大药房财务管理制度

财税管理制度

第一章总则

第一条为加强公司的财务及税务工作，发挥财务在公司经营管理和提高

I经挤效益中的作用,特制定本规定。I

第二条公罚财务部门的职能氐

1.认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度。

2.建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理,反叽分析财务讣刘的执f」俏况,检杳临音财务纪律的执行恬况「

3.积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效

4.认真进行总分支机构核算，合理安排和处理分支分支机构的核算，满足汇总缴纳企业所得税相关要求，由总机构统一计算，总分支机构就地预缴，|年终由总机构进行汇算清缴。「

6.积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法

律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料3

7.完成公司交纟令的其他临时性丁作「

第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、税务和审计人员组成，岗位职责另行制定。

第四条公司各部门和氓员-小理财税事务，必须遵Y木规定。

第二章财税管理具体要求

第五条会计年度口一□一H起至m二「一H」X

第六条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、

完整，并符合会计制度的规二

第七条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据i审

核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。

第八条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保

I证帐薄记录与实物、款项相符。—

第九条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送

I有关部门。I

会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，上报一次。会计报表须经财务经理、总经理签勒或诳章：■.

第十条财务工作人员对本公司的各项经济实行会计附1督.

财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、I不完整的原始凭证，予以退回，雯求更正、补充。I

第十一条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。

I财务工作人员对上述事项无权自行作出处理口—I

第十二条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。

出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目

I的登记丁作。丨

第十三条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。

第十四条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手财务工作人员办理交接手续，由行政办公室主任、主管副总经理监交。第四章支票、发票管理

第十五条支票由出纳员或财务经理指定专人保管。支票使用时须有“请购审批

单”，经财务经理、总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加爲印章、填写H期、用途、登记号码，领用人在玄票领用簿上签了备査。—第十六条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对、财务经理、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票借款单”及登记簿上注销。丨第十七条支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算，超期的财务人员月底清帐时凭“支票借款单”转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。I 第十八条对于报销时短缺的金额，由支票领用人办理现金借款手续，并按现金借款管理规宦执

凡一周内支出款项累计超过10000元或现金支出超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承I办人文字性报告财务经理。

第十九条凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应

I文了性报告财务经理。丨

第二十条公司财务人员支付每一笔款项，不论金额大小均须财务经理会

同总经理联签字。总经理外出应由财务人员设法通知，经总经理授权可委托

其他负责人代签，同意后可先付款后补签。

第二^一条总机构财务部负责购买发票，并分发到各分支机构，各分支机构的开

票员于每月1号向总机构汇报上月发票使用情况，开票金额等。由总I机构财务部核对其各分支机构的开票情况。I

第五章现金管理

第二十二条公司可以了|下列范用内便丿11现金:

职员工资、惮贴、奖金；「

I个人劳务报酬；丨

呼人员必须携带的卑旅I

|结算起点以下的零星玄L B；I

I总经理批准的其他开支。I

借款结算起点定为1000元，结算规定的调整，由总经理确定。

第二十三条除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限

额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经财务经理审核，I总经理批弁后交付现金。丨

第二十四条公司固定资产、原料辅料、车辆保管维修、代办运输费用必须采取

转帐结算方式，不得使用现金。—

第二十五条日常零星开支所需库存现金限额为5000元。超额部分应存入I银行3 「

第二十六条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款

中提取，不得从现金收入中宜接玄付。

因特殊情况确需坐支的，W事先报经财务经理批乳J

第二十七条财务人员从银行提取现金，应当填写《现金借款单》，并写I明用途和金孤由财务经理批准后提取口I

第二十八条公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交财务经理、总经理批准签字后方可借用。并按借款审批程序第二条执行。超过还款

期限即转应收款，在当月工资中扣还。

第二十九条符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公

司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，财务经理、总经理批淮后由山纳玄付现金。 _____________ I

第三十条发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金

I额数量无误，填制记帐凭证。「

第三十一条工资由财务人员依据行政办公室及各部门每月提供的核发工资资料代

理编制职员工资表，交主管副总经理审核，财务经理、总经理签I?字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。

第三十二条差旅费及各种补助单，由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报财务经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。

第三十三条无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部门经理、财务经理、总经理签字。会计审垓存关凭证。

第六章会计档案管理—

第三十四条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章，由财务经理指定&人归档保存，归档前应加以装疔。

第三十五条会计报表应分月、季、年报、按时归档，由财务经理指定专人保番并分类填制目录。

第三十六条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经财务经理批准。

第七章处罚办法

第三十七条出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪

1 —3倍：

1.超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的;—□

2.用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；

3.未经批来，把□挪用或借用他人资金或支付款项的：

4?利用帐户替共他单位和个人套以现金的：

5.未经批笊他支或未按批址的坐支范网和限额坐支现金的:

6?保留帐外款顶或将公罚款顶以则务人员个人储蓄力式存入银行的；

7.违反木规定条款认定师予处罚的。

第三十八条出现卜'列情;兄Z ?的―财务人员应Y剤叽.

1.违反财务制度-造成财务T一作严重混占L的；

2.拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的：

3.伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐紡的：

4.利用职务便利「「法占仏戈制艮仃狈骗以公列财物的：

5.弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；

6.在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；

7.有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。

第八章附则

第三十九条本制度经股东会通过

第四十条本制度由财务部负责解释。

第四^一条本制度2012年1月1H开始执r

第八章总分支机构的商品采购管理

第四十二条总机构实行“米、供、销”三统一模式。总机构负责商品的全面采购，二级分支机构和三级分支机构不允许单独采购。三级分支机构缺货时，统一报二级分支机构业务部，二级分支机构上报总机构业务部。由总机构业务部统一采购商品，采购的商品统一配送到各二级分支机构，由二级分支机构统一配送到三级分支机构，商品款由总机构支付。

配送药品的价格和价款的结算方式由总机构统一制定和计算，各分支机构收到药品后，根据送货单据核对药品的名称、生产厂家、批号、数量、金额等，核对无误后在送货单据上签字确认。

