会计与出纳的区别

关于会计与出纳的区别?

1、财务包括出纳和会计，一般公司要有3个基本的存在，出纳，会计，财务负责人。一般说的财务指的是财务科。

2、会计要做的份内事也就是登帐和记帐还有出报表啊.我们这的会计是没什么事可做的,就是月底忙点.平时就是做做转帐凭证,登登帐.

3、以前出纳,经常做的就是填写收款凭证和付款凭证,登现金和银行存款日记帐,偶尔去银行查查款,每月去国税局报税。

4、员工来报销,是由员工自己填写报销单,然后到会计那审核,审核后由出纳给钱.出纳再根据报销单做凭证.

5、制作记帐凭证,严格来说是由按日期一笔一笔编制.如果是收款凭证或是付款凭证最好是按日期编制,因为随时要登日记帐,至于转帐凭证,可由会计做也可由出纳做.

6、会计和出纳是企业搞好财务会计工作，都不可缺少的重要岗位。

7、他们是又有区别又有联系的：所谓区别，是会计出纳所负的责任不同，出纳员在小型企业里又管现金，又管银行，即要负责现金的结算，又要负责银行存款的结算业务。所以主要是记好现金和银行存款两本日记帐，每月按照要求编号银行余额调节表，保证经管的库存现金和银行存款帐帐、帐实、帐表相符。

8、而会计人员除了出纳的工作外，整个会计核算都要由会计负责，尤其在小单位又是会计又是会计负责人，从设立账薄到填制会计凭证，从平行登记总帐、明细帐到编制会计报表，还要完成纳税申报和成本核算，担子是非常重的。只有出纳和会计密切配合，才能把企业的会计核算工作搞好！

9、会计从其所分管的账簿来看，可分为总账会计、明细账会计和出纳。三者既相区别又有联系，是分工与协作的关系。第一，各有各的分工。总账会计负责单位经济业务的总括核算，为整个单位经济管理和经营决策提供总括的全面的核算资料；明细分类账会计分管单位的明细账，为单位经济管理和决策提供明细分类核算资料；出纳则分管单位票据、货币资金，以及有价证券等的收付、保管、核算工作，为单位经济管理和决策提供各种金融信息。总体上讲，必须实行钱账分管，出纳人员不得兼管稽核和会计档案保管，不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作。总账会计和明细账会计则不得管钱管物。第二，既互相依赖又互相牵制。出纳、明细分类账会计、总账会计之间，有着很强的依赖性。它们核算的依据是相同的，都是会计原始凭证和会计记账凭证。这些作为记账凭据的会计凭证必须在出纳、明细账会计、总账会计之间按照一定的顺序传递；它们相互利用对方的核算资料；共同完成会计任务，缺一不可。同时，它们之间又互相牵制与控制。出纳的现金……

出纳和会计的区别

会计是从事财务工作的统称，一般包括出纳会计、总账会计和成本会计等。因此出纳是会计的一个种类，是专门负责现金和支票的会计；而会计是包括各类会计的统称。 会计是一个比较大的概念，而出纳是一个比较小的概念； 出纳与会计之间的关系： 1、账、钱、物分管：前者只能管货币资金、登两个账（现金日记账和银行存款日记账）不能兼管稽核。 后者不能管钱、物。会计职能：兼管稽核、会计档案、编制会计凭证、登明细账、总账、编制会计报表和税务报表等 2、既相互依赖又相互牵制：核算依据都是原始凭证、记账凭证 原始凭证—记账凭证—明细账—内部报表 记账凭证汇总表—总账—会计报表—税务报表 出纳和会计对账，货币资金明细账 会计与出纳工作的最根本的区别是： 会计管账（账务核算，财务管理），出纳管钱（日常资金收支，银行票据保管）。会计与出纳属于不相容职务，所以单位里这两个岗位不能由一人担任。 会计工作岗位一般包括：会计机构负责人或者会计主管人员，出纳，财产物资核算，工资核算，成本费用核算，财务成果核算，资金核算，往来结算，总帐报表，稽核，档案管理等. 出纳只是会计岗位的一种,主要负责现金的收付工作. 会计职责: 1、严格执行上级规定的有关会计业务的法律法规，负责预算内外一切帐目及固定资产总帐的帐务处理，行使会计职责职权，严格从事会计业务、会计核算、会计监督活动，当好领导的参谋。 2、按照会计制度规定设置帐目、审核单据、填制凭证，按时结帐对帐，编制会

计报表，做到帐目健全，帐目清楚，日清月结，帐证帐务相符，报表要做到内容完整，数字清楚正确，报送及时。 3、管理和监督所需的各项资金，严格按照财务管理制度从事一切业务活动，保证收入合乎标准，支出合乎手续。 4、建立和管理财务档案，依照国家“会计档案管理办法”建立健全会计档案，做到资料齐全、保密。 5、加快实施微机化管理帐目的步伐，建立和健全微机化管理制度。 6、坚持坐班制，有事向主管负责人请假。 出纳职责： 一、根据审核签章的记帐凭证办理现金、银行存款的收付结算业务。 二、及时登记现金、银行日记帐，日记帐做到日清月结，帐实相符。 三、严格支票使用管理，办理对外结算业务，不签发空头支票和空白支票，不外借帐户，不坐收现金。 四、及时与总帐、银行对帐单对帐，月末编制银行余额调节表，做到帐帐相符。 五、负责与内部各单位往来款项的划转、核算。做到每笔往来款项数据准确，依据充分。 六、负责与财务处的业务联系，及时接受其业务指导。

