融资担保公司全面风险管理

一、风险管理概况

风险管理的原则：风险管理体系按照相互制约(即业务流程与部门设置既要考虑各个环节的制衡关系与风险控制，又要有利于工作效率的提高）的原则来设置业务流程及内部控制机制.

风险管理的流程、组织架构和职责划分：

（一）建立完善风险化解制度

1、严格担保前审查、担保审批分离制度，明确责任,从责任上堵塞风险漏洞. ２、严格遵守担保风险准备金提取制度.

(二)严格反担保措施

1、按照“四易”的原则（易于变现、易于评估、易于操作、易于触动受保人利益)的原则确认反担保物。

2、在设定反担保物时,首先以业主或法人代表个财产作抵押，以增强企业经营者的责任和对其进行有效的约束。

(三)建立代偿制度、落实追偿措施

公司履行代偿义务后,在法律关系上由担保人变为债权人，相应取得追索权，通过下列方式展开追偿：

1、追究反担保人以及受保人民事赔偿责任；

2、变现其抵押物、质押物;

3、租赁、经营或拍卖、变卖其资产，以收入弥补损失；

4、其他合法处置方式。

宜宾联诚融资担保有限责任公司组织架构图：

（一）董事会的职责

制定公司的战略规划、经营目标、重大方针和管理原则;挑选、聘任和监督高级管理层人员，并掌高管人员的报酬与奖惩；制订公司的年度财务预算方案、决算方案；制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案;制订公司增加或者减少注册资本方案。

（二）总经理岗位职责

协助执行董事完成公司的年度担保经营目标,并负责打造担保核心业务;按照公司战略及年度经营目标，制定具体的工作措施并推动担保业务达成;深入了解本行业动态，对担保业务发展进行预测,研发适应市场需求的担保产品,保证担保业务的持续增长；对担保业务日常事务进行管理,对各部门经理的工作进行布置、指导、检查监督、评价和考核管理，签发与其职责权限相对应的业务文件。（三）业务部岗位职责

负责保后检查,跟踪担保贷款的使用、还款保障、反担保情况、撰写保后检查报告;负责保后管理的各项具体工作,监测担保客户还款来源、还款记录、还款意愿及法律责任,对逾期贷款及代偿款的催收及各类风险担保采取补救措施。（四）风险控制部岗位职责

对申请担保企业和项目的报审资料进行严格审核；对申请担保企业和项目从整体风险进行评定；对申请担保企业和项目的反担保抵押措施从法律风险角度提出意见；办理反担保抵押手续,审核确定相关合同及法律文本；跟踪公司各项业务进展，汇总各类业务的风险情况及发出风险预警；协调各部门保持业务流程的高速运转；组织事前风险审核、事中风险控制、事后风险检查,出具风险预警提示和风险评估报告；定期出具风险评估报告,针对即时风险问题,评估风险状态与风险程度,分析风险来源和影响，提供解决方案。

（五）财务部岗位职责

根据企业的经营发展目标制定财务收支计划；负责资金营运和资金调度管理,严格执行资金管理制度;组织编制财务预算，履行财务检查和监督;完善内控制度，根据企业运营的实际情况，进行成本预测、控制、分析和考核,适时提出成本控制方案;监督按时完成纳税申报等工作;负责协调与财政、税务、银行的关系. （六)调查部岗位职责

负责保前调查；按公司相关制度要求，完成现场访谈、报告撰写、报告修改与相关数据的采集和录入工作;负责实施项目承保,协调客户、银行、相关部门的工作，制定项目合同,完成全部承保流程，整理完善项目档案资料；处理客户的反馈意见,了解受评对象的信用变化，必要时进行跟踪评级。

经营活动中面临的主要风险：担保风险来源主要由两方面构成：外部风险和内部风险。外部风险包括来自客户的风险（如信用风险、经营风险、流动性风险）、经营环境风险（如市场不正当竞争、国家政策变动、合作机构诚信问题)等。内部风险则主要是公司内部的人员道德风险、操作风险和声誉风险.

风险预警机制机制:

对出现上述风险预警信号和突发事件列表情况的借款企业,客户经理应及时开展调查分析,撰写书面报告，对产生风险预警的情况、原因、可能产生的损失、拟采取的应对措施等进行分析评价。将书面报告逐级提交风管部、保审会批复。并按照批复意见执行。

突发事件应急机制:制定突发事件应急预案能防范和处置流动性突发事件的发生,最大限度地预防和减少突发事件造成的损害，有效预防因宏观经济政策发生非预期性调整、季节效应、市场出现不利于本公司的信息等内外部原因所引发突发事件的发生，确保资金运营安全,按照国家相关文件要求,结合实际情况,我公司制定以下突发事件应急预案。

１、居安思危，未雨绸缪。增强忧患意识，高度重视稳定和安全工作，坚持预防与应急相结合，常态与非常态相结合，做好应对突发事件的各项准备工作；2、统一领导，分级负责。建立健全分类管理、分级负责,实行部门网点领导责任制。充分发挥专业应急指挥机构的作用，紧密依靠政府和有关部门支持,做到统一指挥、快速反应、协同应对;

3、科学决策，依法处置.发生重大突发事件，应科学果断决策,加强应急管理,依法规范处置,力求尽快控制事态、平息事件、减少危害、降低影响，保守本公司商业机密，避免发生次生、衍生事件。

二、信用风险管理

信用风险的管理办法:

1、加强内控建设，完善内控体系;

2、反担保措施的设定;

3、创新业务品种，有效防范风险;

4、加强与先关机构之间的沟通互惠合作,识别和分散风险;

5、利用资本市场，化解和处理风险.

产生信用风险的业务活动:信用风险存在于担保整个业务流程中，不良贷款和担保人资质审批漏洞是导致信用风险的主要原因。

三、流动性风险管理

影响滚动流动性的因素:流动性风险产生的原因主要有资产与负债的期限结构不匹配；资产负债质量结构不合理；利率变动；货币政策变化及金融市场发展程度等。

流动性风险的管理方法：为实现流动性风险管理的基本目标，应采取以下方法: 1、总量均衡。即在保证支付准备的前提下,通过负债和营运资金总量对资产总量的制约，保持负债、营运资金和资产的总量均衡,控制超负荷经营;

２、结构对称.即负债与资产要在期限、利率结构上保持对称关系。通过及时调整流动性缺口，保持资产和负债的偿还期对称关系,建立资产和负债的期限对称结构；保持资产与负债在利率结构上的对应,严格控制非生息资产占比，保持和提高利差水平；

3、适时调节。即资产和负债保持一种流动性状态，当出现流动性缺口时，通过资金调剂、主动负债的方式来满足流动性需求，扩大经营规模；当流动性需求减少、出现多于头寸时，又可投资于短期金融工具，获取盈利。

根据上述原则进行流动性风险管理,主要分为三个层次：

1、根据资金平衡表计算流动性需求;

2、设立流动性风险管理指标体系,判断流动性变化趋势；

3、建立流动性风险预警机制，实时监测流动性风险状况。

四、市场风险管理

市场风险的影响：未来市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不确定性对我公司实现其既定目标具有一定程度的影响.

