财务尽职调查问题清单

财务尽职调查问题清单

注：以下清单内容，如已经提供，请注明。

一、请提供关于公司基本情况的如下资料（除特别标注外，

电子件或复印件均可）：

1．公司的基本会计政策、核算方法和程序：

若公司在对外报税会计报表、公司内部管理会计报表、未来预算报表中采用的会计政策、会计估计不同，请分别介绍。

（1）收入的分类，各类收入对应的业务内容，各类收入分别的收入确认原则，简单描述公司的收入确认流程；折扣销售的记录原则；

（2）各类收入对应成本包含的范围，成本、费用划分的原则，成本、费用在各业务间分配、分摊的原则、方法（如IT费用、固定资产折旧、房租、电话费等）；产品成本的计算方法；回佣收入（接受供应商回扣）的记录原则和方法、及相关管理控制原则和方法；研发费用如何记录；

（3）哪些费用进行预提？预提费用的计算方法和入帐依据？

（4）哪些费用进行摊销？摊销期限如何确定？

（5）各类固定资产折旧的方法和年限，残值率分别为多少？

（6）递延资产的摊销年限和方法；

（7）无形资产的入帐依据和摊销政策；

（8）“坏帐准备金”计提原则和方法；

（9）存货减值准备计提原则和方法；

（10）资产减值准备的计提原则和方法；

（11）历史或预期内的会计政策变更；

2．公司现有的主要财务管理制度、主要业务流程控制制度和主要业务状况描述：请提供财务审批权限、借款和报销管理制度、固定资产管理制度等公司主要财务管理制度；

请提供采购管理制度、销售管理制度（定价原则、各类业务报价单、审批权限）、赊销政策、销售收款流程等各类业务的主要业务流程控制制度；

请介绍通常向各类客户的收款周期；通常对各类供应商的付款周期等主要业务状况；

请介绍公司预算的制订方法，预算执行情况与部门及人员的考核、奖励关系；请提供各公司经公司董事会批准的过去两年年度预算；

3．税项：

公司的所得税率、增值税率、营业税率分别是多少？是否有其他地方特别税费或税收优惠？税收优惠的起迄年份？所享受税收优惠的政策依据？

4．公司资金情况：

公司是否与其他公司或个人有资金拆借关系？公司与关联公司间资金往来的原则？

公司与哪些银行有结算和贷款关系？与各银行签定的授信额度分别为多少？属于何种

授信类型？目前向各银行借款的金额分别为多少？分别是何种借款（信用、抵押、担保）？请提供借款合同的复印件。

5．公司最近三年各年度各部门平均人数、去年各月和本年各月的各部门人数；

6．关于工薪、奖金、福利：

请提供公司目前各部门各级别工薪标准、各级别人数，工资级别的简单描述及定级方法；

请提供最近两个月公司工资表；

请提供公司的各项激励政策，是否有年度奖金或季度奖金？公司各部门、各人奖金确定的原则和方法；通常何时发放？会计上如何记录？是各月预提还是发放时一次性计入损益？

公司为员工提供了哪些福利？分别额度标准？哪些员工享有以上福利？

公司从何时为员工上了哪些社会保险？是否完全符合当地政府及劳动部门的要求？是否需要补缴相关费用？如果需要，估计需要补缴多少？

7．财务核算工作和合并报表方法简介：

公司财务部门分设哪些岗位？人员如何分工？公司使用何种财务核算、财务管理软件？该软件具有哪些模块和功能？从何时开始使用该软件？在使用目前在用软件之前使用的是何种软件？公司目前保留了哪些手工帐？

体现业务整体的报表是以什么原则合并计算的？与各法人报表的联系和差异？

二、提供公司06年、07年、08年各年度、08年各月和09

年各月的以下财务数据资料（除特别标注需要复印件外，请尽量提供电子文件）：

1．审计报告：

请提供各公司、各年度审计报告（全文复印件，包括报表附注等），年度审计报告调整分录和调整事项说明等主要工作底稿，并请提供出具审计报告的会计师事务所的全名、地址、联系人、联系办法；

2．对外报税会计报表：

请提供各法人的对外报送税务局的会计报表（包括：损益表、资产负债表、现金流量表）和纳税申报表、税收缴款书的复印件；公司目前有无拖欠税款或逾期未做的纳税申报？各法人公司业务内容及收入、费用等归集原则简介。

3．公司内部管理会计报告、合并会计报表：

请提供公司内部管理会计报告（包括：损益表、费用明细表、资产负债表、现金流量表），

其中，“损益表”、“现金流量表”要求分利润中心列示；“费用明细表”要求分别列示各成本中心、各费用明细项目的情况；并同时提供相应期间的各利润中心、成本中心人数；房产及其他资产租赁明细表，包括租赁面积/数量、单位价格、起始和终止合同日期、物理位置、租赁提供方、同类资产市场租赁单价参考，相关租赁合同的复印件（如已经提供，请标注）；

请提供公司的合并会计报表，以及合并报表工作底稿；

4．经营分析报告或财务分析报告：

提供管理层对公司经营情况和财务状况的分析和评价（与本公司历史情况和公司预算的对比分析，与同行业一般情况对比分析，经营、管理的关键方面，公司的具体措施）；请提供季度及年度向董事会的报告；

5．销售收入及毛利分析表：

请提供各月分别的按产品、服务类别分类的毛利表，要求分别列示各个业务类型、及主要产品品种、服务类别的销售收入、销售数量、销售成本、销售毛利，说明影响毛利变动的主要因素；

请提供各月分别按销售地区、主要客户分类的毛利表，要求分别列示各类的销售收入、销售数量、销售成本、销售毛利，说明影响毛利变动的主要因素；

6．产品成本结构分析表：

请提供公司各主要产品近三年各年度、去年各月和本年各月分别的产品成本计算表和产品成本结构分析表。说明成本变化的主要原因并对成本未来趋势进行分析。

7．项目合同执行情况表：

提供主要项目合同清单及执行情况 [包括合同号、合同签定时间、对方单位名称、合同标的（销售什么产品/提供什么服务）、合同分类收入金额、合同金额合计、合同分类成本金额、合同毛利金额、合同约定执行时间、付款条件、合同实际执行时间、各年度完成情况、收款情况、期末应收款情况、预计收款时间及收回的可能性、客户联系人、客户联系电话等] ；

8．各年损益方面非常项目说明：

如营业外收支明细情况及说明；

9．各年利润分配情况及说明；

各次利润分配股东会/董事会决议复印件（如已经提供，请标注）。

10．各年末及最近一期期末、各法人报表的资产负债项目明细情况及说明：（请提供详细到明细科目的科目余额表，包括“期初余额”、“年借金额”、“年贷金额”和“期末余额”）（1）货币资金明细，分别列示现金和各银行帐号的余额，并标出是否有受限制的现金，若有，介绍受限制的原因和期限；银行对帐单（现场查阅，无须复印）及银行余额调节表；（2）应收帐款、应收票据、预收帐款明细表；应收帐款帐龄分析表；坏帐准备金计算表；预计未来6个月各月可收回额；