会计职责与出纳岗位职责

简单地说:出纳只管好钱,会计要管好怎么用钱. 出纳，作为会计名词，运用在不同场合有着不同涵义。从这个角度讲，出纳一词至少有出纳工作、出纳人员两种涵义。 出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地说，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关帐务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作。它既包括备单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作；也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳工作则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。 出纳人员。从广义上讲，既包括会计部门的出纳工作人员，也包括业务部门的各类收款员(收银员)。收款员(收银员)，从其工作内容、方法、要求，以及他们本身应具备的素质等方面看，与会计部门的专职出纳人员有很多相同之处。他们的主要工作是办理货币资金和各种票据的收入，保证自己经手的货币资金和票据的安全与完整；他们也要填制和审核许多原始凭证；他们同样是直接与货币打交道，除了要有过硬的出纳业务知识以外，还必须具备良好的财经法纪素养和职业道德修养。所不同的是，他们一般工作在经济活动的第一线，各种票据和货币资金的收入，特别是货币资金的收入，通常是由他们转交给专职出纳的；另外，他们的工作过程是收入、保管、核对与上交，一般不专门设置账户进行核算。所以，也可以说，收款员(收银员)是出纳（会计）机构的派出人员，他们是各单位出纳队伍中的一员，他们的工作是整个出纳工作的一部分。出纳业务的管理和出纳人员的教育与培训，应从广义角度综合考虑。狭义的出纳人员仅指会计部门的出纳人员。 会计职责: 1、严格执行上级规定的有关会计业务的法律法规，负责预算内外一切帐目及固定资产总帐的帐务处理，行使会计职责职权，严格从事会计业务、会计核算、会计监督活动，当好领导的参谋。 2、按照会计制度规定设置帐目、审核单据、填制凭证，按时结帐对帐，编制会计报表，做到帐目健全，帐目清楚，日清月结，帐证帐务相符，报表要做到内容完整，数字清楚正确，报送及时。 3、管理和监督所需的各项资金，严格按照财务管理制度从事一切业务活动，保证收入合乎标准，支出合乎手续。 4、建立和管理财务档案，依照国家“会计档案管理办法”建立健全会计档案，做到资料齐全、保密。

出纳岗位认知

出纳岗位认知 ; 出纳工作是会计工作的一个重要岗位，关系到贯彻执行国家政策和规章制度，关系到每个员工的切身利益，也显示出财务会计人员的精神文明和职业道德水准。 一、出纳概述 《现代汉语词典》称，出纳是现金和票据的付出与收进。在实际工作中，尽管会计监督在前，每一笔现金银行业务的发生，或者说现金与票据、票据与票据交换手段的实现，都是由出纳工作来完成的。因此，出纳其实也是现金银行出纳的简称。出，指的是现金银行存款的付出;纳，指的是现金银行存款的收纳。一般讲，出纳有两层意思：一是指出纳工作，即现金银行存款的收进、付出、结存工作，二是指出纳工作人员，即出纳员，是指管理和经办现金银行存款收进、给出、库存的专职财会人员。做好出纳工作对整顿会计工作秩序，规范会计基础工作具有极其重要的现实意义。 二、出纳在会计循环中的地位和作用 会计循环是资金运动的链条和纽带，建立高效良好的会计循环机制是资本营运的客观要求。出纳在会计循环中的地位和作用，反映在收支凭据真实，传递循序渐进，货币计量准确，信息反馈及时等方面。1.地位。过去有一种倾向，认为出纳人员只管钱，在整个财务管理中认为没有会计员重要，选派人员时也往往把出纳员置于比较次要的地

位。其实，这是错误的。出纳员和会计员都是一个独立核算单位的要害岗位上的工作人员，二者的地位应该是平等的。只是由于现金是具有特殊财富功能的货币符号，并且日常流动性很大，需要有专人管理，与专营账目的会计员形成分工协作、相互配合、相互制约，共同搞好财务管理的有机整体。当然，二者的业务隶属关系上是有主次之分的，出纳员应从以下两方面接受会计员的监督：(1)出纳员主动为现金盘库提供条件，绝对不可认为监督盘库是对出纳员的不信任，因为这是财务会计制度里的工作程序，是搞好财务工作所必须的，(2)出纳员和会计员对账时，要主动报出现金库存数，让会计员核对账实是否相符。 出纳是会计循环中的一个重要环节。任何单位和经济组织中，出纳必须是一个独立的岗位，领导不得兼任，会计不得替代。《会计基础工作规范》对出纳岗位、职责也有限制性规定，如单位领导人的直系亲属不得担任本单位会计机构负责人，会计主管人员。会计机构负责人，会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。内部牵制制度也规定了机构分离，职务分离，钱账分离，账物分离的原则。 因此在会计机构中分设出纳岗位具有制度上的合法性，工作上的适应性，行为上的规范性，管理上的科学性等特点。所以出纳在会计工作中和会计循环中的地位是特殊的，不可缺少的。 2.作用。出纳是会计工作的一部分，也就是说出纳岗位可以按管理要求设置，出纳工作则必须完全置于会计循环中。出纳人员在管好货币

出纳的日常工作流程

出纳的工作： 一、办理银行存款和现金领取。 二、负责支票、汇票、发票、收据管理。 三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。 四、负责报销差旅费的工作。 1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后， 由出纳发款。 2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名， 进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。 五、员工工资的发放。 出纳工作细则： 工作事项及审验等程序 失误防范及纠正程序 现金收付 1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负责。 2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章"。 多付或少付金额，由责任人负责。

3、把每日收到的现金送到银行。 不得"坐支"。 4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符 做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。 5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。 6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。 若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 银行账处理 1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。 2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。 每日下班之前填制结报单。 3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。 4、公司账务章平时由出纳保管。 每日下班后账务章交总经理处。 报销审核 1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。