第九章总分支机构存货的管理

第四十三条本公司存货采用历史成本记帐原则。

第四十四条本公司的低值易耗品采用一次转销法。

第四十五条本公司存货盘点分随时盘点、定期盘点和年度盘点

第四十六条随时盘点由各分支机构库管员负责，库管员要根据实际情况，随时清点库存物资，保证库存台帐记录的物资数量和实际物资数量相符。

第四十七条定期盘点每月由二级分支机构的财务部和各三级机构的库管员负责，每季度总机构出纳要代表财务部亲自到各个分支机构和库管员共同盘点库存物资，盘点后出纳员要填写库存物资盘点差异记录表，列明盘点遇到的情况，库管员签字后交财务部。

第四十八条年度盘点由总部财务部负责组织，营运部、办公室、审计员参与，对公司所有资产进行全面大盘点。

第四十九条年度盘点的职责：

市场财务管理规定及实务

市场财务管理规定及实 务 公司内部编号：（GOOD-TMMT-MMUT-UUPTY-UUYY-DTTI-

前 言 《市场财务管理制度》为实务核算办法和财务管理制度两部分容，是市场部进行财务管理、核算的依据和根本。本制度根据国家《会计法》和公司会计核算制度结合市场部的实际情况，制定市场部的会计核算办法，是规范市场部的会计核算真实、完整地提供会计信息的重要举措。按照市场部目前的财务人员的配置及业务技能情况，为了简化核算，减少业务核算流程，本办法不设立“固定资产”、“待摊费用” 、“销售税金及附加”等资产、损益类科目。基本依照商业企业会计核算办设置了一套内部帐务处理流程，并设置了月报表和附表以及部分日常传递报表，旨在更好地反映市场部月度、季度、半年、全年的经营情况，为公司总部管理部门提供财务数据和经营决策。 我们力求做到内容完整，不遗不漏，财务处理依据清楚，帐务处理合理，报表格式简单，钩稽关系平衡，填表方法明确，使之成为标准的样本，市场部发生什么经济业务，遇到什么问题，只需对号入座，照此办理就行。为此，不经过请示批准，不允许市场部增加和减少会计科目，不允许市场部更改报表格式和填制

方式。会计核算是一个庞大的体系，除了上述内容，还包括会计凭证、帐簿、分析报告等内容，因为时间有限，我们稍后再不断完善和补充，同时，上述内容在实际工作中可能存在着不全、不匹配等问题，望在执行中发现后及时通知我们，以便作出修订。 第一部分市场财务管理制度篇第一章岗位设置与岗位职责一、市场部岗位设置a．市场部财务设置以下岗位：市场部销售内勤一名b．市场部经理对市场部财务人员的任免有建议权而无决定权。 二、岗位职责市场部销售内勤岗位职责l认真学习、理解公司的财务管理制度并严格依照执行。

制度汇编_财务管理制度

企业财务管理制度 第一章主要会计政策 （制度编号：ZNJT--C--ZC—2005） 1、会计政策的选择 为了使各个子分公司提供更可靠、标准的本企业财务状况、经营成果和现金流量等资料，也使整体会计报表能更好的遵循合法、公允、一贯性、可比性原则，本公司统一选择如下会计政策： (1)会计制度 本公司执行中华人民共和国《企业会计制度》。 (2)会计年度 本公司采用公历制，即会计年度自1月1日起至12月31日止。 (3)记账本位币 本公司记账本位币为人民币。 (4)记账原则和计价基础 本公司以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。 (5)编制现金流量表时现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短、流动性高、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的短期投资。本公司以该项投资在3个月或更短的时间内就能转换为已知现金为标准。 (6)坏账的核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失。本公司对期末应收款项(包括应收账款和其他应收款，但扣除合并范围内公司间应收款项)采用账龄分析法计提坏账准备，各账龄计提坏账准备的比例如下：帐龄1年以内的不计提,1年至2年的计提5%，2-3年的计提8%，3年以上的计提15%。

(7)本公司确认坏账的标准: ①债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； ②因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回。 本公司对确实无法收回的应收款项，经公司董事会批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 (8)存货核算方法 本公司的存货包括自制半成品(特指未结转的工程施工)、库存材料、低值易耗品、周转材料等；采用实际成本计价，库存材料出库采用加权平均法，低值易耗品本公司根据采用一次摊销法核算。 (9)短期投资的计价及收益的确认方法 本公司短期投资是指购入能随时变现并且持有时间较短(一般不超过一年)的投资，短期投资在取得时按照投资成本计量。 本公司期末短期投资按投资成本与市价孰低的原则计价，其市价低于成本的差额作为短期投资跌价准备。 (10)长期投资的核算方法 ①长期股权投资: 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。长期股权投资占被投资单位有表决权资本总额20％以下、或对其投资占该单位有表决权资本总额20％或20％以上，但不具有重大影响的采用按成本法核算；占被投资单位有表决权资本总额20％以上、或虽不足20％，但有重大影响的采用权益法核算；股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的按10年摊销。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 ②长期投资减值准备: 长期投资减值准备按单项长期投资期末账面价值高于可收回金额的差额计提。期末因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于账面价值，其差额作为长期投资减值准备，并计入当年度损益。

药店医保药品管理制度

医疗保险特殊药品专项管理制度 ?总则 ?计算机管理制度 ?执业药师管理制度 ?请货管理制度 ?验收管理制度 ?存放检查管理制度 ?配售管理制度 ?配售操作流程 ?配售服务标准 ?收银及财务管理制度 ?冷藏药品管理制度 ?便捷式保温箱操作规程 ?冷藏药品应急处置预案 ?参保人员购药须知 一、总则 1.为保障对参加城镇职工大额补充医疗保险和城镇居民大病保险人员（以下称参保人 员）做好医疗保险24种药品配售服务，依据铁市人社发[转发《关于将36种药品纳 入国家基本医疗保险、工作保险和生育保险药品目录乙类范围的通知》]、铁市医保 发《铁岭市城镇基本医疗保险36种药品使用管理经办流程》及相关规定制定本制度。 2.门店全体员工必须严格遵守《中华人民共和国药品管理法》，严格执行国家、省、 市医疗保险政策、规定，特别要认真宣传并严格遵守医疗保险和高值药品用药服务 的各项规定，保障门店24各药品管理符合规范。 3.门店店长全面负责指导、督促、检查医保日常工作。执业药师负责处方审核、药品 销售登记和指导合理用药工作。营业员负责医保的日常操作。全店人员共同努力为 参保人员提供24种药品的配药率和配售药服务，全部药品必须规范定价、质量合格、安全有效。保证参保人员能及时购买到此类药品。