（3）存货明细表及存货分类表；存货库龄分析表；存货削价准备金计算表；主要产品不同时期的成本分析；各次存货盘点报告，及差异调整记录的复印件（如果有）；

（4）应付帐款、应付票据、预付帐款明细表；应付帐款帐龄分析表；预计未来6个月各月需要支付金额；

（5）其他应收款明细表，分别说明产生的原因，收回计划；帐龄分析；坏帐准备金计算表；请特别说明其他应收款中应收关联方、应收董事的金额，以及后续收回的计划；

（6）其他应交应付款明细表，分别说明各明细内容，支付计划；帐龄分析；请特别说明其他应付款中应付关联方、应付董事的金额，以及后续还款的要求；

（7）待摊费用明细，摊销期限及依据；

（8）预提费用明细，预提依据，计划将在何时支付；

（9）分类列示固定资产类型、数量、原值、当期折旧、累计折旧、净值及各年添置、出售、报废等增减变动情况；

（10）固定资产清单，包括名称、数量、入帐时间、原值、当期折旧、累计折旧、存放地点、保管责任人、使用状况等，清单若包括公司业务需用而帐目在关联公司的资产，请做出标注，同时请标明虽在公司帐上而本公司业务不需用的资产，并说明是否由关联方使用，还是其他原因应报废的；各次固定资产盘点报告，及差异调整记录的复印件（如果有）；

（11）在建工程期末构成的详细资料和它们何时开始建设、预计完成时间；

（12）长期投资明细清单（公司名称、投资时间、投资金额、占被投企业所有者权益百分比、被投企业主要业务简介、被投企业其他股东名称及业务简介、股权结构）；请提供子公司或联营公司最近三年各年度、去年各月和本年各月的损益表，最近三年各年末和本年最近一个月月末的资产负债表；

（13）无形资产、递延资产明细表、分别的计价依据、摊销方法；

（14）短期投资明细，市场价值状况，收回计划；

（15）短期借款明细，借款合同复印件，利率，还款计划，抵押资产明细清单、承诺状况；（16）长期借款明细，借款合同复印件，利率，还款计划，抵押资产明细清单、承诺状况；

(17) 历次股东投资额变动明细，验资报告复印件，上一轮融资到位及资金使用情况；

11．主要客户：

请提供主要销售合同复印件（如已经提供，请标注）；

列出各年分别公司对10个最大客户的销售额；

请提供按客户性质和客户地域分类的销售分析表；

12．主要供应商：

请提供主要采购合同复印件（如已经提供，请标注）；

列出各年分别公司从10个最大供应商的采购情况，包括公司名称、主要供应产品/服务、年度采购额、期末应付帐款余额、采购付款条件、期末应付帐款预计支付时间；

13．关联交易：

请分别列出关联人士、关联公司及各期关联交易类型及金额情况；关联交易相关合同的复印件（如已经提供，请标注）；

14．或有负债：

请提供期末或有负债情况,包括但不限于：已贴现商业承兑汇票形成的或有负债、为其他单位提供债务担保形成的或有负债（担保法人、被担保人、借贷人、金额、币种、利率、到期日、再支付条款等）；未决诉讼、未决仲裁形成的或有负债，及其可能给公司造成多大的损失；公司是否有其他未入帐的应付款项；任何报表之外的融资细节；是否存在企业间拆借情况、经营租赁或融资租赁等。或有负债相关合同的复印件（如已经提供，请标注）。

三、请提供本次融资计划及未来三年公司的经营预测资料

（电子件）：

1.本次融资规模？资金的主要用途及分别各用途需要的额度？

2.公司董事会批准的09年度财务预算（如果有）；

3.未来三年预测，包括：各季度预测损益表、预测收入及毛利分析表、预测费用明细表、预测现金流量表、预测资产负债表、预测人员规模、预测固定资产添置计划；请提供各预测计算依据和主要假设说明：

(1)预测损益表对应的收入及毛利分析预测，要求按照收入类别分别表示收入、成本、

毛利；并说明为达到销售预期，拟发展的重点合作伙伴，及相关合作策略；

(2)公司员工规模增加预测，应说明各部门及各级别人员构成比重、各大级别的平均

薪金标准、主要的激励政策和奖金额度，应标明是各期期末还是平均员工人数；

(3)预测费用明细表应说明各主要费用项目的预算标准（如：各级别人均工薪标准、

福利计划、奖励政策等）；厂房租赁计划；市场及广告支出计划；

(4)预测资产负债表、现金流量表应说明应收帐款的收款周期、存货采购周期、生产

周期和付款周期等；

(5)固定资产采购预测，分别说明各部门生产经营需要增加的各固定资产类别、数量、

金额，以及新增人员办公需要增加的固定资产数量、金额；

(6)产品研发计划及资金投入预测；

4.说明未来三年各年公司产品或服务所针对的目标市场预计的总市场规模、公司产品预计占领的市场份额、及主要市场策略；

5.三年内拟新设的分公司？

6.三年内可能的融资计划规模？资金投向？计划新发行股份百分比？

财务尽职调查资料清单

财务尽职调查资料清单 请提供下列资料： 一、基本情况 （一）公司的历史情况简介。 （二）公司的业务经营范围及实际从事的主要业务。 （三）公司设立方式、发起人、历次股本形成及股权变化情况及发行前10大股东名称及其持股数量和比例。公司设立以来股本结构变化。公司股东基本情况（如为法人股东，则提供营业执照、税务登记证、验资报告等）。股东之间的关系。（四）公司章程、营业执照、税务登记、减免税文件 二、公司管理体制和组织结构 （一）请以方框图形式介绍公司内部的组织结构（请标明员工人数），并简要描述各部门主要分工。 （二）请介绍公司下属二级单位的基本情况，包括名称、所有权结构、主营业务、二级单位的性质。请列表。包括： 1、公司与业务部门的组织结构图； 2、公司上下级关系描述； 3、子公司所有权、控股、参股企业的所有权比例； （三）业务流程图 （四）员工花名册、员工福利政策、社保缴纳情况、教育水平情况等 三、固定资产权属证明 四、无形资产权利证书 五、外汇登记证、验资报告（全部）、资产评估报告（全部） 六、董事会（或主管部门）的会议记录或决议 七、内部控制制度 八、在建工程批文、可行性报告、预决算报告 九、会计报表、账册、凭证以及下列财务会计资料： 1. 企业财务会计制度 1.1. 请说明企业目前执行会计核算制度、内部控制制度； 1.2. 请说明企业近三年执行的主要会计政策，重点包括： 1.2.1. 坏帐 （1）坏帐损失核算方法 （2）坏帐损失的确认标准 （3）坏帐准备的计提方法和比例 1.2.2. 存货核算 （1）存货范围 （2）计价方法：分类介绍 （3）存货跌价准备的计提（若未计提，请按照会计制度预估计提后的影响） 1.2.3. 短期投资

