如何规范财务管理

加强财务工作规范化管理，对于提高财务综合管理机制和经费使用效益将起到积极作用。财务规范化管理活动主要体现在预算管理科学化、经费管理制度化、业务建设规范化、队伍建设专业化、内部审计日常化五个方面。

关键词财务工作；规范化；管理

“规范出效益”，这在我们公司已经初步形成了共识，但如何进一步推进规范化管理。确实还有许多工作要做。就财务工作而言，规范化管理是提高经费使用效益和提升财务综合管理水平的基础。本文主要从预算管理、经费管理、业务建设、队伍建设、内部审计五个日常工作方面就财务规范化管理作一讨论。

一、预算管理科学化

没有严格的预算制度。就不可能实施严格的控制。也就不可能调动大家工作的积极性、主动性和预见性。就会使公司的管理缺乏科学性、规范性，而陷入一定程度的无序和混乱状态。

(一)明确预算编制目标

各单位应根据公司的发展规范和工作重点，明确自己单位本年的工作计划，并根据工作计划详细编制本单位年度财务收支计划；对于突发事件(专项工程)。各基层单位应确定事项的拟定预案尽量可行，费用尽量细化。并根据自身工作任务突出其针对性。预算应有明细说明，方案评审选优的方法要科学、实际。决策方案的实施要合理、坚决。

(二)调查研究基础资料

各基层单位要通过切合实际的调查、摸底。了解本单位的实际情况和基本数据。对资产要开展清查。并对本单位的车辆、房屋、宿舍、计算机等设备实行动态管理，避免重复采购。同时，计划财务管理部门将充分运用基础资料，使财务的事中控制扩展到事前控制，从而提高预算编制质量。

(三)加强部门沟通协作

各业务部门普遍认为。部门预算的编制工作纯粹是财务部门的工作，不愿介入，造成编制预算时无法及时收集到相应的信息基础资料，无法根据本单位事业的发展合理编制部门预算，只能结合往年财务决算数据资料进行大体的估算，不能合理编制部门预算。因此，加强部门协作，提高了部门预算编制的科学性、准确性和完整性，增强了部门预算编制的计划性和严肃性。

(四)严格控制预算支出

各单位在执行预算中。要认真落实计划管理制度。对大项开支、特殊性项目支出(公司小专项支出)必须报经公司业务部门审定，公司领导审批之后。由计划财务部门根据资金情况下达支出计划，同时要严格落实计划财务内部控制制度。加强与业务部门共同管理、使用经费的力度。通过建立节余超支奖惩制度、目标责任考核制度。真正提高各项经费的使用效益。

二、经费管理制度化

财务制度首先要由财务责任来规范，严格管理制度、照章办事是履行按职负责、按岗尽责的关键。因此，制度和责任是互相依赖、互相制约、不可分割的。

(一)明确岗位责任制

对部室每位员工进行定岗定责，并签订目标责任书，做到分工有序、责任明确。在科学设定岗位的基础上，应针对财务工作人员的各自分工建立岗位责任制度。定岗、定职、定责，严格考核，并建立相应的奖惩机制。增强工作责任和压力。激发工作人员高效率完成本职工作的积极性和主动性。

(二)完善财务管理规章制度

计划财务部是集核算、监督、服务于一体的机构。必须按照“管理不越位、监督不缺位、服务要到位”的指导思想，加强各项管理工作。要做到制度完善、管理规范、运作有序、监督有力，就要健全制度。规范运作程序，加强内部控制制度。会计核算必须根据经济业务的真实性，规范运作，科学设计内部业务流程。应完善对资金的使用、支付。凭证的传递、审核，账务的处理等，形成全方位的内部控制制度。建立票据管理制度，对票据的购入、发出、核销、回收等环节建立票据台账，相互签字制约。通过健全的财务管理规章制度，规范财务日常管理工作流程，提高工作效率。

(三)落实经费包干制度

根据公司制定的计划管理办法和物资采购控制程序，凡纳入集中采购目录的物资必须实行集中采购、集中支付的控制管理。采取指标控制，责任到人的办法。对于比较难管理的事业经费，要实行包干管理，例如：车辆使用费、印刷费，坚持包住包死、超支不补、自求平衡的原则。对重点、难点、突出性经费采取由财务部门统管和业务部门监督的办法，合理运用行政手段和经济手段相结合方式严格控制经费支出，降低运营成本，实现经济效益的最大化。

三、业务建设规范化

财务业务规范化建设是财务规范化管理的重要方式之一，严格有序的规范化管理须从财务业务建设着手，并贯穿整个财务活动始终。

(一)抓好部室硬件管理

把财务办公、财务资料、财务微机室和财务档案库进行规范化建设。即：办公室秩序井然。财务凭证、单据入柜列单存放；资料室统一资料柜、资料盒和资料标签，统一制式财务资料管理规定；财务微机室按会计、出纳各自管辖范围统一摆放电算化硬件设备；财务档案按序列标清年度会计凭证、财务资料档案等相关资料。便于查找。