4.门店各级人员要积极配合医保监管部门日常监督和调查工作，包括提供药品处方、 药品购进验收记录、调剂记录、票据、与票据相对应的清单、处方、台帐、购（代 购）药登记等有关资料，并确保所提供材料的真实、完整和及时。 5.全体人员要认真学习掌握药品管理法规、医疗保险政策和规定、药品专业知识，全 心全意为参保购药人员服好务。 二、计算机管理制度 1.门店的计算机管理系统与公司的计算机管理系统联网，门店配备熟练的计算机兼职 操作人员及与医疗保险信息系统相配套的计算机硬件系统，确保系统正常运行和安 全。 2.确保24种药品购销存实行电算化管理，做到账目清楚，账物相符。 3.未经批准，门店不得使用移动硬盘、U盘。不准将电话等移动设备连接到计算机上 使用。不得安装与工作无关的软件。计算机桌面及系统各项设置必须符合总部要求。 4.门店质量负责人（质管员）、采购员、验收员经总部质管部审核确认，由总部信息 主管部门授权。其变更，由门店提出，总部质管部审核确认，总部信息主管部门授 权（门店无权自行授权）。 5.医保用计算机的安全管理 6.非经医保培训的人员，不得操作医保用计算机。 7.不得以任何形式与互联网（上外网）相连或打游戏。 8.不得接受外来的任何U盘或安装其他电脑软件。 9.必须定期进行杀毒，避免电脑病毒的侵袭。 10.如果市医保信息中心通知，需要进行网络维护、升级，则按其通知要求执行。 三、执业药师管理制度 1.配备执业药师，药师资质证明必须在营业店堂的显著位置明示。当执业药师变更时， 及时上报医保监管部门并及时维护药师信息。 2.执业药师必须在职在岗，上岗服务时应佩戴标明其姓名、资格、职务等内容的胸卡。 3.执业药师应履行的职责是： 4.审核购药参保人员的《铁岭市城镇基本医疗保险特定药品使用审批表》、社会保障 卡、定点医院责任医师开具的处方，三者缺一则不预配售。 5.审核购药参保人员身份证、社会保障卡。当所持社会保障卡与本人不符，必须仔细 询问缘由，如果确因本人不能前来购药，需认真办理代购手续，如代购者不能提供 相关证件，或有其它疑问时谢绝购药调配。 6.审核购药参保人员购药处方，其处方医师需是该定点医院的责任医师，处方须有责 任医师的签名加签章，否则视为无效处方。不得拒绝参保人员正当购药请求，对不 合格处方或剂量有疑义时，要告知参保人员，由原开处方的责任医师修改后再给予 调剂。 7.做好购药登记，包括时间、姓名、身份证号、联系电话、药品通用名、单位、数量、 用法、单价、金额、医保卡号、疾病及病史情况、要求购药人签名。如为代购，代 购人必须出示参保患者及本人的身份证并对代购人的身份证号码、姓名、购药时间、联系电话等进行登记，并要求代购人签名。 8.指导并检查本店医保24种药品管理情况，督促店长做好医保管理日常工作。 四、请货管理制度 1.全部药品必须由公司统一调入，不得自行从其它渠道采购。

市场财务管理规定完整版

市场财务管理规定 Document serial number【NL89WT-NY98YT-NC8CB-NNUUT-NUT108】

市场财务管理制度 《市场财务管理制度》分为实务核算办法和财务管理制度两部分内容，是市场部进行财务管理、核算的依据和根本。本制度根据国家《会计法》和公司会计核算制度结合市场部的实际情况，制定市场部的会计核算办法，是规范市场部的会计核算真实、完整地提供会计信息的重要举措。 按照市场部目前的财务人员的配置及业务技能情况，为了简化核算，减少业务核算流程，本办法不设立“固定资产”、“待摊费用” 、“销售税金及附加”等资产、损益类科目。基本依照商业企业会计核算办法设置了一套内部帐务处理流程，并设置了月报表和附表以及部分日常传递报表，旨在更好地反映市场部月度、季度、半年、全年的经营情况，为公司总部管理部门提供财务数据和经营决策。 我们力求做到内容完整，不遗不漏，财务处理依据清楚，帐务处理合理，报表格式简单，钩稽关系平衡，填表方法明确，使之成为标准的样本，市场部发生什么经济业务，遇到什么问题，只需对号入座，照此办理就行。为此，不经过请示批准，不允许市场部增加和减少会计科目，不允许市场部更改报表格式和填制 方式。 会计核算是一个庞大的体系，除了上述内容，还包括会计凭证、帐簿、分析报告等内容，因为时间有限，我们稍后再不断完善和补充，同时，上述内容在实际工作中可能存在着不全、不匹配等问题，望在执行中发现后及时通知我们，以便作出修订。 第一部分市场财务管理制度篇 第一章岗位设置与岗位职责 一、市场部岗位设置 A．市场部财务设置以下岗位： 市场部销售内勤一名 B．市场部经理对市场部财务人员的任免有建议权而无决定权。 二、岗位职责 市场部销售内勤岗位职责 l 认真学习、理解公司的财务管理制度并严格依照执行。 l 组织地区有关人员进行财务管理制度的培训和学习、规范和指导所属区域

医保零售药店管理制度大全2018版

杭州金穗大药房医疗保险制度目录 1、医保工作岗位职责管理制度 (2) 2、医保服务管理制度 (4) 3、医保退费管理制度 (6) 4、药师职责管理制度 (7) 5、药品购进销售管理制度 (9) 6、药品储存管理制度 (11) 7、医保处方管理制度 (13) 8、药品价格管理制度 (14) 9、财务管理制度 (15) 10、医保刷卡管理制度 (18) 11、质量信息及计算机管理制度 (20) 12、定点药店医保刷卡操作流程 (21) 13、医保定点零售药店检查考核表......................附件1-3

