理及责任权限对负责分管业务范围内所发生费用的真实
性、合理性负责审核签字；对总经理授权范围内的费用予以审批签字，并
承担责任。对审批审核不通过的予以退回。
4.财务处审核人员：财务处审核人员对报销凭证的相关内容，根据财务制度
要求、标准进行审核；并复核报销的金额、是否有备用金或其他借款，是否从报销款中扣回相关借款；根据公司的各项具体管理制度对其的合法、合规性负责审核签字，对审核不通过的予以退回。
5.财务负责人：对财务处审核人员审核后的报销凭证，根据总公司、行业相
关规定、本单位的制度进行整体审核，并结合公司月度、年度预算的使用情况和实际资金情况，签署审核付款意见，对整个报销的合法性、合规性承担责任。对不符合要求，有损公司利益的要坚决予以拒绝和退回，如有弄虚作假的，应当扣留票据并及时上报。
6.总经理：根据总公司、行业相关规定，对公司所有费用予以审批，并对费
用的真实性、合理性承担责任；对授权的副总经理审批的事项付管理责任并要有授权书；对需要总公司承担费用的真实、合理性负责审核签字。对审批、审核不通过的予以退回。总经理费用由财务负责人审核。
7.出纳：审核报销单是否完成上述签字流程，是否本人签字，对审批签字手
续不全的坚决予以退回。对报销金额再次复核，复核金额（付款金额）只能小于等于报销人申报金额，对符合金额大于申报金额的，予以退回给经办人重新办理（或按申报金额办理）。报销费用冲抵借款的部分，出纳应开具收据；收回多余的现金，应开具收据，收据中的一联应作为凭证附件。
8.上述流程见附图（费用报销流程图）。
第三条若员工为本单位其他职员代办理报销或借款手续，报销人应填写被代办人，并按被代办人的职别进行审批，同时在报销单上注明由代办人代
办。员工借款在领款时必须由本人亲笔签字确认领款。
第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。第五条差旅费报销制度及流程。（一）费用标准: 职务交通工具住
（二）日常财务工作管理规范化范本
第一条借款
（1）员工因工作需要借款时，填写借款单，经各级主管领导加具意见，总经理批准后，由财务部办理借款。。
（2）办理借款流程：
（3）借款单如下：
借款单
部门：年月日
（4）员工借款当月内（出差人员回公司后七天内）必须报清账目，交回余款。无故拖延时间不报者，按借款金额扣罚每日1%连同借款，于发放工资时扣除。
第二条报销
（1）除差旅费的旅差补贴外，无论购买物品或报销费用，均需有与报销金额相符的正式发票。属购买物品的，还必须附有与发票的名称、规格、数量、金额相符的收料单或有验收人签收。
（2）报销程序：
（3）报销单：
1）无发票的填写以下单据
支付证明单
年月日
核准：复核：证明人：经手：