(二)严格落实登记制度

计划财务部门要建立和完善财务工作记事薄、票据使用、收发文件、经费结算登记薄等，并做到及时记载且内容要完整、准确，字迹要清楚。特别是对通行费收入票据交接、IC卡赔偿票据、路产路赔收入票据要建立登记制度，保证各项票据能及时、准确地入账；强化收发文件传阅登记制度，责任明确到人。并将办理情况详细说明。

(三)完善资料管理制度

按照财务业务类别归属资料范围，财务规章制度包括各种规定、措施、指示、通知、通报等；报表资料包括年度预算、决算、会计报表、统计报表、内部财务报表和其他财务报表等；财务资料包括调查报告、经费管理情况汇报、计划执行分析报告、调研资料等；综合财务包括财务工作计划和总结、部室建设资料、部门学习资料、廉政建设资料等；电算化管理包括各种内容软盘资料、备份文件、财务数据等；其他资料包括会计培训、继续教育、会议资料、财会书刊等，对这些资料要做到定期整理、专柜存放、专人管理。

(四)加强电算化管理

会计电算化是会计工作发展的方向，是信息时代全社会经济发展对会计工作提出的必然要求。应完善电算化管理制度，使电算化纳入科学化、规范化的轨道，主要包括：会计电算化系统的操作管理制度，软、硬件系统管理制度。会计电算化档案管理制度以及会计电算化工作检查、验收、奖惩等制度。通过科学有效的管理，来保证会计电算化工作健康有序的发展。

四、队伍建设专业化

加强财务队伍建设。提高财会人员管理素质是一项长期的工作。必须常抓不懈。除了认真抓好财务人员队伍的思想政治建设外，应着力完善人才培训机制，抓好全方位、多形式的人才培养。

(一)严把财务人员上岗考核关

在财务人员的上岗要求上要严格业务考核，根据省局制定的财务人员工作纪律的要求，切实把思想品质好、业务能力强、管理水平高、理论基础好的人员选拔到财务工作岗位上来。同时，结合公司发展的要求，建立财务专业技术人员后备人才库。实施统一管理。(二)坚持财务人员培训教育

要加强计划财会人员的专业基础建设。抓好专业培训、自学、岗位练兵等多类型培训教育工作。鼓励和提倡财务人员参加有关专业认定资格考试，努力改善财务人员的知识结构。以培养和调动财务人员加强自身修养，提高业务技能的积极性。同时根据公司“十一五”发展规划制定的人才发展目标，紧密联系专业学历教育实际，切实促进财务人员学习新知识，掌握新政策。增强新素质。

(三)推行轮岗交流制度

实行定期岗位交流能有效促进人才资源优化与合理配置。因此。在日常工作中，要有计划地组织轮岗制，定期组织基层单位报账员参与计划财务工作。定期召开财务经验观摩会。通过各种形式不断提高财务人员的政策理论水平和综合管理素质。

五、内部审计日常化

开展内部管理审计要有新的审计理念，要有创新精神。对单位的行业情况、运营环境、经营和决策过程等要非常了解。这就对内部审计人员提出了更高的、全新的要求。

(一)转变观念拓宽领域

随着外部制约机制的加强、内部管理水平的提高、会计电算化的普及。单纯的账务层面上的错弊会越来越少，内部审计的职能也必然从传统的“查错防弊”转向为内部管理服务，从

内部检查和监督向分析和评价方面转变。内部审计也不可能只局限于财务领域，它必然将扩展到单位的经营和管理的各个方面。内部管理审计能够帮助领导更好地履行其受托责任，监督单位内部各部门和所属单位受托责任的履行情况。因此，内部审计人员更要转变内部审计只是查账而已的观念。

(二)完善内部审计机构

目前。各单位的内部审计部门基本都处于与其他职能部门平行的地位。有些单位甚至还没有独立的内部审计部门，只是由会计兼任。这样就无法保证内部审计的独立性和权威性。为加强内部审计的独立性和确保审计的覆盖面，内部审计机构应与单位的财务部门分离、与单位的管理脱离，设置上独立于其他各个职能部门，由单位一把手直接领导、对其负责并报告工作。这样，才能增强审计人员的独立性，同时有助于审计更高层次的管理活动。

(三)全面提高业务水平

要开展内部管理审计。将审计范围从财务领域向经营和管理领域扩展，就要求审计人员必须注重知识的更新和知识面的扩展，必须熟识国家的法律法令和经济改革的方针政策。必须掌握现代经济管理的知识。必须具有敏锐的洞察力和判断力。首先，内部审计人员应具有良好的职业道德和较高的政策水平，恪守客观、公正、廉洁的原则；其次，要有较强的业务能力，必须熟悉会计、审计、统计、经济活动分析、税务、金融、管理、写作及计算机等方面的知识，增强宏观意识。通过提高应变能力和总体素质，使之能够适应高层次管理审计工作的需要。