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一、定点药店医疗保险管理制度 1、目的：为进一步规范和加强本企业医保定点零售药店基础业务工作，严格遵守医疗保险各项规定制度，杜绝一切医保违规行为的发生，特制定药店医保工作岗位相关人员职责制度。 2、适用范围：适用于本企业医保定点业务 3、职责：药店医保岗位相关人员 4、内容： 4. 1.医保领导小组的职责： 4. 1. 1.建立健全由医保管理负责人、店长、药师、物价收费员、计算机信息管理员等人员组成的管理网络小组及医保服务质量考核小组。负责建立医保服务管理制度和医保业务质量考核体系。 4.1.2.制定与医疗保险有关的管理措施和考核办法，建立健全药品管理制度禾财务管理制度，建立药品电脑进销存管理系统，药品帐目和财务帐目建全、清楚，有专人负责医保药品的维护和管理。 4. 2.质量负责人职责：对本企业药店的所有医保事务负责。 4. 3.药店店长为本门店医保责任人职责：负责对本门店的药品安全、配药行为、处方药品管理、合理收费、优质服务等方面进行监督管理。 4. 3. 1认真执行劳动保障、药监、物价等行政部门的相关政策规定，按时与区社会保险基金管理中心签定医疗保险定点服务协议，严格按协议规定履行相应权利和服务。 4. 3. 2.规范配药行为，认真核对医疗保险证、卡、病历，杜绝冒名配药；严格执行急、慢性病配药限量管理规定，不超量、违规配药。 4.3.3. 严格执行处方药和非处方药管理规定，处方药必须凭定点医疗机构执业医

大药房财务管理制度(DOC)

财税管理制度 第一章总则 第一条为加强公司的财务及税务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定 第二条公司财务部门的职能是 1.认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度。 2.建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况 3.积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益 4.认真进行总分支机构核算，合理安排和处理分支分支机构的核算，满足汇总缴纳企业所得税相关要求，由总机构统一计算，总分支机构就地预 缴，年终由总机构进行汇算清缴 6.积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料 7.完成公司交给的其他临时性工作 第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、税务和审计人员组成， 岗位职责另行制定。 第四条公司各部门和职员办理财税事务，必须遵守本规定 第二章财税管理具体要求 第五条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止

第六条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定 第七条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据i 审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字 第八条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符 第九条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门 会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，上报一次。会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章 第十条财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、 不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充 第十一条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。 财务工作人员对上述事项无权自行作出处理 第十二条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目 的登记工作 第十三条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理

定点零售药店医保管理制度及管理规定三篇

定点零售药店医保管理制度及管理 规定三篇 篇一：定点零售药店医保管理制度及管理规定 1、为加强定点零售药店的管理，规范定点零售药店的服务，保障参保人员用药安全，根据国家、省、市政府及社会劳动保障部门颁布的城镇职工基本医疗保险定点零售药店各项配套政策规定和管理办法，特制定本制度。 2、定点零售药店应严格遵守国家和省有关法律法规，并在主管部门的领导下，认真遵守各项规定，严格按照有关要求开展医保管理工作，不断提高基本医疗保险管理服务水平，努力为广大参保人员提供优质高效的服务。 3、严格按照有关规定规范工作行为，熟练掌握操作规程，认真履行岗位职责。 4、坚持数据备份工作，保证网络安全通畅。 5、准确做好医保数据对帐汇总工作，月终按照上传总额结回费用。 7、认真做好目录维护工作，及时上传增、减项目，确保目录维护工作准确无误。 8、基本医疗保险药品销售管理规定： （1）在为参保人员提供配药服务时，应核验其医疗保险证历本和社会保障卡，做到证、卡、人一致。 （2）严格执行处方药和非处方药管理规定。在提供外配处方药购买服务时，接收的应是由定点医疗机构执业医师或助理执业医师开具并签名的外配处方，处方经在岗药师审核并在处方上签字后，依据处方正确调配、销售；外配处方不准擅自更改，擅自更改的外配处方不准调配、销售；有配伍禁忌或超剂量的外配处方应当拒绝调配、销售，必要时，经处方医师更正或重新签字后，方可调

配、销售；外配处方应保存2年以上备查。 （3）非处方药可以由参保人员直接在定点零售药店根据病情进行选购调配。 ①非处方药调配应当遵守基本医疗保险用药管理有关规定，严格掌握配药量，单次购买最高金额一般不超过60元（最小包装单位的药品超额可适当放宽）；对有限制使用范围的非处方药，应按基本医疗保险限制使用范围的有关规定调配、销售； ②参保人员选购非处方药时，药师应提供用药指导或提出寻求医师治疗的建议。在调配非处方药前，应在参保人员就医证历本上作详细配药记录，记录内容有购药日期、药品名称、规格、数量及金额，并加盖包括药店名称、药师姓名的专用章，同时还应提醒参保人员使用非处方药的注意事项，仔细阅读药品使用说明书后按说明书使用。 （4）基本医疗保险参保人员外配处方一般不能超过7日用量，急诊处方一般不超过3日用量；患有恶性肿瘤；系统性红斑狼疮；血友病；再生障碍性贫血；精神分裂症；慢性肾功能衰竭的透析治疗；列入诊疗项目的器官移植后的抗排异治疗和高血压病伴有心、脑、肾、眼并发症之一者；糖尿病伴感染、心、肾、眼及神经系统并发症之一者；脑血管意外恢复期（出院后一年内）；冠心病；肺结核；慢性肝炎等需长期服药的慢性病、老年病，处方量可放宽至一个月。但医师必须注明理由。抗菌药物处方用量应遵守卫生部和我省有关抗菌药物临床合理应用管理规定。