房地产项目尽职调查清单(最全)

尽职调查前的准备 无论在何种类型的信用市场展业，作为一名理性投资人在作出决策之前，首要问题是解决信息不对称问题，于是尽职调查是必须采取的手段。通过法律、商业、财务的尽职调查，使投资人尽可能多地明确交易对手及项目方案设计中的风险点和存在的问题，为进一步完善项目方案设计和投资条款的细化落实打下基础。 从传统地产融资（债权投资）尽职调查的流程出发，系统梳理尽调中每一步实施的要点。本文为第一篇——《尽调前的准备》 一、项目方案的解构 1、项目类别（主要从融资结构、项目所处的开发阶段等综合判断、所处的地域位置、业态类型等） 2、融资主体的特点（融资主体一般为项目公司，是否为公众公司、是否为集团公司的一员、经营特点等。如项目公司仅仅为融资工具，则要深度判断集团公司在项目交易结构中的地位） 3、融资主体实际控制人情况（有可能穿透至集团层面） 4、主要风控措施有哪些（集团信用担保、第三方保证担保、个人无限连带责任、房地产抵押、财务控制等） 5、项目的还款来源是什么 6、交易主体（项目方案中所有交易主体，初步明确各方的主要权责） 7、交易结构中涉及的税费 二、尽调思路及重点 在对项目方案和交易结构进行初步解构后，基本会形成尽调的思路，主要为本次尽调的重点和拟采取的手段。 三、资料清单

一般在去现场尽调之前，投资经理应该根据融资方已经提供的材料、公开信息搜集到的材料、本次尽调的重点，列出资料清单，以便融资方准备提供，提高现场尽职调查的效率。 （一）融资主体 （1）工商税务登记信息（营业执照、组织结构代码证、税务登记证，新的营业执照应该为三证合一，带二维码）。该部分信息可以通过“全国企业信息系统”查询获取。部分省市的工商局网站查询到的信息会更加详细。 （2）项目公司章程、授权代表的身份证复印件（法定代表人） （3）人员情况：实际控制人、主要领导人简历（法定代表人、董事长、总经理、常务副总经理、财务负责人）；人员分布情况（按学历、工作岗位职责、地域、年龄、性别等） （4）办公场所情况：场所面积、权属等 （5）公司的主要资质、荣誉情况等，证书复印件 （6）公司的业务情况（领域、区域、过去、现在、未来） （7）享受的税收等方面的政策优惠文件 （8）开户银行、相应信用等级及授信额度、主要融资渠道、贷款卡卡号及密码 （9）近三年审计报告（包括报表及附注）及最近一期财务报表，上年度末与最近一期财务报表末级科目余额表；近两年末的银行对账单及调节表 （10）融资情况统计（融资主体、金融机构、期限、金额、利率、还本付息约定、担保方式），并提供借款合同；重大负债及或有负债情况说明 （11）税务情况：公司主要承担的税种及税率、是否有税务负债；近三年所得税汇算清缴证明；近三年缴纳12月份增值税的纳税申报表

公司尽职调查清单(财务+法律)(可编辑修改word版)

公司收购尽职调查基本清单 第一部分会计师事务所提出的财务资料清单 一、基本资料 1、截止目前公司及其子公司设立、变更等历史沿革文件、证照、公司章程； 2、公司近3年来会议记录（董事会、股东会、监事会会议纪要、决议等）： 3、公司及其子公司最近的组织机构图： 4、公司主要管理人员统单及其职务： 5、财务信息 <1）公司最近3年经审计的合并财务报表及北附注； （2）公司最近内部财务报表； （3）公司的中期、年度报告； （4）最近3年与公司合并或被公司收购的所有经济实体的经审计的财务报表： <5）公司目前内部预算、财务计划与预测及所有长期预算、资本扩张、重组程序或战略性计划有关的书而报告或文件； <6）纳税申报表和纳税年度申报表： （7）税务处罚资料； 6、公司历来股东变动情况及股权转让协议： 7、公司资本金变动及验资报告： 8、公司各项基本制度； 9、公司所有银行账户； 10、公司享受的政策和税收优惠政策文件：二、经营信息 -1 -

1、公司的经营计划； 2、公司产品的市场研究/报告； 3、公司主要客户淸单； 4、公司主要原材料供应商； 5、买卖合同； 6、租赁合同； 7、代理合同; 8、技术转让合同等 9、运输合同； 三、重要的协议 1、重大供应和销售合同： 2、资金贷款合同： 3、资产抵押合同： 4、对外担保合同： 5、资产租赁合同： 6、工程建设合同： 7、经销协议、分销协议、许可协议、特许经营协议等； 8、委托管理层协议； 9、管理层年崭支付协议： 10、其他合同： 四、资产涓单 1、固定资产淸单; 2、无形资产淸单，包括：专利、许可和批准，特许经营等; 第二部分法律资料 一、基本资料 1、公司章程； 2、公司制度；

财务尽职调查资料清单-立信.doc

财务尽职调查资料清单 所需文件资料的时期为2014 年 1 月 1 日-2015 年 9 月 30 日期间，以下简 称“调查期间”。 序号文件名称备注 第一部分尽职调查明细表 1.1 2015 年 9 月 30 日的尽职调查明细表（提供电子 版） 第二部分公司主体资格和历史沿革 2.1 公司基本情况介绍（包括名称、设立日期、法定代办公室胡 表人、注册地、办公地及、主营业务）； 2.1.1 公司及分公司现行有效的营业执照、税务登记证、办公室武 组织机构代码证、银行开户许可证、社保登记证、 相关经营许可证书、公司章程、投资协议； 2.1.2 请提供由注册地工商主管部门出具的、盖有“工商办公室武 档案查询专用章” 的、最新的《公司注册登记资料 查询单》（原件），前述查询单内容应至少包括公司 自设立起的历次工商变更事项； 2.1.3 公司自设立以来，董事会 / 股东大会 / 高层管理部门办公室武 的重大事项的决议； 2.1.4 公司 2014 年经注册会计师审计的财务报告， 2015 财务、审计 年 9 月财务报表（包括合并报表的合并过程和抵 消分录）；

2.1.5 公司股权结构图（追溯至实际控制人）、及公司成办公室武 立以来历次股权变动情况说明； 2.1.6 公司股权是否存在质押、司法冻结或其他限制权利财务 情形，若有，请书面说明相关情况并提供质押协议、 司法裁定或其他相关证明文件；若无，请出具书面 承诺； 2.1.7 公司员工基本情况，主要包括：员工人数及变化情人资 况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分 布；为员工缴纳保险和住房公积金情况，主要包括： 缴纳人数、未缴纳人数，缴纳比例，未缴纳原因等； 2.2 其他 2.2.1 公司变更注册资本的政府和主管机关批文（如有）；办公室武2.2.2 公司股权变动时涉及的所有批准文件。办公室武第三部分公司的组织结构人资、企 3.1 公司内部组织结构图及其各职能部门说明、工作手管、办公 册；室（落实 3.2 公司现有分支机构的清单及其营业执照；分支机武3.3 公司的主要内部管理制度和内部控制制度。构） 3.4 公司调查期间以来全部董事会、股东会决议文件武第四部分公司固定资产和对外投资情况 4.1 公司固定资产状况财务