【出纳入门只要十二天】出纳新手必备知识,后附会计出纳流程图

出纳新手必备知识： 现金收入的主要来源有哪些？ 各单位在办理经济业务时，可按国家现金管理制度的规定，在下列范围内收取一定的现金： (1)单位或职工交回差旅费剩余款、赔偿款、备用金退回款。 (2)收取不能转帐的单位或个人的销售收入。 (3)不足转帐起点(起点为100元)的小额收入等。 除上述项目可直接收入现金外，其余收款业务原则上都须通过银行转帐结算。 怎样复核现金收款凭证？ 现金收款凭证是出纳人员办理现金收入业务的依据。出纳人员在办理每一笔现金收入前，都必须首先复核现金收款凭证，按照《现金管理暂行条例》及《会计基础工作规范》等有关规定和要求认真复核以下内容： (1)现金收款凭证的填写日期是否正确。现金收款凭证的填写日期应为编制收款凭证的当天，不得提前或推后。 (2)现金收款凭证的编号是否正确。主要是复核凭证是否按本单位规定的分类编号方法连续编号，如有重号、漏号或不按日期顺序编号等情况，应将收款凭证退回制证人员，予以更正或重新填写。 (3)现金收款凭证记录的内容是否真实、合法、正确，其摘要栏的内容与原始凭证反映的经济业务内容是否相符。 (4)使用的会计科目是否正确。如果发现科目使用错误或记帐方向错误等情况，应立即退回制证人员，要求更正。 (5)复核收款凭证的金额与原始凭证的金额是否一致。 (6)复核收款凭证“附单据”栏的张数与所附原始凭证张数是否相符。 (7)收款凭证的出纳、制证、稽核、记帐、会计主管栏目是否签名或盖章。如有漏签，要补签后再收款。 现金收入的处理程序是什么？ 现金收入的处理程序是指办理现金收入时，从复核现金收入的来源到登记现金日记帐的

处理步骤和规则。办理现金收入业务的程序一般为： (1)复核现金收款凭证，即复核现金收入的合法性、真实性和准确性。 (2)当面清点现金。 (3)开出现金收据，并加盖“现金收讫”印章和出纳人员名章， (4)根据收款凭证登记现金日记帐。如果销售发货票上印有“代记帐凭证”字样，可据以登记现金日记帐。 现金支出的处理程序是什么？ 办理现金支出的业务程序一般为： (1)复核现金付款凭证。 (2)经复核无误后，在付款凭证所附的原始凭证上加盖“现金付讫”印章。 (3)根据付款凭证所列金额付出现金； (4)在付款凭证“出纳”栏签章。 (5)根据付款凭证登记现金日记帐。 怎样复核现金付款凭证？ 现金付款凭证是出纳人员办理现金支付业务的依据。出纳人员对每一笔现金支付业务都要认真复核现金付款凭证。其复核方法及基本要求同现金收款凭证大致相同。出纳人员在复核现金付款凭证时，应注意以下几点： (1)对于涉及现金和银行存款之间的收付业务，即从银行提取现金或以现金存入银行，为了避免重复，只按照收付业务涉及的贷方科目编制付款凭证。 (2)现金付款凭证如出现红字时，实际经济业务应是现金收入的增加，但在处理时，为了避免混淆，出纳人员在凭证上加盖印章时，仍应加盖现金付讫章，以表示原经济业务付出的款项已全部退回。 (3)发生销货退回时，如数量较少，且退款金额在转帐起点以下，需用现金退款时，必须取得对方的收款收据，不得以退货发货票代替收据编制付款凭证。 (4)从外单位取得的原始凭证如遗失，应取得原签发单位盖有公章的证明，并注明原始凭证的名称、金额、经济内容等，经单位负责人批准，方可代替原始凭证。如确实无法取得证明的，由当事人写出详细情况，由同行人证明，并由主管领导和财务负责人批准，方可代

会计职责与出纳岗位职责(终审稿)

会计职责与出纳岗位职 责 文稿归稿存档编号：[KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-MG129]

简单地说:出纳只管好钱,会计要管好怎么用钱.出纳，作为会计名词，运用在不同场合有着不同涵义。从这个角度讲，出纳一词至少有出纳工作、出纳人员两种涵义。 出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地说，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关帐务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作。它既包括备单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作；也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳工作则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。 出纳人员。从广义上讲，既包括会计部门的出纳工作人员，也包括业务部门的各类收款员(收银员)。收款员(收银员)，从其工作内容、方法、要求，以及他们本身应具备的素质等方面看，与会计部门的专职出纳人员有很多相同之处。他们的主要工作是办理货币资金和各种票据的收入，保证自己经手的货币资金和票据的安全与完整；他们也要填制和审核许多原始凭证；他们同样是直接与货币打交道，除了要有过硬的出纳业务知识以外，还必须具备良好的财经法纪素养和职业道德修养。所不同的是，他们一般工作在经济活动的第一线，各种票据和货币资金的收入，特别是货币资金的收入，通常是由他们转交给专职出纳的；另外，他们的工作过程是收入、保管、核对与上交，一般不专门设置账

出纳工作人员的基本原则

出纳工作人员的基本原则

出纳 百科名片 出纳 出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。 目录[隐藏] 出纳的概述 出纳工作有什么特点

出纳的职能 出纳人员的职责是什么 出纳人员的权限有哪些 出纳工作的基本要求是什么 出纳工作的基本原则是什么 一般会计人员应该遵守的职业道德是：出纳的概述 出纳工作有什么特点 出纳的职能 出纳人员的职责是什么 出纳人员的权限有哪些 出纳工作的基本要求是什么 出纳工作的基本原则是什么 一般会计人员应该遵守的职业道德是：?出纳与其他会计之间是一种什么样的的关系 ?一般公司出纳的工作 ?出纳工作的具体流程 ?现金管理的原则 ?银行账户的分类及开户条件简介 ?什么是票据行为 ?任用出纳员需要注意的方面

