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某同志离任审计工作实施方案

某同志离任审计工作实施方案
某同志离任审计工作实施方案

关于北京*****公司原董事长***同志离任审计工作方案

根据集团公司党群工作部(组审字第2012001号)通知,要求对**公司原董事长**同志开展任期经济责任审计,为明确审计目的、范围,突出审计重点,确保工作质量、实现工作目的,制定本方案。

一、审计目的

1、审核**同志离任时点**公司真实的财务状况、任期内经营情况、现金流量情况;其中离任时点的财务状况,核实企业2011年底净资产是审核重点。

2、审核任期内在经营管理方面制度的健全性和执行的有效性,重大决策正确适当情况。其中项目管理现状及现有的经营模式是审计重点。

3、审核任期内重大投资、重大诉讼担保情况。审核遵守法律、法规、廉洁自律情况;

4、对**同志进行客观评价、出具审计报告。

二、审计范围

1、时间范围

***同志任期自**年**月至**年**月,本次审计时间范围即此期间,涉及的重大事项必要时将延伸追溯审计相关年度。资产负债审定两个时点,即接任起点和离任终点。

2、资料范围

2011年纳入报表合并范围的全部企业。与此次离任审计相关的、有可能产生重要影响的资料。任期内公司修订、执行的所有管理制度、规章;

财务资料;统计资料;工程资料等。

三、审计策略

根据本次审计目的,严格按内部审计准则的要求,采用控制测试与实质性测试、抽样审计和详细审计相结合的审计策略,具体如下:

⑴通过座谈的形式对被审计单位内部控制制度进行调查和了解,采取形式:对班子成员及各部门负责人做访谈,访谈前做好方案。重点了解领导班子成员的情况及分工、人员结构状况、项目部建制情况。

⑵根据内部控制测试情况确定审计的重点内容,采取的方法:查阅公司各项制度文件、会议记录、询问相关人员等。

⑶按照业务循环进行实质性测试,主要内容为资产、负债项目。

⑷本次审计,对截止2011年年末财务状况审核的实质性测试要求进行详细审计。

四、审计重点内容、审计分工。

本次审计小组负责人:**,参审人员:**、**、**。

(一)符合性测试阶段的审计重点内容(对控制环境的了解)

1、**公司机构设置及各部门的职责、组织结构图、人员状况等基本情况;所属项目部建制情况(包括项目名称、成立时间、负责人等)。特别要求关注人员结构。

2、对项目部的管理模式(直属、合作或其他),所签署的管理协议书以及对项目部管理的相关制度。此项可列明细表,包含上交管理费比例、联系人等情况。

3、公司执行的所有管理制度、规章

4、公司董事会、经理办公会会议纪要和有关决议

5、公司公章、合同章、财务专用章等有关印鉴的用印记载

6、薪酬台账(包括薪酬、保险公积金、福利费)(期间:2002年10月—2011年12月)、104表(期间:2002年—2011年)

7、合同台帐(在施工程情况、建造合同明细表)

8、对外投资情况(见所属被投资企业及经济实体表)

9、重大担保诉讼事项、重大资产处置事项(见重要情况说明)

了解企业目前的经营状况和存在的风险,查阅相关内部控制文件及执行中生成的文件和记录;机构设置情况及各部门的职责;关注被审计单位的会议纪要和决议;

了解投资、抵押、购置重要资产和签订重要合同、协议是否经公司领导班子讨论或集团批准 (摘录或复印有关协议);

分工:此项工作由**负责完成,时间计划5个工作日,即审计进驻日开始,5日内完成。

(二)实质性测试阶段的重点审计内容

本次审计,按具体审计目的逐项展开。

索取资料内容:

1、2011年12月31日**公司纳入报表合并范围的全部企业的财务报表及科目余额表(最末级科目),历年审计报告。

2、企业在银行和其他金融机构设立的全部帐户明细表,包括已经注销的帐户。

3、实物资产盘点情况(见资产盘点表)

4、按年度统计完成的收入、利润及上交税金情况表

实质性测试过程中,以2011年年末为重点审核内容,两个时点财务状况的审核由一人完成,如:负责应收账款审核的组员同时做两具时点的

工作底稿,格式可为:

项目 2002年10月末余额 2011年年末余额

通过审核确认:潜亏等资产损失、欠缴税款情况、对外债务情况(其中明确未执行完毕的被诉案件情况)、欠职工工资保险等福利费情况。统计出任期内偿还债务情况,包括偿还欠职工债务、外债、欠税、银行贷款。在审计过程中关注公司实物资产盘点情况,要求提供盘点表、盘点总结等材料,对重要固定资产进行抽盘,做好详细记录。

资产负债项目逐一审核,其中重点审核2011年末在施工程情况,确定潜盈(亏)数额。

2、任期内经营成果的审核。向财务索取审计期间内的利润汇总表,参考历年审计报告。

3、任期内现金流量的审核。审核现金流量表的真实性,结合任期内利润情况进行分析性复核。关注银行贷款任期内的偿还、续贷情况;对外借款情况。

4、近三年(09、10、11)固定费用水平审核。

5、资金管理情况。截止2011年年末银行账户使用情况。

⑴取得并审查银行存款对账单、余额调节表、银行存款账面余额,一一核对,保证银行存款的真实、合法、完整。重点关注长期未达账项。如有借用账号,也纳入审核范围。

⑵现金盘点不要在进驻日开展,任择某日进行。

分工:以上由工作由**完成。

(三)工作时间安排

计划现场工作时间: 10个工作日。自2012年3月20日至 3月 30日。

整理底稿、出具审计报告初稿:5个工作日。自2012年 4 月1 日至5日。

交换意见:10个工作日。自2012年4月6日至 15 日。

总体计划在4月20日前提交审计报告。

五、审计要求

1、审计时严格按照审计准则和本方案的要求认真、准确、详细地编制审计工作底稿,对有问题的事项要做好审计记录,并及时复印原始凭据等相关资料。现场审计过程中注意随时沟通。项目负责人及时对其他人员的工作底稿进行复核。

