预算变更情况说明
关于《哈西万达广场五一活动》预算变更
情况说明
尊敬的集团领导：
由龙视演艺公司承办的《哈西万达广场五一活动》，根据实际发生情况，预算有如下调整：原预算审批费部分，金额为7000元，现调整为设备租赁费，金额不变。请领导批示。
黑龙江龙视演艺经纪有限公司
二零一四年十月二十九日
预算情况说明书范文(共7篇)
篇一：预算编制说明范本+ 预算编制说明 本项目为***************两阶段施工图设计，本次编制长度为***km，较初步设计路线长度短***km。 一、编制主要依据 1.交通部发布的《公路工程基本建设项目概算、概算编制办法》(jtgb06-2007)，以下简称《部编办》。 2.交通部发布的《公路工程概算定额》(jtg/t b06-01-2007)、《公路工程预算定额》(jtg/t b06-02-2007)。 3.交通部发布的《公路工程机械台班费用定额》(jtg/t b06-03-2007)。 4.陕西省交通厅陕二○○八年七月十五日发《关于执行交通部公路工程概算概算定额及编制办法的通知》，以下简称《省通知》。 5.施工图设计文件提供的工程设计图及数量。二、主要费用、费率取定 (一).人工费:按《省通知》规定，每工日45.04元。 (二).材料费 材料原价根据陕西省交通厅定额站发布的最新二○○九年第一季度宝鸡市及西安市场材料指导价并结合本项目沿线地区实际调查后综合取定。 (三).施工机械使用费按交通部《公路工程机械台班费用定额》(jtg/t b06-03-2007)及陕西省车船使用税标准计算。 (四).其他工程费及间接费 按《部编办》及《省通知》的有关规定计列，本项目为一类工程，其中：工地转移费运距按西安至工地300公里计算，主副食补贴综合里程按10公里计。 (五).设备购置费：主要计列收费、超限检测、监控、通信、照明、供配电等服务设施设备购置及隧道的服务、机电部分设备购置，具体详见交通工程部分预算的细部表格。 (六).工具、器具购置费：计列577.7万元养护用工、器具购置费，具体详见交通工程部分预算。 (七).办公及生活用家具购置费：按《部编办》规定计列。 (八).工程建设其他费用 1.土地、青苗等补偿和安置补助费：征地拆迁补偿费根据宝鸡市人民政府办公室关于全市高等级公路建设征地拆迁补偿标准的通知，即宝政办函[2008]145号文及国土资发[2004]238号文精神综合取定。征地拆迁增列拆迁安置补助费200元/平方米(仅限居民住房)及安置公益用地补偿费3760元/户,增列的两项费用应单列并附计算详表，另按征地费总额的 2.1%、拆迁费总额的3%(陕价费调发[2001]113号)考虑征迁管理费，按征地拆迁总费用的5%计列环境保障协调费。具体计算详见预算06表的拆迁计算附表。 2.建设项目管理费：按《部编办》及《省通知》的有关规定计列，其中：建管费费率由本项目总体单位按全线统一取定；竣（交）工验收试验检测费按《省通知》的有关规定及总体单位有关意见计列。 3.研究试验费：按5万元/公里暂列。 4.建设项目前期工作费：按以下标准分项单列：预可、工可报告编制费按15万元/公里计列；勘察设计费按建安费的2.8%计列；设计、监理、施工招标文件及招标标底编制费按建安费的0.2%计列。 5.专项评价(估)费：按以下标准分项单列：环境影响评价费按1.5万元/公里计列；水土保持评估费按1.0万元/公里计列；地震安全性评价费按1万元/公里计列；地质灾害危险性评价费按0.5万元/公里计列；压覆重要矿床评估费按0.6万元/公里计列；文物普查费按0.5万元/公里计列；行洪论证费按0.5万元/公里计列；使用林地可行性研究报告编制费按1.0万元/公里计列；用地预审报告编制费按1.0万元/公里计列。连接线不计研究试验费、专项
财政预算调整情况汇报
财政预算调整情况汇报 县财务局受县人民政府的托付，向本次会议提出县年财务预算调整的主张计划，请予审议。?一、关于年财务收入预算调整状况?(一)财务总收入调整状况?年县人大十七届三次会议(以下简称三次会议)经过的我县财务总收入预算为17900万元,比上年实践完结15750万元添加13.7%。依据《十堰市人民政府关于下达年财务收入计划的告诉》(十政发〔〕4号)文件要求，各县财务收入方针，在上年实践完结的基础上，增幅有必要到达15%以上。环绕这一方针，全县上下大力调整产业结构，狠抓重点项目建造，活跃和谐支撑新正公司、宏林公司顺畅拍卖，促进了财务收入大幅度添加。归纳剖析我县税源状况和周边县收入增幅，主张本年调增财务预算收入2149万元，完结总规划超2亿元方针。调整后，全年财务总收入规划为20049万元，比上年实践完结15750万元添加27.3%。其间：当地一般预算收入12406万元，比年度预算11011万元添加1395万元，比上年实践完结10051万元添加23.4%。其首要增减改变要素如下：?一是因宏林公司、新正公司拍卖及新建电站投产发电，添加企业所得税600万元；?二是新正公司拍卖，添加营业税及各项附加税1796万元；三是国有资产处置和国有资源有偿运用收入添加1400万元；四是受国家宏观方针改变的影响，地税市级收入调库、