财务尽职调查资料清单

财务尽职调查资料清单（首期） 本文件清单是为了尽职调查而拟定的。随着尽职调查的深入，我们有可能进一步要求公司提供其他文件。望公司能通力合作，谨此致谢。 关于本清单的几点说明： (1)本清单中的子公司指公司的全资或控股公司、企业或其他经营实体；高级管理人员指总经理、副总经理及财务负责人； (2)本清单中的董事会指单个具有法人实体的公司中有权决定经营、财务政策的机构或类似权力机构，如公司制企业的董事会、非公司制企业的经理办公会等； (3)在调查过程中，如果公司及子公司根据本清单提供给我们的文件有变动，或公司及子公司收到了新的有关文件，请公司及时向我们提供有关文件的副本； (4)对于清单中的有些要求，如果公司及子公司没有现成的文件，可提供叙述性的书面材料； (5)若清单中的有关文件根本不存在或不适用，请说明无此类文件； (6)本清单所要求提供的文件，均包括对该等文件进行的修改和补充文件； (7)若清单中不同序号的文件相同，则可只在一处提供文件，而在另一处注明“请见XX序号的文件”。

一、公司基本情况及历史沿革 1、公司最新经过工商年检的法人营业执照及公司设立时的法人营业执照； 2、公司历次的验资报告或资信证明等类似文件； 3、公司注册资本历次变更的董事会、股东会决议、股权转让协议、公司章程； 4、公司历史沿革过程，目前的股东或出资人情况（文字说明）； 5、公司近三年发生的重大重组事项说明及相关文件； 6、企业历次清产核资情况； 7、公司近三年所获重大奖项、完成的重大项目及科技成果的证明； 8、公司全资、控股、参股企业明细。 二、公司组织与内部控制管理建设 1、公司治理机制及运行情况文件； 2、公司董事会成员名册；公司近两年董事会召开情况及形成的决议； 3、总经理及其经营管理机构的职权划分； 4、公司内部组织结构图（含部门职责）； 5、公司财务管理、生产管理、行政人事管理等内部控制制度（包括财务管理制 度、会计制度、薪酬管理制度、劳动管理制度、资产管理制度等）。 三、公司会计政策与财务状况 1、公司执行的会计政策； 2、公司会计人员配臵、分工及会计业务流程描述； 3、公司最近三年的审计报告（如有）、会计报表（资产负债表、利润表和现金 流量表）、税务代理报告（如有）及其他外部中介机构出具的咨询报告（如有）； 4、调查期内的财务会计资料（会计账薄、凭证等）； 5、最近三年相关的财务指标，包括：资产负债率、流动比率、净资产收益率、 综合毛利率、主要产品销售毛利率、应收账款周转率、存货周转率等比较，如有异动（超过30%变动）请说明原因。 四、主要资产项目及权属情况 1、公司主要流动资产项目明细科目账面余额及主要债权清单，主要资产项目近 期对账记录（银行对账单、往来对账、存货盘点记录）；

(律所)新三板尽职调查清单

(律所)新三板尽职调查清单

新三板业务法律尽职调查清单 一、主体资格（请前往注册地工商部门打印自公司设立至今的所有工商登记资料） （一）公司的历史沿革资料。包括： 1、公司审批机关批准公司设立的批文； 2、公司目前有效的及所有曾经生效过的营业执照、公司组织机构代码证； 3、公司目前有效的及所有曾经生效的公司章程； 4、公司设立过程中相关的资产评估报告、验资文件、审计报告； 5、公司历年的工商年检资料； 6、公司历次股权流转的资料，包括但不限于股权转让协议、流转前后的内部决策文件、相关主管部门批准文件、股权转让资金进帐单、股权变动工商登记表、股权评估报告或审计报告、各股东的公司股权登记文件、股权划转相关批准文件和公司股权变化前后的公司章程等； 7、公司审批机关批准公司增资扩股的批文； 8、公司每次增资扩股的董事会和股东会的决议。 9、股权是否存在其他争议或者未决事项，是否存在质押或者代持情况。各股东关于该股权是否涉及质押或冻结等情况的书面说明或承诺函。 （二）公司的组织机构框架图以及对外投资关系结构图

3、公司的基本存款账户； 4、会计核算体系及财务制度； 5、金额较大的其他应收、应付款； 6、公司近三年财务会计报表及附注、有关情况说明等。 四、公司的章程 公司自设立以来的所有章程、章程修正案，以及股东会对章程进行制定、修改的历次会议资料，包括股东名册、签到册、表决票、会议决议、会议记录等。 五、公司股东会、董事会、监事会议事规则及规范运作情况 1、公司设立至今，股东会所有的决议、记录等资料； 2、公司设立至今，董事会所有的决议、记录等资料； 3、公司设立至今，监事会所有的决议、记录等资料； 4、公司三会运作等的相关文件，包括三会议事规则、重大投资决策管理办法、关联交易管理办法等。 六、公司设立以来的董事、监事和高级管理人员及其变化情况 1、公司设立以来，公司董事、监事和高级管理人员及其变化情况； 2、公司的董事、监事、高级管理人员在公司股东单位兼职情况； 3、公司的董事、监事、高级管理人员在其他单位投资或兼职的情况。

尽职调查问题清单

……………………………………………………………最新资料推荐………………………………………………… 尽职调查问题清单 在投资之前，有很多方面需要调查，每一个方面都像一块石板，你需要翻开每块石板来 看看石头下面到底有没有蛇。如果你没有翻开 每块石板，你就有可能漏过一条隐藏在石板下 的蛇，而它不知道什么时候就会跳出来咬你一 口，在你进行调查时你永远不知道哪块石板下 藏着那条致命的毒蛇。导致失败的原因有可能 是你的产品，也有可能是你的财务状况。所以， 进行调查时永远不要放过任何一块石板。