(四)明确审计方向和目的

内部审计人员由于对本单位的情况熟悉，应将其审计方向放在对单位经营管理及业务过程的分析和评价上，并对整个运作过程进行参与和监督。开展内部管理审计，不应仅限于事后监督。更多的是事前预防与事中控制，对单位内部控制进行全过程、全方位的监督和评价。

财务管理制度规范1.doc

财务管理制度规范1 财务管理制度 第一章总则 第一条为了加强集团有限公司(以下简称集团公司）财务管理和会计监督,规范财务行为,适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，根据《中华人民共和国会计法》,《企业财务通则》，《企业会计准则》，《公司法》,以及有关法规、政策、制度,结合本集团的实际情况,制定本制度。 第二条本制度适用于集团公司，各全资子公司（含事 业性质、企业化管理单位）和控股子公司(以下简称所属企业)。 第三条集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民 事权利，承担民事责任，独立核算,自主经营， 自负盈亏。集团公司各职能部门不具有企业法人资格,不得自立银行帐号。 第四条集团公司对国家授权经营的国有资产负有保 值增值责任,集团公司对各所属企业所占用的国有资产实行占有责任制。各所属企业必须设立会计机构，根据内部牵制制度合理配备会计人员，及时、准确、真实地核算企业所发生的各项经济业务,并实行有效的会计监督。

第五条各所属企业应加强经营管理,努力降低成本、 费用，确保企业财产的安全完整，提高资源的使用效率。 第六条各所属企业的财务部门和财务人员必须自觉 地接受集团公司财务监督管理,除法定的会计帐 册外,不得另立会计帐册，对会计帐册应妥善保管，未经集团批准不得销毁;对企业的资金,不得以个人名义开立帐户存储,严禁资金体外循环。 第七条集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带， 享有投资收益权。 第八条各所属企业不得以其资产对非控股子公司或 集团以外的法人提供担保,因特殊原因需提供担保的，必须经集团公司批准。 第二章集团公司财务管理机构及职责 第九条集团公司设计划财务部，对所属各企业及参股 公司占有的集团资产实行统一管理。 一、制订和完善集团公司财务管理制度、会计核算制度及其他财会规章制度，并负责实施。 二、负责集团总部会计核算、报表合并和财务分析,对所属企业财会业务进行指导、检查、考核。对发现违反财务会计制度

公司财务管理制度大全

财务科 xxxx公司财务管理制度 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 (三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳和审计工作人员组成。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

财务工作岗位职责 第五条财务经理负责组织本公司的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： (四)承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 第七条出纳的主要工作职责是：

企业财务管理规定

企业财务管理规定集团标准化办公室：[VV986T-J682P28-JP266L8-68PNN]

财务管理制度为适应公司管理要求，规范财务操作，根据公司财务工作现状，并结合公司今后发展需要和财务管理需要。特制定如下管理制度。 一、公司各项费用支出管理原则 公司员工应本着高效、节约的原则经办各种事项，有计划、有控制地安排各项开支。各项费用支出，由各部门每月5日前上报本月费用额度计划，由董事会审批后，交由财务部门。财务在此计划内，每周四根据实际发生的费用进行审核并安排资金报销。当月各部门实际费用有节余的，不得结转下月使用。 （1）、办公费用。包括办公费、业务招待费、通讯费、市内交通费、水电费、车辆费用等。 （2）、工资。由人事部门每月5日前报给财务部门考勤汇总表，由财务部门编制并发放工资。各项养老保险由人事部门会同财务部门按照董事会的审批统一编制缴纳。 （3）、固定资产购置。由申请人填制固定资产申购单，并列出固定资产清单，交由董事会审批后方可购置。 （4）、低值易耗品购置。同固定资产购置要求。 （5）、广告宣传费等其它费用。按专项费用单独填报和列支。 二、用款制度

１、由用款部门根据业务需要，填制“用款审批单”，经董事长、总经理签字后交财务办理付款。各项预付款项，在未取得发票等合法报销凭证之前，按照规定一律先记入经办人的个人往来，经办人员应及时向对方索取合法的报销凭证并及时报销冲帐。 ２、超过5000元的大额现金需求，需提前一天向财务部门提出申请，以便财务部门准备。 三、借款制度 １、借款要求按照用款规定填写“借款单”由本部门负责人签字同意后，交董事长、总经理审批同意后到财务部办理借款手续。 ２、借款数额要求严格预算，不准宽打窄用或挪作他用。 ３、借款在办理完有关业务后一周内到财务报帐。 ４、前款不清，后帐不借。 四、报帐制度 １、各项费用报销，必须取得合法的凭证（主要包括法定的发票、收据等及相应的原始凭证附件、清单等），由经办人填制费用报销单。并在原始发票上签字后交本部门经理签字后交财务部门报账。