履行增值税抵扣方针及行政性收费项目削减等要素影响，减收1647万元。?财务总收入调整后，分部分收入使命也相应进行调整。其间：国税由年头的6200万元调整到6782万元；地税由年头的7600万元调整到7752万元；财务由年头的4100万元调整到5515万元。?(二)财务收入来历调整状况?因本级财务收入规划和省财务搬运付出的添加,年财务收入来历也需作相应调整，调整后，收入来历总额为52192万元(不含省专款)，比三次会议陈述的预管用36832万元添加15360万元。其具体增减项目如下:1、当地一般预算收入12406万元，比年度预算11011万元添加1395万元。?2、本年新增财力补助14109万元。?(1)南水北调生态补偿补助添加3965万元。?(2)政府转贷债券收入添加1000万元。?(3)特别县补助添加800万元。?(4)税收返还添加252万元。?(5)义务教育绩效薪酬、乡村中小学共用经费、乡村五保供养金等项目添加1035万元。(6)专项体系结算补助添加4292万元。?(7)市添加专项补助600万元。?(8)省批复年决算时添加财力性补助2165万元。?3、本年削减调入资金144万元。年头预算中组织调入资金300万元,据实践履行状况剖析，全年来历只要155.91万元，其间：林业部分预算外资金调入100万元、畜牧部分预算外资金调入44.27万元、作业局预算外资金调入11.64万元,因而，需调减144.09万元。二、关
2016年度企业预算情况说明书内容提要
附件3 2016年度企业预算情况说明书内容提要 预算情况说明书是对年度预算报表的补充说明，是评估预算报表编制质量的重要依据，是年度预算报表的重要组成部分。企业预算情况说明书由企业集团和所属二级及二级以下重要子企业分别编写。 企业集团预算情况说明书内容提要 企业集团编制的预算情况说明书应对集团整体情况进行说明，至少应当包括以下主要内容： 一、上年度预算工作情况总结 （一）对上年度预算工作情况进行总结，回顾上年度预算工作组织、编制、执行、监督、考核等方面取得的成效和存在的问题，总结工作经验及本年拟采取的相关改进措施及办法。 （二）对上年度预算调整情况进行说明，其中至少应包括主要财务及生产经营指标调整情况和调整原因等，调整原因包括市场形势变化、合并范围变化、会计政策调整、会计估计变更、公允价值变动等对损益和资产负债产生重大影响的事项。 （三）对上年度预算完成情况进行总结，并对重要指标的实际完成数与调整后的预算数差异原因进行说明，其中至少应包括主营业务收入、主营业务成本、期间费用、利润总额等项目，不得简单地以数字罗列。如投资、筹资、人工成本等实际发生额与年初预算存在重大差异的应一并说明。 二、预算工作基础和本年度预算工作组织情况 （一）预算工作基础 预算工作基础主要包括：预算管理水平描述，是否按照内控要求建立了全面预算管理；企业预算管理机构设臵、职能与权限等；管理机构主要成员构成、内部组织分工等；预算管理制度建立与执行情况；预算管理体制描述；预算管理环节描述，是否覆盖了编制、执行、调整、分析与考核的全过程；预算管理人员水
平总体情况描述等。 （二）本年度预算工作组织情况 本年度预算工作组织情况主要包括年度预算工作具体组织过程，以及预算审核情况等，重点说明本年预算工作组织的改进情况。 三、本年度预算编制基础及编制依据 （一）预算编制采用的会计政策。 1.企业编制年度预算所选用的会计政策，说明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因，对损益产生的影响。 2.对于《企业会计准则》允许以公允价值计量的资产或负债，需说明是否考虑公允价值变动影响。凡是考虑公允价值变动影响的企业，应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及原因。凡是不考虑公允价值变动影响的企业，应说明理由。 3.年度预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。 （二）预算年度生产经营情况预测说明。 预算年度生产经营情况是企业编制年度预算的基本依据，企业应认真分析宏观及微观经济形势，在深入业务板块分析、重要子企业调查的基础上，对主要业务板块的发展趋势及生产经营情况进行客观的预测，对企业产生重大影响的生产经营决策进行说明。至少应包括以下内容： 1.对预算年度的宏观经济形势进行预测分析，说明企业编制预算的宏观经济形势基础，以及对企业生产经营和经济效益的影响。 2.对预算年度行业经济形势进行预测分析，从行业发展阶段与趋势、能源、原材料及主要产品价格、市场供求关系等方面，说明行业经济形势变化对本企业的影响。 3.根据宏观经济形势和行业发展形势预测，结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等情况，按主要业务板块说明生产经营指标增减变动情况和比率变动情况，以及指标变动对企业效益的影响程度等。如钢铁企业可选取铁产量、钢产量等，贸易企业可选取进出口额、合同额等；企业拟采取的重大生产经营举措对各业务板块的影响，如拟签订的重大合同、拟进行的资
工程费用变更情况说明
工程费用变更情况说明文稿归稿存档编号：[KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-
XXX(工程名称) 工程费用变更情况说明 （个人版权、严禁复制、请用下载券下载，谢谢） （业主单位）公司： 我司接受贵司委托，承建（工程名称）工程，根据业主方及施工合同的要求已在2016年5月20日开工。于2016年8月4日，贵司出具了挡墙设计变更图纸，现我司根据该电子版图纸并结合该项工程的特点和实际情况，依据与其相匹配的编制方法，业已实施了该部分工程的变更费用编制程序。现将编制情况及结果报告如下： 一、工程概况 1、项目概况： 建设地点：（地点） 建设规模（工程名称）包含土建工程、绿化工程、给排水工程、电气工程。 2、变更情况： 9#挡墙的高度、长度及结构形式均进行了变更。9#挡墙结构形式从原设计图纸的重力式挡墙变更成为现设计图纸的衡重式挡墙，长度由原38.7米变为现66.2米，高度由原2.5~7米，变成现在5.66~14.89米。 二、编制范围 “（工程名称）工程施工图设计文件”所包含的有关9#挡墙的全部内容。 三、编制依据 1、与贵司签订的《建设工程承包合同》。 2、设计变更通知单： 3、（工程名称）工程施工图设计文件