2、工作过程中,1-2工作日应进行小结,由项目负责人完成,统计审计进度,适时调整工作方案。

银行离任审计报告范文

银行离任审计报告范文 受中国农业银行广市分行的委托,驻广元审计办事处于20xx年11月1至11日,对你行副行长***同志任职期间20xx年11月至20xx 年9月的责任履行情况进行了现场审计。现将有关情况报告如下:审计范围 一、抽查机构 本次审计严格按照《中国农业银行行长责任稽核操作规程》进行。审计小组抽查了支行资金财务部、信贷管理部、客户经理部、人事监保部、资产风险经营部等业务部门,并依据该行所辖经营机构的具体状况抽查了支行营业部、***分理处、***、***营业所四个营业机构。 二、业务范围 审计时限为2003年11月至2009年9月,本次重点审计了2004年1月至2009年9月,该行在贯彻执行各项规章制度和完成上级行下达的各项经营指标方面的情况,并按照审计内容和要求,采取召开支行机关中层干部和部分职工代表会议、发出审计问卷调查、进行部分员工座谈、开展现场审计等方式,对有关账、表、簿、传票、信贷档案资料和贷审会记录、执行授权等情况进行了抽样检查和审计认定。 基本情况 一、个人简历

***,男,1969年3月出生,大学文化,中共党员,经济师,1988年6月参加工作,1988年6月至1992年12月在*****营业所、***支行工作;1992年12月至1999年5月在******工作;1999年5月至2000年10月在****工作;2000年11月至2003年10月任***;2003年11 月至今任***。 二、人员机构情况 该行机关下设办公室、资金财务部、信贷管理部、客户经理部、人事监保部、资产风险经营部等业务经营管理部门。 截止2009年9月末,全行现有对外营业网点10个;现有职工126人,其中:长期合同工97人、储蓄合同工29人;中层以上干部27人。 三、主要经营业绩 一树立存款是“第一要务”的理念,促进筹资工作跨越式发展。2003年11月***农行各项存款余额为53433万元,其中储蓄余额45849万元,截至2009年9月末,全行各项存款余额已达85069万元,其中储蓄存款余额达77729万元。分别增加了31636万元,增长59.2%;增加31880万元,增长69.53%。实现了筹资工作跨越式大发展,县支行多次被评省市分行组织资金工作的先进单位。 二求真务实,狠抓风险资产经营管理工作。两年来,全行共清收不良贷款1314万元,其中本金1020万元,利息295万元;盘活不良贷款213万元,保全不良贷款882万元,处置抵贷资产57万元,执行未结案件18件,金额523万元。全面完成了市分行下达的各项风

万科集团内部审计条例.doc

1.目的 为充分发挥内部审计的监督和管理作用,加强内部控制,提高经济效益。 2.职责 2.1 审计室根据本条例规定组织开展审计工作,实施审计监督和管理,负责本条例 的解释和修改。 2.2 公司所有单位及各级人员应自觉接受审计监督、积极配合审计工作、认真履 行审计决定。 2.3 审计人员应具有良好的职业道德、敬业精神、较高的政策水平和业务能力, 根据本条例规定认真履行审计职责。 3.范围 本条例适用于万科公司及下属单位所有经营和管理活动。 4.方法和过程控制 4.1 总则 4.1.1 为了充分发挥内部审计的监督和管理作用,加强内部控制,提高经济效益, 根据《中华人民共和国审计法》和《深圳经济特区内部审计办法》,结合万 科企业股份有限公司的具体情况,制定本条例。 4.1.2 万科审计工作依照国家法律、法规、政策,董事会决议及公司的有关规章制 度,独立行使审计监督权,客观评价公司及其下属单位的财务收支和经营活 动的真实性、合法性和效益性,以达到查错防弊,改进管理,提高效益的目 的。 4.1.3 万科审计工作的基本原则:依法、独立、客观、公正。 4.2 审计机构及人员 4.2.1 集团设审计负责人,审计负责人由董事长提名,董事会聘任。审计室是公司 下设的一个独立的职能部门,审计主任、副主任和主管由审计负责人提名, 由总经理任免。 4.2.2 审计人员必须具有良好的职业道德、敬业精神、较高的政策水平和业务能 力,熟悉财务会计,通晓企业管理,并具有相关的专业知识。 4.2.3 审计工作人员依法行使职权,受公司政策和国家法律保护,任何单位和个人 不得打击报复。审计人员在遇有利害关系时应当回避。 4.3 审计的职权

【关于审计整改工作情况的汇报材料】关于审计整改工作情况的汇报(3篇)

下面是整理的关于审计整改工作情况的汇报(3篇),供大家参考! 关于审计整改工作情况的汇报(3篇) 关于审计整改工作情况的汇报1 县审计局关于《县水利局原局长离任经济责任审计报告》,我局高度重视审计问题整改工作,专门成立审计问题整改小组,落实人员加强“四公”经费管理并认真组织往来款项等各项遗留问题整改工作,现将有关情况汇报如下 一、切实加强四公经费管理 2014年我局切实加强“四公”经费监督管理,减少“四公”消费支出,2013年县节支办核定我局“四公”经费610万元,截至3月底我局“四公”支出165万元,与去年同期相比减少69%。 二、切实做好往来款项清理工作 (一)往来款项未清理问题。主要是历史遗留问题,我局往来款挂帐时间基本上是在2007年以前发生的,2007年清产核资我县已经组织进行过一次清理。根

据平德会专审(2007)第038号县水利局资产清查专项审计报告内容反映,当时县里委托德诚联合会计师事务所,对县水利局截至2006年12月31日的资产清查工作结果进行审计。我局为资产清查专项审计工作及时提供会计资料和资产清查相关资料。2007年资产清查工作结果已报县国资办。 (二)当前进行清理、调整结算往来款项有5笔,具体项目如下 其他应收款 1、个人应收款中殷为东2000元(差旅费借款),挂帐时间2005年11月,已经收回个人借款殷为东2000元(在行政退休人员重阳及春节慰问补贴2000元支出中),会计分录、借事业支出-个人家庭补助支出-其他2000元;贷其他应收款-个人应收款-殷为东2000元。另外,在审计意见征求期间,我局已收回个人应收款中肖兵的个人借款5000元。 2、单位应收款中县水土保持监督所55000元(暂借款办公经费),其中挂帐时间是2003年2月30000元、2005年1月25000元。现县水利局和县水土保持监督所在2011年已合并为同一帐套,已不存在应收款、应付款或上级补助收入帐务处理问题;现已经根据原会计分录内转调帐。 A、原会计分录情况