财务管理规定

财务管理规定 一、总则 （一）财务管理的基本原则：执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办事业的方针；量入为出，保证重点，兼顾一般；注重资金使用效益。 （二）财务管理的基本任务：1、合理编制预算，统筹安排、节约使用各项资金，保障正常运转的资金需要；2、定期编制财务报告，如实反映预算执行情况，进行财务活动分析；3、建立、健全内部财务管理制度，对财务活动进行控制和监督；4、保障正常工作的经费运行；5加强国有资产管理，防止国有资产流失。 二、财务归口管理及主要职责 财务工作在局长的领导下，由分管领导具体负责，经费办统一管理。经费办具体负责编制我局的经费预算和财务收支计划，统一管理本局银行帐户、银行印鉴、财务票据。做好局归口管理财务单位经费预决算汇总和经费下拨工作，办理我局财务日常工作；执行国家财政有关法规和制度，做好收支核算和财务分析；加强固定资产管理，清查财产物资，确保帐物相符；定期检查财务计划的执行情况，考核各项资金的使用效果，发现问题及时向领导汇报；沟通协调好与财政、审计、银行等的关系，接受其业务监督；对局属单独核算单位的财务工作进行指导，管理、监督，做好各类经费使用管理培训，与局纪检监察部门一同做好财务内审和监督工作。

三、预算管理 为了统筹安排、合理利用好有限资金，要实行严格的预算管理。凡是未报预算、并未经批准的费用一律不予报销；费用开支原则上要控制在预算范围之内。 （一）每年年底，经费办根据财务收支情况在与有关处室协商的基础上，按照量入为出的原则，根据工作职责和任务，编制来年年度财务预算，并报局长办公会讨论决定。年度预算应严格执行，原则上不予调整。因特殊情况确需调整的，按照规定程序报批。 （二）每季度末，各处室编制下一季度工作用款计划报经费办汇总，经费办汇总审核后报分管财务的领导审批；金额在一万元以上的预算报局长审批；专项经费编制专项预算，先报分管领导审核后再按上述程序办理。 四、经费下拨程序 经费下拨程序分经常性经费和专项经费下拨程序。 经常性经费下拨程序：经费办根据财政批复的预算提出意见分管财务的局领导意见出纳拨款 专项经费下拨程序：经办处室意见—经费办根据资金运行情况提出意见—经办处室分管局领导意见—分管财务局领导意见—局长审批—出纳拨款 五、财务报销程序

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公司财务管理制度标准范本1 公司财务管理制度标准范本 第一章总则 1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。 1.2本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二章会计机构、会计人员的管理 2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。 2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。

2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。 原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。 2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。 第三章流动资产的管理 3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。 3.2现金管理 3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。 3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。 收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费

公司财务管理制度标准范本

公司财务管理制度标准范本 第一章总则 1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。 1.2本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二章会计机构、会计人员的管理 2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。 2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。 2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。 原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。 2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。 第三章流动资产的管理 3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。 3.2现金管理 3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。

财务管理规范

财务管理制度 一、总则 第一条为了保障公司资产的安全、增值，保护投资者的合法权益，规范公司企业财务行为，有利于企业的发展，加强财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条公司财务管理的基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。 第三条公司应当以实际发生的交易或者事项为依据进行会计确认、计量和报告，如实反映符合确认和计量要求的各项会计要素及其他相关信息，保证会计信息真实可靠、内容完整。 第四条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在公司经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 第五条公司及全资下属分公司的财务工作，都必须执行本制度。 二、财务机构与会计人员 第六条公司及下属独立核算的分公司配备专职财务人员，集团设置独立的财务机构。 第七条财务经理协助总经理管理好整个集团的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。 第八条财务部门都必须建立稽查制度。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。 第九条财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。 记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按期报帐。 第十条财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反

财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级财务部门报告。 公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢于坚持原则的财会人员进行打击报复。公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。 第十一条财会人员力求稳定，不随便调动。 财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。 被撤销、合并单位的财会人员，必须会同有关人员编制财务、资金、债权债务移交清册，办理交接手续。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。 移交交接必须监交。下属分公司一般财会人员的交接，由本单位领导会同财务部经理进行监交；财务部经理的交接，由计划财务部部长会同本单位领导进行监交；计划财务部部长的交接，由商业公司总经理会同总公司财务总监进行监交。 三、会计核算原则及科目报表 第十二条公司执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。 第十三条公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。 第十四条记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制。以人民币为记帐本位币。人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。 第十五条与外资企业合作所发生的债权、债务、收益和费用等应按实际收付的货币记帐，同时应选用一种货币为本位币，将所有外币折合成本位币记帐和编制财务报表。 第十六条一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，必要时可用外国文字旁述；数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔（碳素笔），不得用铅笔及圆珠笔书写。会计软件定期备份，会计账簿每年打印一次，装订成册。

某公司财务管理制度标准范本.doc

某公司财务管理制度标准范本1 公司财务管理制度标准范本 第一章总则 1．１为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》,特制定本财务管理制度。 １.２本管理制度适用于XXXＸ公司及其控股公司;各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二章会计机构、会计人员的管理 2.１公司设立财务部作为财务会计机构,财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作,包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金;做好与仓库部门的对账工作,指导仓库保管员建账、对账;指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料,当好领导的参谋。 2.２财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为: 部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。 2.３各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。 ２.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。