出纳员三字经 出纳员，很关键；静头脑，清杂念。业务忙，莫慌乱；情绪好，态度谦。取现金，当面点；高警惕，出安全。收现金，点两遍；辨真假，免赔款。支现金，先审单；内容全，要会签。收单据，要规范；不合规，担风险。账外账，甭保管；违法纪，又罚款。长短款，不用乱；平下心，细查点。借贷方，要分清；清单据，查现款。月凭证，要规整；张数明，金额清。库现金，勤查点；不压库，不挪欠。现金账，要记全；账款符，心坦然。 [编辑本段] 出纳的概述 （１）出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地讲，（2）出纳人员。从广义上讲，既包括会计部门的出纳工作人员，也包括业务部门的各类收款员(收银员)。收款员(收银员)，从其工作

出纳和记账员的区别是什么

出纳和记账员的区别是什么 记账员主要负责记账，算账，报账。出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。下面让本人来告诉大家出纳和记账员的区别，希望能帮到你。 出纳和记账员的区别 相同点：出纳与会计都属于企业的财务人员。 不同点：分工不同，工作内容有异 1、出纳负责现金、银行存款的账务记录，要求根据 每笔现金、银行业务登记相关的现金日记账、银行日记账。 在每日结束时盘点库存现金，做到日结月清; 在每月末，根据银行对账单编制银行存款余额调节表。 每月末，将登记的现金和银行日记账与会计登记的总账进行核对。 2、会计工作 会计工作也有很多明细分类，一般分为记账会计、税务会计、材料会计、成本会计等。 当然不能说哪个好哪个不好，大家只是工作内容不同而已，但如果你想在财务这个行业做得更好，当然应该所有的财务内容都接触一下，做的越来懂得就更多，当然以后的发展机会也更多点。 出纳人员的工作 从广义上讲，既包括会计部门的出纳工作人员，也包括业务部门的各类收款员(收银员)。收款员(收银员)，从其工作内容、方法、要求，以及他们本身应具备的素质等方面看，

与会计部门的专职出纳人员有很多相同之处。他们的主要工作是办理货币资金和各种票据的收入，保证经手的货币资金和票据的安全与完整;他们也要填制和审核许多原始凭证;他们同样是直接与货币打交道，除了要有过硬的出纳业务知识以外，还必须具备良好的财经法纪素养和职业道德修养。所不同的是，他们一般工作在经济活动的第一线，各种票据和货币资金的收入，特别是货币资金的收入，通常是由他们转交给专职出纳的;另外，他们的工作过程是收入、保管、核对与上交，一般不专门设置账户进行核算。所以，也可以说，收款员(收银员)是出纳(会计)机构的派出人员，他们是各单位出纳队伍中的一员，他们的工作是整个出纳工作的一部分。出纳业务的管理和出纳人员的教育与培训，应从广义角度综合考虑。狭义的出纳人员仅指会计部门的出纳人员。 记账员的岗位职责 一、遵守会计法律法规和国家统一的会计制度，维护财经法律，认真履行职责。 二、按照国家会计法，在公司财务主管的指导、监督下做好记账，付账、报账工作。 三、按照财务制度审核原始凭证和记账凭证，建立并完善财务凭证。 四、在财务经理的监督下进行财务核算、计划、控制工作，编制各种财务会计报表，积极进行公司日常会计核算工作，发现问题及时查实和向领导汇报。 五、认真执行会计制度，按时做好记账、算账、报账工作，如实全面的反应公司资金活动情况，做到手续完备，内容真实，数据准确，账目清楚，按期结报。 六、负责公司费用、销售成本及利润的核算，计提各

一般公司出纳的工作内容

一般公司出纳的工作 出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。 出纳员三字经 出纳员，很关键;静头脑，清杂念。业务忙，莫慌乱;情绪好，态度谦。取现金，当面点;高警惕，出安全。收现金，点两遍;辨真假，免赔款。支现金，先审单;内容全，要会签。收单据，要规范;不合规，担风险。账外账，甭保管;违法纪，又罚款。长短款，不用乱;平下心，细查点。借贷方，要分清;清单据，查现款。月凭证，要规整;张数明，金额清。库现金，勤查点;不压库，不挪欠。现金账，要记全;账款符，心坦然。 一、办理银行存款和现金领取。 二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。 四、负责报销差旅费的工作。 1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。 2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。 五、员工工资的发放。 A现金收付 1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。 2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章".多付或少付金额，由责任人负责。 3、把每日收到的现金送到银行，不得"坐支". 4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。