市场风险管理的方法:

1、风险辨识

认识和鉴别企业活动中各种损失的可能性，估计市场风险对我公司经营目标的影响,通常包括三个方面:分析各种暴露,研究哪些项目存在风险,受何种风险影响,受影响的程度；分析各种风险的特征和成因;进行衡量和预测风险的大小,

确定风险的相对重要性，明确需要处理的缓急程度。

2、风险度量

我公司目前经常使用的市场风险度量指标大致可以分为两种类型，即风险的相对度量指标和绝对度量指标。相对度量指标主要是测量市场因素的变化与金融资产收益变化之间的关系

3、市场风险管理的一般方法

风险规避：风险和收益总是相伴而生的，获得收益的同时必然要承担相应的风险。试图完全规避某种市场风险的影响意味着完全退出这一市场。对公司的所有者而言,承担一定程度的风险而非完全规避风险通常才是良好的风险应对策略。

风险分散:通过持有多种不同种类的并且相关程度很低的资产来起到有效降低风险的目的。

风险转移:市场风险本身是不可能从根本上加以消除的,我公司目前通过各种现有的金融工具来对市场风险加以管理。

五、操作风险管理

(一)业务操作中全方位、全过程的风险控制

1.全方位:对每一项工作制定监督制衡机制

2。全过程：对每一个环节制定风险管理手段

(二)风险管理部门和人员的设置

1。风险管理部的作用：针对即时风险问题,评估风险状态与风险程度,分析风险来源和影响，提供解决方案，最大限度的降低业务操作流程中出现的各种风险。

２.风险管理部的主要职能:项目审查、审批程序管理、法务支持、或有资产管理、保后监管、追偿管理、业务记录及统计分析等。

（六）、其他风险管理

1、职业道德风险：工作员在办理担保业务时，在调查过程中有意隐瞒借款人的经营、财务状况以及可能存在的其他风险因素,甚至弄虚作假帮助借款人掩盖真实情况、套取我公司虚假评级或出具保函等情况的，对该项目调查员无限期终止其担保业务调查资格。

2、国家政策风险：为尽量避免国家政策风险为经营带来的不良影响,我公司关注国家政策动向,围绕国家政策标准,建立健全本公司监管制度,把握市场供求结构和行业平衡,确保公司各项工作密切围绕国家政策和法律法规进行.

３、货币政策风险:受国家货币政策和宏观调控影响，对反担保抵押物进行会计处理时,应充分考虑其所存在的贬值风险，分别计量历史成本和重置成本。

4、不正当竞争风险:同行业其他担保机构在业务操作过程中采取贿赂或变相贿赂等手段拓展业务渠道、编造和散布有损于我公司商业信誉的不实信息,损害我公司形象和利益。对此,我们严格按照银监会规定和行业制度参与市场竞争，树立良好的公司形象,建立严格的公司管理体系和反不正当竞争措施。

信托公司风险管理办法模版

风险管理办法（试行） （x 年7 月） 第一章总则 第一条根据《中华人民共和国信托法》和中国银行业监督管理委员会颁布的《信托公司管理办法》、《信托公司集合资金信托计划管理办法》以及其他法律、行政法规的规定，为了有效防范和控制公司各种业务风险，进一步提升公司的风险管理水平，确保公司安全稳健运行，制定本办法。 第二条本办法所称风险，指未来的不确定性对公司实现其战略目标的影响，包括公司业务经营管理过程中的合规风险、信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等风险。其中，就合规风险管理公司另行制定《xx信托投资有限责任公司合规风险管理办法》。 第三条风险管理的目标是指公司围绕总体战略和经营目标，建立健全风险管理体系，包括风险管理制度、风险管理组织机构、风险管理信息系统等，实现对各项风险的有效识别和管理，培育良好的风险管理文化，促进全面风险管理体系建设。 第二章风险管理组织机构及其职责 第四条公司应建立与其经营范围、组织结构和业务规模相适应的风险管理组织机构。 第五条董事会是公司风险管理的决策机构，董事会（包括董事会及其下设的专门风险管理委员会，下同）履行风险管理职责，包括但不限于： （一）审议批准公司重大的风险管理制度，并监督风险管理制度的实施； （二）确定公司的风险限额； （三）掌握公司面临的重大风险事项，审议批准重大风险事项的处置方案和措施，作出 风险控制决策； （四）确定公司的风险管理组织机构及其职责； （五）任命负责公司风险管理工作的高级管理人员（以下简称“风险负责人”），并确保风险负责人履行职责的独立性； （六）督导企业风险管理文化的培育； （七）法律法规规定的其它风险管理职责。 第六条高级管理层履行以下风险管理职责： （一）制订公司的各项风险管理制度，并根据公司风险管理状况以及法律、法规的变化 情况适时加以修订；

暂借款管理制度

暂借款管理制度 暂借款管理： 第一章总则 第一条为提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法。 第二章管理范围 第二条暂借款是指因特殊用途的临时性借款，包括： 1. 差旅费借款； 2. 零星购物借款； 3. 其他临时性借款。 第三章借款程序和标准 第三条对因公出差 三十礼品费用。赠送礼品一律实行事先申请，并征得总经理同意及批准。凡一次赠送礼品费用超过5000元以上的必须事前报董事长审批。 应收账款计价时要受到公司所给予客户的信用政策的影响，公司营销中心应在合同签定时及时将对客户采用的信用政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款。 1. 需借支差旅费时，应填写请款单，注明预借金额； (三)部门章：刻有公司部门名称的印章。其不对外单位的部门章可加注"对内专用"。 (四)职衔签字章：刻有经理及总经理职衔及签名的印信。 2. 经各级主管审查、审核、签批； 3. 到财务部领款； 凡男性超过60周岁、女性超过55周岁，要求到市区投靠子女或配偶的公民，或夫妻双方共同投靠子女的，只要其中一方符合规定年龄，都准予落户。多子女的，可自行选择投靠的子女。 4. 财务部以请款单为借款依据、报销差旅费审核依据。 第五条一般零星购物借款限额为元(如2000元)，驾驶员、采购主管可领取定额借款(备用金)，定额标准由各部门经理拟订报总经理批准。