连锁店的财务管理

加盟店的财务管理 每一个加盟店都必须建立和健全现代企业财务管理制度，即本着责、权、利相结合的原则，简明帐目环节，规范工作流程，充分采用计算机管理，严格内部考核制度，实行统一核算制度。通过动用财务手段对连锁企业的各个部门，企业经营的全过程，商品进、销、存的每一个结算环节进行监督、检查和控制，充分动用销售时点管理系统和管理信息系统对企业的经济效益进行分析，判断出哪些是企业的长期效益和稳定效益，哪些是企业的短期效益和虚假效益，哪些是降低成本、减少费用的因素，哪些是增加利润、提高效率和效益的手段。从而为决策层提供及时、准确、务实的财务分析，达到依法自主理财、约束企业经营行为、管理企业各项经济活动的目的。不同类型的连锁企业财务管理的内容是不一样的。 加盟店其财务管理是建立在资产的所有权与经营权统一的基础上，以总部为核心进行统一核算。加盟店财务管理的主要内容： 资金管理 1．资金管理的原则 （1）总部统一使用与授权使用相结合的原则。加盟店资金由总部统一筹措、集中管理、统一使用。店铺采用地产品、鲜活商品和其他保管期短的商品，经请示总部同意后或在总部授权的范围内可动用银行存款，否则不能动用银行存款；店铺存入银行的销货款，未经总部批准不得自动动用。 （2）总部统一控制费用的原则。加盟店总部、店铺及其他部门的费用由总部统一核定、统一支付。部门、店铺的工资等日常非用的支出，由总部统一开支。店长有节约费用开支的责任，总部有审查费用使用情况的权力。 （3）统一登记注册、统一缴纳税款的原则。加盟店应是享有独立法人资格的企业，总部和所属店铺在同一区域内的，有总部向税务及工商部门登记注册，统一缴纳增殖税、所得税及其他各种税赋，统一办理法人执照及营业执照，店铺只办理经营执照，国家对企业在税收上的优惠政策，也由税务部门直接对连锁总部。特殊情况下，总部和所属店铺不在同一区域内，店铺一般处于委托法人的地位，实行属地纳税。 （4）统一银行存款和贷款的原则。店铺在总部指定的银行办理户头、帐号，只存款不出款，店铺每日必须将销售货款全额存入指定银行，不得作支货款，同时，店铺应向总部报送销售日报具体体现，它的核心内容是发挥企业的规模效益，以低于社会的平均成本取得社会的平均利润。2．资金管理办法 （1）提高资金的运营效率和效益，积极采取措施盘活资金存量，加快资金周转。财务部门要同信息、配送等部门密切合作，通过销售时点管理系统对企业的进、销、存实行单品管理，要从调整商品结构入手，分析哪些是畅销商品、平销商品、滞销商品，哪些是增殖库存和不良库存，加强财务对超市经营的指导、监督和制约作用。 （2）在财务管理上要积极引进现代化的预算管理制度、成本核算制度和投入产出分析制度，要加强投资决策和投资项目的经营管理，建立投资责任制，提高投资回报率。财务部门要同企划开发部门紧密合作，在确定建立店铺、配送中心、计算机系统的规模、投入等问题上要力求取得一致意见。使投资更加合理化、制度化、科学化。 （3）由于连锁企业在资金上采取统一与授权相结合的管理办法，在内部资金运转过程中要严格执行各项结算制度，同时，完善企业内部审计制度，形成有效的监督机制。 （4）树立勤俭办企业的精神，开源节流，在店铺的装修、计算机设备的投入以及其他方面的投资上切忌相互攀比，华而不实，脱离实际。 资产管理 加盟店的资产应实行总部与店铺分级管理办法。 1．流动资产的管理

零售药店各项管理制度

药房医疗保险制度目录 药房医疗保险制度目录 (1) 一、定点药店医疗保险管理制度 (2) 二、药学服务管理制度 (5) 三、医保退费管理制度 (8) 五、药品质量管理制度 (12) 六、储存药品盘点管理制度 (16) 七、医保处方管理制度 (18) 八、药品价格管理制度 (20) 九、财务票据及费用结算管理制度 (21) 十、医保刷卡操作管理制度 (24) 十一、质量信息及计算机管理制度 (26) 十二、定点药店医保刷卡操作流程 (27)

一、定点药店医疗保险管理制度 1、目的：为进一步规范和加强本企业医保定点零售药店基础业务工作，严格遵守医疗保险各项规定制度，杜绝一切医保违规行为的发生，特制定药店医保工作岗位相关人员职责制度。 2、适用范围：适用于本企业医保定点业务 3、职责：药店医保岗位相关人员 4、内容： 4. 1.医保领导小组的职责： 4. 1. 1.建立健全由医保管理负责人、店长、药师、物价收费员、计算机信息管理员等人员组成的管理网络小组及医保服务质量考核小组。负责建立医保服务管理制度和医保业务质量考核体系。 4.1.2.制定与医疗保险有关的管理措施和考核办法，建立健全药品管理制度禾财务管理制度，建立药品电脑进销存管理系统，药品帐目和财务帐目建全、清楚，有专人负责医保药品的维护和管理。 4. 2.质量负责人职责：对本企业药店的所有医保事务负责。 4. 3.药店店长为本门店医保责任人职责：负责对本门店的药品安全、配药行为、处方药品管理、合理收费、优质服务等方面进行监督管理。 4. 3. 1认真执行劳动保障、药监、物价等行政部门的相关政策规定，按时与区社会保险基金管理中心签定医疗保险定点服务协议，严格按协议规定履行相应权利和服务。 4. 3. 2.规范配药行为，认真核对医疗保险证、卡、病历，杜绝冒名配药；严格执行急、慢性病配药限量管理规定，不超量、违规配药。 4.3.3. 严格执行处方药和非处方药管理规定，处方药必须凭定点医疗机构执业医师开具的医保专用处方配药和销售，并经本门店执业药师或药药师审核后签字确认方可配药禾销售；非处方药在执业药师或药师指导下配药和销售。

医院财务管理制度

医院财务管理制度 一、为了规范医院财务行为和会计工作秩序，发挥财务在医院经营管理和提高经济效益中的作用，促进医院发展。依据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等相关法律法规，结合医疗单位实际情况，特制定本制度。 二、医院财务管理任务：依法组织收入，努力节约支出，正确安排和合理使用资金；严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，确保国有资产安全；认真编制和执行财务预算；积极推进绩效考核方祛，完成目标管理，做好财务监督、检查和经济活动分析；进行经济预测，参与经济决策，做好医疗收费的管理工作。 三、医院财务管理范围：预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、对外投资、货币资金等，以及财务分析和监督检查。 四、医院财务管理体制：实行“统一领导，集中管理”模式，医院一切财务活动在总院长的领导下，由医院财务部门统一负责管理。医院财务实行“计划”为特征的总院长负责制。各医疗分支机构预算内的支付，由本单位财务负责人复核，执行院长审批，即可办理；属预算外的，由医院财务负责人复核，经医院总院长审批或由总院长书面授权的执行院长审批。 五、院长为医院财务总负责人，对医院财务负总责。执行院长为各医疗分支机构财务总负负人，对本单位的财务负总责。医疗分支机构的财务主管人员由医院任命，接受医院财务部门的管理。 六、各医疗分支机构应当根据国家有关法律、法规等规定，建立

