财务管理制度(流程图版)
公司财务制度
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目录第一章财务部组织结构与责权
一、财务部组织结构图
二、财务部职责
三、财务部权力
四、财务总监的职责
五、财务部经理职责
六、财务部主管职责
第二章资本预算管理
一、资本预算主管岗位职责
二、资本预算专员岗位职责
三、预算编制程序
四、年度预算编制程序
五、年度预算编制平衡流程
六、年度预算调整流程
七、现金预算流程
第三章财务成本控制管理
一、成本控制主管岗位职责
二、成本控制专员岗位职责
三、现金清查处理流程
四、银行存款付款控制流程
五、费用报销管理流程
第四章资产管理
一、资产管理主管岗位职责
二、资产管理专员岗位职责
三、现金清查账务处理流程
四、备用金收支账务处理流程
五、应收账款管理流程
六、固定资产盘点管理流程
第五章筹资与投资管理
一、筹资与投资主管岗位职责
二、筹资专员岗位职责
三、投资专员岗位职责
四、筹资管理流程
五、银行借款筹资管理流程
六、投资管理流程
第六章会计核算管理
一、会计核算主管岗位职责
二、会计核算专员岗位职责
三、日记总账账务处理流程
四、记账凭证账务处理流程
五、科目汇总表核算流程
六、固定资产核算流程
七、利润核算流程
第七章成本会计管理
一、成本会计主管岗位职责
二、成本会计专员岗位职责
三、产品定额成本编制流程
四、产品成本核算管理流程
五、成本核算账务处理流程第八章应收账款管理
一、应收账款主管岗位职责
二、应收账款专员岗位职责
三、应收账款管理流程
四、应收票据处理流程
五、呆账死账确认流程
六、坏账处理流程
第九章审计管理
一、审计主管岗位职责
二、审计专员岗位职责
三、审计工作流程
四、货币资金审计流程
五、存货审计流程
六、收入审计流程
七、成本审计流程
八、利润审计流程
第十章税务管理
一、税务主管岗位职责
二、税务专员岗位职责
三、纳税筹划流程
四、纳税核算流程
五、纳税申报流程
第一章财务部组织结构与责权
一、公司的财务部组织结构图
二、财务部职责
职责 1严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系
职责 2健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理
职责 3分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况职责 4当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息
职责 5编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案
职责 6负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放
职责 7负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理
职责 8协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作职责 9进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作
职责 10有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作
职责 11编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作
三、财务部权力
权力 1参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力
权力 2参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力权力 3参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力权力 4参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力权力 5对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚
权力 6对其他部门实施财务监督和考核
权力 7部门内部员工聘任、解聘的建议权
权力 8要求相关部门配合相关工作的权力
权力 9其他相关权力
四、财务总监的职责
职责 1 在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作
职责 2 制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略
职责 3 负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准
职责 4 进行税收管理和方案制定
职责 5 健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度
职责 6 开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益
职责 7 监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议
五、财务部经理职责
职责 1 主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作职责 2 根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准