企业经营者离任经济责任审计方案

上海XX有限公司 经营者离任经济责任审计方案 根据集团总经理室的指示,我部将对上海XX有限公司(以下简称“XX公司”)总经理XXX20年月至2011年12月任期内经济责任进行审计。为确保本次审计工作在约定的时间,按约定的审计范围,全面完成审计工作,保证审计质量,特制订审计方案如下: 一、审计目的:通过任职期间公司资产、负债和损益的真实性、合法性和效益性及其有关经济活动进行审计监督,以分清经济责任,评价工作业绩,为集团领导考核、任免、奖惩提供依据。同时,通过审计促使XX公司增强遵纪守法和廉洁自律的意识,推进党风廉政建设,建立健全内部控制制度,加强经营管理,提高经济效益,确保国有资产的保值增值。 二、审计范围:XXX同志在上海XX公司有限公司任职期间的经济活动。 三、审计期间:20年月至2011年月 四、审计时间:2012年1月日至1月日 五、人员: 主审: 六、审计内容: (一)贯彻执行国家方针政策,遵守国家法律法规以及上级有关规定情况。重点关注会计资料本身的真实性、完整性,包括是否存在帐外帐,会计报表的编制是否符合现行会计制度及有关规定等。关注企业的资产质量,企业是否存在数额较大的潜在损失或不良资产。 (二)对在领导干部担任被审计职务期间,XX公司的经营发展情况审计。重点关注,分析企业审计期间年度利润构成情况,客观反映企业主营业务的盈利能力,资产规模变化情况,职工人数及福利进行调查并评价。

(三)企业内部控制制度健全性、有效性审计。分析企业管理状况,对审计中发现的企业在管理上存在的问题,以及由此造成的资产损失或效益流失的,要明确责任,并提出审计意见和建议。 (四)企业绩效情况审计。在对会计资料真实性审计的基础上,对企业的有关绩效指标结合集团对XX公司领导人员下达的考核指标进行核实。 (五)企业重大经济决策情况审计。对企业领导人员任期内涉及的“三重一大”(重大决策、重要干部任免、重要项目安排、大额资金运作)事项,除重要干部任免外,对重大决策、重要项目安排、大额资金运作等重要事项的决策程序和决策效果要重点检查。 (六)企业领导人员遵守财经法规和廉洁自律规定情况的审计。 根据中央和本市有关企业领导人员廉洁自律的规定,结合审计对象个人收入、职务消费方面,通过有关财务收支事项进行检查。 七、审计重点: (一)财政财务收支情况 1、预算的执行情况和决算或者财务收支计划的执行情况和决算审计。主要以真实性为重点,把握好预算的编制、预算的执行和决算的编制。预算外资金的收入、支出和管理情况。主要审查是否认真执行了“收支两条线”,有无隐瞒、拖欠、截留、坐支问题,是否严格按收支计划使用资金并纳入决算报表体系,有无损失和浪费等问题。 2、对应收账款、其他应收款的审计。 (1)进行账龄分析,按应收账款、其他应收款对象列出明细表,是否建立健全签认、催收等制度,并得到确实的执行; (2)是否存在尚未处理的坏账净损失;坏账准备的提取、转回与核销是否符合规定;收回已经核销的应收款项是否及时入账; (3)是否存在三年以上尚未收回的应收款项,对三年以上未回款项相关部门写书面情况说明;应收票据的分类、管理、核算是否符合规定。

最新【领导离任审计报告范文】总经理离任审计报告范文.doc

【个人简历范文】 这里是为大家准备的总经理离任审计报告范文,想了解更多内容,请关注CN人才网审计报告栏目~ XX公司 自我分公司收到对xx总经理离任经济责任审计报告后。我公司立即召开了专题会议,成立了由xx总经理为组长,由各部门负责人为成员的领导小组。小组对审计报告进行了认真的学习研究,在报告中对xx分公司的工作成绩进行了有效的肯定,也对在基础管理中存的薄弱环节提出了意见,小组成员一致认为报告是客观的、详细的、实事求是的。会后,领导小组决定严格按照审计报告中的意见对各方面存在的问题认真自查、整改。 本次整改活动由综合部牵头组织,各责任单位积极配合,主要在在以下几方面进行 一、在合同签定、授权、管理等方面 认真学习了集团、省、市公司有关合同签订、授权、管理办法的精神,按《德州市网通公司合同管理实施细则(修订稿)》的规定,进行各种合同和协议的签订和授权管理工作。 1、按照有关规定与张文霞重新签定了营业厅柜台租赁合同。 2、按照有关规定与刘明章重新签定了崔口营业部房屋租赁合同。 二、在物资材料及工程剩余料、拆旧料登记方面 认真清理盘点了库存材料,对未入账的材料进行了入账登记;账面与实物不符的,重新进行了盘点落实,做到了账实相符。 1、对材料仓库进行了清理、登记,库存电话机、墙担、电缆挂钩、热缩套管等材料进行了归类整理,改善了材料摆放混乱的局面,有利于今后的取料和盘点工作。 2、对工程和维修拆旧料建立备查簿,对06年库管员交接后未登记的旧料和剩料进行了登记。 三、按会计准则和集团会计政策的要求正确收集了我公司经营信息和进行会计核算。 四、规范业务外包合同签订、执行和授权 加强了对法律法规、规章制度的学习,与13个业务外包单位签订了业务外包协议,补充修订合同和协议,规范了外包业务和会计核算,规避经济合同和劳务纠纷的风险,促进企业依法经营,维护企业合法权益。 五、加强固定资产管理