……………………………………………………………最新资料推荐………………………………………………… 目录 目录- 2 - 一、管理方面- 5 - 1．首席执行官(CEO)- 5 - 2．管理团队中的二号和三号人物- 7 - 3．管理团队- 7 - 4．组织结构和决策- 8 - 5．管理特性方面的相关问题- 9 - 6．公司所有权- 10 - ★你需要收集的一些基本信息- 11 - 1．管理档案文件- 11 - 2．管理报告- 11 - 3．优劣势分析- 11 - 4．总结分析- 12 - 二、人员方面- 13 - 1．公司组织- 13 - 2．员工报酬- 13 - 3．养老金计划- 13 - 4．收益分享方案- 13 - 5．奖金方案- 14 - 6．其他员工收益- 14 - 7．特殊报酬安排- 14 - 8．薪水记录- 14 - 9．员工手册- 14 - 10．协会- 14 - 11．生产中断- 14 - 12．培训计划- 15 - 13．态度和士气- 15 - 14．档案保存- 15 - 15．报告- 15 - 16．雇佣程序- 15 - 17．激励- 16 - 18．员工诉讼- 16 - 19．监管机构- 16 - 20．咨询顾问- 16 - 21．其他重要部门- 16 - ★基本信息- 17 - 1．文档- 17 - 2．员工报告- 17 - 3．比例分析- 17 - 4．主要的优势和劣势- 18 - 5．总结分析- 18 - 三、市场营销方面- 19 - ★营销人员- 19 - 1．市场营销人员- 19 - 2．人事和组织- 19 - 3．市场营销人员的档案文件- 20 - ★产品- 21 - 1．产品描述和产品特征- 21 - 2．产品定价- 21 - 3．产品周期和可靠性- 22 - 4．产品质量保证- 22 - 5．产品发展- 22 - 6．促销- 23 - 7．产品包装- 23 - 8．产品相关的文件档案- 23 - ★客户描述- 24 - 1．客户分析- 24 - 2．客户投诉- 25 - 3．客户赊账- 25 - 4．文件档案- 25 - ★客户服务- 26 - ★竞争分析- 27 - 1．竞争- 27 - 2．文件档案- 27 - ★产业分析- 28 - 1．产业结构- 28 - 2．市场容量和状态- 28 - 3．产业增长- 29 - 4．竞争- 30 - 5．产业的消费者- 30 - 6．产业的供应商- 30 - 7．产业的劳动力- 30 - 8．政府对该行业的监管- 31 - 9．专利、商标、版权及其他知识 产权- 31 - 10．周期性作用因素- 31 - 11．产业协会和商业期刊- 31 - 12．关于产业的文件和档案- 31 - ★市场营销策略- 32 - 1．一般策略- 32 - 2．销售计划- 33 - 3．广告和公共关系- 33 - 4．文件档案- 33 - ★产品发行- 34 - ★基本信息- 35 - 1．市场营销文件档案- 35 - 2．营销报告- 35 - 3．比例分析- 35 - 4．优点和缺点- 36 - 5．综合分析- 36 - 四、生产领域- 37 - 1．生产管理- 37 - 2．人事和组织- 37 - 3．如果有工会- 38 - 4．如果没有工会- 38 -

某事务所IPO财务尽职调查所需资料清单

财务尽职调查资料收集总结 资料收集是进行财务尽职调查的重要依据，资料收集不仅有外部资料，也有企业内部资料。并且客户从项目组资料的收集过程中，可以判断出一个项目经理及其团队的素质及能力。 一、资料来源 项目期间资料主要来源于以下方面： 1、统计年鉴； 2、专业报刊杂志； 3、各类有关专业书籍； 4、互联网； 5、资询顾问研究分析； 6、客户内部资料。 二、资料收集要求 1、进行客户内部资料收集时。必须编写资料收集清单，经项目经理审核后提交给客户，项目成员不得擅自向客户要资料。 2、由项目经理根据资料清单内容及工作分工安排项目组成员分别负责资料收集。 3、属于客户同一部门的资料尽量由专人收集，不得重复向客户要资料。 4、根据工作进度分清资料收集的缓急，给客户一个合理安排的时间。 5、收集的资料要力求真实可信，如经初步分析后认为该资料有不详实之处，一定要核实。 6、项目成员在提交所收集的资料时（尤其是电子版本），必须注明资料来源。 7、所有收集的资料及时交至项目组资料管理员，资料收集的质量和数量将作为小组成员的考核依据之一。 三、资料保管 1、项目组需安排专人负责统一管理项目期间收集的所有资料。 2、资料管理员应及时将所有资料分类登记，并编制资料目录，标记索引。 3、资料管理员负责办理项目组资料的借阅手续。 4、项目组成员须保管好各自所借阅的资料，并有责任促进所有资料在小组内充分共享。 5、项目组成员不得私自向客户报送资料，如需向客户报送代表事务所意见或观点的资料，在报告时，必须经项目经理审核同意后方可。 四、资料的保密 1、不得随便复印客户资料，必须经客户方同意后方可复印。 2、不得随意放置客户资料，以免泄露资料内容。 3、不得随意向项目组以外的人透露相关资料。 4、U盘中不得保存客户电子资料，更不得放入U盘带出。 5、存放客户电子资料的文件夹需要加密。 五、资料的处理

财务尽职调查问卷及资料清单

财务尽职调查之 调查问卷 说明： 1、以下内容请企业根据实际情况分别填列； 2、以下内容如无或不适用者，请在调查提纲下填写“无”和“不适用”； 4、以下内容中所述“截止日”指2009年12月31日、2010年基准日（暂定为2010.6。30），“各期（一年又一期）”是指2009年度、2010年1-基准日会计期间。 5、以表格形式表示的内容，可根据情况增加或减少表格之行数。 6、以下内容请纳入改制范围的各公司于收到本清单后尽早填写完毕。 一、企业基本情况 需提供之文字资料 1、企业的中英文名称； 2、企业的营业执照上注明的经营范围，包括主营业务范围和兼营业务范围等； 3、企业的法定住所和实际办公地点，企业网站等； 4、企业创立和发展的简要过程，包括成立时间、批准机关、隶属关系的演变、企业资本变更情况、企业改制情况、经营范围和产品或服务变化的过程、企业经营规模变化等； 5、截止目前企业的人员和基本薪酬情况，具体包括： （1）请用表格的形式说明企业现有职工人数；

二、企业所有权结构 请用表格的形式说明本企业全部股东情况。 三、企业法人治理结构 1、请说明本企业董事会和监事会是否设立了内部结构，如设立的，请说明内部专业机构名称、职能等；是否设立了审计委员会及其本期运作情况。 2、请用表格的形式列示本企业及本企业母公司股东会、董事会、监事会、高级管理人员、实际控制人情况（一年又一期）； 1）董事会成员情况如下表： 2）监事会成员情况如下：

3）管理层人员情况如下； 3、请用表格的形式说明本企业本期财务业绩目标以及业绩考核和奖惩制度？ 需提供之证明文件 1、企业法人营业执照（副本复印件）、分支机构的营业执照（复印件），历次验资报告、变更验资报告（若变更提供）； 2、最新营业执照（有年检标记）、税务登记证（复印件，含国税与地税）、外汇登记证，法人代码证书； 3、企业宣传彩页资料、产品彩页资料等； 4、公司股东大会/股东会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、审计委员会议事规则等公司治理层制度文件。 5、企业全部内部管理制度文件汇编（复印件），并请说明制定人、制定过程和是否按照这些文件进行企业内部管理； 6、公司的接收、发送文件，股东会、董事会决议、各种会议纪要。 7、公司的内部审计报告 8、主要资产权属文件（土地、房产、重要机器设备、专利、商标、非专利技术等） 四、企业组织结构及关联方 1、请以方框图的形式列示企业的组织结构和内部管理结构。 2、现任董事、监事名单及与股东的关系说明；现任高管人员名单及与股东单位的关系说明。 3、公司与控股股东的人、财、物分立情况及供应、生产、销售系统的独立完整情况。