职责 3 负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实
职责 4 制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划
职责 5 进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平
职责 6 负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况
职责 7 负责资金、资产的管理
职责 8 对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作
职责 9 对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持
职责 10 向上级主管汇报公司经营状况，为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议职责 11 组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施
六、财务主管的职责
职责 1 财务预算的编制、呈报及执行
职责 2 组织公司会计的核算及年度审计
职责 3 有效地管理运用资金
职责 4 监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理职责 5 建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系职责 6 审核会计凭证
职责 7 审核上报的各种会计报表及纳税申报表
职责 8 对下属员工进行培训
职责 9 协调部门内部、部门之间的员工关系
第二章资本预算管理
一、资本预算会计岗位职责
职责 1 协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控制机制
职责 2 制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算
职责 3 汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算
职责 4 综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施
职责 5 监督管理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向管理层反馈
职责 6 定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告
职责 7 负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定
职责 8 根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确
二、资本预算专员岗位职责
职责 1 协助建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行控制机制职责 2 协助编制公司全面经营预算，负责预算的跟踪管理
职责 3 根据预算监控日常支出，定期进行反馈
职责 4 对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督，提交分析报告职责 5 编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表
职责 6 编制集团总体预算平衡方案
职责 7 按时进行下一年度预算的编制工作
三、预算编制程序
总经理财务经理预算会计各预算部门负责人
四、年度预算编制程序
总经理各部门经理预算会计财务部经理财务总监
五、年度预算编制平衡流程
总经理财务部经理各系统总监财务总监董事长
六、年度预算调整流程
总经理财务总监财务部各系统部门
七、现金预算流程
总经理财务总监财务部各部门
第三章财务成本控制管理
财务制度及审批流程图
财务管理制度 第一章总则 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 (三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳人员组成。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章财务工作岗位职责 第五条财务经理负责组织本公司的下列工作： （一）负责协调与外部有关单位（如业务往来单位、银行、税务等）的关系； （二）负责财务产权部的部分工，按照控要求合理设置并协调各岗位工作； （三）组织本部门员工（会计人员）进行业务及财务政策法规的学习与培训； （四）组织本部门制定公司的财务计划、财务预算等工作； （五）组织管理本部门进行日常各项会计核算工作； （六）组织本部门及时完成公司的财务会计报告，提供财务分析； （七）组织本部门及时完成各项有关涉税业务，包括税务申报、税金缴纳、清算（及退缴）等工作； （八）组织公司的资金管理工作，负责资金的调度与运营，提高资金使用效率； （九）组织本部门对公司各项债权债务的管理； （十）负责组织定期与不定期地组织对公司的财产物资进行盘点； （十一）负责监交会计工作； （十二）组织起草、制定公司的会计、财务及相关的管理制度； （十三）负责制订本部门管理制度和工作目标，并监督实施； （十四）负责协调与公司外有关部门的关系； （十五）负责本部门员工的政治思想教育，培养团队精神； （十六）认真努力、如期完成公司领导交办的其他工作； 第六条会计的主要工作职责是：