4、由贵司提供的施工现场原始地貌图。 5、计量和计价的相关规范，例如《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2008）、2008年《重庆市仿古建筑及园林工程计价定额》、2008年《重庆市市政工程计价定额》、2008年《重庆市建筑工程计价定额》、2008年《重庆市安装工程计价定额》、2008年《重庆市建设工程费用定额》及相关配套文件等。 四、编制原则 1、工程内容与投标报价的工程量清单中有相同的，则按投标时的相同子项综合单价执行，综合单价不调整。 2、当工程量清单报价中无变更工程项目但有类似项目的投标综合单价，则参照报价中类似项目的投标综合单价进行报价。 3、（合同内容）已标价工程量清单中无适用以及无类似子目的，按照2008年《重庆市仿古建筑及园林工程计价定额》、2008年《重庆市市政工程计价定额》、2008年《重庆市建筑工程计价定额》、2008年《重庆市安装工程计价定额》、2008年《重庆市建设工程费用定额》和2008年《砼及砂浆配合比表、施工机械台班定额》及北碚区政府最高限价编制配套文件，人工、材料价格按《重庆工程造价信息》施工期间（开工报告至竣工报告）均价调整，《重庆工程造价信息》未有的材料价格须按北碚府办发〔2013〕96号文件经业主认质认价，编制最高限价控制价。结算价：最高限价控制价×（合同价/招标发布最高限价×100%）执行。 4、安全文明施工费按“渝建发【2014】25号”文件规定计算； 5、税金按【渝建2011】440号“文件规定计算 五、编制结果 “（工程名称）”挡墙设计变更金额为2707863.18元(贰佰柒拾万柒仟捌佰陆拾叁元壹角捌分)，增加工程造价2346381.31元。
2020年度企业预算情况说明书内容提要
2020 年度企业预算情况说明书内容提要 预算情况说明书是对年度预算报表的补充说明，是评估预算报表编制质量的重要依据，是年度预算报表的重要组成部分。企业预算情况说明书由企业集团和所属二级及二级以下重要子企业分别编写，按公司级次上报上一级公司，企业集团的合并分析说明需上报国资办。 企业预算情况说明书内容提要 一、本年度预算编制基础 （一）企业编制年度预算所选用的会计政策，说明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因，对损益的影响金额，说明新会计准则的执行情况，以及对报表各科目的影响。 （二）对于《企业会计准则》允许以公允价值计量的资产或负债，需说明是否考虑公允价值变动影响。凡是考虑公允价值变动影响的企业，应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及原因；凡是不考虑公允价值变动影响的企业，应说明理由。 （三）年度预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。 四）对预算年度宏观经济形势的总体预测与分析，说 明企业编制预算的宏观经济形势基础。
二、本年度预算编制情况 （一）业务预算 业务预算是企业编制年度预算的基础，企业应在深入开展业务板块分析、重要子企业调查的基础上，对主要业务板块的发展趋势及生产经营情况进行客观的预测，对企业产生重大影响的生产经营决策进行说明。至少应包括以下内容： 1. 通过对国内外宏观经济形势的研究与预测，说明宏观经济形势对企业生产经营和经济效益的影响。 2. 从行业发展阶段与趋势、能源和原材料及主要产品价格、市场供求关系、行业监管政策等方面，说明行业经济形势变化对本企业的影响。 3. 结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等情况，按主要业务板块说明生产经营指标增减变动情况以及对企业收入、成本、效益的影响程度等。 （二）投资预算 1. 说明企业预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目（前十项）的目的、总规模、预期收益及预计实施年限等情况，对于资金来源与资金保障情况应重点说明。其中：对于重大新开工项目，还应结合企业对未来一定时期宏观经济形势和行业形势的判断，分析说明投资的依据与理由。 2. 说明企业预算年度拟计划实施的重大长期股权投资情况，具体包括：投资目的、预计投资规模、资金来源、持股比例、预计收益等情况；逐项说明预算年度拟实施收购项目的目的、收购方式，以及对企业生产经营和债务结构产生的影响。如有境外收购及投资项目
财务预算情况说明书范文
精品文档财务预算情况说明书范文2010-12-21 12:22 向主管部门或人代会或职代会报告（或定期）财务预决算报告是指经济独立核算单位，当年财政、财务方面的预算计划和决算情况的书面文字材料的总称。 编写要点 财务预决算报告一般包括以下的内容： ）标题；（1 2）称谓；（ 3）正文（包括开头、主体和结尾）；（ 4）签署。（ 范文一 ××公司××××年度财务工作决算与××××年度财务预算的报告 股东大会、各位代表： 我受公司董事会的委托，向大会作××××年度财务工作决算与××××年度财务预算报告，请审议。报告共分两部分。 一、××××年度财务工作决算 认真贯彻上届股东大会关于财务工作的决一年来，公司的财务工作在公司董事会的领导下，遵照国家有关法律法规的规定，做议，做了大量工作。公司按照去年股东大会通过的预算，到统筹安排，合理使用，量入为出，留有余地。年末编报财务决算，总结经验教训，提高了公司财务工作的管理水平。公司对财务工作中的重大问题和重大开支项目，都经过董事会、有秩序地进行。保证财务工作正常、监事会集体讨论决定，坚持严格的经费审查、审批制度，下面我具体向代表们汇报各项经费的收支情况。 （一）预算执行情况 ．收入情况1 一年来，公司总收入为××万元。其中：主营收入为××万元、副营收入为××万元、营业外收入为××万元、投资收益为××万元。 2．支出情况. 精品文档 一年来，公司总支出××万元。主要用于以下几个方面： ）进货成本××万元（1 ）管理费用××万元（2 ）财务费用××万元（3 4）销售费用××万元（ 5）投资支出××万元（ …… 一年来，公司财务工作做到了盈利××万元。 （二）职工困难补助费使用情况（略） （三）劳动保险费用使用情况（略） 二、××××年财务预算 （一）编制公司财务预算的原则 本着厉行成本、利润等指标，我们根据国家有关法规之规定，参照本公司××年度的销售、节约、量入为出的原则。 （二）公司收入预算 1．主营收入