离任审计实施方案

离任经济责任审计实施方案 单位:中煤龙化(集团)公司监察审计部编写人:编号:01 第 1 页共 3 页 第 2 页共 3 页 第 3 页共 3 页 篇二:离任审计工作方案 审计工作方案 审计组长(签字):编制人(签字):篇三:离任审计工作方案 上海××××股份有限公司审计工作方案 经审字[2004]第005号 关于对××同志进行离任经济责任审计的工作方案 审计组长(签字):编制人(签字): 上海××××股份有限公司审计室 2004年4月22日篇四:离任审计工作方案 离任审计工作方案 >方案一:xxx乡第八届村民委员会换届选举离任审计工作方案 为切实加强对集体财务管理和监督,正确评价村干部的任期经济责任,把我乡村干部离 任经济责任专项审计工作落到实处,根据《 xxx人民政府办公室关于印发第八届村民委员会 换届选举工作实施方案的通知》(黔府办发【20xx】74)号精神,结合我乡村集体财务管理工 作实际,特制定本方案。 一、审计目的 通过专项审计,进一步加强村干部党风廉政建设和农村基础组织建设,维护集体经济组 织和农民切身利益,进一步健全和完善村务公开和民主管理制度,推动我乡农村财务管理工作 规范化和制度化建设,进一步提高农村经济审计工作的透明度,真确评估村干部在任期内的工 作业绩和经济责任,确保第八届村居委会换届选举工作顺利进行。 二、审计对象 村干部财务专项审计工作的主要对象是行使村集体财务审批权和参与村级经济活动决策 的村两委成员。 三、审计内容 1、集体资产的管理使用情况; 2、财务预决算; 3、财务收支; 4、生产经营; 5、项目建 设的发包管理;6、集体的债权、债务;7、上级划拨或接受社会捐赠的资金;8、物资使用;9、其他需要审计的事项(包括集体土地征用补偿费、集体资产经营所得、村内一事一议筹款、新 型农村合作医疗、政府发放到村到户的各项补贴资金和物质等事 项);10、农民群众要求审计的其他热点问题。 四、审计依据 主要依据《村集体经济组织财务制度》、《xx省村级财务管理暂行办法》、《农村集体 经济组织审计规定》、《xx省农村集体资产管理条例》等法律法规进行审计。 五、审计范围 审计时限为20xx年1月1日以来的村财务收支及有关经济活动,必要时可根据具体情况 追溯和延伸。 六、审计方式 主要由乡人民政府组织审计小组对各村财务进行审计,并将审计结果进行公示,五天内 对公示结果无异议的,维持原审计;若对公示结果存有异议,则由乡审计小组报县审计小组重 新进行审计。

某集团离任审计流程

XX集团离任审计流程

离任审计概述 1、离任审计对象包括: ①集团委派或任命的控股公司(专业公司)、项目公司总经理; ②集团管理机构、职能部门总监、总经理。 2、离任是指以上人员离开现职位,包括届满离任和提前离任,具体分为:调任、解聘、免职、辞职和退休。(意外) 3、离任审计一般指以上人员离职前的经济责任审计,特殊情况下离任后进行。以上人员任期中每年度至少进行一次任期经济责任审计,离任审计应充分运用任期经济责任的成果。 4、离任审计目的是评价离任人任期间履行岗位职责情况,一般由集团或各下属公司的董事会或监事会授权的领导人批示或人力资源部门委托。 5、离任审计依据:集团与离任人签订的经营管理责任书、国家法律法规和公司制度、流程。 6、流程描述 根据集团领导批示或人力资源部门委托,组成审计组,拟写并下发审计通知书。通知书应在进场前2日内送达被审计单位和离任人。审计通知书应列名离任人所在单位和部门应提供的资料和离任人应提交的工作报告及提交期限。

(文件头) 关于对×××同志离任×××(职务)进行审计的通知 ()第号 ×××××公司或部门: 根据集团领导批示,决定对你公司(部门)×××同志进行离任审计。请你公司(单位)做好有关资料的准备工作,提供必要的工作条件。请×××同志做好述职准备,并提交书面报告。现将有关事项通知如下: 一、审计内容(略) 二、审计期限 从年月至年月,根据审计需要可追溯和后延。 三、审计时间 从年月日起进行现场审计。 四、审计组组长:成员: 五、请提供下列有关资料(见附件) 特此通知 XX集团审计部 年月日

离任审计所需提供资料清单模板 (下属公司总经理) 1公司营业执照 2公司章程 3公司基本情况 4开户许可证、企业法人代码证书 5任期内公司在银行和非银行金融机构设立的全部账户,包括已注销账户 6任期公司内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料 7任期经营目标 8任期生产经营计划及重大经营、财务事项决策会议记录 9任期内历年下达的考核指标 10任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况 11任期内重大投资项目及其实施结果,对外投资明细表及有关协议、合同12财产物资盘点表,债权、债务明细表 13任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料(审计人员进点后提供)14任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料 15任期内内部审计部门或外部审计出具的任期经济责任审计报告、财务审计报告、验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告 16任期内政府监督、检查机关作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况的资料 17任期内公司年度总结 18被审计人基本情况 19被审计人的任命书及任职期限 20被审计人的述职报告及年度个人总结 备注:有关资料已由离任人或其单位报送集团人力资源部门(其他管理部门)的,应取得在这些部门留存的相关资料,如年度考核记录、公司和个人年度总结等。

离任审计报告 通用版

离任审计报告 xx字[2019]第xx号 根据《中华人民共和国审计法》、中共中央办公厅、国务院办公厅关于《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》,中共湖南省委办公厅、湖南省人民政府办公厅《关于转发省纪委、省委组织、省监察厅、省人事厅、省审计厅、省经贸委〈关于实行领导干部任期经济责任审计制度的报告〉的通知》,以及干部管理监督的有关规定,我们接受委托于2019年10月28日至2019年11月20日,对xx单位xx同志xx年x月至xx年x月的任期经济责任进行了审计。依照《中华人民共和国会计法》及有关法律法规的规定,xx单位对其提供的与审计相关的会计资料和其它证明材料以及其他资料的真实性、完整性负责。我们依照国家审计准则和《湖南省行政事业领导干部任期经济责任审计操作规程》的有关规定实施了必要的审计程序。现出具如下审计报告: 一、基本情况 1、xx单位 统一社会信用代码: 机构类型: 法定代表人: 经费来源: 开办资金: 宗旨和业务范围: 注册地址: 有效期: 举办单位:

登记管理机关: 截止至xx年x月,单位编制x人,在编在岗x人,退休x人。 根据xx同志任免文件(具体文件号、文件名),xx同志自xx年x 月任xx单位xx职务至今,任职期间负责xx单位的全面工作。 审计中,我们审计了xx同志任职期间(xx年x月至今)的会计资料和与会计核算有关的其他资料。审计中,我们采用了逆查法和抽查法等基本审计方法,采取了审查会计账簿、会计凭证、会计报表和调阅会议记录以及查阅合同文件资料等方式,在单位的支持和配合下,审计工作进展顺利。 二、任期内经济责任履行情况 (一)收支结余情况 1、收入:xx年x月—xx年x月x日收入xx元(财政补助收入 xx元,其他收入xx元……)。 分年情况如下: (1)xx年收入xx元(财政补助收入xx元,其他收入xx元……); (2)xx年收入xx元(财政补助收入xx元,其他收入xx元……); …… 2、支出:xx年x月—xx年x月x日支出xx元(基本支出xx元,项目支出xx元)。 分年情况如下: (1)xx年支出xx元(基本支出xx元,项目支出xx元); (2) xx年支出xx元(基本支出xx元,项目支出xx元); …… 3、结余:收支相抵xx元。 (二)资产负债情况 1、资产:任职期初xx年x月x日,会计报表反映资产总额为 xx元,其中:银行存款xx元,其他应收款xx元,固定资产原值xx