第四条对零星购物借款 您好!工作近四年来，发现自己在工作、生活中，所学知识还有很多欠缺，已经不能适应社会发展的需要，因此渴望回到校园，继续深造。经过慎重考虑之后，特此提出申请：我自愿申请辞去在 XXX 的一切职务，敬请批准。 对于医疗的废物，应该如何处理呢。下面为大家搜集的一篇“2020医疗废物管理制度”，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友! 1. 由采购部门作出书面采购计划； 2. 经各级主管审查、审核、签批； 3. 到财务部领款； 4. 财务部以采购请款单为借款依据。 第五条一般零星购物借款 一般零星购物借款限额为500元，驾驶员、采购主管可领取定额借款（备用金），定额标准由各部门经理拟订报总经理批准。 第六条对个人临时性借款 1. 一般不予借给，特殊情况经批准可借给；有借款尚未还清者，一律不准再借。 2. 借款人填写借款单，注明个人用途。 3. 经各级主管签批。 4. 到财务部以请款单作为借款还款依据。 第七条个人借款一般不超过其2个月工资额，超过时须有公司担保人 第八条暂借款可使用现金、支票或汇票支付，视不同情况和公司财务规定确定。对经常性借款人员，经批准可办理信用卡。 第九条暂借款还款、报销期限 1. 对出差人员，在返回公司5天内报销差旅费； 2. 对领用备用支票、汇票结算的采购，使用后5天内报销； 3. 对领用备用金的部门、个人、定期（不定期）报销；

融资性担保公司管理系统信用等级评价与衡量管理系统规定

银行融资性担保公司信用等级评价管理规定（试行） 1．目的 为加强对我行融资性担保公司的风险管理，更好地识别、度量和防范担保公司作为我行客户融资担保方的风险，根据有关法律法规以及风险评级相关原则，制定本办法。 2．适用范围 本办法适用于总行经营部室、各分行、北京地区管理部、在京各支行。 本办法适用于与我行开展合作，办理公司信贷业务的融资性担保公司或同时办理公司、个人信贷业务的融资性担保公司。委托其他企业提供担保、以基金额度承担风险的担保基金参照本办法执行。 3．定义、缩写和分类 3.1定义 （1）融资性担保公司：本文件所称融资性担保公司是指依法设立，为向银行申请办理公司或个人类融资性业务的企事业法人或个人提供居间担保的有限责任公司或股份有限公司。 （2）融资性担保公司信用等级评价：指对担保公司履行担保责任和连带清偿义务的意愿和能力进行评估，是对其债务偿还风险进行的综合评价。 （3）客户信用等级：是反映融资性担保公司违约风险大小的相对尺度，共分为六等十个级别，分别是AAA级、AA级(AA+、AA、AA-)、A级（A+、A、A-）、BBB级、BB级、B 级。其中： AAA级：融资性担保公司具有行业所要求的经济规模、很好的发展前景、很稳定可靠的利润来源、很强的担保履约能力，市场竞争力很强，管理水平很高，信誉状况很好，从而对降低我行融资风险有很高的业务价值。 AA+级：融资性担保公司的市场竞争力、发展前景、管理水平、净收益、担保履约能力有部分处于优秀水平、部分处于良好水平，从而对降低我行融资风险有较高的业务价值。 AA级：融资性担保公司的市场竞争力强，发展前景好，管理水平高，有着稳定可靠的利润来源，担保履约能力强，信誉状况良好，从而对降低我行融资业务风险有较高价值。

融资担保公司全面风险管理

一、风险管理概况 风险管理的原则：风险管理体系按照相互制约（即业务流程与部门设置既要考虑各个环节的制衡关系与风险控制,又要有利于工作效率的提高）的原则来设置业务流程及内部控制机制。 风险管理的流程、组织架构和职责划分： （一）建立完善风险化解制度 1、严格担保前审查、担保审批分离制度,明确责任,从责任上堵塞风险漏洞。 2、严格遵守担保风险准备金提取制度。 （二）严格反担保措施 1、按照“四易”的原则（易于变现、易于评估、易于操作、易于触动受保人利益）的原则确认反担保物。 2、在设定反担保物时,首先以业主或法人代表个财产作抵押,以增强企业经营者的责任和对其进行有效的约束。 (三)建立代偿制度、落实追偿措施 公司履行代偿义务后,在法律关系上由担保人变为债权人,相应取得追索权,通过下列方式展开追偿： 1、追究反担保人以及受保人民事赔偿责任； 2、变现其抵押物、质押物； 3、租赁、经营或拍卖、变卖其资产,以收入弥补损失； 4、其他合法处置方式。 宜宾联诚融资担保有限责任公司组织架构图： 董事会 总经办

董事及高级管理人员概况 人员姓名 性别 职务 任职起始时间 xxx 女 董事长 xx 年xx 月至今 xxx 女 董事 xx 年xx 月至今 xxx 男 总经理 xx 年xx 月至今 xxx 女 财务总监 xx 年xx 月至今 （一）董事会的职责 制定公司的战略规划、经营目标、重大方针和管理原则；挑选、聘任和监督高级管理层人员,并掌高管人员的报酬与奖惩；制订公司的年度财务预算方案、决算方案；制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；制订公司增加或者减少注册资本方案。 （二）总经理岗位职责 协助执行董事完成公司的年度担保经营目标,并负责打造担保核心业务；按照公司战略及年度经营目标,制定具体的工作措施并推动担保业务达成；深入了解本行业动态,对担保业务发展进行预测,研发适应市场需求的担保产品,保证担保业务的持续增长；对担保业务日常事务进行管理,对各部门经理的工作进行布置、指导、检查监督、评价和考核管理,签发与其职责权限相对应的业务文件。 （三）业务部岗位职责 负责保后检查,跟踪担保贷款的使用、还款保障、反担保情况、撰写保后检查报告；负责保后管理的各项具体工作,监测担保客户还款来源、还款记录、还款意愿及法律责任,对逾期贷款及代偿款的催收及各类风险担保采取补救措施。 风险管理部 业务部 财务部 调查部

关于信托公司风险监管的指导意见.

关于信托公司风险监管的指导意见 为贯彻落实国务院关于加强影子银行监管有关文件精神和2014年全国银行业监督管理工作会议部署，有效防范化解信托公司风险，推动信托公司转型发展，现提出如下指导意见。 一、总体要求 坚持防范化解风险和推动转型发展并重的原则，全面掌握风险底数，积极研究应对预案，综合运用市场、法律等手段妥善化解风险，维护金融稳定大局。明确信托公司“受人之托、代人理财”的功能定位，培育“卖者尽责、买者自负”的信托文化，推动信托公司业务转型发展，回归本业，将信托公司打造成服务投资者、服务实体经济、服务民生的专业资产管理机构。 二、做好风险防控 （一）妥善处置风险项目 1. 落实风险责任。健全信托项目风险责任制，对所有信托项目、尤其是高风险项目，安排专人跟踪，责任明确到人。项目风险暴露后，信托公司应全力进行风险处置，在完成风险化解前暂停相关项目负责人开展新业务。相关责任主体应切实承担起推动地方政府履职、及时合理处置资产和沟通安抚投资人等风险化解责任。 2. 推进风险处置市场化。按照“一项目一对策”和市场化处置原则，探索抵押物处置、债务重组、外部接盘等审慎稳妥的市场化处置方式。同时，充分运用向担保人追偿、寻求司法解决等手段保护投资人合法权益。 3. 建立流动性支持和资本补充机制。信托公司股东应承诺或在信托公司章程中约定，当信托公司出现流动性风险时，给予必要的流动性支持。信托公司经营损失侵蚀资本的，应在净资本中