预算编制说明(绿化)
莆田市凤凰山沿渠景观带建设工程（绿化） 预算编制说明 一、工程概况 1、工程名称：莆田市凤凰山沿渠景观带建设工程(绿化) 2、工程地点：莆田市凤凰山沿渠（市政府—广化寺） 二、招标范围 绿化工程，包括绿化种植工程和养护工程（一年期），具体详见设计施工图纸及工程预算书。 三、编制依据 1、依据水木清华（厦门）园林规划设计有限公司2008年3月设计的《莆田东圳水渠生态休闲绿带景观设计工程（机关幼儿园-市政府段）》《莆田东圳水渠生态休闲绿带景观设计工程（广化寺至凤凰公园段）》、《莆田东圳水渠生态休闲绿带景观设计工程（凤凰公园至机关幼儿园段）》、设计变更（2008年5月27日设计单位变更函，有关苗木的规格变更）、招标文件及有关规定编制。 2、《建设工程量清单计价规范》（GB50500-2003）、《福建省建设工程工程量清单计价宣贯材料》、《福建省建设工程量清单计价指引》（2005版）。 3、《福建省园林绿化工程消耗量定额》（2005版）。 4、《福建省园林绿化工程综合单价表》（2005版）。 5、相关文件：
1）《福建省建设厅关于调整〈2003〉版建筑工程管理费的通知》（闽建筑[2005]25号）。 2）《福建省建设厅关于调整〈2003〉版利润率的通知》（闽建筑[2005]15号）。 3）《福建省建设厅关于调整建设工程人工预算单价的通知》（闽建筑[2007]15号）。 4）福建省建设厅关于调整《福建省建筑安装工程费用定额》〈2003〉安全文明施工取费标准和使用办法的通知(闽建筑[2007]4号)。 6、单价取定 1）《福建工程造价信息》中<各设区市2008年3月发布的建设工程主要材料价格汇总>中的莆田市材料价格。 2）《福建省建筑工程综合单价表》及相对应的基价。 3）苗木价参照《2007年第四季度福州市园林绿化工程苗木价格》。 4）苗木价结合市场询价。 5）机械台班单价按《2008年第一季度福建省机械台班单价》。 四、编制说明 1、绿化养护期为一年，前半年成活率养护，后半年日常养护。 2、绿化种植土不在招标范围。
第一部分2017年度部门预算情况和重要事项说明
第一部分：2017年度部门预算情况和重要事项说明第二部分：名词解释 1
第一部分： 2017年度部门预算情况 和重要事项说明
一、2017年部门预算情况说明 （一）收入支出决算总体情况 2017年一般公共预算145.06万元，其中人员经费131.98万元（工资福利支出101.67万元、个人家庭补助30.31万元），比上年增长21.34万元主要用于工资增长以及新进1名工作人员工资，公用经费13.08万元比上年减少0.93万元。 人员经费131.98万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、伙食补助费、绩效工资、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、助学金、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出……。 公用经费13.08万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、邮电费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出……。 （二）我单位无政府性基金预算收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故此表无数据。 （三）一般公共预算财政拨款“三公”经费预算情况 1、“三公”经费预算情况及增减变动原因 2017年预算安排“三公”经费3.04万元与2016年持平，其中公务接待费、因公出国出境费用均为0，公务用车运行维护费为3.04万元，均与2016年一致。
2、“三公”经费支出相关情况说明 (1)因公出国（境）费指单位工作人员公务出国（境）的差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。我单位2017年预算无此类公务活动。 (2)公务用车购置及运行维护费指单位公务用车购置费（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。其中：公务用车购置费0万元；公务用车运行维护费3.04万元。主要用于公务用车燃油费及维修费、过路过桥费等。我单位公务用车保有量为1 辆。 (3)公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。我单位无公务接待活动。 二、重要事项说明 （一）机关运行经费预算情况说明 2017年度机关运行经费13.08万元，比2016年减少0.93万元，下降6.63 %，主要原因是：我单位搬入集中办公大楼，无水电费支出。 （二）政府采购预算情况说明 本部门2017年度政府采购预算总额9.6万元，其中：政府采购货物支出9.6 万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0 万元。其中采购计算机1台共0.55万元、打印机一台0.25万元、购置图书0.8万元、书籍出版印刷8万元。