原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。 2.５财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果,兑现劳动报酬。 第三章流动资产的管理 3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。 3.２现金管理 3.2.１现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度,要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。 3.2.２出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。 收付款凭证的内容必须完整、合法;报销凭证必须是国家印制的发票及单据,不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。 日记账要逐日结出余额,并与库存现金相核对，月末与总账相核对。出现长、短款且又无法查明原因的,长款归公，短款由责任人赔偿。 3.2.3有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。

财务管理制度的规定

财务管理制度 第一章总则 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 (三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改

进意见，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章财务工作岗位职责 第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：

(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。 (四)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标； (五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度； (六)承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。

公司财务管理制度(通用)

公司财务管理制度 第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条 财务管理的基本任务和方法： （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 （四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检 查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证 编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员 签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条

健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际 发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处 理方法前后相一致。 第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证 券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。 第十一条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交 接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离 或离职。 第十二条 资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师 验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。 第十三条 经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。 第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和 购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。 第十五条 公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。 第十六条

实业有限公司财务管理规范

深圳瑞锦实业有限公司 财务治理规定 为了规范公司的财务行为，保证财务资料真实，完整，加强内部财务治理，做好会计基础工作，全面反映公司项目部生产经营过程中的资金运作，提高资金使用效率，强化财务治理对生产经营活动的职能作用，确保经营活动的正常进行，依照《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国企业会计制度》等法规制定本规定。 第一章财务治理制度 第一节内部财务治理体制及职责 第一条财务治理体制 公司财务治理以资金治理为龙头，利润治理为中心，实行一级治理、二级核算。财务部负责公司的财务工作、资金的筹集和使用治理及下属项目部的财务财务核算以及各类财务治理报表

的汇总分析，设主办会计一名，出纳一名。 第二条公司经理的财务治理职责 （一）主持公司的生产经营治理工作； （二）组织实施公司年度经营打算和资金治理方案； （三）审批公司内部财务会计机构设置方案； （四）审批公司财务治理制度； （五）审批公司的财务收支； （六）提请公司聘任或解聘财务负责人； （七）审批公司职工的工资、福利、奖惩，决定公司职工的聘用和解聘； （八）领导会计机构、会计人员和其他人员执行《会计法》，保证会计机构、会计人员依法履行职责、不得授意指使、强令会计机构、会计人员违法办理会计事项； （九）同意财税、审计机构的检查、监督

第三条公司财务经理的工作职责 一、职责： （一）组织编制和执行预算、财务收支打算、信贷打算，拟订资金筹措和使用方案，开发融资渠道，有效地使用资金； （二）组织财务部门进行成本费用预测、打算、操纵、核算、分析和考核，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益； （三）负责组织建立、健全公司财务治理制度，强化成本治理，进行经济活动分析； （四）负责对公司财会机构的设置和会计人员的配备；组织对会计人员进行业务培训和考核；支持会计人员依法行使职权。 （五）协助公司要紧行政领导人对企业的生产经营、业务治理、投资等问题作出决策；

财务管理规范通知

关于加强和规范公司财务管理有关问题的通知 公司本部、下属公司（双溪湖、绿龙、嗣弘）及合作社（荣林、荣福）、自贡办事处：（以下简称各部门） 近年来，随着新会计准则、财务通则和内部控制规范的发布实施，很多公司在加强财务管理方面做了大量工作，取得了一定成效。但是，弘鑫农业仍存在财务决策机制不健全、内控制度不完善、财务行为不规范等问题，给公司的健康发展带来隐患，甚至造成损失。为进一步加强和规范公司财务管理，根据《公司法》、《公司财务通则》和《公司内部控制基本规范》等有关规定，现将有关要求通知如下： 一、充分认识加强和规范财务管理的重要性 财务管理是公司管理的核心和中心环节。加强公司的科学管理特别是财务管理，是公司建立规范的现代企业管理制度、实现持续快速健康发展的根本途径，也是从源头上预防、治理贪污和防范风险的制度性、机制性措施。各部门要切实提高加强和规范财务管理工作重要性的认识，作为一项长期工作。要按照统一的财务制度规定，不断完善并严格执行公司内部财务管理办法，确保财务管理程序规范、责任明确、公开透明、监督有力。 二、健全公司重大财务事项决策制度 财务决策制度是公司财务运行机制的重要组成部分，主要内容包括决策的规则、程序、权限和责任等。各部门要按照公司本部的要求，根据《公司财务通则》有关重大财务事项范围的规定，从定量和定性两个方面，具体确定本公司筹资、投资、担保、捐赠、大额资金调动和使用、工程项目、资产采购、资产处置、债务重组等重大财务事项的标准、内容，健全重大财务事项的决策制度和决策失误责任追究制度。 公司所有重大财务事项，应由公司有关业务部门提出方案，经过财务部门审核提出意见后，按公司内部有关程序由总经理办公会研究决定，总经理办公会研究、审议财务管理重大事项，必须作出会议纪要，任何个人不得单独决策或者擅自改变集体决策意见。公司分管财务负责人和财务部门负责人必须出席总经理办公会等相关财务管理重大事项的会议。属于审批、核准的重大财务事项，须报经股东会审核同意后方可实施；其中