健全内部财务管理办法，做好财务管理的基础工作，定期上报会计报表及财务分析，服从医院的管理、监督和检查。 七、医院的财务管理接受财政、审计、物价等部门的指导和监督。 财务机构、会计人员、职负和任务 一、会计岗位和人员编制 医院财务科设置岗位3个，配备工作人员3 名，其中科长1名，会计l 名，出纳l 名。 各医疗分支机构按内控管理制度要求设置相应的岗位。 医院内部财务人员在工作变动时，必须办理交接手续。各医疗分支机构一般会计人员在办理交按手续时，应有该单位财务部门的主管人员监交；财务负责人、会计主管人员办理交接手续时，由医院派人监交。 二、职责和任务 l .贯彻国家财税政策、法规，结合具体情况建立规范的财务模式，建立健全财务核算制度。 2.编制和执行财务综合预算、决算、财务收支计划、拟定资金筹措和使用方案，有效地使用资金。 3.建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。 4.医院财务科参与研究、审批医院内有关财务经济事项，上报、下发有关财会、经济管理等方面文件。 5.医院财务部对医院财务机构和岗位设置、人负配备、会计核算

店面财务管理办法及制度

店面财务管理办法 一、支出明细表 1.填写说明及标准 （1）报表必须由店长、店长助理、见习助理中的一人填写。 （2）必须统一模版的表样用黑色中性笔填写，单价、数量、金额不得缺项；支出非购物款的可直接填写金额。将店内经营用的费用开支和员工餐费用分开填列。如果一张表格不能填全，可使用两张或以上的表格。但所有的支出明细表必须有相应的签字。（3）每张原始单据必须有经手人、店长签字，支出明细表和原始票据鱼鳞式粘贴到《票据粘贴单》上、并填写清楚报销金额（大小写）、票据张数（不含支出明细表张数）、项目写明支出日期，报销人签字、区域经理签字。 （4）返单时间暂定每周一返到财务，结账前一个返单日可待盘点结帐时一并返给财务。发票存根装订完整，标明店名及发票起止序号后封袋，由店长保存。 二、店内现金管理规定 1、流动金管理规定 1.1.建店开业头一日确定流动金额度，置换好零钱。 1.1.1预估日均1万及1万以下的店面4000元； 1..1.2此款走借款店面备用金。由店长填写借款单，区域经理签字、经理签字。 1.2运营期营业额上涨，需增加流动金，由店长申请并填借款单，区域经理签字、经理签字。 1.3流动金额度一经确定不得随意增减，更不得擅自挪用。 1.3.1流动金为店内公款，严禁私自挪用，出现短缺款由第一责任人负责赔偿，并进行双倍罚款。 1.3.2若在店长不知情情况下，管理组其他人员私自外借挪用，由挪用人负责赔偿，并对直接责任人（经手管理组）一倍罚款，间接责任人（店长）一倍罚款。 1.4店面结账日由财务人员进行流动金核查，平日抽查，多款计其它收入，短款补齐，短款100元以上不能说明原因的补齐款项并承担短款同额处罚。 2、营业收入的规定 2.1所有收入当天必须入帐 2.1.1午饭口结束后管理组收取店面负责收款的服务人员大额营业收入，双方在现金交接本上签字确认。 2.1.2.日营业结束后管理组依据电脑数据与服务人员的现金进行核对,加上中午所收取 的大额,出现长款上缴计入店内其它收入,出现短款由收款当事人负责补齐。 2.1. 3.营业收入若有不敲单,不入账的现象,一经发现视同忤逆公款,当事人必须退还营业

医保定点零售药店管理制度

定点药店医疗保险制度目录 1.定点药店医疗保险管理制度 （医保工作岗位职责管理制度） 2.药学服务管理制度 （医保服务管理制度） 3.医保退费管理制度 4.药师职责管理制度 5.药品购进销售管理制度 6.药品储存管理制度 7.医保处方管理制度 8.药品价格管理制度 9.财务管理制度 10.医保刷卡管理制度 11.质量信息及计算机管理制度

1、目的：为进一步规范和加强本企业医保定点零售药店基础业务工作，严格遵守医疗保险各项规定制度，杜绝一切医保违规行为的发生，特制定药店医保工作岗位相关人员职责制度。 2、适用范围：适用于本企业医保定点业务 3、职责：药店医保岗位相关人员 4、内容： 医保领导小组的职责： 建立健全由医保管理负责人、店长、药师、物价收费员、计算机信息管理员等人员组成的管理网络小组及医保服务质量考核小组。负责建立医保服务管理制度和医保业务质量考核体系。 制定与医疗保险有关的管理措施和考核办法，建立健全药品管理制度和财务管理制度，建立药品电脑进销存管理系统，药品账目和财务账目健全、清楚，有专人负责医保药品的维护和管理。 质量负责人职责：对本企业药店的所有医保事务负责。 药店店长为本门店医保责任人职责：负责对本门店的药品安全、配药行为、处方药品管理、合理收费、优质服务等方面进行监督管理。

认真执行劳动保障、药监、物价等行政部门的相关政策规定，按时与社会保险基金管理中心签订医疗保险定点服务协议，严格按协议规定履行相应权利和服务。 规范配药行为，认真核对医疗保险证、卡、病历，杜绝冒名配药；严格执行急、慢性病配药限量管理规定，不超量、违规配药。 严格执行处方药和非处方药管理规定，处方药必须凭定点医疗机构执业医师开具的医保专用处方配药和销售，并经本门店执业药师或药师审核后签字确认方可配药和销售；非处方药在执业药师或药师指导下配药和销售。 企业应该加强管理、优化服务，以方便参保人员为出发点，尽量提供有适合用法的小包装药品，同时提供24小时配药销售服务。 收费员持证上岗，规范电脑操作，按照接收、上传各类信息数据，保证医保费用结算及时准确。 本企业定点药店遵守道德，不得以医疗保险定点药店名义进行广告宣传；不得以现金、礼券及商品等形式进行促销活动。 严格遵守药品管理规定，不出售假冒、伪劣、过期、失效药品；严格按医保规定操作，杜绝搭配药、以药冒药、以药冒物等违规行为。加强医疗保险政策宣传、解释，设置“医疗保险宣传栏”，公布举报奖励办法和监督电话，公示诚信服务承诺书；正确及时处理参保病人的投诉，做好药学服务工作。