2018年度企业预算情况说明书内容提要
2018年度企业预算情况说明书内容提要 预算情况说明书是对年度预算报表的补充说明，是评估预算报表编制质量的重要依据，是年度预算报表的重要组成部分。企业预算情况说明书由企业集团和所属二级及二级以下重要子企业分别编写。 企业预算情况说明书内容提要 一、本年度预算编制基础 （一）企业编制年度预算所选用的会计政策，说明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因，对损益的影响金额。b5E2RGbCAP （二）对于《企业会计准则》允许以公允价值计量的资产或负债，需说明是否考虑公允价值变动影响。凡是考虑公允价值变动影响的企业，应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及原因；凡是不考虑公允价值变动影响的企业，应说明理由。p1EanqFDPw （三）年度预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。DXDiTa9E3d （四）对预算年度宏观经济形势的总体预测与分析，说明企业编制预算的宏观经济形势基础。 二、本年度预算编制情况 （一）业务预算。 业务预算是企业编制年度预算的基础，企业应在深入开展业务板块分析、重要子企业调查的基础上，对主要业务板块的发展趋势及生产经营情况进行客观的预测，对企业产生重大影响的生产经营决策进行说明。至少应包括以下内容：RTCrpUDGiT 1.通过对国内外宏观经济形势的研究与预测，说明宏观经济形势对企业生产经营和经济
效益的影响。 2.从行业发展阶段与趋势、能源和原材料及主要产品价格、市场供求关系、行业监管政策等方面，说明行业经济形势变化对本企业的影响。5PCzVD7HxA 3.结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等情况，按主要业务板块说明生产经营指标增减变动情况以及对企业收入、成本、效益的影响程度等。jLBHrnAILg （二）投资预算。 1.说明企业预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目情况。 2.说明企业预算年度拟计划实施的重大长期股权投资情况。 3.分类说明企业预算年度内拟安排的债券、股票、基金等风险业务的资金占用规模、资金来源和预计投资回报率等情况。xHAQX74J0X 4.分类说明企业预算年度内拟开展金融衍生业务计划安排以及风险控制等情况。 5.分类说明企业预算年度内拟向“一带一路”、战略性新兴产业的投资情况。。 （三）筹资预算。 说明企业预算年度内拟安排的重大筹资项目目的、筹资规模、筹资方式和筹资费用等情况，分析筹资行为对企业财务费用增长、债务结构以及资产负债率、速动比率及带息负债比率等财务指标带来的影响。如企业资产负债率连续增长且处于行业较高水平，应说明原因及控制措施。凡纳入我委债务风险重点关注范围的企业，筹资预算应与债务风险控制目标相衔接。LDAYtRyKfE （四）资金预算。 预算年度内资产负债及现金流量情况，重点说明经营性现金流量变化情况，同时结合当前信贷政策，综合考虑投资和筹资产生的现金流量变化，说明企业为保障资金安全所采取的
中央企业年度财务预算情况说明书
中央企业年度财务预算情况说明书 1
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附件3: 中央企业财务预算情况说明书内容提要 财务预算情况说明书是对年度财务预算报表的补充说明,是评估财务预算报表编制质量的重要依据,是年度财务预算报表的重要组成部分。企业财务预算情况说明书由企业集团和所属二级及二级以下重要子企业分别编写。 企业集团财务预算情况说明书内容提要企业集团编制的财务预算情况说明书应对集团整体情况进行说明,至少应当包括以下主要内容: 一、上年度财务预算工作情况总结 (一)对上年度预算工作情况进行总结,回顾上年度预算工作组织、编制、执行、监督、考核等方面取得的成效和存在的问题,结合国资委对上年度预算的反馈意见,总结工作经验及本年拟采取的相关改进措施及办法。 (二)对上年度预算调整情况进行说明,其中至少应包括主要财务及生产经营指标调整情况和调整原因等。 (三)对上年度预算完成情况进行总结,并对重要财务指标的实际完成数与调整后的预算数差异原因进行说明,其中至少应包括主营 3
业务收入、主营业务成本、期间费用、利润总额等项目,不得简单地以数字罗列。 二、本年度预算工作组织情况 预算工作组织情况主要包括企业预算管理机构设置、管理机构主要成员构成、内部组织分工、年度预算工作具体组织过程,以及预算审核情况等,重点说明本年预算工作组织的改进情况。 三、本年度预算编制基础及编制依据 (一)预算编制采用的会计制度及政策。 1.企业编制年度财务预算所选用的会计制度与政策,说明折旧费用、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因,对损益产生的影响。 2.对于<企业会计准则>允许以公允价值计量的资产或负债,需说明是否考虑公允价值变动影响。凡是考虑公允价值变动影响的企业,应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及原因。凡是不考虑公允价值变动影响的,应说明理由。 3.年度财务预算报表的合并范围说明,未纳入及新纳入年度财务预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。 (二)预算年度生产经营情况预测。 预算年度生产经营情况是企业编制年度财务预算的基本依据,企业应认真分析宏观及微观经济形势,对主要业务板块的发展趋势 4