万科集团房地产内部审计手册

【内部审计】 万科内部审计是公司内部经济监督的一种形式,是公司审计室在董事会审计委员会的领导下,依照国家有关法规和公司有关规章制度,独立、客观地监督、评价公司及其下属单位的财务收支及其经济活动的真实性、合法性和效益性,检查、评价内部控制制度的完善性,评估企业经营风险,以达到查错防弊、防范和降低经营风险、改善经营管理、提高经济效益的目的。 所谓真实性,是指企业的财务会计、统计等记录必须如实反映企业的实际经营管理成果,必须按照国家相关的经济法规、政策和公司董事会的有关规定,记录和反映企业的经营管理活动。 所谓合法性,是指企业的一切经营管理活动必须符合国家相应的法规、政策条例,必须符合公司董事会决议及公司的有关规章制度。 所谓效益性,是指企业的一切经营管理活动都必须围绕如何产生更大的经济效益而进行。

【审计工作的基本原则】 《内审条例》所称的基本原则为: “依法”是指依据国家颁布的审计、财经、税务等方面的法律、法规、政策,在此还包括万科公司董事会决议、公司的有关规章制度等进行审计。 “独立”是指内部审计机构、内部审计工作、内部审计人员方面的独立性。在组织上的地位,必须使它能圆满地履行其审计职责,即内部审计机构隶属于公司董事会审计委员会,独立于公司内所有经营管理活动;内部审计独立开展审计工作,不受其它部门的干涉,审计工作的范围和深度不应受到影响和限制;独立地发表审计意见和建议;内部审计负责人的任免须经董事会审计委员会批准,审计委员会应赋予审计人员一定的职责权限。 “客观”是指审计工作中所收集的审计证据以及对“审计发现”的表述必须实事求是,客观如实。审计工作重调查研究,重审计证据,即审计过程中必须以客观事实为基础,实事求是,注重证据,不夸大或缩小事实。 “公正”是指审计报告中的审计意见、审计结论应恰如其分,不偏不倚,保证充分的公允性。坚持证据确凿,结论公正,评价合理,建议中肯。

企业内部离任审计的程序

企业内部离任审计的程序、内容与方法 随着市场经济的逐步完善和集团企业多元化的发展,集团企业下属企业的自主权、经营权不断扩大。在集团企业建立完善的内部离任审计制度,切实有效地抓好离任审计工作,是集团加强对下属企业监管和人力资源管理的重要手段之一,也是确保企业资产保值增值、维护所有者和经营者合法权益的需要。离任审计工作主要从经济行为和经营成果等方面审查到期离任企业负责人任期内的经济业绩与责任,为有关部门全面考察和合理使用人才提供客观可靠的依据。笔者结合工作实际,试从离任审计程序、离任审计内容和离任审计方法等几个方面谈点认识。 一、离任审计程序 1、审计准备阶段:一要取得离任审计委托,应及时取得董事会或其他权力机构的书面授权或委托书,依据集团企业的有关制度开始实施审计工作。集团企业董事会和领导层对审计任务的布置与大力支持,是顺利实施离任审计的前提。二要做好审前调查,要分析任期内历年审计资料及结论,以便整合审计资源、提高工作效率。三要制定审计方案,方案要把握目标,突出重点,对具体步骤、人员分工及审计方法,以及是否延伸对被审企业下一级企业进行审计等内容应当明确。四要下达审计通知书,在通知书中应向被审企业说明本次审计的时间、范围、方式(送达或就地审计),并提出需配合工作的具体要求,例如准备好财务帐册、凭证、报表及相关合同资料等。 2、审计实施阶段:一是要召开审计进点会,讲明审计目的和要

求,听取情况介绍,并取得被审企业对所提供资料的真实性与合法性所作出的书面承诺。二是组织审计查账,在审阅、核对、调节、盘点和调查的基础上,将账面审查的结果与收集的账外证据结合起来进行分析。 3、撰写离任审计报告:在整理工作底稿、征求意见后要撰写好离任审计报告,并向委托方及有关单位出具离任审计报告。离任审计报告撰写的内容及要素和其他审计项目一样,区别在于离任审计报告反映的审计客体是“企业负责人”,其作用是为集团企业考核、任用管理人员提供依据。报告中要高度重视对离任者任期经济责任进行合理评价,这部分内容对于被审计企业和离任者来说较为敏感,也是离任审计成果的综合体现。如何恰当进行审计评价,要把握好以下四个原则: (1)客观公正原则。一切从实际出发,以法规制度为准绳,以资料事实为依据,实事求是地作出评价。对问题要结合客观条件进行分析,不能简单地以表象论功过、断是非,并注意有无潜亏和短期行为。在审计报告中应尽量使用量化指标和对比的方式说明企业经营状况,用写实的表述客观反映企业对外投资、偿债能力等方面情况,不用感情色彩浓的词语,切忌做无审计依据的随意评价。 (2)谨慎性原则。审什么就评什么,要有针对性。审计证据不足或不太清楚的事项不要做评价,超出审计范围的事项不予评价。评价措辞要恰当,有分寸。 (3)责权分清原则。对所发现的问题,结合企业所处的经营环