公司的会计和出纳可以同一人吗

公司的会计和出纳，可以由同一个人担任吗？ 会计和出纳，作为财务岗位中两个比较突出的角色，因其属性大致相同，常被不少人混为一谈。不少小公司，为了节约人力资源成本，常选择由同一人身兼两职，同时担任公司的会计和出纳。 然而，这样做真的合理么？ 表面上，由一人身兼两职，是节省了公司在人力资源这方面的一部分投入，可同时，也为公司带来了不小的「财务隐患」。 1如何区分，出纳和会计的岗位性质？ 一个公司想要有长远的发展，一则靠长远的规划，二则靠源源不断的流动资金。会计和出纳就是资金这一块的「守门员」。 出纳，顾名思义，即支出和收入。在公司的财务管理中，出纳主要负责企业票据、货币资金，以及有价证券等的收付、保管、核算工作。每天需要盘点库存现金，月末时，需要将登记的现金和银行日记账与会计登记的总账进行核对，做到日结月清。 会计，就是会算，算有分析的意思，有很多明细分类，如成本会计、材料会计、税务会计、记账会计等等。主要负责公司经济业务的总括核算，为经济管理和经营决策提供总体、全面的核算资料，分管企业的明细账。 总的来说，公司是由出纳管钱，会计管账。一个负责公司每笔业务发生时的资金的流动，一个负责对业务发生时资金流动的核算。两者在一定程度上处于较为较为对立的层面，但实则，相辅相成。 2同一人身兼两职，会带来哪些「风险」？ 《会计法》有明确规定，从事出纳人员不可以兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。但不少小公司为节约人员成本，还是选择铤而走险，登记挂名时，是两个不同人的名字，而实际操作时，却是让同一人身兼两职。 随之而来的，则是不小的「财务隐患」。 举个例子：会计可能把员工报销的200元做账记成400元；员工找出纳拿钱时，即会计本人，只给了员工200元；那剩下的200元，直接进了那个会计兼出纳人的腰包。 会计人员平时负责的是分类账的登记、收支原始单据的复核和收付记账凭证的编制，而出纳则专注于现金的收付和保管、收支原始凭证的保管、签发银行有关票据和日记账的登记。两个岗位往往可以互相牵制、监督，避免贪污受贿、账目不清等情况的发生。一旦出现管账、管钱的为同一人的现象，公司账目上一旦出现问题，很难及时被发现。 表明上看，一人身兼两职，节约了公司成本，但从根本上来说，却给公司种下了更有毁灭性的隐患。因而，将两者分开，是提高公司经营效率，保护财产安全、增强会计数据可靠性的重要条件。 3两者有哪些联系？ 都说，出纳是地基，会计是上层建筑。 会计对专业知识要求较高，而出纳在专业这块则相对放松一些。一般而言，做会计前都会先做一两年的出纳。 出纳阶段的时间往往比较空闲，可以利用好这段时间学习更多的专业知识，弥补自己在专业知识这一部分的不足。同时，通过出纳阶段的一些基本工作，熟悉相关实务操作。出纳岗位，

出纳工作人员的基本原则

出纳 百科名片 出纳 出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。 目录[隐藏] 出纳的概述 出纳工作有什么特点 出纳的职能 出纳人员的职责是什么 出纳人员的权限有哪些 出纳工作的基本要求是什么 出纳工作的基本原则是什么 一般会计人员应该遵守的职业道德是： 出纳的概述 出纳工作有什么特点 出纳的职能 出纳人员的职责是什么 出纳人员的权限有哪些 出纳工作的基本要求是什么

出纳工作的基本原则是什么 一般会计人员应该遵守的职业道德是： ?出纳与其他会计之间是一种什么样的的关系 ?一般公司出纳的工作 ?出纳工作的具体流程 ?现金管理的原则 ?银行账户的分类及开户条件简介 ?什么是票据行为 ?任用出纳员需要注意的方面 出纳员三字经 出纳员，很关键；静头脑，清杂念。业务忙，莫慌乱；情绪好，态度谦。取现金，当面点；高警惕，出安全。收现金，点两遍；辨真假，免赔款。支现金，先审单；内容全，要会签。收单据，要规范；不合规，担风险。账外账，甭保管；违法纪，又罚款。长短款，不用乱；平下心，细查点。借贷方，要分清；清单据，查现款。月凭证，要规整；张数明，金额清。库现金，勤查点；不压库，不挪欠。现金账，要记全；账款符，心坦然。 [编辑本段] 出纳的概述 （１）出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地讲， （2）出纳人员。从广义上讲，既包括会计部门的出纳工作人员，也包括业务部门的各类收款员(收银员)。收款员(收银员)，从其工作内容、方法、要求，以及他们本身应具备的素质等方面看，与会计部门的专职出纳人员有很多相同之处。他们的主要工作是办理货币资金和各种票据的收入，保证自己经手的货币资金和票据的安全与完整；他们也要填制和审核许多原始凭证；他们同样是直接与货币打交道，除了要有过硬的出纳业务知识以外，还必须具备良好的财经法纪素养和职业道德修养。所不同

财务管理和会计有哪些区别

财务管理和会计有哪些区别 财务管理是什么? 在2012年教育部新版《普通高等学校本科专业目录》中，财务管理属于管理学门类下的工商管理类，相近专业有工商管理、市场营销、会计学、人力资源管理、旅游管理、商品学、审计学、电子商务、物流管理、国际商务等。 财务管理是伴随人们对生产管理的需要而产生的。随着社会生产力的发展，财务管理也经历了一个由简单到复杂、由低级到高级的发展过程。国内所说的财务管理，一般是指企业的财务管理。 财务管理是企业管理的一个组成部分，它是根据财经法规制度，按照财务管理的原则，组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。简单的说，财务管理是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。财务管理是研究如何通过计划、决策、控制、考核、监督等管理活动对资金运动进行管理，以提高资金效益的一门经营管理学科。 财务管理与会计的区别 财务和会计是既有密切联系又有区别的两个概念。两者都是对资金进行管理，具有相互依存的关系。会计是对经济业务进行计量和报告，财务管理是在会计的基础上，强调对资金在经营活动、筹资活动、投资活动、分配活动中的运用。 简单地说，会计看过去，财务管理看未来;会计重记录，财务管理重分析;会计偏实务一些，财务管理偏宏观一些。 从大学本科阶段的学习来看，这两个专业绝大部分的课程是一样的。财务管理专业略偏重于管理，而会计专业更侧重于具体的会计处理方法;但到研究生阶段以及实务工作中，这两者还是有很大的区别的。会计专业偏向于会计准则相关的内容以及在实际会计工作中可能出现问题的研究;财务管理则会很大程度上偏向金融。对资金的