财务管理制度规范大全精选篇o00045

01财务内部控制制度范文 第一章总则 第一条为加强公司财务管理和内部控制，规范企业财务行为，提高经营管理水平和效 益，适应企业发展的需要，根据有关的规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。 第二条本公司财务内部控制制度由财务部负责，其基本任务和方法是：做好各项财务 收支的计划、控制、核算、分析和考核等内部控制工作，以达到合理筹集资金、参与经营投资决算、有效利用公司各项资产，努力提高公司的经济效益。 第三条建立和健全公司的内部控制制度。 第四条本公司内部控制的基本原则。 1?权力分隔，每一项经济业务的处理程序，不能由一个部门和一个人全部包办，以防止出现差错和弊端。 2?合理分管，实行账物分管、钱账分管、印鉴分管及钥匙分管等。 3?审批稽核，任何经济业务的处理都要有明确的授权与审批，同时要经过财务部门的审核与稽核。 4?责任明确，各部门和人员要职责分明，以便任何情况都能落实到个人责任。 5?凭证控制，建立和健全凭证制度及严格传递程序，直到会计资料归档。 6?例行核对，对每一项经济业务和会计记录，都要进行例行核对，以保证账证、账账、账表、账物及账款核对一致。 第二章财务收支内部控制 第五条实行财务收支预算控制。 1?在财务部的指导下，公司各部门要编好月份和年度现金(包括银行)收支预算。月份提前一周，年度提前一个月编报财务部。 2?在财务部的指导下，公司所属企业要编好月份和年度资金上缴与下拨及业务往来的 财等收玄预冀=月价捉前一乱勺彼提前一个月编报财务邦。 3?财务部和所属企业财务收支预算汇总，加上公司现金和转账部分，即为全公司的财务收支预算，经总经理批准后执行。 4?凡预算外的财务收支，需单列项目呈报总经理批准后办理。 第六条建立定额备用金制度。 1.各部门零用现金定额规定如下： 生产部XX元 经销部XX元 综合部XX元 工程部XX元 办公室XX元 2 ?对各部门零用现金实行限额开支审核报销办法。 (1)各部门单项支出低于 1 000元的，先备用现金开支，然后汇总填制“备用金支付 单”(略),将取得合法的发票单据附在后面，经本部门负责人签批后，再到财务部办理审核 报销手续，由会计填制“付款凭证”，凭此证到出纳处领取现金，以补充部门备用金。

公司财务管理规范

某公司财务治理规定 为了规范公司日常工作行为，加强财务治理，提高企业效益，特制定本制度。 一：借款的有关规定 1：出差人员暂支差旅费款，必须先到财务部门领取“领款凭证”，填好该凭证后先经财务审核，再由分公司经理或经理授权人签字后，方可借支，前次借支出差返回时刻超过三天无故未报销者，每延迟一天扣其所报差旅费金额的1%并不得再借款。 2：公司职员一般不同意因私借款，如有专门缘故需要借款的，需注明理由和还款期限，1000元以内由财务审核、分公司经理审批，1000元以上报总部由财务副总审批。还款期限内不还清欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。并视具体情况对当事人处以所借款额10%—30%的罚款。 3：试用人员借支差旅费，若借款人未能偿还借款，由分公司经理或其托付人负连带责任。 4：借款出差人员回公司后，三天内应到财务部报帐，报帐后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。并视具体情况对当事人进行其所欠款项

的10%—30%的罚款。 二：费用治理制度 （一）：差旅费的有关规定 1：公司人员出差前都应填写“出差申请单”，出差期限视具体情况核定，不能核定的，由出差人员在出差回来后补填。 2 :出差中途因专门情况需要延时外，不得因私事或借故延长差期，否则除不予报销旅费外，并依情节轻重按人事治理制度论处。 3：出差旅费分为交通费、住宿费、餐费、招待费、杂费等，其报销最高限额如下： 职位经理副经理主任主任以下 费用 交通费实支实支实支实支每日住宿费 160 140 120 100 餐费早餐 10 10 10 10 补贴中晚餐 15 15 15 15

如何规范财务管理

如何规范财务管理 文稿归稿存档编号：[KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-

加强财务工作规范化管理，对于提高财务综合管理机制和经费使用效益将起到积极作用。财务规范化管理活动主要体现在预算管理科学化、经费管理制度化、业务建设规范化、队伍建设专业化、内部审计日常化五个方面。 关键词财务工作；规范化；管理 “规范出效益”，这在我们公司已经初步形成了共识，但如何进一步推进规范化管理。确实还有许多工作要做。就财务工作而言，规范化管理是提高经费使用效益和提升财务综合管理水平的基础。本文主要从预算管理、经费管理、业务建设、队伍建设、内部审计五个日常工作方面就财务规范化管理作一讨论。 一、预算管理科学化 没有严格的预算制度。就不可能实施严格的控制。也就不可能调动大家工作的积极性、主动性和预见性。就会使公司的管理缺乏科学性、规范性，而陷入一定程度的无序和混乱状态。 (一)明确预算编制目标