(完整版)集团有限公司内部审计工作底稿暂行规定

****集团有限公司内部审计工作底稿暂行规定(试行) 第一章总则 第一条为了规范集团内部审计工作底稿的编制、复核、使用及管理工作,保证审计工作质量,提高审计工作效率,依据《审计机关审计工作底稿准则》、《****集团有限公司内部审计管理制度》 以及国家和集团其他有关制度,结合集团实际,制定本规定。 第二条本规定所称审计工作底稿,是指内部审计人员在审计过程中所形成的与审计事项有关的审计工作记录和获取的审计证据。这里所指的审计过程,包括审计计划阶段和实施阶段。 第三条审计工作底稿的全部内容是审计人员形成审计结论、发表审计意见的直接依据,也是明确审计责任、评价审计工作业绩的重要依据,并为以后的内部审计工作提供参考。 第二章审计工作底稿内容、编制方法和要求 第四条针对审计工作所处阶段不同,可分为: (一)审计计划阶段工作底稿: 1.被审计单位基本情况。主要指被审计单位的业务性质、经营背景、组织结构和经营政策等,一般是审计人员针对首次开展内部审计的单位在实施现场审计之前所作的基本情况了解,在非首次开展内部审计的单位可酌情减少。 2.审计工作计划。包括现场审计工作进度、时间预算、人员分工,以及审计内容和重点的初步规划。 3.现场审计时被审计单位应首先提供的资料清册。 4.其它审计人员认为在审计计划阶段必要编制的工作底稿。 (二)审计实施阶段工作底稿: 1.针对具体审计事项的工作底稿。主要指针对具体审计事项所涉及事项的审计工作底稿,以及引以证明审计人员在审计工作底稿中所记载审计结论的有关证据。 2.审计工作计划修改记录和时间预算执行情况。 3.被审计单位有关人员代为编制的各种报表。包括被审计单位自查表等。 4.审计人员编制的各种调查、测试表等。包括内部控制情况调查表、委派财务负责人测评表等。 5.其它审计人员认为在审计实施阶段必要编制的工作底稿。 第五条审计工作底稿的基本要素: (一)被审计单位的名称。是指审计对象的占有方,若被审计单位为下属公司,则应同时写明下属公司的名称。 (二)审计事项的名称。此项目一般填写审计业务类型,如:财务收支审计、离任审计等。项目名称应尽量简练、清晰。 (三)审计事项时点或期间。此项目是为了明确审计范围在时间上的截止点或时间跨度,应结合实质性测试的具体对象区别对待,资产负债项目应填截止时点,损益类项目应填时间跨度。 (四)具体审计事项的名称。此项目是指实施审计时纳入审计范畴的具体审计事项,如:现金、银行存款等。

离任审计的操作流程

有限公司离任审计流程 提交资料并承诺 提交资料并承诺

离任审计概述 1、离任审计对象包括: ①集团委派或任命的控股公司(专业公司)、项目公司总经理; ②集团管理机构、职能部门总监、总经理、。 2、离任是指以上人员离开现职位,包括届满离任和提前离任,具体分为:调任、解聘、免职、辞职和退休。(意外) 3、离任审计一般指以上人员离职前的经济责任审计,特殊情况下离任后进行。以上人员任期中每年度至少进行一次任期经济责任审计,离任审计应充分运用任期经济责任的成果。 4、离任审计目的是评价离任人任期间履行岗位职责情况,一般由集团或各下属公司的董事会或监事会授权的领导人批示或人力资源部门委托。 5、离任审计依据:集团与离任人签订的经营管理责任书、国家法律法规和公司制度、流程。 6、流程描述 根据集团领导批示或人力资源部门委托,组成审计组,拟写并下发审计通知书。通知书应在进场前2日内送达被审计单位和离任人。审计通知书应列名离任人所在单位和部门应提供的资料和离任人应提交的工作报告及提交期限。

(文件头) 关于对×××同志离任×××(职务)进行审计的通知 ()第号 ×××××公司或部门: 根据集团领导批示,决定对你公司(部门)×××同志进行离任审计。请你公司(单位)做好有关资料的准备工作,提供必要的工作条件。请×××同志做好述职准备,并提交书面报告。现将有关事项通知如下: 一、审计内容(略) 二、审计期限 从年月至年月,根据审计需要可追溯和后延。 三、审计时间 从年月日起进行现场审计。 四、审计组组长:成员: 五、请提供下列有关资料(见附件) 特此通知 XX集团审计部 年月日

离任审计流程

离任审计流程

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建工集团有限公司离任审计流程 提交资料并承诺 提交资料并承诺 根据董事会或集团总裁指 确定并组成审计小组,下发 被审计单位具体实施审计:分析性复核、 审计小组起草审计报告草稿 审计负责人复核审计报告 征求被审计对象和离任人意离职人岗位说明书 离职人绩效考核记录 离职性质 出具报告期限 审计小组拟 离任人提交 核对工作底 形成审计工无异议 有异议,是否追加审 审定审计报告报集团领导 根据集团领导批示分发审 经营成果 真实性 财务核算 合规性 资产质量 变动状况 法律法规制度 遵循情况 经营绩效 变动情况 重大经营决策经济责任

离任审计概述 1、离任审计对象包括: ①集团委派或任命的控股公司(专业公司)、项目公司总经理; ②集团管理机构、职能部门总监、总经理、。 2、离任是指以上人员离开现职位,包括届满离任和提前离任,具体分为:调任、解聘、免职、辞职和退休。(意外) 3、离任审计一般指以上人员离职前的经济责任审计,特殊情况下离任后进行。以上人员任期中每年度至少进行一次任期经济责任审计,离任审计应充分运用任期经济责任的成果。 4、离任审计目的是评价离任人任期间履行岗位职责情况,一般由集团或各下属公司的董事会或监事会授权的领导人批示或人力资源部门委托。 5、离任审计依据:集团与离任人签订的经营管理责任书、国家法律法规和公司制度、流程。 6、流程描述 根据集团领导批示或人力资源部门委托,组成审计组,拟写并下发审计通知书。通知书应在进场前2日内送达被审计单位和离任人。审计通知书应列名离任人所在单位和部门应提供的资料和离任人应提交的工作报告及提交期限。

集团公司内部审计部门岗位

XX公司内部审计部门岗位职责 一、审计主管职责 1、根据公司整体战略规划,拟定并完善内部审计制度和流程,制定审计计划; 2、根据年度审计工作计划,组织进行公司各项审计; 3、拟定审计方案,起草审计报告和管理建议书等审计文书; 4、及时发现公司潜在问题和风险,提出改进意见; 5、出具内部审计报告,将审计结果上报公司领导; 6、检查公司财务及相关部门审计意见的执行情况; 7、负责审计过程中与相关部门的协调和沟通; 8、配合公司聘请的外部审计机构,全面负责公司内、外部财务审计工作; 9、跟踪监控公司的财产和资金使用情况、流程运行状况,分析资产报表,判断企业运行效率,及时发现风险并提出改进建议; 10、熟练使用各种财务软件,各种办公软件; 二、审计专员职责 1、在部长领导下,按照国家审计法规、公司财会审计制度的有关规定,负责拟订公司具体审计实施细则,在上级批准后组织执行,监督公司各部门及下属单位对各项财经规章制度的执行。 2、控制、考核、纠正下属单位偏离公司整体财务目标计划的行为。 3、负责或会同其他部门查处公司内滥用职权、有章不循、违反