全额扣减，并相应压缩业务规模，或由股东及时补充资本。信托公司违反审慎经营规则、严重危及公司稳健运行、损害投资人合法权益的, 监管机构要区别情况，依法采取责令控股股东转让股权或限制有关股东权利等监管措施。 （二）切实加强潜在风险防控 1. 加强尽职管理。信托公司应切实履行受托人职责，从产品设计、尽职调查、风险管控、产品营销、后续管理、信息披露和风险处置等环节入手，全方位、全过程、动态化加强尽职管理，做到勤勉尽责，降低合规、法律及操作风险。提升对基础资产的动态估值能力和对资金使用的监控能力，严防资金挪用。 2. 加强风险评估。信托公司要做好存续项目风险排查工作，及时掌握风险变化，制定应对预案。同时，加强对宏观经济形势和特定行业趋势、区域金融环境的整体判断，关注政策调整变化可能引发的风险。对房地产等重点风险领域定期进行压力测试。 3. 规范产品营销。坚持合格投资人标准，应在产品说明书中明确，投资人不得违规汇集他人资金购买信托产品，违规者要承担相应责任及法律后果。坚持私募标准，不得向不特定客户发送产品信息。准确划分投资人群，坚持把合适的产品卖给适合的对象，切实承担售卖责任。信托公司应遵循诚实信用原则，切实履行“卖者尽责”义务，在产品营销时向投资人充分揭示风险，不得存在虚假披露、误导性销售等行为。加强投资者风险教育，增强投资者“买者自负”意识。在信托公司履职尽责的前提下，投资者应遵循“买者自负”原则自行承担风险损失。逐步实现信托公司以录音或录像方式保存营销记录。严格执行《信托公司集合资金信托计划管理办法》，防止第三方非金融机构销售风险向信托公司传递。发现违规推介的，监管部门要暂停其相关业务，对高管严格问责。 4. 做好资金池清理。信托公司不得开展非标准化理财资金池等具有影子银行特征的业务。对已开展的非标准化理财资金池业务，要查明情况，摸清底数，形成整改方案，于2014年6月30日前报送监管机构。各信托公司要结合自身实际，循序

有限责任公司财务管理制度55844

XXX有限公司 财务管理制度 公司发展日益壮大，为满足公司发展需求，规范公司日常财务行为，加强公司财务管理，根据国家有关法律、法规，结合公司具体情况，特制定本财务管理制度。 第一部分：财务部门的职能 一、认真贯彻执行国家有关财务管理制度和税收管理规定。 二、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。 三、积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据，促进公司取得较好的经济效益。 四、厉行节约，合理使用资金;加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。 第二部分：财务机构和人员管理 一、财务人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。 二、财务人员具体工作中必须坚持原则，照章办事。 三、记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。财务记账采用电子记账方式。 四、记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、摘要清晰、账目清楚、日清月结、近期报账。 五、由于财务人员的岗位特殊性，对于调动工作或因故离职，须至少提前30天办理调动或离职手续，财务人员离职管理不执行公司管理制度规定。必须与接交人员完整交接工作资料及其他手续，没有办理完毕移交手续的，不得中断财务工作。移交包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、财务专用章、发票专用章、法人章、相关实物、电子资料及其他纸质原始资料、未了事项、其他需特殊交代事项等。移交工作必须由部门负责人监督执行。 第三部分：资金管理制度 一、现金管理制度 (一)账务处理规定 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证账实相符。 4、出纳人员应根据现金收支情况，及时登记现金流水账，并与会计核对是否与现金日记账余额相符，保证账账相符。 (二)现金收款规定 1、现金收款时，出纳人员应监督交款人登记《现金收款登记明细表》;非我司人员直接交款的，出纳人员自行登记《现金收款登记明细表》。 2、出纳人员应根据现金收款信息开具现金收据，并及时将收据记账联转交会计记账。 (三)现金付款规定 1、因出差、调货需事先借支现金的，须由经手人填写《借款单》，经部门负责人签字，并经总经理或分管副总经理审批后，方可到财务出纳处支款。财务

融资担保企业风控能力调研结论与参考文献

融资担保企业风控能力调研结论与参考文献 本篇论文目录导航： 【题目】我国担保企业风险控制能力探究 【第一章】融资性担保企业风险防控力研究绪论 【第二章】融资担保企业与全风险管理文献综述 【第三章】融资性担保企业风险控制能力影响因素模型的构建 【第四章】企业担保风控能力问卷设计及数据质量分析 【第五章】企业风险控制能力相关因素模型实证分析 【结论/参考文献】融资担保企业风控能力调研结论与参考文献 6 结论与建议。 通过以上章节的理论分析和实证验证，本文对融资性担保企业风险控制能力影响因素进行了深入分析，并取得了一定的研究成果。因此，本章节将对以上研究作出总结，得出此次研究的主要结论，阐明该结论的现实意义，并在此基础上对本文研究中存在的一些局限进行说明，指出未来可能的研究方向。 6.1结论。 本文主要探讨融资性担保企业风险控制能力的影响因素。本文首

先识别了融资性担保企业在风险控制中的五个管理要素，即风险识别与评估、保后管理与监督、担保业务运行环境、人力资源和信息管理与控制；其次，本文借助理论分析五大影响因素与担保企业风险控制能力的关系，并建立理论模型；最后，通过问卷调研等实证方法来验证担保企业风险控制能力的影响因素。本文得出如下结论： ①在风险识别与评估方面，主要强调融资性担保企业对于潜在风险的预估和对于既存担保业务的风险控制和评估的的能力，和通过各类担保业务技术手段和经验丰富的人力资源团队进行风险防控的方式。评估工具和水平的提高可以说是实现能力增长最为稳健的方法之一，而内部制度和措施合理的加强更是为整体的风险控制奠定了基础。结合研究数据，其对于风险控制的有效性和协整性都具有较为明显的正向影响，相对来讲，对于有效性影响较弱的原因应该归结为其主要是整体的管控方式，对于业务的细节的增长影响较小，这种现象同样也解释了其对于风险控制的协整性的影响情况。 ②在保后管理与监督方面，良好的保后管理制度的履行和保后政策的执行对于担保企业的风险控制能力的有效性有较为直接的正向影响，通过提升担保企业自身的保后管理和监督能够在加强客户管控的同时提升自身的业务能力，实现对于风险的控制和预警机制。但是，保后管理和监督由于其操作上的特殊性和对于各个部门合作较高的要求，在整体风险控制能力较低的情况下，过度的强调对于客户的