各单位应根据公司的发展规范和工作重点，明确自己单位本年的工作计划，并根据工作计划详细编制本单位年度财务收支计划；对于突发事件(专项工程)。各基层单位应确定事项的拟定预案尽量可行，费用尽量细化。并根据自身工作任务突出其针对性。预算应有明细说明，方案评审选优的方法要科学、实际。决策方案的实施要合理、坚决。 (二)调查研究基础资料 各基层单位要通过切合实际的调查、摸底。了解本单位的实际情况和基本数据。对资产要开展清查。并对本单位的车辆、房屋、宿舍、计算机等设备实行动态管理，避免重复采购。同时，计划财务管理部门将充分运用基础资料，使财务的事中控制扩展到事前控制，从而提高预算编制质量。 (三)加强部门沟通协作 各业务部门普遍认为。部门预算的编制工作纯粹是财务部门的工作，不愿介入，造成编制预算时无法及时收集到相应的信息基础资料，无法根据本单位事业的发展合理编制部门预算，只能结合往年财务决算数据资料进行大体的估算，不能合理编制部门预算。因此，加强部门协作，提高了部门预算编制的科学性、准确性和完整性，增强了部门预算编制的计划性和严肃性。

公司财务管理制度规范

***实业进展总公司 财务治理制度 目录 第一章总则 第二章财务职责、目标 第三章资产的治理 第四章投融资治理 第五章成本和费用的治理 第六章产品销售收入、利润的治理第七章财务预算治理 第八章企业清算 第九章财务会计报告 第十章经济活动分析 第十一章财务审批制度 第十二章会计档案治理方法 第十三章发票和收据的使用治理 第十四章财务保密制度 第一章总则

第一条为加强对公司财务工作的治理与监督，爱护国家和公司的合法权益；确保国有资产的保值、增值；充分发挥财务预算的预测、操纵作用；规范公司投融资行为，提高资金运作效率，减少融资风险，保证资金运营的安全性与收益性；完善财务报告与分析，严格财务审批程序；加强会计档案和发票、收据的治理，提高财务保密意识。现依照《会计法》等有关国家财经法律、法规和公司章程、合同，结合本公司的具体情况，特制定本制度。 第二章财务职责、目标 第二条经理办公会依照健全、有效的原则设置独立的会计机构，在经理办公会和总经理、总会计师的领导下，开展具体的财务会计工作，并对经理办公会和总经理、总会计师负责。 第三条公司配备合格的财务会计人员，办理财务会计工作，运作公司的财务治理。 财务部行使以下职责： 1、公司经营活动数据的收集和稽核。 2、资金筹措和会计核算 3、资产治理及财务预算和分析 4、现金流量分析及预算操纵 5、客户信用评估及商务评估

6、对外投资的监管与操纵 财务治理的目标为： 1、严格执行国家、经理办公会、公司的法规制度。 2、提高业务素养，以电算化为手段，以制度规范为基础，通过现金 流量打算来合理筹措和运用现金。确保公司财务目标的实现，通过不懈 努力和持续改进逐步建立起适合进展需要的规范高效的财务治理体系。 3、提供及时、可靠、有效财务数据为公司经营决策，为各部门内部 治理提供准确数据。 4、树立强烈的为公司经营业务需要服务的意识，摆正位置，做到 严格执法、热情服务。 第三章资产的治理 第四条流淌资产包括货币资金、有价证券、应收和预付款以及各项存货等（一）货币资金、有价证券的治理 1、现金的治理： 1.1现金出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金。财务部领导 及有关人员必须定期或不定期对库存现金进行抽查，以保证帐实相符。 1.2出纳人员到银行提取现金，必须同时有两个人前往办理。 1.3现金的开支范围为：职工的工资、津贴、劳保费、福利费、奖 金等及国家规定对个人的零星支出；出差人员必须随身携带的差旅费；

最新公司财务管理制度范本

最新公司财务管理制度范本 第一章总则 第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： (一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 (二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 (三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 (四)监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。 (五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。

日常财务管理规定

财务管理规章制度 为维护集团公司地合法权益,加强财务管理和经济核算,规范集团财务行为,准确计量公司地财务状况和经营成果,严格控制公司成本费用,根据《会计法》.《企业财务通则》.《现金管理暂行条例》等国家政策法规,并结合公司实际,制定本规章制度. 第一章公司资金支付地审批流程 1.1 日常物资采购及费用申请程序：经办人申请→部门负责人确认签字→分管领导确认签字→→董事长确认审批生效 1.2 资金支付审批程序：经办人（报销人）申请→部门负责人确认签字→（分/子）财务主管审核确认→分管领导确认签字→集团财务确认签字→集团总裁确认签字→董事长确认审批生效 1.3 集团各子/分公司内部各单位之间地资金调拨,由经办人申请→分/子公司财务主管审核→分管领导确认签字→集团财务确认签字→集团总裁助理确认签字→总裁确认审批生效. 1.4 各项资金支出均需董事长审批确认后出纳会计方可办理款项支付. 第二章公司资金支付及报销管理细则 2.1 备用金借款因公司日常业务需要地临时借款,包括日常办公需要.差旅费及各种临时性借款, 借款时须由经办人填"借款单"并注明借款用途,经过相关审批程序后,由财务部办理付款. 2.1.1 为了加强对货币资金地管理,部门负责人以上人员单笔借款原则上不