财务制度、贪污挪用财物、泄密、贿赂等行为和经济犯罪的情况。 4、协助政府审计部门和会计师事务所对公司的独立审计活动。 5、定期或不定期地进行必要的专项审计、专案审计和财务收支审计。 6、负责或参与对公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的审计活动。 7、负责对所有涉及的审计事项,编写内部审计报告,提出处理意见和建议。 8、负责做好有关审计资料的原始调查的收集、整理、建档工作,按规定保守秘密和保护当事人合法权益。 9、完成总经理和财务部部长临时交办的其他任务。 三、审计助理职责 1、负责公司月度例行审计工作、对常规业务实施具体稽核,分析运营环节财务数据,跟进及反馈异常事项的处理结果; 2、按照年度项目审计计划,开展以经济业务为主的内部控制制度审计、各运营环节的成本管理审计等,寻求薄弱点,提出改善建议; 3、协助完成审计报告的撰写及发现问题的整改落实; 4、完成上级领导交办的其他事项。 篇二:内审人员工作职责(修) 铜化集团内部审计人员岗位职责(修订稿) 一、审计部长岗位职责

公司离任审计报告范文(1)

关于深圳××××股份有限公司 南京分公司原总经理×××的离任审计报告 根据总部安排,审计人员于2005年11月20日至11月26日,对南京分公司原总经理×××进行了为期七天的离任审计,审计期间为2004年6月至2005年11月。此次审计的目的和范围确定为南京分公司原总经理×××在任期间资产安全、完整、利用和经营活动情况,审查和评价分公司内控制度的健全性和有效性。审计中审计人员依照一定的程序,采用适当的审计方法,对×××任职期间的经营状况及经营业绩进行了重点审查。现将审计结果报告如下: 一、基本情况 1.概况:南京分公司于2003年5月在南京地区开展销售业务,于2004年6月21日注 册成立,历经个人承包到公司总部统一经营管理。自×××2004年6月5日加入深 圳××××股份有限公司任南京分公司总经理,至2005年11月18日提出离职申请,历时约18个月,其任职期间,致力于销售网络体系的建设,将南京分公司发展成立足南京、面向长三角的专业销售分公司。公司现有正式员工48人,下设财务、行政与人力资源、商务、市场、物流、售后等部门。分公司实行内部独立核算,总公司 对其财务收支实行两条线管理,即:“收入上缴,费用预算”。 2.资产情况:截止2005年11月20日,南京分公司资产总计为11,665,377.57元,其 中应收账款为3,974,165.04元,占34.07%;存货金额为7,012,700.07元,占60.12%; 两项合计占资产总额的94.19%。 二、经营情况审计

(1)业绩情况:×××任南京分公司总经理期间,即2004年6月至2005年11月,南京分公司报表累计销售收入37,852,004.00元(其中渠道收入3,175,000.12元,占 8.39%,商场收入34,677,003.88元,占91.61%),结转销售成本30,666,234.39元,实现销售毛利7,185,769.61元,销售毛利率为18.98%;本次审计确认审计期间实际完成销售收入37,852,004.00,结转销售成本30,666,234.39元, 实现销售毛利 7,185,769.61元,销售毛利率为18.98%;累计回收货款34,455,282.28元,占实际销售收入的91.03%,累计发生营业费用6,047,589.00元,占实际销售收入的15.98%,占回收货款的17.55%。×××任职期间,累计账面利润1,138,180.61元。审计发现,×××任职期间,累计完成销售收入37,852,004.00元,月均销售收入为2,102,889.11元,但销售收入起伏较大,尤其是从2005年8月起,销售收入大幅下降,8-12月销售收入分别只有781,300.00元、900,200.00元、1,008,344.74元、1,126,412.00元。经审计了解,引起销售业绩大幅下降的原因主要有:南京市场格局的重新洗牌,产品供应不到位,产品结构不合理,市场推广费用不够、人员不稳定等,审计人员调查后认为,×××做为分公司总经理对销售业绩大幅下降负有一定的责任,针对销售过程中出现的影响销售业绩的因素,没有及时采取有效的和针对性的措施,是销售业绩自2005年8月起大幅下降的关键因素。 (2)费用情况:×××任南京分公司总经理期间,累计发生营业费用6,047,589.00元,营业费用率为15.98%。比较重要费用支出有:①工资性支出3,104,832.19元,占总费用的51.34%;②商场费用1,305,069.71元,占总费用的21.58%;③运杂费363,460.10元,占总费用的6.01%④办公、差旅费241,903.56元,占总费用的4.00%;⑤业务招待费148,165.93元,占总费用的2.45%⑥房租、水电费139,094.55元,占2.30%。本审计认为,产品销售毛利率(18.98%)过低和营业费用率(15.98%)偏高,是导致分公司盈利偏低的重要原因。从费用管控角度看,应大力压缩人工成本,贯彻执行商场费用的审批权限和按公司总部制定的《费用申请与报销制度》,从严控制业务招待费、办公费、差旅费等支出。

事业单位离任审计经济责任审计报告

2003——2011年经济责任情况报告 我于2003年8月-2011年6月担任某单位常务副校长(农业部农民科技教育培训中心常务副主任),根据领导干部任期经济责任审计实施办法的要求及《关于对曾一春同志进行离任审计的通知》(农审通[2011]7号)精神,现将任期经济责任情况汇报如下: 一、职能范围和工作情况 某单位主要针对农民、农村基层干部和农技人员开展教育培训,同时承担农技推广服务、科学普及、信息传播等多种功能。拥有广播、电视、音像出版、互联网、卫星网络、报纸、杂志等多种传播渠道。在中央人民广播电台“中国之声”开办《致富早班车》节目,在中央电视台第七套开办《农广天地》节目。建有886个卫星终端接收站的独立卫星网络系统;主办和合作联办“中国农村远程教育网”和“农广在线-中国农事网”,编辑出版《农业广播电视教育报》和《农民科技培训》杂志。 近年来某单位认真贯彻落实中央和部党组关于加强农村人力资源开发和新型农民培养工作的一系列文件精神和工作部署,加强调研,总结经验,不断理清发展思路,创新工作机制,在统筹协调、整体推进事业发展上下功夫;在动员全国某单位系统上下联动,“抓早、抓快、抓细、抓实”上做文章;在深入基层、服务群众,办农民满意的教育上动真情;在夯实工作基础,构建长