理性认识信托公司刚性兑付及风险管理问题

一、信托产品风险管理的特殊性――整体管理要求 在当前的市场环境下，投资者资金用于企业融资的途径主要包括银行存款、委托贷款、债券、信托产品等，各途径中金融机构的权责与法律关系有所不同。存款业务中银行与投资者为借贷关系，银行将获得的资金纳入自有资金运用，投资者资金与项目不对应，单笔项目的违约不造成兑付压力;债券（以公司债为例）、委托贷款业务中的金融机构与投资者为基于事务管理的委托代理关系，金融机构仅负责代投资者处理事务;信托业务是基于财产管理的信托关系，信托公司以自己的名义代投资者管理财产，需进行连续的、全程的管理。 各类业务中，信托产品的特殊性体现为：一是信托公司以自己的名义管理受托财产，需要进行全程管理，面临着能否“兑付”的问题（虽然受托人对信托财产无必须兑付要求，但负有尽责管理义务）。二是在目前信托产品的运作模式中，融资人还款期限便是产品到期期限，融资人是否按时还款直接决定产品能否如期兑付。因此，在几类业务中，信托公司是唯一既需要全程管理资产，又在融资方违约时有即时财产兑付压力的金融机构，信托公司在风险处置上有较大的特殊性及更高的要求。 基于上述特点，信托产品的运作流程不仅包括选择项目，还必然包括设定风险管理预案、在出现风险时挽回投资等。监管法规也强调了信托公司的整体管理义务。例如，《关于信托公司房地产信托业务风险提示的通知》【银监办发〔2010〕343号】规定：“各信托公司应……逐笔分析业务合规性和风险状况，包括……第一还款来源充足性、可靠性评价;抵质押等担保措施情况及评价;项目到期偿付能力评价及风险处置预案等内容。”《关于信托公司信政合作业务风险提示的通知》【银监办发〔2009〕155号】规定：“信托公司应加强对合作方资金实力、信用程度和综合偿债能力的跟踪分析……完善和落实多种形式的担保，并通过办理合法有效的质押登记、建立质押资金专户等方式，增强担保的法律效力和执行效果。”实质上，信托风险管理的特殊性也是信托产品相对于投资者直接参与民间融资的优势所在：由于未来的不确定性，世上不存在无风险项目，普通投资者很难系统的识别风险，而信托公司可以通过信托计划汇集大额资金形成话语权，要求融资人提供足额的增信措施，并在融资人违约时为投资者挽回损失。近期出现风险的信托产品案例，多数是通过风险管理措施实现了兑付。可以说，一家金融机构的专业能力及核心价值之一，便体现为其识别及管理风险的能力。

融资担保有限公司风险管理办法

云南ⅩⅩ融资担保有限公司风险管理办法 第一章总则 第一条为防范担保风险，优化或有资产质量，加强本公司担保风险管理，实现担保资产的安全性、流动性、盈利性的协调统一，根据国家、财政部、云南省有关法律、法规、规章及公司发展的客观要求和公司《内部控制制度》、《表外或有资产负债管理暂行办法》等，制定本办法。 第二条担保风险管理的目标是遵循经济、金融、银行信用规律，界定担保风险因素，定性与定量相结合，强化风险意识，控制风险，促进担保业务管理规范化、科学化，建立健全有效的担保市场风险防范机制。 第三条担保风险管理是以预防为主的，全员参与的、全过程的、全面的风险识别和估价、评价、决策、控制和处置的风险管理，既包括来自外部交易的风险管理，也包括公司自身信用风险管理。 第二章担保风险因数 第四条担保风险因素是指担保业务运作过程而言，主要是反担保方式（信用担保和抵押、质押）、企业状况（如期偿还能力和偿债意愿）、担保本身所处状况（正常、关注、次级、可疑和损失五类）、风险类型和银行信用方式因素五大类。 第五条担保风险类别（型）。 担保风险类别的分类方法和标准较多，为方便与银行等金融体系对接和有效管理，本办法采用国际金融体系普遍采用的巴塞尔委员会颁布的《有效银行监管原则》的分类，将担保风险划分为： 1. 信用风险；担保交易对象可能无法履约而导致担保公司发生代偿损失的风险。 2. 国家转移风险。担保交易对象所在国经济、社会和政治环境方面的风险以及交易对象的债务不是以本币计值时；无论其财务状况如何，都可能无法得到外币的风险。 3. 市场风险；由于市场价格变动，公司的表内表外资产、负债价值变化使公司面临遭受损失的风险。 4. 利率风险；在利率出现不利变化时担保费率也同向变化面临的风险，不仅影响担保公司的盈利能力，也影响表内资产、负债及表外或有资产、负债、金融工具的经济价值。 5. 流动性风险；是指在或有负债转变为表内实际负债时，代偿集中发生或累积代偿额度过高，使担保公司资产流动性不足，不能及时代偿债务而出现“挤兑性”代偿风险。这种风险很容易使担保公司发生资不抵债。 6. 操作风险；由于内部控制及公司治理机制的失效，因此在出现失误、欺诈、职业道德不允许的或风险过高的业务时，系统未能及时做出反应而招致财务、利益的损失。 7. 法律风险；因不完善、不正确的法律意见和文件造成承担超过预计情况差别的损失风险。以

公司融资管理制度

一、总则 (一)为了规范***地产及下属各中心、各公司(项目部)的融资流程，保证正常的资金供应量，降低融资成本，减少融资风险，提高资金使用效益，确保资金安全及财务目标的实现，特制定本管理制度。 (二)本办法所指的融资，仅包含债务资本融资。 1.债务资本融资是指以负债方式借入并到期偿还本息的方式融集资金，按方式可分为：借款融资、信用融资、应付债券与融资租赁等；融资对象包括银行与非银行金融机构、股东及其他特定的单位及个人。 1.1借款融资是指通过与银行、非银行金融机构，股东及其他特定个人借入一定款项，在合同与协议约定的时间内还本付息的一种融资方式；按借款的时间长短可分为：短期借款（一年以内），中长期借款（一年以上）；按方式分为：承兑汇票、流动资金贷款、开发贷款、委托贷款、专项贷款、股东借款或其他借款等； 1.2应付债券是指按照国家证券管理法规的相关规定，经相关审批机构审批同意后，向社会公众公开发行的一种约定还款期限、收益水平并到期归还本息的一种融资方式； 1.3融资租赁（长期应付款）是指通过依法成立的融资租赁公司，融回经营所需的租赁物，并在协议约定的该租赁物使用的大部分时间内按期支付租赁费的一种融资方式。 (三)融资原则：集中管理、统一筹措；规模适度、结构合理；期限合理、长短兼顾；综合权衡、降低成本；适度负债、防范风险。 (四)凡有合作方的公司，除按本办法的规定履行相关审批手续外，还应根据合作方的要求完成相关的审批手续。