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目录第一章财务部组织结构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 四、财务总监的职责 五、财务部经理职责 六、财务部主管职责 第二章资本预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程
第四章资产管理 一、资产管理主管岗位职责 二、资产管理专员岗位职责 三、现金清查账务处理流程 四、备用金收支账务处理流程 五、应收账款管理流程 六、固定资产盘点管理流程 第五章筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗位职责 三、投资专员岗位职责 四、筹资管理流程 五、银行借款筹资管理流程 六、投资管理流程 第六章会计核算管理 一、会计核算主管岗位职责 二、会计核算专员岗位职责 三、日记总账账务处理流程 四、记账凭证账务处理流程 五、科目汇总表核算流程 六、固定资产核算流程 七、利润核算流程 第七章成本会计管理 一、成本会计主管岗位职责 二、成本会计专员岗位职责
三、产品定额成本编制流程 四、产品成本核算管理流程 五、成本核算账务处理流程第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位职责 二、应收账款专员岗位职责 三、应收账款管理流程 四、应收票据处理流程 五、呆账死账确认流程 六、坏账处理流程 第九章审计管理 一、审计主管岗位职责 二、审计专员岗位职责 三、审计工作流程 四、货币资金审计流程 五、存货审计流程 六、收入审计流程 七、成本审计流程 八、利润审计流程 第十章税务管理 一、税务主管岗位职责 二、税务专员岗位职责 三、纳税筹划流程 四、纳税核算流程 五、纳税申报流程
公司财务管理制度流程图
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目录 第一章财务部组织结构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 四、财务总监的职责 五、财务部经理职责 六、财务部主管职责 第二章资本预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程
第四章资产管理 一、资产管理主管岗位职责 二、资产管理专员岗位职责 三、现金清查账务处理流程 四、备用金收支账务处理流程 五、应收账款管理流程 六、固定资产盘点管理流程 第五章筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗位职责 三、投资专员岗位职责 四、筹资管理流程 五、银行借款筹资管理流程 六、投资管理流程 第六章会计核算管理 一、会计核算主管岗位职责 二、会计核算专员岗位职责 三、日记总账账务处理流程 四、记账凭证账务处理流程 五、科目汇总表核算流程 六、固定资产核算流程 七、利润核算流程 第七章成本会计管理 一、成本会计主管岗位职责 二、成本会计专员岗位职责
三、产品定额成本编制流程 四、产品成本核算管理流程 五、成本核算账务处理流程 第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位职责 二、应收账款专员岗位职责 三、应收账款管理流程 四、应收票据处理流程 五、呆账死账确认流程 六、坏账处理流程 第九章审计管理 一、审计主管岗位职责 二、审计专员岗位职责 三、审计工作流程 四、货币资金审计流程 五、存货审计流程 六、收入审计流程 七、成本审计流程 八、利润审计流程 第十章税务管理 一、税务主管岗位职责 二、税务专员岗位职责 三、纳税筹划流程 四、纳税核算流程 五、纳税申报流程
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目录 第一章财务部组织结构与责权 一、财务部组织结构图 二、财务部职责 三、财务部权力 四、财务总监的职责 五、财务部经理职责 六、财务部主管职责 第二章资本预算管理 一、资本预算主管岗位职责 二、资本预算专员岗位职责 三、预算编制程序 四、年度预算编制程序 五、年度预算编制平衡流程 六、年度预算调整流程 七、现金预算流程 第三章财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责 二、成本控制专员岗位职责 三、现金清查处理流程 四、银行存款付款控制流程 五、费用报销管理流程
第四章资产管理 一、资产管理主管岗位职责 二、资产管理专员岗位职责 三、现金清查账务处理流程 四、备用金收支账务处理流程 五、应收账款管理流程 六、固定资产盘点管理流程 第五章筹资与投资管理 一、筹资与投资主管岗位职责 二、筹资专员岗位职责 三、投资专员岗位职责 四、筹资管理流程 五、银行借款筹资管理流程 六、投资管理流程 第六章会计核算管理 一、会计核算主管岗位职责 二、会计核算专员岗位职责 三、日记总账账务处理流程 四、记账凭证账务处理流程 五、科目汇总表核算流程 六、固定资产核算流程 七、利润核算流程 第七章成本会计管理 一、成本会计主管岗位职责 二、成本会计专员岗位职责
三、产品定额成本编制流程 四、产品成本核算管理流程 五、成本核算账务处理流程 第八章应收账款管理 一、应收账款主管岗位职责 二、应收账款专员岗位职责 三、应收账款管理流程 四、应收票据处理流程 五、呆账死账确认流程 六、坏账处理流程 第九章审计管理 一、审计主管岗位职责 二、审计专员岗位职责 三、审计工作流程 四、货币资金审计流程 五、存货审计流程 六、收入审计流程 七、成本审计流程 八、利润审计流程 第十章税务管理 一、税务主管岗位职责 二、税务专员岗位职责 三、纳税筹划流程 四、纳税核算流程 五、纳税申报流程