门诊部财务管理制度

门诊部财务管理制度 第一章总则 一、为了规范门诊部财务行为和会计工作秩序，发挥财务在经营管理和提高经济效益中的作用，促进门诊部发展。依据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等相关法律法规，结合门诊部实际情况,特制定本制度。 二、门诊部财务管理任务:依法组织收入，努力节约支出，正确安排和合理使用资金；严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，确保国有资产和集体资产安全；认真编制和执行财务预算;积极推进绩效考核方法，完成目标管理，做好财务监督、检查和经济活动分析；进行经济预测，参与经济决策，做好医疗收费的管理工作。 三、门诊部财务管理范围：预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、货币资金等，以及财务分析和监督检查。 四、门诊部财务管理实行“统一领导，集中管理”模式，一切财务活动在门诊部主任的领导下，由财务科统一负责管理。财务实行门诊部主任负责制。各医疗资金内的支付，由本单位财务科科长复核，门诊部主任审批，即可办理。 五、门诊部主任为门诊部财务总负责人,对门诊部财务负总责。财务科科长由门诊部任命，领导财务科的管理活动。

六、门诊部的财务管理接受财政、审计、物价等部门的指导和监督。 第二章财务机构、会计人员、职责和任务 1.贯彻国家财税政策、法规，结合具体情况建立规范的财务模式，建立健全财务核算制度。 2.编制和执行财务综合预、决算、财务收支计划、信贷计划、拟定资金筹措和使用方案，有效地使用资金。 3.建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。 4.财务科参与研究、审批门诊部内有关财务经济事项，上报、下发有关财会、经济管理等方面文件。 5.财务科对门诊部财务机构和岗位设置、人员配备、会计核算等提出方案。负责选拔、培训和考核医院内的财会人员。 第三章预算管理 一、预算编制原则 1.根据国家的有关方针、政策，按照财政部门下达的事业计划指标、任务，本着“收支统管，统筹兼顾，积极稳妥，依法理财”的原则。 2.在编制预算时，收入预算要参考上年预算执行情况和对预算年度的预测编制，支出预算要量入为出，合理安排资金。

连锁药店的财务管理

连锁药店的财务管理 连锁药店其财务管理是建立在资产的所有权与经营权统一的基 础上，以总部为核心进行统一核算。 每一个连锁药店都必须建立和健全现代企业财务管理制度，即本着责、权、利相结合的原则，简明账目环节，规范工作流程，充分采用计算机管理，严格内部考核制度，实行统一核算制度。通过动用财务手段对连锁企业的各个部门，企业经营的全过程，商品进、销、存的每一个结算环节进行监督、检查和控制。 第一章药店财务管理的主要内容： 一、资金管理 1．资金管理的原则 （1）统一使用与授权使用相结合的原则。药店资金由总部统一筹措、集中管理、统一使用。店铺的销货款，未经总部批准不得自动动用。（2）总部统一控制费用的原则。连锁药店总部、店铺及其他部门的费用由总部统一核定、统一支付。部门、店铺的工资等日常费用的支出，由总部统一开支。店长有节约费用开支的责任，总部有审查费用使用情况的权力。 （3）统一登记注册、统一缴纳税款的原则。连锁药店应是享有独立法人资格的企业，总部和所属店铺在同一区域内的，有总部向税务及工商部门登记注册，统一缴纳增殖税、所得税及其他各种税赋，统一办理法人执照及营业执照，店铺只办理经营执照，国家对企业在税收上的优惠政策，也由税务部门直接对连锁总部。特殊情况下，总部和

所属店铺不在同一区域内，店铺一般处于委托法人的地位，实行属地纳税。 2．资金管理办法 （1）提高资金的运营效率和效益，积极采取措施盘活资金存量，加快资金周转。分析哪些是畅销商品、平销商品、滞销商品，哪些是增殖库存和不良库存。 （2）在财务管理上要积极引进现代化的预算管理制度、成本核算制度和投入产出分析制度，在确定建立店铺、配送中心、计算机系统的规模、投入等问题上要力求取得一致意见。使投资更加合理化、制度化、科学化。 （3）完善企业内部审计制度，形成有效的监督机制。 二、资产管理 连锁药店的资产应实行总部与店铺分级管理办法。 1．流动资产的管理 连锁企业的流动资产主要指存货部分 流动资产的管理原则是： （1）总部和店铺分级负责的原则。总部配送到个店铺的商品由总部设置总帐控制管理，在进入店铺以前，一切损失由总部负责；店铺自采的商品，由店铺自行管理，商品在店内被盗、短缺由店铺负责。（2）合理设置库存的原则。对进入连锁企业配送中心的商品加强管理，加快对各店铺的配送，减少装卸损失，降低商品损耗率；对进入各店铺的商品加强管理，一要统一管理店堂和后场的商品，二要按照“二八”比例原则对商品结构进行调整，对骨干商品的经营要形成系

医院财务管理制度整理

保定医健康复医院 医院财务管理制度 一、为了规范医院财务行为和会计工作秩序，发挥财务在医院经营管理和提高经济效益中的作用，促进医院发展。依据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等相关法律法规，结合医疗单位实际情况，特制定本制度。 二、医院财务管理任务：依法组织收入，努力节约支出，正确安排和合理使用资金；严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，确保国有资产安全；认真编制和执行财务预算；积极推进绩效考核方祛，完成目标管理，做好财务监督、检查和经济活动分析；进行经济预测，参与经济决策，做好医疗收费的管理工作。 三、医院财务管理范围：预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、对外投资、货币资金等，以及财务分析和监督检查。 四、医院财务管理体制：实行“统一领导，集中管理”模式，医院一切财务活动在总院长的领导下，由医院财务部门统一负责管理。医院财务实行“计划”为特征的总院长负责制。各医疗分支机构预算内的支付，由本单位财务负责人复核，执行院长审批，即可办理；属预算外的，由医院财务负责人复核，经医院总院长审批。 五、院长为医院财务总负责人，对医院财务负总责。执行院长为各医疗分支机构财务总负负人，对本单位的财务负总责。医疗分支机构的财务主管人员由医院任命，接受医院财务部门的管理。