工程费用变更情况说明
工程费用变更情况说明 The Standardization Office was revised on the afternoon of December 13, 2020
XXX(工程名称) 工程费用变更情况说明 （个人版权、严禁复制、请用下载券下载，谢谢） （业主单位）公司： 我司接受贵司委托，承建（工程名称）工程，根据业主方及施工合同的要求已在2016年5月20日开工。于2016年8月4日，贵司出具了挡墙设计变更图纸，现我司根据该电子版图纸并结合该项工程的特点和实际情况，依据与其相匹配的编制方法，业已实施了该部分工程的变更费用编制程序。现将编制情况及结果报告如下： 一、工程概况 1、项目概况： 建设地点：（地点） 建设规模（工程名称）包含土建工程、绿化工程、给排水工程、电气工程。 2、变更情况： 9#挡墙的高度、长度及结构形式均进行了变更。9#挡墙结构形式从原设计图纸的重力式挡墙变更成为现设计图纸的衡重式挡墙，长度由原米变为现米，高度由原~7米，变成现在~米。 二、编制范围 “（工程名称）工程施工图设计文件”所包含的有关9#挡墙的全部内容。 三、编制依据 1、与贵司签订的《建设工程承包合同》。 2、设计变更通知单： 3、（工程名称）工程施工图设计文件
4、由贵司提供的施工现场原始地貌图。 5、计量和计价的相关规范，例如《建设工程工程量清单计价规范》 （GB50500-2008）、2008年《重庆市仿古建筑及园林工程计价定额》、2008年《重庆市市政工程计价定额》、2008年《重庆市建筑工程计价定额》、2008年《重庆市安装工程计价定额》、2008年《重庆市建设工程费用定额》及相关配套文件等。 四、编制原则 1、工程内容与投标报价的工程量清单中有相同的，则按投标时的相同子项综合单价执行，综合单价不调整。 2、当工程量清单报价中无变更工程项目但有类似项目的投标综合单价，则参照报价中类似项目的投标综合单价进行报价。 3、（合同内容）已标价工程量清单中无适用以及无类似子目的，按照2008年《重庆市仿古建筑及园林工程计价定额》、2008年《重庆市市政工程计价定额》、2008年《重庆市建筑工程计价定额》、2008年《重庆市安装工程计价定额》、2008年《重庆市建设工程费用定额》和2008年《砼及砂浆配合比表、施工机械台班定额》及北碚区政府最高限价编制配套文件，人工、材料价格按《重庆工程造价信息》施工期间（开工报告至竣工报告）均价调整，《重庆工程造价信息》未有的材料价格须按北碚府办发〔2013〕96号文件经业主认质认价，编制最高限价控制价。结算价：最高限价控制价×（合同价/招标发布最高限价×100%）执行。 4、安全文明施工费按“渝建发【2014】25号”文件规定计算； 5、税金按【渝建2011】440号“文件规定计算 五、编制结果
预算执行情况报告
预算执行情况报告 附件 ××年××季度××集团预算执行 情况报告(参考) 一、企业经营预算执行环境分析 详细分析企业所处的内外部经营环境～行业动态变化情况～重点说明预算前提条件的变化和发展趋势, 二、主要经济指标的执行情况分析 ,一,主要行业业务量指标预算执行分析～包括预算完成情况～同比环比趋势情况～以及预算执行与时间进度差异分析。 表1 业务量预算执行情况 完成年度完成季度项目\指标单位本年预算季度预算本年累计预算(%) 预算(%) 业务量1 其中:… … 业务量2 ,二,效益指标预算执行分析 1.营业收入、营业成本预算执行情况分析～以及与时间进度差异原因说明。 表2 营业收入、营业成本预算执行情况 单位:万元 完成年度预完成季度预项目\指标本年预算季度预算本年累计算(%) 算(%) 营业收入 其中:… …
营业成本其中:… … 毛利率 2.成本费用指标预算控制情况。 表3 期间费用预算执行情况 单位:万元 完成年度预完成季度预项目\指标本年预算季度预算本年累计算(%) 算(%) 销售费用管理费用其中:非薪酬付现费用 财务费用销售费用占收入比重 成本费用总额占收入比重 ,1,销售费用预算执行情况分析～以及与时间进度差异原因说明。 ,2,管理费用预算执行情况分析～以及与时间进度差异原因说明。重点说明非薪酬付现管理费用预算执行情况～以及重点费用预算控制情况。 表4 重点费用预算执行情况 单位:万元 完成年度预完成季度预指标全年预算季度预算本年累计算(%) 算(%) 业务招待费差旅费会务费培训费董事会费监事会费 根据上表内容进行简要说明。 ,3,财务费用预算执行情况分析～以及与时间进度差异原因说明～重点说明利率变化及融资借款额变动影响。 3.利润总额预算执行情况分析～以及与时间进度差异原因说明。 表5 利润总额预算执行情况 单位:万元
招投标与工程变更管理办法
招投标与工程变更管理办法
大家元工程招投标管理办法 工作内容 第一条收集经营信息，掌握市场动态，深入调查研究，组织协 调好前期的招标工作； 第二条组织或参与承建商、供应商考察、考评活动，建立并维 护承建商、供应商名册； 第三条负责编制工程招标的资格预审文件及招标文件；负责开 展工程招标资格预审及相关的报批工作； 第四条负责起草、审核合同、协议、契约文件，参与合同谈判 和会签，负责合同管理工作； 第五条做好前期招标与合同签订的档案管理及保密工作。 第六条协助工程部、财务部及其他部门完成公司交办的各项工作任务。 工作制度及流程 工程立项单位的征召招标文件的编制及会审招标文件 的发放及招标答疑定标及核价报审合同谈判与合同签订 第一条招标项目的立项：原则上需求部门负责填 报《招标立项意见书》，《招标立项意见书》必须按要求 填报和审批。 第二条主体工程、地基与基础工程、大批量装修 工程、园建工程等由合同预算部牵头组织招标策划会， 主管领导主持，工程部和预算部经理参加，会议纪要须 随招标立项书一起呈报总经理签字确认。 第三条单位的征召 1.投标单位的合格标准：须是品牌和综合实力全国500强单位、本省前100强或国际著名品牌和企业,确无全国及全省行业排名的，入选企业应为行业领先企业。