二、管理部门及职责 (一)***地产财务中心在股东会、董事会的授权范围内，负责***地产及下属公司（项目部）的融资管理，财务中心资金部（以下简称“资金部”）是融资活动的具体管理部门，履行以下职责： 1.拟定融资管理办法、目标与原则； 2.拟定***地产融资需求及计划，履行股东会、董事会审批手续； 3.拟定具体融资方案，负责搜集相关的融资资料，履行相关的报批手续； 4.负责具体办理各项融资活动； 5.负责融资平台的搭建，渠道的拓展与维护； 6.负责可抵押资产及对内、对外担保的统一管理。 (二)***地产下属各中心、公司（项目部）有义务积极配合资金部，完成各公司（项目部）的融资工作，并履行以下职责： 1.参与本公司（项目部）融资方案的拟定； 2.配合提供融资所需资料(含可行性研究报告、项目基础资料、项目相关证照、公司（项目部）基础资料、相关合同等与融资相关的资料)，并协助其完成内部审批手续； 3.配合资金部完成融资所需合同、协议、担保等相关手续的办理； 4.配合资金部完成提款、用款、付息、还本等事宜的办理； 5.就融资过程中的各种问题与资金部沟通，协调解决； 6.配合资金部完成融资渠道的拓展与关系的维护。 三、借款融资的办理程序

融资性担保公司风险及解决措施

融资性担保公司风险及解决措施 担保公司是担负个人或中小微企业信用担保职能的专业机构，担保公司通过有偿出借自身信用资源、防控信用风险来获取经济与社会效益。近年来，我国信用担保行业迅猛发展，但高速发展背后，高风险已经开始显现。 2012年以来民营担保巨头中担、华鼎、创富等深陷资金链断裂危机，四川资本大鳄“华通系”实际控制人疑似跑路，2013年浙江全省法院共受理了企业破产案件346件，同比上升145.07%，破产企业债务总额达1595亿元，比2012年的243亿元增长了近6倍。发生在温州的企业破产案就有198起，超九成的担保企业关门倒闭。截至2014年6月17日，广东省已有30多家担保公司退出融资性担保市场。截至2013年年底，广东省共清理严重违规担保机构36家、分支机构13家。 近期，有媒体报道，国内许多担保公司没有从事正规的担保业务，而是充当起了民间借贷中间环节的角色，通过违规发行理财产品向普通市民高息揽储，然后再以高昂的价格通过民间借贷放贷给借款方，坐收其中的利差。另外，随着互联网金融的发展，一些担保企业已经不满足于现有的“业务”模式，开始尝试通过P2P网贷来实现无成本、最快速的资金拆借。担保行业多年缺乏有效监管聚集的风险和问题还比较突出，加之近年来机构增加过快、数量过多，监管基础薄弱等问题仍较为突出。特别是近期相继出现的一些融资性担保机构因违规经营导致资金链断裂的风险事件，暴露出部分融资性担保机构自身经营管理不规范、偏离主业、内控机制欠缺、缺乏严格有效的监管等问题，存在较大的风险隐患。 随着银行业金融机构与担保公司业务合作的逐渐深入，担保公司担保贷款以及担保公司行业管理的潜在风险随之出现，如何更好地发挥担保公司融资平台的作用，同时又降低担保贷款的风险，这一问题应引起我们的高度重视。 担保公司通过提供信用担保，一方面可以提高中小企业的资信水平，增加银行对企业的信任，破解中小企业融资难；另一方面可以分散和降低银行贷款风险，有效提升信贷资产的安全性。但担保公司担保贷款并非零风险，在实践中，由于担保公司存在虚假出资、抽逃资本金、缺乏反担保等诸多问题，极易将担保风险转嫁商业银行，加之银行主观上盲目信赖担保公司担保的保障作用，疏于管理，致使担保公司担保贷款潜藏较大风险隐患，贷款损失时有发生。下面就从担保公司和商业银行两个方面剖析担保贷款的风险成因，并提出强化风险控制的对策。 （一）担保公司自身及行业管理中存在的问题 一是担保公司股东虚假出资、抽逃出资，实收资本不实。实收资本是担保公司对外提供担保最根本的物质基础。目前一些担保公司存在注册资本没有足额到位，关联企业大量占用担保公司资金，甚至存在股东虚假出资、抽逃出资等现象。同时在出资方式上，存在货币出资占比不高或出资物变现能力较差甚至难以变现的问题，对担保公司担保能力产生较大的不利影响。 二是部分担保公司经营范围广、主业不突出，影响了资产的安全性、流动性。一些担保公司为追逐利润，未将中小企业融资担保作为主业，而是把主要资金投资房地产、股票，搞典当行和长期股权投资，甚至直接发放“高利贷”，严重影响了资金的安全性、流动性，降低了承担担保责任的能力。 三是部分担保公司未提取或未足额提取风险准备金，缺乏必要的风险准备。财政部颁布的《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》规定：“担保机构应按当年担保费的50%提取未到期责任准备金；按不超过当年年末担保责任余额1%的比例以及所得税后利润的一定比例提

通过中融信托解密信托公司的风险管理体系

通过中融信托解密信托公司的风险管理体系 2013-12-12来源：作者：北京青年报 管理着天文数字的巨额资产、投资门槛动辄百万起步、产品收益率甩银行理财产品几条街……“高端大气上档次”的信托业在快速发展的同时也因不愿抛头露面而蒙上神秘面纱。 信托公司怎么保证客户资产的安全？他们投资的项目能实现安全兑付吗？究竟有什么样的风险控制体系支撑业务的发展？ 记者通过采访管理着4400亿资产且所有项目均实现安全兑付的中融信托，试图为读者解密信托公司的风险管理体系。 以委托人利益最大化为出发点 中融信托有关负责人认为，中融信托近年来的快速发展离不开信托法律环境的日益完善，离不开监管机构及股东单位的大力支持，更离不开管理层“业务发展，风控至上”的管理思想，以及多年来为完善风险管理体系而付出的不懈努力。 中融信托秉持“诚信、包容、创新、高效”的核心价值观，以“委托人利益最大化”为根本出发点，专注于信托业务的风险防范与化解。经过多年的实践探索，公司现已组建了专业的风险管理团队，制定了科学的风险管理流程及制度，加强了风险化解能力，形成了颇具中融特色的风险管理体系。 完善的风险管理体系 据了解，中融信托风险管理条线包括7个部门，分别涉及信用风险审查、合规风险审查、法律风险审查、存续项目管理、稽核

审计等五个风控维度，同时还专门设立了专职房地产、证券类业 务后续管理的两个部门。 各条线风险管理部门根据业务类型及流程分工合作，紧密配合，严格审查、监督各类业务风险节点，确保各类风险可测、可控。 目前，中融信托风险管理条线共有员工350余人，占公司员工总 数四分之一，是行业中风险管理人员总数最多、专业人员占比最 大的信托公司。 科学的双重审批机制 据中融信托有关人士介绍，该公司根据信托行业实践经验，结合公司经营特点，建立了科学的审批机制，形成了多层次的审批 体系。其中，独立审批人制度为国内信托行业首创，受到业内广 泛关注。 从2013年初开始，中融信托为进一步提升项目风险审查专业 化水平及效率，陆续从大型银行、信托公司、房地产公司、专业 评估机构招聘数位资深专业人员担任独立审批人。 独立审批人根据各自的业务审查条线组建独立的审批团队，团队成员均拥有财务、审计、法律、金融等领域的丰富从业经验。 项目在报审后，首先由独立审批人团队进行风险预审并出具审查意见，项目通过预审后才能提交至集体议事机构——信托业务 委员会审批。信托业务委员会对项目的信用风险、市场风险、合 规风险、法律风险和操作风险等进行综合分析和评估，在确保项