筹集、投放、使用和分配都离不开金融相关知识，当然管理相关知 识也是不可或缺的。从这个意义上说，财务管理比会计的综合性更强，更侧重高层次的管理工作。 从本科生就业来看，两个专业就业方向也差不多。这里要特别注意一个误区。有人认为学财务管理比较容易当财务领导，这是完全 错误的。公司招聘财务领导时，都会选择有一定工作经验的人士， 而不会招应届毕业生。无论是财务管理还是会计专业的毕业生，一 般都要从基层做起，比如先当出纳或会计，优秀者再成长为财务经 理(财务主管)，财务经理中的出类拔萃者可以成为CFO(首席财务官 或财务总监)。 如果考生非要在这两个专业里二选一，不妨参考以下说法：“如果你更喜欢思考如何使用一笔钱，如何从银行贷到款，如何让企业 少花一点钱，那么去学财务管理。如果你更喜欢踏踏实实，仔仔细 细地核算每一笔业务，那么去学会计专业。” 财务管理专业学什么? 财务管理专业主要是要培养具有扎实的市场经济理论和经济管理基础的复合应用型人才。该专业要求学生熟悉国家法规和财经政策，系统掌握会计学、财务学等专业知识与技能，熟悉公司治理和资本 市场规则，具备较强的中外语言表达能力、计算机应用能力和社会 活动能力，能够从事财务管理工作及相关业务工作。 在本科教学中，学校往往会结合课程的特征，引导学生运用所学的专业知识，撰写财务分析等各类研究报告，提高学生分析问题和 解决问题的能力。 专业核心课程： 会计学原理、成本会计学、管理会计学、企业财务学、财务诊断与决策实验、投资学、国际财务管理、企业集团财务管理等。 2专业与就业 就业形势看好就业面宽

财务、会计、出纳之间的区别和联系

财务、会计、出纳之间得区别与联系 １、出纳一般负责直接与资金收付有关得事务,会计负责账务处理。二者职责不能兼容。 2、财务：就是理财与记账得统称.一般公司财务部都兼有管理与记账双重职责,大公司会把这二项职责分离,一个叫会计核算部、一个叫财务管理部。 出纳人员。从广义上讲，既包括会计部门得出纳工作人员，也包括业务部门得各类收款员（收银员）。她们一般工作在经济活动得第一线，各种票据与货币资金得收入,特别就是货币资金得收入,通常就是由她们转交给专职出纳得;另外，她们得工作过程就是收入、保管、核对与上交，一般不专门设置账户进行核算.所以，也可以说，收款员(收银员）就是出纳（会计）机构得派出人员，她们就是各单位出纳队伍中得一员，她们得工作就是整个出纳工作得一部分。狭义得出纳人员仅指会计部门得出纳人员.

出纳与其她会计之间就是一种什么样得得关系？ 会计,从其所分管得账簿来瞧，可分为总账会计、明细账会计与出纳。三者既相区别又有联系,就是分工与协作得关系。 第一,各有各得分工.总账会计负责企业经济业务得总括核算，为企业经济管理与经营决策提供总括得全面得核算资料;明细分类账会计分管企业得明细账，为企业经济管理与经营决策提供明细分类核算资料；出纳则分管企业票据、货币资金,以及有价证券等得收付、保管、核算工作,为企业经济管理与经营决策提供各种金融信息.总体上讲,必须实行钱账分管,出纳人员不得兼管稽核与会计档案保管，不得负责收入、费用、债权债务等账目得登记工作.总账会计与明细账会计则不得管钱管物.

第二,既互相依赖又互相牵制。出纳、明细分类账会计、总账会计之间，有着很强得依赖性。它们核算得依据就是相同得,都就是会计原始凭证与会计记账凭证.这些作为记账凭据得会计凭证必须在出纳、明细账会计、总账会计之间按照一定得顺序传递;它们相互利用对方得核算资料；共同完成会计任务，缺一不可。同时，它们之间又互相牵制与控制。出纳得现金与银行存款日记账与总账会计得现金与银行存款总分类账，总分类账与其所属得明细分类账,明细账中得有价证券账与出纳账中相应得有价证券账,有金额上得等量关系。这样，出纳、明细账会计、总账会计三者之间就构成了相互牵制与控制得关系,三者之间必须相互核对保持一致。 第三,出纳与明细账会计得区别就是只相对得，出纳核算也就是一种特殊得明细核算。它要求分别按照现金与银行存款设置日记账，银行存款还要按照存入得不同户头分别设置日记账，逐笔序时地进行明细核算。