六、各医疗分支机构应当根据国家有关法律、法规等规定，建立健全内部财务管理办法，做好财务管理的基础工作，定期上报会计报表及财务分析，服从医院的管理、监督和检查。 七、医院的财务管理接受财政、审计、物价等部门的指导和监督。 保定医健康复医院 会计人员职责和任务 一、会计岗位 医院内部财务人员在工作变动时，必须办理交接手续。各医疗分支机构一般会计人员在办理交按手续时，应有该单位财务部门的主管人员监交；财务负责人、会计主管人员办理交接手续时，由医院派人监交。 二、职责和任务 l.贯彻国家财税政策、法规，结合具体情况建立规范的财务模式，建立健全财务核算制度。 2.编制和执行财务综合预算、决算、财务收支计划、拟定资金筹措和使用方案，有效地使用资金。 3.建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。 4.医院财务科参与研究、审批医院内有关财务经济事项，上报、下发有关财会、经济管理等方面文件。 5.医院财务部对医院财务机构和岗位设置、人负配备、会计核算等提出方方案。负责选拔、培训和考核医院内的财会人员。 6.各医疗分支机构财务部门负责日常本单位财务工作，医院财务部负责对各医疗分支机构财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 保定医健康复医院 财产物资管理

连锁超市的财务管理制度

连锁超市的财务管理制度 每一个连锁超市都必须建立和健全现代企业财务管理制度，即本着责、权、利相结合的原则，简明帐目环节，规范工作流程，充分采用计算机管理，严格内部考核制度，实行统一核算制度。通过动用财务手段对连锁企业的各个部门，企业经营的全过程，商品进、销、存的每一个结算环节进行监督、检查和控制，充分动用销售时点管理系统和管理信息系统对企业的经济效益进行分析，判断出哪些是企业的长期效益和稳定效益，哪些是企业的短期效益和虚假效益，哪些是降低成本、减少费用的因素，哪些是增加利润、提高效率和效益的手段。从而为决策层提供及时、准确、务实的财务分析，达到依法自主理财、约束企业经营行为、管理企业各项经济活动的目的。不同类型的连锁企业财务管理的内容是不一样的。 连锁超市其财务管理是建立在资产的所有权与经营权统一的基础上，以总部为核心进行统一核算。 连锁超市财务管理的主要内容： 资金管理 1．资金管理的原则 （1）总部统一使用与授权使用相结合的原则。连锁超市资金由总部统一筹措、集中管理、统一使用。店铺采用地产品、鲜活商品和其他保管期短的商品，经请示总部同意后或在总部授权的范围内可动用银行存款，否则不能动用银行存款；店铺存入银行的销货款，未经总部

批准不得自动动用。 （2）总部统一控制费用的原则。连锁超市总部、店铺及其他部门的费用由总部统一核定、统一支付。部门、店铺的工资等日常非用的支出，由总部统一开支。店长有节约费用开支的责任，总部有审查费用使用情况的权力。 （3）统一登记注册、统一缴纳税款的原则。连锁超市应是享有独立法人资格的企业，总部和所属店铺在同一区域内的，有总部向税务及工商部门登记注册，统一缴纳增殖税、所得税及其他各种税赋，统一办理法人执照及营业执照，店铺只办理经营执照，国家对企业在税收上的优惠政策，也由税务部门直接对连锁总部。特殊情况下，总部和所属店铺不在同一区域内，店铺一般处于委托法人的地位，实行属地纳税。 （4）统一银行存款和贷款的原则。店铺在总部指定的银行办理户头、帐号，只存款不出款，店铺每日必须将销售货款全额存入指定银行，不得作支货款，同时，店铺应向总部报送销售日报具体体现，它的核心内容是发挥企业的规模效益，以低于社会的平均成本取得社会的平均利润。 2．资金管理办法 （1）提高资金的运营效率和效益，积极采取措施盘活资金存量，加快资金周转。财务部门要同信息、配送等部门密切合作，通过销售时点管理系统对企业的进、销、存实行单品管理，要从调整商品结构入手，分析哪些是畅销商品、平销商品、滞销商品，哪些是增殖库存和

市场财务管理制度

《市场财务管理制度》分为实务核算办法和财务管理制度两部分内容，是市场部进行财务管理、核算的依据和根本。本制度根据国家《会计法》和公司会计核算制度结合市场部的实际情况，制定市场部的会计核算办法，是规范市场部的会计核算真实、完整地提供会计信息的重要举措。 按照市场部目前的财务人员的配置及业务技能情况，为了简化核算，减少业务核算流程，本办法不设立“固定资产”、“待摊费用”、“销售税金及附加”等资产、损益类科目。基本依照商业企业会计核算办法设置了一套内部帐务处理流程，并设置了月报表和附表以及部分日常传递报表，旨在更好地反映市场部月度、季度、半年、全年的经营情况，为公司总部管理部门提供财务数据和经营决策。 我们力求做到内容完整，不遗不漏，财务处理依据清楚，帐务处理合理，报表格式简单，钩稽关系平衡，填表方法明确，使之成为标准的样本，市场部发生什么经济业务，遇到什么问题，只需对号入座，照此办理就行。为此，不经过请示批准，不允许市场部增加和减少会计科目，不允许市场部更改报表格式和填制 方式。 会计核算是一个庞大的体系，除了上述内容，还包括会计凭证、帐簿、分析报告等内容，因为时间有限，我们稍后再不断完善和补充，同时，上述内容在实际工作中可能存在着不全、不匹配等问题，望在执行中发现后及时通知我们，以便作出修订。

第一部分市场财务管理制度篇 第一章岗位设置与岗位职责 一、市场部岗位设置 A．市场部财务设置以下岗位： 市场部销售内勤一名 B．市场部经理对市场部财务人员的任免有建议权而无决定权。二、岗位职责 市场部销售内勤岗位职责 l认真学习、理解公司的财务管理制度并严格依照执行。 l组织地区有关人员进行财务管理制度的培训和学习、规范和指导所属区域各办事处的财务行为。 l严格执行“收支两条线”的原则，严禁挪用货款、坐支货款的违规行为。 l严格出入库手续，根据《出/入库单》序时登记商品管理台帐，每日结出库存余额，每旬核对一次。 l严禁白条抵库（私人借货、私人借款）现象发生。 l审核所属区域各办事处的原始凭证及各项费用的审批并实行按需拨付的原则，编制记帐凭证，登记帐簿，在规定时间内上报财务部有关市场部销售、经营情况的报表。 l管好所属区域各办事处应收帐款，督促落实货款的回收。 l定期或不定期对所属区域各办事处的财产、物资、帐务进行审计监督。确保帐实相符、帐帐相符、帐证相符。