超过5000元,部门负责人以下人员单笔借款原则上不超过3000元,如有特殊需要,另行审批. 2.1.2 借款人应在借款事务完成后一周内凭合法有效原始票据报销冲帐或退还借款,无正当理由不办理报销冲帐又不退还借款地,财务部应暂停其后续借款,并可从其工资中扣回借款.原则上前款不清,后款不借. 2.2 购置办公用品及低值易耗品经办人填写《费用报销单》/《请款单》后附以下单据：经审批地申请采购单.发票.供货单位物品清单.入库单.出库单等. 2.3 购置固定资产经办人填写《费用报销单》/《请款单》后附申请采购单.发票.供货单位物品清单.合同或协议,入库单,有保管人签字地出库单. 2.4 业务招待费报销因工作需要用于请客.送礼地业务招待费,必须从严控制,经办人报销招待费时填写《费用报销单》后需附经事先经批准地宴请单和相关正规发票并提供消费清单,方可办理报销.临时宴请必须先请示后补办手续.无经综合管理确认宴请单地一律不予报销. 2.5 交通及差旅费报销交通费报销时,需注明具体日期.路线及所办事由,凭相关地交通发票据实报销;如公司已派车,不得再报销交通费. 差旅费报销时由出差人填写“差旅费报销单”后附住宿费.车票费等票据,具体差旅费标准及程序参照集团《差旅费报销管理规定》.差旅费必须分次.按出差地点分开填列,并计算好出差天数,住宿.伙食补助和市内交通费,在限额内填报; 2.6 车辆费用油料费.保养及维修费用.保险费原则均由综合管理部负责按规定程序申请后统一办理填写《费用报销单》后附相关费用申请单.发票及相

不规范企业财务管理工作计划

[不规范企业财务管理工作计划] 财务管理工作计划 一、对企业内部控制初步进行内部审计调查 1、详细了解企业的管理现状，以及存在的问题，不规范企业财务管理工作计划。 （1）了解企业行业情况 （2）了解企业基本情况及其环境 （3）了解企业各业务流程，具体包括：采购与付款循环；工薪与人事循环；生产与仓储循环；销售与收款循环；筹资与投资循环；固定资产循环。 需提供行业相关资料；企业历史发展背景、组织架构资料；财务凭证、账簿、报表，及其他各部门内控相关资料。 2、内部审计调查报告 对企业内部控制审计调查进行总结，描述各业务管理现状及存在问题，为提高企业效益、减少成本、改善企业管理提供管理决策建议。 二、规范财务管理阶段 1、会计核算体系建立(erp总账、固定资产、现金管理、成本核算、仓存管理等模块)；财务岗位设置及人员分工，工作计划《不规范企业财务管理工作计划》。 2、财务管理制度的建立：企业是一个以营利为目的经济组织，组织管理具有共性，那就是制度化，以制度管理替代人治管理是企业发展壮大的必然，财务管理作为这个经济组织管理中的一个重要组成部分，而且是核心部分，财务管理体系化和制度化必不可少，财务管理者应组织好对企业内部财务制度的制定、贯彻执行；对制度的执行进行详查。 3、财务分析工作：对企业经济活动情况进行综合分析，写出让管理者读得懂的系统化财务分析报告，为企业最高决策者提供决策所需要的相关财务信息。 4、财务预算编制、日常检查：建立全面预算体系，监控预算执行。在执行过程中时刻进行预算的日常检查，使执行不偏离原定规划，做到事前有规划、事中有管理，事后有分析。 5、组织企业成本核算、成本管理、压缩企业支出：在激烈的市场竞争中，成本在很大程度上决定了企业盈利水平，决定了企业命运，成本控制是企业财务管理的重点。财务管理应组织企业成本核算、成本管理、压缩企业支出。

行政事业单位财务管理制度

行政事业单位 财务管理制度 第一章总则 第一条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》，现制定“洛阳市行政事业单位财务会计内部控制制度”。 第二条本制度适用于行政事业单位。 第二章财务管理制度 第三条财务机构工作职责 1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。 2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施。编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。

3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日清月结，按期报账。 4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。 5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。 6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。 7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。 8、负责本单位所属各科室经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。 9、组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。 10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查；做好本单位财务公开，接受社会监督。 第四条现金、银行存款和印章管理制度 一、现金管理制度 1、管理原则：严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限