我对会计学的认识

我对会计学的认识 一、会计学学些什么适合什么样的人学有没有什么特殊要求 会计学是对企业所有经济活动的一种记录，管理者通过它可以了解企业的经济状况，税务局根据会计学帐目来进行税收．会计学还可以涉及到财务管理和管理会计学等方面，可以说它是一种比较重要的做事业的基础，是一种技术职业，比较适合有耐心、对数字敏感、做事谨慎、记忆力好的偏文科的学生学习。并且，随着我国改革开放的不断深入和加入WTO后的需求，会计人才尤其是专业知识与国际接轨的会计人才，越来越受企业的欢迎； 比较沉稳的人比较适合会计学； 会计学是一门最传统的行业，以前是手工记账，现在转化为电脑入账，所以对计算机也有了一定的要求，其实华又说回来，只要认真学，都能学好！ 但因会计学要与数字打交道，所以细心的学生或者对数字敏感的学生都行。 二、关于会计学的就业情况 （一）财经类专业的就业前景 随着经济的持续发展，社会对财经类各专业的人才需求一直都处于一种上升的趋势，即使是在大学生人数激增、面临就业困难的今天，财经类专业的就业形势相对很多专业来说依然比较好。从公共招聘网上的职位需求来看，财经类专业中的市场营销、财会、管理一直处于领先。可见，社会对财经类专业毕业生需求意愿较强，多数单位有长期需求。 1、和其他专业相比较，财经类专业具有以下两个明显的优势 ①财经类专业就业方向比较广，无论是大型国有、三资企业还是小型民营公司都有不同数量的财经类毕业生的需求，而且受行业结构调整变化的影响也较小。 ②市场需求量比较大且稳定。伴随着经济的快速发展，社会对财经类专业人才的需求量一直居高不下。所以，和其他专业类相比较，财经类专业的就业形势还是非常乐观的。 但与此同时，我们也要认识到，比较好并非绝对好，并不意味著财经类毕业生就能在就业市场上无往不胜、所向披靡。 2、从目前就业市场上的形势来看，财经类毕业生就业存在着以下不利因素 ①目前的毕业生大多存在知识结构不完善问题，整体素质不高、竞争力不强等问题，需要经过一段时间的实践磨合。

2020年会计和出纳的工作职责

会计和出纳的工作职责 会计，从其所分管的账簿来看，可分为总账会计、明细账会计和出纳。三者既相区别又有联系，是分工与协作的关系。 第一，各有各的分工。总账会计负责企业经济业务的总括核算，为企业经济管理和经营决策提供总括的全面的核算资料; 明细分类账会计分管企业的明细账，为企业经济管理和经营决策提供明细分类核算资料; 出纳则分管企业票据、货币资金，以及有价证券等的收付、保管、核算工作，为企业经济管理和经营决策提供各种金融信息。总体上讲，必须实行钱账分管，出纳人员不得兼管稽核和会计档案保管，不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作。总账会计和明细账会计则不得管钱管物。 第二，既互相依赖又互相牵制。出纳、明细分类账会计、总账会计之间，有着很强的依赖性。它们核算的依据是相同的，都是会计原始凭证和会计记账凭证。这些作为记账凭据的会计凭证必须在出纳、明细账会计、总账会计之间按照一定的顺序传递; 它们相互利用对方的核算资料; 共同完成会计任务，缺一不可。同时，它们之间又互相牵制与控制。出纳的现金和银行存款日记账与总账会计的现金和银行存款总分类账，总分类账与其所属的明细分类账，明细账中的有价证券账与出纳账中相应的有价证券账，有金额上的等量关系。这样，出纳、明细账会计、总账会计三者之间就构成了相互牵制与控制的关系，三者之间必须相互核对保持一致。 第三，出纳与明细账会计的区别是只相对的，出纳核算也是一种特殊的明细核算。它要求分别按照现金和银行存款设置日记账，银行存款还要按照存入的不同户头分别设置日记账，逐笔序时地进行明细核算。“现金日

记账”要每天结出余额，并与库存数进行核对：“银行存款日记账”也要在月内多次结出余额，与开户银行进行核对。月末都必须按规定进行结账。 月内还要多次出具报告单，报告核算结果，并与现金和银行存款总分类账进行核对。 第四，出纳工作是一种账实兼管的工作。出纳工作，主要是现金、银行存款和各种有价证券的收支与结存核算，以及现金、有价证券的保管和银行存款账户的管理工作。现金和有价证券放在出纳的保险柜中保管; 银行存款，由出纳办理收支结算手续。既要进行出纳账务处理，又要进行现金、有价证券等实物的管理和银行存款收付业务。在这一点上和其他财会工作有着显著的区别。除了出纳，其他财会人员是管账不管钱，管账不管物的。 对出纳工作的这种分工，并不违背财务“钱账分管”的原则，这是由于出纳账是一种特殊的明细账，总账会计还要设置“现金”、“银行存款”、“长期投资”、“短期投资”等相应的总分类账对出纳保管和核算的现金、银行存款、有价证券等进行总金额的控制。其中，有价证券还应有出纳核算以外的其他形式的明细分类核算。 第五，出纳工作直接参与经济活动过程。货物的购销，必须经过两个过程，货物移交和货款的结算。其中货款结算，即货物价款的收入与支付就必须通过出纳工作来完成; 往来款项的收付、各种有价证券的经营以及其他金融业务的办理，更是离不开出纳人员的参与。这也是出纳工作的一个显著特点，其他财务工作，一般不直接参与经济活动过程，而只对其进行反映和监督。 简单的说：会计管账，出纳管钱，分会计与出纳岗位是出于内控的职责

谈谈会计和出纳那点事儿

谈谈会计和出纳那点事儿 在一家企业，会计和出纳关系太好，老板不放心，会计和出纳关系不好，又不利于财务部门工作的开展。大家当然都希望能够完全按照公司的财务制度去工作，但总有些特殊情况需要特殊处理，在这些特殊时刻，会计和出纳平时的关系如何就会产生很大影响了。 作为相互制约的两个岗位，出纳和会计之间的那点事儿、那点矛盾由来已久，那么两者究竟该如何相处呢? 当规定遇到人情 尽管并非所有的会计、出纳搭档都时常是剑拔弩张，但这两者之间的关系的确非常微妙。请假，是企业员工都会遇到的情况，但作为企业的敏感岗位，出纳和会计往往不能像其他员工一样，今天请假明天就可以不来。 “每次请假，都要提前3-5天打好招呼，因为需要和出纳交代好工作，由于出纳和会计不允许兼任彼此的工作，对于我们这类只有一名会计和一名出纳的中小企业来说，会计或出纳尤其要注意请假时间的安排。”洪珍在深圳一家生产电脑硬件的企业做会计，最近她正在为不久前和出纳的一次“过招”而愤愤不平。 “上个月，出纳要请假回老家处理急事，因公司的账务比较复杂，她到临走前还没和我对清现金余额，公司的现金库存又比较大，有十几万元，我几次提醒她去银行缴存，她以时间紧为借口，没有缴存，而我碍于情面，也没有进一步要求。她在告知我现金余额之后，将保险柜钥匙交给了我。”由于出纳只请3天假，在没有核对的情况下，洪珍相信了出纳说出的现金库存数字。 在“五一”后的3天里，洪珍总共收了1笔款，支出3笔款，因为只有这简单的几笔业务，洪珍在出纳离岗期间也就没有想到去盘点现金库存。到岗交接和盘点后，出纳发现库存里少了600多元。 “当时我很生气，但冷静下来想想，责任在于我，由于出纳着急离岗，在理应当面盘点现金库存的时候我没有选择坚持职业原则、遵守职业规定，而是选择注重人情，根本没有确定她交给我的期末库存余额是否和报表上的一致。”其实，洪珍心里还产生了另一个让她感到可