财务尽职调查清单【最新版】

财务尽职调查清单 (一)公司基本情况 1、公司基本资料 (1)最新经过年检的公司营业执照、银行开户许可证、税务登记证 (2)公司生产经营许可相关的证件(例如:危险品经营许可证、进出口特许证、食品经营许可证、医疗器械经营许可证、医疗器械生产许可证等); 2、历史沿革 一般由律师在拟收购单位陪同下前去当地工商局打印历年的工商注册登记、变更资料;具体内容包括: (1)公司设立时出资协议; (2)公司历次工商变更登记的股东会决议、董事会决议;

(3)公司历次股权转让、增资协议; (4)公司历次注册资本调整涉及到的验资报告、评估报告; (5)自设立以来的历次公司章程。 3、公司股东基本情况 (1)公司股东最近一期的审计报告、营业执照等资料 (2)控股股东及持有公司5%以上股份的股东下属分公司、子公司和参股企业、联营企业情况。 4、公司对外股权投资情况 (1)公司对外投资的所有公司基本情况，包括控股子公司、参股公司。一般获取近三年的审计报告，必要时执行对收购公司执行所有财务尽调程序; (2)公司其他对外证券投资情况，获取所有证券账户及其交易流水

5、公司组织机构设置 (1)公司内部管理架构，包括各主要职能部门及隶属关系。 6、员工情况 (1)获取最近三年分月工资明细表(必须是到最末级人员名称) (2)获取公司员工花名册; (3)进入人社部的社保系统打印缴纳社保人员明细清单; (4)获取公司的薪酬制度，询问实际执行情况; (二)公司财务状况(包括子公司) 1、公司最近三年经审计财务报告、账套、凭证整理好现场查验;了解各家公司的主要会计政策和会计估计，包括坏账政策、固定资产折旧率、残值率、具体的收入确认原则、成本核算方法。 2、公司重要资产情况，包括土地、房屋、设备(含车辆)等

财务尽职调查所需资料清单1

被收购公司财务方面尽职调查 被审计单位所需提供资料清单 一、基本情况方面的资料有无不适用 1、公司设立及后来修改过的合同、章程、协议； 2、企业法人营业执照；税务登记证；企业法人代码证； 3、历次验资报告； 4、涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、 股东会会议纪要 5、公司的组织机构，包括分支机构 6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度 7、企业涉及的税种、税率、减免税情况及未来税收政策 8、各年度审计报告、税务鉴证报告 二、帐务资料 企业成立以来历年的会计报表、总帐、明细账、全部凭证， 以及各年度所得税申报表； 三、详细资料 1、审计截至日现金盘点表（企业编制、审计人员监盘） 2、银行的开户情况及审计截至日的对帐单及余额调节表 3、应收帐款、其他应收款帐龄分析表、大额款项函证， 坏帐准备金提取比例 4、应付帐款、其他应付款的帐龄分析表（三年以上的原因）、 大额款询证函 5、大额资产的产权证明：房屋、车辆、无形资产等 6、企业对外投资情况：投资合同、审计期间被投资企业的报表 7、企业有无贷款及对外担保情况：贷款证有无登记、贷款合同 及还款情况 8．提供公司的产品、技术、采购、生产、销售、客户等详细情况： 1）新产品和在研制、设计产品的可行性分析； 2）研发经费、预算，研发人员奖励办法。 3）重大采购、生产、销售合同；

4）前五大原材料供应商、委托加工商、经销商、客户（前十大） 的交易、实力、损益、经营等情况；如果企业规模较小，提供所有 交易资料； 5）存货具体情况、采购具体途径、入关渠道、零器件成本、生产成本 （生产环节中各项成本）和销售成本。 6）原材料采购程序及付款方式，采购合同； 7）客户订货、交货、退货处理程序，销售合同（回款条件、 回扣条件和合法性）； 8）营销方面，包括销售人员的素质、考核、激励等，销售渠道、 销售方式、销售网络、销售战略、特别的促销措施等。 9）所有关联交易情况。 9．重大合同： 1）重大采购、生产、销售合同（如单笔合同金额10万元以上）； 2）固定资产购买/转让合同（如单笔合同金额10万元以上）； 3）土地、房屋相关的购买、租赁协议； 4）所有贷款、融资租赁、借出款项、担保等合同； 5）所有合资、联营、合伙或收入、利润分成协议（含口头约定的协议）；6）目前达成的所有意向，即将签署的重大合同； 7）技术/商标等无形资产转让协议； 8）与管理层、中层干部和主要技术骨干签署的劳动用工合同及其他特殊 雇用合同； 9）保险合同。 10．所有关联交易 指公司与股东（包括股东之关联方）/附属公司/其他关联公司/董事/管理层之间进行的交易清单。包括： 1）书面协议，是否得到董事会批准，未来预计； 2）如无书面协议，请将该等交易（包括交易方、内容、价格及其他安排）写成书面文件，经交易各方签字确认。 11、企业职工人数及工资单以及员工各项社会保险的缴纳情况。 12、各年度各税种的缴纳情况 13、各年度的利润分配情况，股东会的决议以及实际分配情况 四、其他委托方关注的特殊问题需提供的线索 提供资料方签字：接收资料方签字：

公司收购财务尽职调查资料清单

公司收购财务尽职调查资料清单 ＸＸＸＸＸ有限公司管理当局： 本调查清单的资料是会计师事务所基于以往尽职调查的经验和对贵公司财务需求的有限理解，为本次尽职调查工作而编制。该等资料的真实性、准确性、完整性由贵公司负责，我们对贵公司提供的资料承担保密义务。在调查过程中，我们随着对贵方有了更深入的了解，我们可能会提出更进一步的资料清单。 一、综合资料 1、公司简介：包括公司的历史、所处行业、经营范围、主要产品或提供的主要服务，以及生产经营概况。 2、公司的组织机构图：包括各类高级管理人员、职务、姓名、部门构成、职工人数、职责分工和管理结构。 3、公司设立的公司章程、验资报告、营业执照、税务登记证复印件；并详细说明股本的历年变动原因，股本变化的会计师事务所的验资报告，相关政府部门的批复文件；并提供书面的材料。 4、对外投资、联营协议、合同、章程；参、控股公司名单、营业执照、注册资金、参控股金额、股份类别、股数、占参控股企业股权比例、注册地址、经营范围、验资报告；提供控股子公司和参股公司审计期间的年度、审计基准日会计报表、审计报告；参控股股权证明复印件。 5、提供近2014年1月1日至2016年7月31日的董事会、股东大会、经理办公会