完整的财务制度及流程图
财务管理制度 为了加强规范公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产、积极增收节支,提高公司的经济效益，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，达到企业资产保值增值的目的。根据国家有关法律、法规财务制度，结合公司的具体情况，制定本制度。 财务会计 财务、会计人员要认真执行岗位责任制,各司其职,相互配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续齐全、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结,及时核对，保证账实相符. 财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财务制度的事项，必须拒绝付款、必须拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。 财务、会计人员力求稳定，不得随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办理交接手续的，不得离职，不得中断会计工作。移交交接包括移交报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等工作。 出纳员不得监管会计档案保管和债务账目的登记工作。 完成本职工作以及相关领导交办的其他工作. 会计核算 公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职
权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。 记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制,以人民币为记帐本位币。 一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类： 1、房屋及其他建筑物； 2、机器设备； 3、电子设备（如微机、复印机、传真机等); 4、运输工具； 5、其他设备。 各类固定资产折旧年限为： 1、房屋及建筑物年； 2、机器设备年； 3、电子设备、运输工具年； 4、其他设备年。 固定资产以不计留残值提取折旧.固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧;提前报废的固定资产要补提
公司财务制度与流程图
公司财务制度与流程图 财务制度及流程 第一章总则 第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。 第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。 第三条、本制度适用公司全体员工。 第二章借款及预付款基本制度及流程 第一条、借款及预付款管理规定 （一）借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。
(二)借款管理规定 1、出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款， 出差返回后及时办理报销还款手续。 2、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；公司日常零星物资采购单项业务超过100元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。 3、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款；提前预支工资借款将在借款人工资中扣除。 （三）预支款办理规定 1、各项工程预支款:凡触及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、修理等需要支付预支款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额按审批步伐批准后办理付款手续。
企业财务管理制度及流程图
企业财务管理制度及流程图 一、财务管理制度 1.1 财务管理目的 企业财务管理的主要目的是为了协调和管理企业的财务资源，使企业能够开展 正常经营活动并取得可持续性发展。财务管理的核心之一是确保企业良好的财务状况，从而有利于提高企业的效率和利润。为了实现这一目的，企业应该建立完善的财务管理制度。 1.2 财务管理制度的范围 财务管理制度的范围包括企业的所有财务管理活动，例如：财务决策、财务分析、财务规划、财务报告、税务申报等。企业应根据自身的实际情况，制定适合自身的公司财务管理制度。 1.3 财务管理职责 制定财务管理制度的同时，需要明确财务部门成员的职责和分工。例如：财务 部门应该负责企业的资金管理、预算管理、成本管理、税务管理等。同时，还需要制定相应的考核机制，确保财务部门成员能够履行自己的职责。 1.4 财务管理流程 财务管理的各个环节需要依照一定的流程进行，以确保财务管理的顺畅和规范。具体流程包括： •采购流程：从采购申请、审批、签订合同、对账、支付等环节，确保采购流程的合规性和稳定性。 •销售流程：从销售订单、销售出库、发票开具、账款回收等环节，确保销售流程的合规性和及时性。 •资金管理流程：从资金预算、资金申请、资金支付、账户管理等环节，确保企业的资金管理规范、高效。 •成本管理流程：从成本预算、成本控制、成本核算、成本分析等环节，确保企业成本控制，提高企业盈利能力。