出纳与会计的区别

财务知识 会计，从其所分管的账簿来看，可分为总账会计、明细账会计和出纳。三者既相区别又有联系，是分工与协作的关系。 第一，总账会计、明细账会计和出纳，各有各的分工。 总账会计负责企业经济业务的总括核算，为企业经济管理和经营决策提供总括的全面的核算资料;明细分类账会计分管企业的明细账，为企业经济管理和经营决策提供明细分类核算资料;出纳则分管企业票据、货币资金，以及有价证券等的收付、保管、核算工作，为企业经济管理和经营决策提供各种金融信息。总体上讲，必须实行钱账分管，出纳人员不得兼管稽核和会计档案保管，不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作。总账会计和明细账会计则不得管钱管物。 第二，它们之间又有着密切的联系，既互相依赖又互相牵制。 出纳、明细分类账会计、总账会计之间，有着很强的依赖性。它们核算的依据是相同的，都是会计原始凭证和会计记账凭证。这些作为记账凭据的会计凭证必须在出纳、明细账会计、总账会计之间按照一定的顺序传递;它们相互利用对方的核算资料;它们共同完成会计任务，不可或缺。同时，它们之间又互相牵制与控制。出纳的现金和银行存款日记账与总账会计的现金和银行存款总分类账，总分类账与其所属的明细分类账，明细账中的有价证券账与出纳账中相应的有价证券账，有金额上的等量关系。这样，出纳、明细账会计、总账会计三者之间就构成了相互牵制与控制的关系，三者之间必须相互核对保持一致。 第三，出纳与明细账会计的区别是只相对的，出纳核

算也是一种特殊的明细核算。 它要求分别按照现金和银行存款设置日记账，银行存款还要按照存人的不同户头分别设置日记账，逐笔序时地进行明细核算。“现金日记账”要每天结出余额，并与库存数进行核对：“银行存款日记账”也要在月内多次结出余额，与开户银行进行核对。月末都必须按规定进行结账。月内还要多次出具报告单，报告核算结果，并与现金和银行存款总分类账进行核对。 第四，出纳工作是一种账实兼管的工作。 出纳工作，主要是现金、银行存款和各种有价证券的收支与结存核算，以及现金、有价证券的保管和银行存款账户的管理工作。现金和有价证券放在出纳的保险柜中保管;银行存款，由出纳办理收支结算手续。既要进行出纳账务处理，又要进行现金、有价证券等实物的管理和银行存款收付业务。在这一点上和其他财会工作有着显著的区别。除了出纳，其他财会人员是管账不管钱，管账不管物的。 对出纳工作的这种分工，并不违背财务“钱账分管”的原则，由于出纳账是一种特殊的明细账，总账会计还要设置“现金”、“银行存款”、“长期投资”、“短期投资”等相应的总分类账对出纳保管和核算的现金、银行存款、有价证券等进行总金额的控制。其中，有价证券还应有出纳核算以外的其他形式的明细分类核算。第五，出纳工作直接参与经济活动过程。货物的购销，必须经过两个过程，货物移交和货款的结算。其中货款结算，即货物价款的收入与支付就必须通过出纳工作来完成;往来款项的收付、各种有价证券的经营以及其他金融业务的办理，更是离不开出纳人员的参与。这也是出纳工作的一个显著特点，其他财务工作，一般不直接参与经济活动过程，而只对其进行反映和监督。

出纳面试问题及答案完整版

出纳面试问题及答案 Document serial number【NL89WT-NY98YT-NC8CB-NNUUT-NUT108】

一、企业一般对现金管理有哪些要求？ 根据国家现金管理制度和结算制度的规定，企业收支的各种款项必须按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》的规定办理，在规定的范围内使用现金。允许企业使用现金结算的范围有： （１）职工工资、津贴； （２）个人劳务报酬； （３）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； （４）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； （５）向个人收购农副产品和其他物资的价款； （６）出差人员必须随身携带的差旅费； （６）零星支出； （７）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 企业在经营活动中发生的现金收入，应及时送存银行，不得直接用于支付自己的支出。企业如因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。企业不得用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条抵库”；不准谎报用途套取现金；不准用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；不准用单位收入的现金以个人名义存入储蓄；不准保留账外公款，即不得“公款私存”，不得设置“小金库”等。 二、现金的限额一般是多少？ 库存现金的限额，由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。其限额一般按照单位3—5天日常零星开支所需现金确定。远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽，但最高不得超过15天。 库存现金限额的计算方式一般是：库存现金＝前一个月的平均每天支付的数额（不含每月平均工资数额）×限定天数 三、现金支票有何特点限额是多少填写要求