效机制,谋划事业长远发展上花心思,全校呈现出团结和谐、奋发向上、事业蓬勃发展的良好局面,近年来学校先后荣获国务院“全国民族团结进步模范集体”、“国家技能人才培育突出贡献奖”、“农民工工作先进集体”、“首届中国出版政府奖”、“全国三八红旗集体”等荣誉称号,连续五年获得“中央国家机关文明单位”、“农业部文明单位”称号,多次获得农业部直属机关“先进基层党组织”称号,今年被我部推荐为中央国家机关“先进基层党组织”。 (一)围绕中心,服务大局,根据农业农村经济发展对农民教育培训的总目标和农村教育的总要求,适时提出新阶段农民教育培训和某单位工作的目标定位、指导思想。把“以农为根、以教为本,特色立校、育才强农”作为新时期某单位的办学方针、发展方向和重点任务,通过近几年的实践,得到各联合办学单位、部领导和全体系的一致认可,有力地指导了各项具体工作,在走中国特色的农民教育培训之路上迈出了坚实的步伐。组织各方面力量,制定并组织实施了“十五”、“十一五”、“十二五”全国农民教育培训和某单位事业发展规划,争取并组织实施了扩大中等职业教育、加强农民培训、壮大体系建设等方面的一系列办学政策和项目,不断改善条件,强化手段;提出并扎实推进人才、资源、师资“三进村”行动,形成了农民教育培训进村入户的长效机制;加大对外宣传,营造良好舆论氛围,取得了明显成绩。

离任审计流程

一、 二、 三、离任审计流程 1目的与适用范围 为加强XX集团对各重要岗位人员离任的管理,根据《中华人民共和国审计法》等有关法律法规及XX集团规章制度之有关规定,特制定本流程。 本流程适用于对XX集团对各重要岗位人员离任审计。 2职责与权限 2.1具体职责与权限参照《XX集团内部审计流程》执行。 3有关规定 3.1XX集团各被审计对象,必须按照有关规定积极协助和配合集团公司督察审计部开展审计工作,严格执行审计结论、审计决定和审计建议。 3.2审计人员办理审计事项,必须严格遵守审计职业规范,忠于职守,遵循独立、客观、公正、保密的审计原则。 4审计内容 4.1对经办事项是否越权审批、行政权力是否运用得当。 4.2是否承担了相应的管理责任。 4.3任期经济责任的履行情况。 4.4是否存在腐败情况。 4.5其他需要审计的事项。 5审计程序

5.1集团公司办公室在各重要岗位人员将离任时,向集团公司督察审计部提出离任审计委托。离任审计委托书须经XX集团董事长审批。 5.2集团公司督察审计部根据审计委托书的内容组成审计小组,并通知被审计人员和相关单位,审计通知应包括:被审计人员及审计项目名称;审计目的及审计范围;审计时间;被审计人员以及单位应提供的具体资料和其他必要的协助;审计小组名单;XX 集团董事长批准。 5.3被审计人员和单位在接到审计通知3个工作日内,按审计通知要求准备好有关资料。审计组可采取就地审计、报送审计、联合审计等方式进行审计。 5.4审计组对审计事项实施审计,并依据审计目标获取不同类型的审计证据。审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。审计人员在审计工作中应编制审计工作底稿,审计工作底稿应内容完整、记录清晰、结论明确,客观反映项目审计计划与审计方案的制定及实施情况。 5.5审计人员应在审计实施结束后,以经过审核的审计证据,形成审计结论建议,

离任审计报告的整改落实情况

关于《某开发公司原经理某同志 离任审计报告》的整改落实情况 审计局: 审计局对某同志进行了任期经济责任审计,我单位就审计中出现的问题进行了整改,现就整改落实情况汇报如下: 一、关于固定资产报废未履行审批程序。 我单位将借鉴先进单位的管理经验,结合这次审计中暴漏的问题和本单位实际情况,建立和完善内部控制制度,堵塞管理上存在的漏洞,制定严格的审批程序措施,加强存货和固定资产管理,制定本公司的存货管理制度和固定资产管理制度。做到日清日结、账实相符。加强固定资产管理,按照资产管理权限和报批程序购置和处置公司资产。 二、违反合同相关规定。 我公司组织职工进行《合同法》学习讨论,对于以售房屋所签定合同进行核查清理,对当事人未按约定履行自己义务的,根据所签合同依据条款,立即追缴所欠房款并及进入账,做到专人负责,及时清缴、限时入账。 三、资产监管缺位 为了保证国有资产的保值、增值,切实维护国家和出资人利益。对我公司所属经营管理资产进行核查,进行充分市场调查,依据市场价位核定,更好的发挥可用资产的更大效

能。同时,对经营收入,纳入公司统一管理,依法设置会计账簿。 四、规范会计核算、保证会计信息质量 我单位会计人员将加强会计理论知识学习,提高自身素质,严格按照会计准则和内部会计核算办法的要求组织会计核算,。会计凭证包括原始凭证和记帐凭证。会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进 行审核,对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受,并向单位负责人报告;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回,并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。今后,我们将坚决按照会计准则规定正确核算经营成果,确保会计信息的真实完整。 五、加强资产管理 我单位将组织有关人员,对现有往来款项进行核对,对长期挂帐的往来,及时清理,重点查明往来账务中不符的原因。建立健全存货管理制度,定期对存货进行盘点,并对盘点中发现的问题及时处理。我们将按照审计的要求,理顺单位资产关系,对不符合规定的予以纠正。 我单位将以这次离任审计为契机,认真总结,吸取教训,加强业务知识学习,提高自身业务素质,完善规范各项基础工作,及时规范处理各项业务,提高工作信息质量,把各项工作提高到一个新水平。

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