费用报销与借款管理制度

1 目的 规范公司的费用销费行为及流程，达到降低成本费用以及资金有效使用的目的，特制定本制度。 2 范围 适用于公司差旅费报销付款、费用报销付款、员工借款付款之管理。 3 定义 4 职责

5 内容 5.1差旅费报销： 5.1.1差旅费分为：长途交通费、出差补贴（包括交通补贴和膳食补贴）、住宿费。 5.1.2 差旅费用标准： 5.1.2.1国内差旅给付标准 (币别：人民币) 国内差旅费报销标准： 5.1.2.2国际差旅报销标准 (币别：人民币)

注：①以上国际差旅中，乘船至香港过境时其中船票部分的退税金额为HK$120.00/人，国际出差人应将退返的税金部分在报销时予以注明，并全额交还公司；

②由香港过境补助为60.00/次，如果香港过境日期与离开/到达深圳日期及国际航班起飞/回程降落日期一致，则补助标准以60.00/次为准，不再重复计算该日国内给付的膳食补助及国外给付的膳食及交通补贴； ③以上住宿标准为当地住宿之最高标准，当实际发生费用低于住宿标准者，按照实际发生予以报销，实际住宿费用超过以上住宿标准，以住宿标准金额报销； ④若出差的城市未包括在上述表格之内，则于国际业务部门给出报销标准的建议，由财务部审核后经董事长批准后执行。 5.1.3差旅费相关说明: 5.1.3.1长途交通费说明: （1）长途交通费原则上必须以电脑打印票据认定(特殊地区无电脑打印车票，出差人必须在车票上注明清楚出差起始地点和出差日期并在车票背面签字)，无相应单据者或使用公司交通工具者交通费一律不予以报销； （2）公司主管级以下（含）因业务外出，原则上应搭乘火车（最高标准为硬卧）、汽车、轮船（经济仓）等公共交通工具（含驻外人员）； （3）公司主管级以上（不含）总监级以下（含），原则上选择对公司最有利的交通工具； （4）公司副总裁及以上（含）出差，交通工具可自行决定； （5）乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，可购硬席卧铺票，且可同时报销50%的住宿费（按普通城市标准），不用提供住宿发票； （6）工作日出差人员就近回家省亲办事的按请假处理，需走请假审批手续，其间多发生的车船费用，个人自理，若少于正常车船费的，按实报销。回家省亲期间不报销出差补贴和住宿费。 （7）长期在外出差的客服类人员（一年内出差超过180天以上），每年度可报销四次单程回家车票； （8）特殊情况，需要提升交通工具的，应事先征得董事长同意，应在钉钉《通用审批》，逐级报董事长审批，并抄送财务部，报销时将钉钉审批完的页面打印附报销单后面。 备注：飞机需选择经济舱，火车需选择硬卧以下，高铁需选择二等座，高于此标准者财务不予报销。 5.1.3.2住宿费说明: （1）对于出差者因商务单位有提供住宿的，不支付住宿补费； （2）对于因参加外训或到外地参加活动由举办单位统一安排食宿，不支付住宿补贴；

融资性担保公司风险管理制度

融资性担保公司风险管理制度 第一条为及时掌握融资性担保机构重大风险事件情况，切实加强对重大风险事件的应急管理，防止重大风险事件对融资性担保业造成冲击，避免单体风险转化为系统性风险，根据《融资性担保公司管理暂行办法》，制定本制度。 第二条本制度所称监管部门是指由省、自治区、直辖市人民政府确定的负责监督管理本辖区融资性担保机构的部门。 第三条本制度所称融资性担保机构是指依法设立的经营融资性担保业务的公司制和公司制以外的担保机构及其分支机构。 第四条本制度所称重大风险事件与许可证不统一是指可能严重危及融资性担保机构正常经营、偿付能力和资信水平，影响地区金融秩序和社会稳定的事件。 第五条融资性担保机构重人风险事件报告和应急管理工作实行属地管理。监管部门负责本辖区的融资性担保机构重大风险事件报告和应急管理工作。 第六条监管部门应建立职责关系明确、报告路线清晰、反应及时有效的重大风险事件报告机制、应急管理机制和问责制度。

监管部门主要负责人对本辖区的融资性担保机构重大风险事件报告和应急管理工作负责；监管部门应指定专人专岗具体负责重大风险事件的接报、上报和应急管理工作。 第七条融资性担保机构应在重大风险事件发生后及时向监管部门报告简要情况，24小时内报告具体情况。融资性担保机构应报告的重大风险事件具体包括以下情形： (一)融资性担保机构引发群体事件的； (二)融资性担保机构发生担保诈骗、金额可能达到其净资产5％以上的担保代偿或投资损失的； (三)融资性担保机构重大债权到期未获清偿致使其流动性困难，或已无力清偿到期债务的； (四)融资性担保机构主要资产被查封、扣押、冻结的； (五)融资性担保机构因涉嫌违法违规被行政机关、司法机关立案调查的： (六)发现融资性担保机构主要出资人虚假出资、抽逃出资或主要出资人对公司造成其他重大不利影响的； (七)3个月内，融资性担保机构董事会、监事会或高级管理层中有二分之一以上辞职的； (八)融资性担保机构主要负责人失踪、非正常死亡或丧失民事行为能力的，或被司法机关依法采取强制措施的； (九)监管部门要求报告的其他情况。