2.确定投标合格单位流程：由合同预算部根据需要下发搜集单位通知书至工程部、预算部、综合部（根据工程性质可以增加一些相关部门），以部门为单位，经部门负责人签字确认后将单位推荐表送至合同预算部（逾期不再接受推荐），合同预算部根据立项部门相关意见，筛选拟入选单位并组织工程部（根据工程性质可加入其它部门）进行考察，考察完成后，各个参与考察人员独立编写考察报告，合同预算部综合各成员意见确定最终合格投标单位报总经理审批。 3.严禁任何部门、个人以任何借口询问、打听投标单位情况。 4.合同预算部做好对合格投标单位的整理维护，并建立合作伙伴单 位库，做好单位库的保密工作，严禁外泄。 第四条招标文件的编制及会审 1.合同预算部负责招标文件和工程量清单和预算编制。预算部需 保证工程量清单的准确性及完整性；预算编制需保证工程量及计价的 准确性。 2.设计施工捆绑招标的项目应在招标文件中明确设计条件，并由 工程技术部制订详细的设计标准或要求。 3.合同预算部须组织立项部门、预算部及其他相关部门对招标文 件进行会审，会审由合同预算部主持。 第五条招标文件的发放及招标答疑 1.合同预算部负责发标及招标答疑，招标答疑必须采用书面形式 集中解答，投标单位数量达到三家以上（含三家）方可发标。 2.合同预算部须仔细核对领取招标文件人员的身份证原件、法定 代表人身份证明或法人授权委托书，与合格单位审查资料不符的不许 发标。 3.合同预算部须分别引导拟投标的主体单位到现场踏勘，并告知 初步确定的建筑形式及投标的报价方式，提醒投标单位及时了解当地 的造价信息、税收及备案要求等，为正式报价做好前期准备工作。 第六条开标及评标 1.开标必须有公司领导参加，由合同预算部牵头组织，现场开标 人员不得少于5人，其中合同预算部必须2人以上，工程部、综合部
2011年度中央企业财务预算情况说明书内容提要
附件3 2011年度中央企业财务预算情况说明书内容提要 财务预算情况说明书是对年度财务预算报表的补充说明，是评估财务预算报表编制质量的重要依据，是年度财务预算报表的重要组成部分。企业财务预算情况说明书由企业集团和所属二级及二级以下重要子企业分别编写。 企业集团财务预算情况说明书内容提要 企业集团编制的财务预算情况说明书应对集团整体情况进行说明，至少应当包括以下主要内容: 、上年度财务预算工作情况总结 （一）对上年度预算工作情况进行总结，回顾上年度预算工作组织、编制、执行、监督、考核等方面取得的成效和存在的问题，结合国资委对上年度预算的反馈意见，总结工作经验及本年度拟采取的相关改进措施及办法。 （二）对上年度预算调整情况进行说明，其中至少应包括主要财务及生产经 营指标调整情况和调整原因等，调整原因包括市场形势变化、合并范围变化、会计政策调整、会计估计变更、公允价值变动等对损益和资产负债产生重大影响的事项。 （三）对上年度预算完成情况进行总结，并对重要财务指标的实际完成数与调整后的预算数差异原因进行说明，其中至少应包括主营业务收入、主营业务成本、期间费用、禾总额等项目的差异原因说明，不得简单地以数字罗列。如投资、筹资、人工成本等实际发生额与年初预算存在重大差异的应一并说明。 二、本年度预算工作组织情况 预算工作组织情况主要包括企业预算管理机构设置、管理机构主要成员构成、内部组织分工、年度预算工作具体组织过程，以及预算审核情况等，重点说明本年预算工作组织的改进情况。 三、本年度预算编制基础及编制依据 （一）预算编制采用的会计政策。 1.企业编制年度财务预算所选用的会计政策，说明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因，对损益的影响金额。
工程变更预算编制说明
西天尾后卓至象峰公路三叉口至渠道桥路段改造工程变更工程预算编制说明 一、编制概况 1、交通部《公路工程基本建设项目概算预算编制办法》（JTG B06-2007）。 2、《公路工程预算定额》（JTG/T B06-02-2007）及《公路工程机械台班费用定额》（JTG/T B06-03-2007）。 3、福建省交通厅关于印发《福建省公路工程基本建设项目概算预算编制补充规定的通知》（闽交建…2008?91 号） 4、福建省建设厅闽建筑[2002]60号《关于建设工程造价税费调整的通知》。 5、福建省交通工程造价管理站发布的“福建省交通(公路、水运)工程各市主要材料价格信息”（2010年6月份） 6、设计图纸。 二、各项费用标准 （一）建筑安装工程费 1、人工费：根据补充规定人工单价按47元/工 日计列； 2、材料费：福建省交通工程造价管理站发布的 “福建省交通(公路、水运)工程各市主要材料价格信息”（2010年6月份）为依据，结合市场地材调查价格。 3、机械使用费：养路费及车船使用税不计。 5、其他直接费 ①冬季施工增加费：不计。 ②雨季施工增加费：按Ⅱ区6个月。 ③夜间施工增加费：按部颁标准计。 ④特殊地区施工增加费：不计。 ⑤行车干扰工程施工增加费：不计。 ⑥安全及文明施工措施费：按部颁标准计。 ⑦临时设施费施工辅助费：按部颁标准计。 ⑧工地转移费：不计。 5、规费 1