等高层管理涉及经营管理决议、决定及会议纪要的目录清单，必要时协助审计人员抽查相应的决议资料。（子公司也需要提供） 6、提供近2014年1月1日至2016年7月31日的公章、合同章使用目录（子公司也需要提供） 7、房产的产权证书、土地使用证书、土地出让合同、车辆行驶证等所有的产权证明、著作权证明等 8、公司获得的各种证书（高新技术企业证书、知名品牌证书）等 9、以下资料中，凡是2016年7月底有的，均需按格式提供。 二、财务报表（财务部） 1、公司（包括下属子公司）2014年12月31日、2015年12月31日、2016年5月31日的资产负债表，2014年度、2015年度、2016年5月利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及会计报表附注。 2、上述财务报表对应的会计帐簿，包括但不限于银行日记帐、总账、明细分类帐、对应的科目余额表。（2014——2016年5月份电子数据） 3、公司2014年度、2015年度报送给当地税务部门、工商部门的审计报告或会计报表。 4、各会计系统流程说明（例如：存货的核算与库房管理、销售成本的核算、固定资产、在建工程、采购与付款、销售与收款等流程）。 5、贵公司2014年12月31日、2015年12月31日的有形资产的实物资产盘点表，包括存货盘点表、固定资产盘点表、在建工程盘点表、无形资产盘点表。 6、报告期间如果会计政策、会计估计发生变更。公司应当说明会计政策变更的性

财务尽职调查清单-XX公司

青云基金 财务尽职调查所需资料清单 投资机构 ** 编制人员 ** 目标单位“XX”公司项目 日期二〇一七年七月七日 1 本文件清单是为了尽职调查而拟定的,目的是真实详尽了解项目公司运营情况,以及提出建设性改善意见。随着尽职调查的深入,我们有可能进一步要求提供其他文件。 关于本清单的几点说明: (1)本清单中的子公司指公司的全资或控股公司、企业或其他经营实体;高级 管理人员指总经理、副总经理及财务负责人; (2)本清单中的董事会指单个具有法人实体的公司中有权决定经营、财务政策的机构或类似权力机构,如公司制企业的董事会、非公司制企业的经理办公会等; (3)在调查过程中,如果公司及子公司根据本清单提供给我们的文件有变动,或公司及子公司收到了新的有关文件,请公司及时向我们提供有关文件的副本; (4)对于清单中的有些要求,如果公司及子公司没有现成的文件,可提供叙述性的书面材料; (5)若清单中的有关文件根本不存在或不适用,请说明无此类文件;

(6)本清单所要求提供的文件,均包括对该等文件进行的修改和补充文件; (7)若清单中不同序号的文件相同,则可只在一处提供文件,而在另一处注明“请见XX序号的文件”。 请企业提供以下所提及的相关资料,尽量以电子版方式呈现,如涉及表格请提供excel表。 1公司的设立与组织结构 1.1公司股权比例; 1.2公司成立以来如有注册资本、股东、公司名称、经营范围、章程、 注册地址等发生变更的事项,请提供上述每项每次变更的证明: 1.2.1公司股东关于上述变更的协议或合同、股东会议决议; 1.2.2董事会关于上述变更的决议; 1.2.3上述变更前后的营业执照; 1.2.4验资报告(如适用); 1.2.5政府有关部门的批准、备案文件(如适用); 1.2.6其他有关上述变更的法律文件。 1.3公司现行组织结构。 1.3.1公司董事会组成情况(董事长、董事的姓名、任期以及董事的

财务尽调最全问题清单

财务尽调之最全问题清单 讲到财务尽调，首先要关注财务尽调的目的，目的不同，关注点可能也 不相同。财务分析不能仅仅局限于财务报表数据的分析，非报表信息的 搜集分析也很重要，尤其是市场，业务数据的分析。本文重点分析在财 务尽调的过程中需重点关注的7个问题。 讲到财务尽调，首先要关注财务尽调的目的，目的不同，关注点可能也不相同。但是，财务关注，从大的方面讲主要是，业绩是否真实？如果是真实的情况下，是否有投资价值？如果要规范的话利润会不会下降，企业的潜力怎么样？如果资源导入的话，能否快速规范，满足上市或并购等其他要求，如果不能很快满足并购或ipo要求，是否能满足第二轮融资的要求。业绩真实性可能是投资人最为关心的问题了，如何关注哪些财务尽调的点可能很多人比较清楚，但是如何获取有用的财务尽调资料是发现问题的关键。 财务分析不能仅仅局限于财务报表数据的分析，非报表信息的搜集分析也很重要，尤其是市场，业务数据的分析，报表分析更关注历史财务数据的分析；而非财务信息可以验证财务数据的合理性以及对公司所处的竞争格局和行业地位有所了解，更容易对未来的财务预测和公司发展起到决策作用。 尽调除了看数据也得分析数据，财务指标的分析，核心是比较；跟行业平均水平比较，可以看出好坏；跟企业自身几年数据比较，可以看出变好还是变坏。

1财务报表 ①内外帐、财务报表：民营企业因税务及其他方面考虑多设置内外帐。内帐系公司真实财务状况，通常根据收付实现制及现金流水等做账，但是纳税情况及发票情况不合规，需要进行调整；外帐系公司为报税报表，通常根据发票情况入账，但是收入、成本、员工工资、社保、费用等计入不全。 建议收集企业最近两年一期的所得税纳税申报表和内帐财务报表。对于两年一期的所得税纳税申报表，收集2015年度、2016年度汇算清缴的所得税纳税申报表及2017年一期的所得税纳税申报表（直接扫描税务局盖章的纳税申报表）；对于两年一期的内帐财务报表，如若企业因保密等考虑不愿提供，可以先行通过签订保密协议的方式处理。 通过内外帐财务报表，可以初步估计税务成本，但是企业提供的所谓的内帐也可能是假的，是否有虚增业绩还需要进一步的分析，可以从人工，电费，运费等指标去对比分析，企业是否是内帐所描述的体量，可以从员工的待遇看公司是否真的赚钱，一个赚钱的公司可能厕纸都是双层的，一个不赚钱的公司可能卫生间脏乱差还没厕纸。