信托公司风险控制详解

一、项目审查篇 （一）遴选交易对手 遴选交易对手是信托风控的重要一环。最优质的融资方往往能够凭借自身信用从银行取得贷款。信托公司除非有特殊资源，很难在这些优质融资主体上有所斩获。不过，追求稳健和资金来源充足的信托公司可能会以较低的融资成本赢得这类项目。 在目前的国情之下，选择良好的交易对手的确是降低风险最简单、有效的方式。但是过于注重交易对手也有可能会走向两种极端，一是只看交易对手，只要交易对手资信较强，就放松项目设计中的风控措施，结果埋下隐患，二是对于一些交易对手不够强大但可以通过项目设计防控风险的项目也拒绝操作。前者是过于轻信，后者是不够自信，都是应当避免的。 总体而言，信托项目融资方的资信要劣于银行的贷款客户。但是如果融资方资信存在重大问题，比如存在高额民间借贷或者违法预售等严重不规范情形，无论其是否能够提供足额抵押担保，信托公司都应当避免与其合作。因为对于这类企业，无法按照常理来预期其未来的经营行为，也无法对其进行有效的中后期管理，甚至连抵押物也可能存在重大瑕疵。实践中已经暴露出这样的问题。 政信合作项目的大量开展也是基于对政府的信任。目前有些地方政府通过融资平台大规模借道信托融资，并以人大预算函、政府承诺等方式提供隐形保障。信托公司对此类项目趋之若鹜，虽明知政府的保证在法律上没有效力，但还是认为政府是资信最好的客户。可是，如果地方政府为了得到信托融资把自己的公章都变成了橡皮图章，我们也无法预期他们提供的材料在多大程度上是可信的。他们对信托公司百般迎合，并不是因为信托公司有多么牛气，而是屈从于自身利益需要，我们也无法预期等他们无力偿债、发生纠纷后，会如何运用手中的权力，以迎合他们彼时的利益。 （二）尽职调查 信托公司的项目分散在全国各地，但没有银行那样数量庞大、根基深厚的分支机构。对于交易对手缺乏了解，这是相对于银行的重大劣势。通过尽调了解企业的资信状况、真实经营状况、盈利能力等，意义不言自明。对于一些地方性的中小企业项目，企业负责人的经营能力和执业行为甚至个人品性对于判断项目风险的意义，可能会胜过行业分析报告，而尽调中的察言观色可能要胜于厚厚的财务报表。 目前信托公司业务人员普遍年轻，专业水准可能较高，但社会经验不足，难在短暂接触中辩别人的真假善恶。更何况，业务人员还不可避免的带有一定的个人利益冲动,而中国基层社会生态又太过复杂。极端情况下，个别信托经理法律意识薄弱，直接将融资方提供的资料简单汇总甚至将其他金融机构做的尽调报告稍作修改即提交本公司审议，这可能造成严重的尽调失职。不少尽调报告中对于融资方和交易方的介绍是直接从网站上粘贴复制而来，充斥着主观判断性的褒扬语句，如果出现诉讼纠纷，这

中国集团公司借款管理办法

中国**集团公司借款管理办法 第一章总则 第一条为规范中国**集团公司（以下简称集团公司）系统各企业借款行为,防范财务风险，根据国家有关规定，结合集团公司实际，制定本办法。 第二条本办法适用于集团公司各分公司、子公司、基层企业（以下简称企业）。 第三条本办法所称“借款”是指集团公司系统向国内外金融机构或政府组织借入的中长期及短期借款或委托借款。一般分为基本建设借款和流动资金借款。 基本建设借款是指用于国家相关部门批复的大中型基建项目、限上技改项目的借款、债务置换借款。 流动资金借款是指用于弥补企业生产经营流动资金不足的借款。 第四条本办法所称“借款预算”包括：借款用途、金额、期限、利率、还款计划、还贷资金来源，担保方式选择等内容。 第五条借款必须本着“充分利用企业信用优势、量出为入、严格控制、统筹管理、规范运作”的原则，以充分发挥资金的使用效能，降低资金成本，改善企业财务状况，优化债务结构为目标。 第六条企业不得为非被投资企业、多经企业或个人借

款。 第七条国家有关部门批准的利用外资借款，按照国家有关部门的规定办理。 第二章借款审批权限 第八条基本建设借款审批权限 （一）集团公司负责审批内部核算单位、全资子公司基建项目融资方案，年度借款预算；负责审定控股子公司基建项目融资方案，年度借款预算。 （二）分公司、子公司负责审核所管理、所属企业基建项目融资方案、年度借款预算，报集团公司审批、审定。 （三）基层企业落实项目贷款承诺，负责编制基建项目融资方案、年度借款预算，上报上一级企业。 （四）上市公司负责其直接投资项目的贷款承诺，将项目融资方案、年度借款预算征求集团公司意见，经董事会批准后执行。 第九条流动资金借款审批权限 （一）集团公司负责审批集团公司直接管理的内部核算单位、分公司及其所管理的内部核算单位的授权借款或统借统还；负责审批集团公司直接管理的全资子公司、省发电公司及其所属的内部核算单位和全资子公司的年度借款预算；负责审定控股子公司年度借款预算。 （二）分公司、子公司负责向集团公司上报年度借款预算，在集团公司授权的额度内办理借款；负责审核所管理、所属企

融资担保有限公司风险管理办法0001

XXXX融资担保有限公司风险管理办法 第一部分总则 第一条为防范和控制公司担保业务风险，规范担保业务的开展，明确有关岗位职责，确保公司持续、健康、有序地发展，特制定本办法。 第二条本办法适用于公司类和个人类融资性担保业务。 第二部分职责权限 第三条公司设立风险管理部，负责担保业务风险管理工作，工作职责与权限如下： 1、风险管理部在总经理的直接领导下独立开展风险管理工作，不受公司其 他任何部门的干涉。 2、负责建立完整的风险管理体系，涵盖担保、投资、评估、资产管理等各项业务。 3、制定、修定公司各项风险管理制度，并组织、监督执行。 4、对业务部申报的担保项目进行风险审核，参与担保项目现场调查，监督业务部门的尽职调查工作，独立发表对担保项目的风险审核意见。 5、组织召开项目评审会，贯彻落实评审会决议内容。 6、跟踪公司各项业务的进展，分析各类业务的风险情况，及时提出风险预警，制定风险防范措施并组织执行。 7、制定保后监管计划，组织实施保后检查工作，报告项目风险情况。 &对出现风险的项目，组织制定处理措施与办法，并贯彻执行。 9、起草、审查和修改公司各类法律文书和合同，为公司人员提供法律咨询指导，协助公司解决各类法律问题。 10、组织实施公司内部风险管理评估，对公司风险管理工作提出改进方案。 11、在担保项目解保前，管理在保项目档案，严格执行公司档案管理制度。

12、公司需要风险管理部完成的其他事项。 第四条风险管理部员工各自职责权限如下： 1、部门经理 ⑴、在公司总经理直接领导下，全面主持风险管理部日常工作。 ⑵、根据担保公司运营要求，组织制定公司各项风险管理制度，努力构建科学的风险管理体系。 ⑶、负责指派风险经理参与担保项目尽职调查，并对其工作进行监督、审核。 ⑷、对担保项目资料齐全性、合规性、合法性进行审核，根据项目实际情况，参与项目实地调查，提出风险防范建议。 ⑸、组织召开担保项目评审会，落实评审会决议，并对落实结果负责。 ⑹、担任担保项目评审小组评委，参与项目评审，独立发表意见，并对其意见负责。 ⑺、督促检查在保项目监管情况，提出风险预警，控制项目风险。 ⑻、负责带领风险管理团队完成公司新产品的开发和业务操作流程的优化工作。 ⑼、完成公司领导交办的其他事项。 2、风险经理 ⑴、根据部门经理指派，协同A角，参与担保项目实地尽职调查，对A角的工作进行监督、审核。 ⑵、独立出具项目风险审核报告，并对风险审核报告提出的意见负责。 ⑶、参与担保项目资料的审核，根据项目情况提出风险防范建议，监督通过评审会项目的反担保措施的落实。 ⑷、负责督促检查在保项目监管情况，参与在保项目保后检查，审核保后检查报告，并签署意见。