规费根据福建省交通厅关于印发《福建省公路工程基本建设项目概算预算编制补充规定的通知》，费率标准按下表取用。 6、主副食运费补贴费：按综合里程不计取； 7、计划利润：按直接费和间接费之和扣除规费的7%计列。 8、税金：根据省建设厅“闽建筑[2002]60号文，按工程地点为县城、镇”考虑，以定额直接工程费、间接费、计划利润之和的3.381%计列。 （二）工程一切险的投保金额为工程量清单第100章（不含工程一切险及第三方责任险的保险费）至第700章的合计金额，保险费率为2‰；第三方责任险的投保金额为1000000元，保险费率为2.5 ‰。 （三）风险金按2％计取 （四）安全生产费用按1%计取。 三、其他说明 1、变更工程量根据变更图纸数量进行编制。 2、根据招标文件规定，新增项目209-1-c（10级砂浆砌片、块石）中标单价根据招标文件规定套用定额后（395.06元/m3）按要求下浮率进行下浮（320元/m3），详见附表。 2
投标预算编制说明
投标说明 一、项目名称：华资安置区东侧室外绿化苗木采购施工 二、投标人条件： 投标人必须为具备园林绿化施工三级及以上施工资质的企业，近三年所承建的工程履行合同能力良好，无合同纠纷及违约、违法行为，现有组织机构、设备配置、技术人员及其它主要人员具备相应资格及丰富的种植、养护经验。 三、投标报价说明： 1、投标报价为招标文件及工程量清单范围内的所有工作内容，各投标单位可根据工程情况、市场行情、企业自身经营能力及自然灾害、二次搬运等各项因素，自行决定报价，报出清单综合单价及总价。 2、投标人应按招标文件规定填写所投标的工程量清单中所述的所有工程项目单价和合价，没有填入单价或合价的项目，发包人不予支付，并认为此项目费用已包括在工程量清单的其它单价或合价之中。单价和合价应包括所在工程施工、检验与验收、移交前的养护等合同所规定的一切费用，其中也包括投标人的利润和应承担的风险的费用。 3、承包人应交纳的各种规费和税金、措施项目费和其它项目费用等等，均应包括在投标人递交的投标文件的单价中。 4、合同有效期内不因物价波动调整合同价格。 5、工程采用总报价一次性包干方式（不作政策性调整）。工程竣工结算时只对设计变更、工程量增减或招标文件规定的其它情形调整合同价款，计算方式按招标文件规定执行。以最低总报价中的各项单价作为执行价。 6、投标总价：各项苗木单价合计。 7、投标单位应对其投标正确性及完备性完全负责，一旦中标，均不得以 漏项或未考虑为借口来调整合同价款。
8、投标货币：投标文件报价全部采用人民币报价。 9、招标单位不接受选择性报价。 四、招标文件的组成： 1、招标采购文件 2、工程量清单 五、投标文件的组成： 1、投标报价书，必须加盖单位和法人代表印鉴 2、营业执照、资质证书等资格 3、承诺书：对施工工期、质量、安全、文明、养护期及其它要求的承诺 4、授权委托书 六、投标文件的递交 1、密封和标志：投标单位应将投标文件分别密封在封套内，封口处必须加贴密封条并加盖投标单位公章和法人代表印章，写明： 华资安置区东侧室外绿化施工投标文件 黄山市招标采购交易中心收 以及投标单位名称、地址。开标前标书不得开封。 2、投标文件各一式两份。正本一份，副本一份。 七、开标、评标、定标 1、该工程由招标单位、项目主管部门、采购中心及邀请的专业经济、技术人员、其它人员组成询价小组进行评标。 2、投标文件澄清：如在评标时发现数字表示的金额与用文字表示的金额不一致时，以文字为准，总价金额与单价金额不一致时，以单价金额为准，但单价金额小数点有明显错误除外。修正后的投标报价经投标人同意后，对投标人起约束作用，如投标人不接受修正后报价，则其投标将被拒绝，不影响评标工作。
2020年度企业预算情况说明书内容提要
2020年度企业预算情况说明书内容提要 预算情况说明书是对年度预算报表的补充说明，是评估预算报表编制质量的重要依据，是年度预算报表的重要组成部分。企业预算情况说明书由企业集团和所属二级及二级以下重要子企业分别编写，按公司级次上报上一级公司，企业集团的合并分析说明需上报国资办。 企业预算情况说明书内容提要 一、本年度预算编制基础 （一）企业编制年度预算所选用的会计政策，说明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因，对损益的影响金额，说明新会计准则的执行情况，以及对报表各科目的影响。 （二）对于《企业会计准则》允许以公允价值计量的资产或负债，需说明是否考虑公允价值变动影响。凡是考虑公允价值变动影响的企业，应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及原因；凡是不考虑公允价值变动影响的企业，应说明理由。 （三）年度预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。
（四）对预算年度宏观经济形势的总体预测与分析，说明企业编制预算的宏观经济形势基础。 二、本年度预算编制情况 （一）业务预算 业务预算是企业编制年度预算的基础，企业应在深入开展业务板块分析、重要子企业调查的基础上，对主要业务板块的发展趋势及生产经营情况进行客观的预测，对企业产生重大影响的生产经营决策进行说明。至少应包括以下内容： 1.通过对国内外宏观经济形势的研究与预测，说明宏观经济形势对企业生产经营和经济效益的影响。 2.从行业发展阶段与趋势、能源和原材料及主要产品价格、市场供求关系、行业监管政策等方面，说明行业经济形势变化对本企业的影响。 3.结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等情况，按主要业务板块说明生产经营指标增减变动情况以及对企业收入、成本、效益的影响程度等。 （二）投资预算 1.说明企业预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目（前十项）的目的、总规模、预期收益及预计实施年限等情况，对于资金来源与资金保障情况应重点说明。其中：对于重大新开工项目，还应结合企业对未来一定时期宏观经济形势和行业形势的判断，分析说明投资的依据与理由。 2.说明企业预算年度拟计划实施的重大长期股权投资情况，具体包括：投资目的、预计投资规模、资金来源、持股