尽职调查清单

尽职调查清单 致：公司 自：公司 日期：年月日 本尽职调查资料需求清单（以下简称“清单”）系公司为完成收购贵公司部分股权或资产项目（以下简称“本项目”）之事宜，委托中介机构对贵公司进行法律、税务、内部控制等事项尽职调查而制作。 本清单涉及内容及通过贵公司取得的资料，我们将严格履行保密业务，不向公司/或委托的中介机构和贵公司/或委托的中介机构以外的第三人披露本资料的相关内容。 本清单涉及的范围系根据截至本清单发出之日我们所掌握的本项目情况而确定的调查内容。随着本项目进程和相关尽职调查工作的深入，尽职调查的范围可能会有所增加，可能会要求贵公司对相关问题进行进一步的解释、说明，以及进一步提供文件和材料。对此，我们希望能够获得贵公司的理解和配合，促进尽职调查工作的顺利开展并完成。 就本次尽职调查，请参考以下指引： 1. 请以书面形式并按本清单所列的顺序，答复其中的各项问题，并提供所有如下要求的相关协议、文件及材料（包括任何附件和

附录）的完整、齐全的原件或复印件。如无本清单所列的任何一类文件，请在答复中注明“无”；对不适用的项目，请在答复中注明“不适用”。如因任何原因无法取得的项目请注明并说明原因。如果文件和/或材料稍后才能提供，请相应注明。对于提供的资料，请详细、明确地注明每份协议、文件或资料的名称、有关各方的名称、日期和编号（如有编号）； 2. “全资子公司”指公司持有100%权益的企业；“控股公司”指公司持有50%以上权益或对其有实质性影响力的企业；“参股公司”指公司持有其50%以下权益的企业；上述各类型企业统称“附属公司”）； 3. 请公司及其附属公司按本调查的要求，以公司、各附属公司为独立建档单位，各自独立上报文件和调查表； 4. 为便于归档和审阅，请公司将文件资料统一按本清单所列的各类问题进行分类，并按本清单内对应的序号顺序排放。文件资料统一用A4纸复印，复印件务必字迹清晰，纵向装订，左侧打孔（A4纸标准两孔），各类问题所涉资料之间应有明显的分隔标识； 5. 如果在按清单的要求提供了相关资料或回答了相关问题后，在本项目进行期间出现任何新的协议、材料或文件，且该等新情况或文件对先前作出的任何答复起到说明、补充、修改、肯定或否定作用的，也请务必及时完整地以书面形式将该材料或文件及解释补充提供给我们； 6. 请公司指定专人负责制作《文件目录》和提供文件资料；公

四大会计师事务所之一尽职调查所需资料清单-中英文对照_最新修正版

Target – Project [ ] Information Request List (“IRL”) – Accounting and Tax As of [ , ] 审阅对象—项目 会计及税务资料清单 截止年月日 The following is IRL for conducting a review of financial, certain operational and tax information of ________(the “Group”; references to “Company” or “Target” refer to any of the subsidiaries or legal entities of the Group). The “historical period” referred to herein is defined as the years ended___________, ______, and ______ (“Fiscal______, _______and ______”) and the ____ months ended _________, ______and ______ (“Interim _____ and ______”). Thus, the historical period has ____ separate periods within it. Please note that this IRL has three sections: I. Financial and Accounting; II. Tax; and III. Discussion Items. 以下为对__________（以下简称“贵集团”；倘提及“贵公司”或“审阅对象”乃指贵集团之任何子公司或法定实体）进行的财务、经营及税务各方面的审阅,所需由贵公司准备的资料清单。以下提及之“历史期间”是指截至年、年及年月日止之年度（以下简称“、及财政年度”）以及截至年及年月日止 个月期间（“____ __及___ __中期”）。因此，历史期间包括_ __个独立期间。请注意资料清单包括三个部分：1）财务及会计；2）税务；3）讨论事项。 I. Financial and Accounting财务及会计 General综合 1.Annual audited financial statements of the Group and Companies for Fiscal____, _____and _____. 贵集团及各集团公司_ ___、__ ___ 及______财政年度的已审计财务报表。 2.Confidential information memorandum about the Group. 贵集团之商业计划书。 3.Monthly unaudited financial statements of the Group and Companies for the historical period. 贵集团及各集团公司历史期间每月未经审计的财务报表。 4.Assistance in gaining access to [name of accountants]’s [Year] and [Year] audit working papers of the Group and Companies. 协助获取__________ （审计师名称）为贵集团及各集团公司进行__ ___年度及_ ____年度审计的工作底稿。 5.Determine whether the Group is using accounting methods where other acceptable or even preferable methods should be used. Compare the accounting policies of the Company to the accounting policies of certain competitors as described in publicly available reports. 了解贵集团是否应采用其它认可或更可取的会计方法。将贵公司的会计政策与公开报告中所提到之竞争对手的会计政策作比较。 6.Summary of audit adjustments recorded during the historical period. 历史期间内审计调整记录概要。 7.Copies of any independent accountant’s management letters or outside consultants’ reports issued during the historical period. 历史期间内由独立会计师签发的经营管理建议书或外间顾问报告之副本。

尽职调查清单详细版

尽职调查清单 （生产经营部分） 说明 1.本清单中所称之“公司”系指公司。 2.在回复本调查清单时，请贵公司尽可能收集并提供书面文件，并在回复 文件上加盖公章。请将所准备的文件按照本清单的顺序排列妥当并按本清单的序号制作相应的文件清单目录以便查找和核对；对不适用的问题请注明“不适用”；对无资料的项目，请注明“无资料”。 3.在回复本调查清单时，针对不同调查内容提供的文件如为同一份文件， 为避免重复提供，请注明相关题号。 4. 除特别说明外，请提供截止2012年3月31日的相关文件资料。 5. 除非特别指明，“近三年”指2011年、2010年、2009年（截至20 年 12月31日）。 6. 需要特别说明的是，本清单所列的文件系根据一般惯例的要求而初步确 定的内容，随着工作进展情况，需要的文件内容可能会有所增加或调整，我们将有可能贵公司提出下一步的补充文件清单，请公司予以支持、理解为盼。 7. 如有本调查清单未涉及的其他情况及文件，而公司认为该等情况及文件 有必要提供，请及时与上海航天电源联系并提供有关说明及文件。一、企业基本情况调查 (一)公司基本法律文件 1.最新已通过年检的营业执照（副本）复印件；

2.公司现行有效的章程，以及设立至今，历次修订的并经工商登记备案 的章程； 3.公司设立以来，历次工商变更登记后的营业执照正本、副本复印件； 4.公司及分公司、控股子公司经营资质的相关证明文件（没有请省略）。 (二)公司设立的情况介绍 1.相关政府部门对设立公司的批准文件（含批准证书），政府批准的公 司协议（含补充部分）、合同。 2.改制重组协议（如有）；合资协议（如有） 3.资产评估报告 4.审计报告 5.验资报告 6.公司设立时的营业执照正本、副本复印件 7.公司设立时的章程 (三)公司演变情况介绍 1.公司注册资本、股东及股权结构、法人代表变更情况； 2.公司业务扩展和转变情况； 3.公司发展中主要历史事件和变动； 4.历史遗留问题和影响（请就各问题作出专项说明）； 5.公司发展过程中的合并、联合、重组事件及其原因和背景； 6.公司自成立以来的所有董事会成员和高管人员的变动。