1.5 财务管理制度的执行 建立财务管理制度只是第一步，更重要的是正确执行财务管理制度。企业门需要对财务部门成员进行相关培训，以确保其理解和掌握财务制度。同时，企业可以采取一些措施，比如：建立稽核机制，及时发现和纠正存在的问题。 二、财务管理流程图 以下是简单的财务管理流程图，仅供参考。 graph TD A[采购管理] --> B[入库管理] B --> C[销售管理] C --> D[出库管理] D --> E[成本管理] E --> F[资金管理] 以上是简单的财务管理流程图，实际上流程可能会更加复杂，需要根据企业的实际情况进行相关调整。企业在制定财务管理制度和建立财务管理流程时，可以根据其需要和情况逐步完善，以确保企业财务管理工作的顺畅和规范。
财务管理制度及流程图完整
财务管理制度及流程图完整 财务管理是企业管理的重要组成部分，是保证企业经济效益的关键环节。建立完善的财务管理制度和流程图不仅可以帮助企业规范财务管理活动，提高财务管理水平，而且可以有效的避免企业的财务风险。 财务管理制度 财务管理制度是指企业规定的财务管理的方针、政策、标准、程序和方法，是整个财务管理体系的核心。根据企业不同的财务管理需求，财务管理制度主要包括以下方面： 费用报销管理制度 费用报销管理制度是规定企业员工报销费用的政策，制度的制定应考虑到与企业的发展密切相关的因素，如企业经营类型、经营范围等，制度应包含以下内容： •费用报销的范围； •报销标准和审批标准； •报销方式与流程； •报销单据的保管和归档等。 费用预算管理制度 费用预算管理制度是规定各项费用预算的编制、审批、执行和监控的政策，该制度应包括以下内容： •预算的编制、审批程序和标准； •预算执行的管理程序和标准； •预算监控的方法和手段等。 合同管理制度 合同管理制度是规定企业合同管理的政策，具体包括以下内容： •合同管理的职责和授权； •合同的编制、审批程序和标准； •合同的执行和监督程序和标准等。 资金管理制度 资金管理制度是规定企业资金管理方针、政策、标准、程序和方法的政策，具体内容如下：
•资金管理的目标和内容； •资金流程的定义和制度； •资金管理的制度和流程。 财务管理流程图 财务管理流程图是财务管理制度的具体实施过程的体现，是指通过图形化的形式描述财务管理各流程的过程。企业每个流程的设计都需考虑到本企业的经营特点和实际需要。以下是常见的财务管理流程图： 费用报销流程图 费用报销流程图是描述员工报销费用所需要经历的各个环节的过程图。该流程包括以下步骤： 1. 出差或开销； 2. 费用报销申请； 3. 费用报销审批； 4. 费用出纳支付给报销人； 5. 当月费用统计和归档。 费用预算流程图 费用预算流程图是描述员工费用预算所需要经历的各个环节的过程图。该流程包括以下步骤： 1. 职能部门根据实际业务产生的费用进行预算； 2. 预算报告编制； 3. 预算报告审批； 4. 预算执行； 5. 当月费用统计和归档； 6. 预算执行效果分析和反馈。 合同管理流程图 合同管理流程图是描述企业合同管理流程的过程图，该流程包括以下步骤： 1. 合同签订； 2. 合同审批； 3. 合同执行； 4. 合同变更； 5. 合同结案。 资金管理流程图 资金管理流程图是描述企业资金管理流程的过程图，该流程包括以下步骤：
财务管理制度和流程图
财务管理制度和流程图 目录 第一章总则 (3) 第二章范围 (3) 第三章财务管理体系 (3) 第四章财务管理职能 (3) 第五章财务管理部组织结构图 (4) 第六章财务管理部部门岗位职责 (5) 第七章财务员工岗位职责 (6) 一、财务经理岗位职责 (6) 二、主管会计岗位职责 (7) 三、现金会计岗位职责 (8) 四、出纳员岗位职责 (8) 第八章财务各项工作要求 (10) 一、预算管理要求 (10) 二、资产管理要求 (10) 三、投资管理要求 (11) 四、资金管理要求 (11) 五、应收及预付管理要求 (12) 六、固定资产管理要求 (13) 七、负债及担保管理要求 (13) 八、收入、成本、费用管理要求 (14) 九、会计档案管理要求 (15) 十、支票管理要求 (16) 十一、印章管理要求 (16) 十二、应收账款管理要求 (16) 十三、发票管理要求 (17) 十四、收据管理要求 (18) 十五、税金缴纳管理要求 (20)
十六、其他资产管理要求 (20) 第九章财务各项工作流程 (20) 一、销售业务流程 (20) 二、借款流程 (20) 三、报销流程 (21) 四、薪资福利支付流程 (22) 五、支出审批流程 (22) 六、其他专项支出报销流程 (23) 第十章财务管理审批流程图 (24) 一、销售业务流程图 (24) 二、借款审批流程图 (25) 三、报销审批流程图 (26) 四、薪资支付流程图 (27) 五、税务缴纳审批流程图 (28) 六、工程结算款审批流程图 (29) 第十一章附则 (30) 第一章总则 一、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 二、为规范集团日常财务行为，发挥财务在集团经营管理和提高经济效益中的作用，便于集团各部门及员工对集团财务管理部工作进行有效地监督，同时进一步完善集团财务管理制度，维护集团及员工相关的合法权益，特制定本制度； 第二章范围 本制度适用于集团对财务工作的管理，集团各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定； 第三章财务管理体系 一、集团的财务管理工作实行统一管理、分级负责的原则，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理制度，并承担相应的责任；