文档库

最新最全的文档下载
当前位置:文档库 > 尽职调查资料清单_标准_SAL

尽职调查资料清单_标准_SAL

XXXX项目

财务与税务尽职调查所需资料清单

一、基本资料

(一)历史沿革的有关文件

1.历次股东会决议

2.历次董事会决议

3.股东名册/自然人股东身份证明

4.历次验资报告

5.历次股权变更相关的协议及文件

6.最新的营业执照

(注:以上资料可以直接提供查询打印的全套工商登记档案)

7.现任董事、监事与股东的关系说明

8.现任高级管理人员与股东单位的关系说明

9.公司组织结构图及说明

10.商业计划书

(二)上级主管部门的批文

1.成立时的相关批文

2.涉及股份/注册资本/公司性质变更的相关批文

3.特殊行业的行政许可证书、认证证书

4.其他与专利技术、公司资产等相关的批文

二、会计政策和内控制度

1. 公司制定并执行的内部控制制度列表(包括但不限于公司岗位职责设置、资产管理、资金管理、投资管理、交易授权、销售政策、财务管理、内部稽核、重大经营活动的决策程序、成本及费用的控制办法、印鉴及文书管理、人力资源管理、安全管理、质量控制、主要业务流程图),并请提供相关具体制度内容(请优先提供电子版)

2.如公司施行ERP,请提供整体流程运行说明

3. 公司业务分部及各自商业模式的介绍,并请同时提供业务相关

合同

4.公司现行收入确认政策及依据

5. 公司成本结转政策及依据,存货发出的计价方法

6. 提供固定资产折旧的会计政策

7. 详细说明对客户的信用授予、发票开具、及款项回笼的程序详情

8. 提供管理层用来衡量目标公司营业状况的相关报告,例如:月报表、年报表组、报表分析等

三、业务资料(产品、市场、行业)

1.所涉及行业的简介,包括该行业目前的现状,发展趋势及未来前景等

2.公司在行业中所处的地位

3. 主要竞争对手/市场份额

3.1 产品服务市场规模及市场份额分布;

3.2 公司产品服务的主要竞争

对手名单及公司竞争者市场份额的估计;

3.3 在产品服务、价格、分销渠道及促销手段等方面与竞争对手的比较;

3.4 竞争优势:包括综合优势、技术优势、市场优势、服务优势、研发优势、资金优势(内部和外部)等。

4. 公司工艺流程说明(图示)、物料平衡关系说明

四、技术资料

1.外部取得无形资产的购买协议、付款纪录

2.公司拥有的无形资产清单、证书文件

3.商标使用许可合同(包括公司许可他人使用或公司被许可使用)

4.商标许可备案文件

5.专利技术或非专利技术使用的授权许可文件

五、财务资料

(一)近三

年年度会计报表、最近一期会计报表

(二)截止日存货盘点表

(三)固定资产状况

1.截止日固定资产盘点表

2.公司资产清单和资产评估文件以及其它证明资产属于公司的文件

3.如公司股东以实物资产或其它非现金资产作价出资,此类资产完备的权属证书

4.公司对其资产以分期付款购买、信贷、租赁等方式拥有或使用的全部合同文件

(四)对外投资情况

1.公司长期投资明细表,内容包括单位名称、成立时间、运营及筹建情况、投资比例、核算方法、长期投资之初始投资金额等

2.公司持有其它企业股权的全部权属证明文件,包括有效的并标明通

过工商年检的营业执照、章程、合同、验资报告等

3.公司从其持股企业获取利润或为其提供资金担保等情况的有关文件

4.公司其他投资的有关文件

(五)土地和房产

1.全部土地取得的批准文件、合同、土地使用证、出让金交纳凭证

2.上述土地使用权的评估文件

3.全部房产取得的批准文件、合同、房屋所有权证、资金支付凭证

4.上述房产的评估文件

5.公司土地、房产上设立的租赁/抵押/担保合同

(六)债权债务资料

1.截止日大额债权、债务的债权人、债务人通讯地址(邮寄或传真)

2.贷款卡信息/企业信用信息报告

3.公司有关

债权债务争议的有关文件、协议、决议及其他法律文书

(七)公司重大合同

1.所有限制公司转让其股份的股东协议或合营、合作协议

2.公司签订的与股份有关的合同或协议(包括股权认购计划以及私募配售股份的协议)

3.列表说明公司所有重要的保险合同或保险单,并写明保险公司的名字,保险的范围及保险额

4.公司所有的重要许可协议

5.公司其他的重要协议或有约束力的文件,包括重要的政府合同和保密协议

6

????????????????????????????ì?T?T?T?í?T?T?T?T?ì?????灤t圀?怀?愂$摧珮ü?萑?搒??à葠?摧珮ü?搒?摧珮ü???灤t愀?摧珮ü?

????????????????????????????÷?é?é?é?é?÷?é?é?é?é ÷?é?é?÷?萑?搒??à葠?摧珮ü?搒?摧珮ü?

????????????????????????????÷?é?é?é?é?é?é?é?é?é?é?é?é?é?萑?搒??à葠?摧珮ü?搒?摧珮ü?

????????????é?????é???????????????????????

???????

???????搒?摧珮ü?萑?搒??à葠?摧珮ü?

.任何界定或限制公司股东权利(包括对投票权或宣布或支付股利的任何限制)的协议或文件,包括以受托人身份持有股份的信托协议、表决委托或依然有效的委任代表书

7.公共设施服务协议(水、电、气、热)

8.所有要求公司在本次收购前需要取得协议对方同意的协议或因本次收购而需要修改的协议

9.所有未包括于前述的其他任何重大协议和合同

(八)财政性资金

1.公司近三年来收到的财政性资金的明细,相关批文、项目合同、验收材料等

2.专项资金收支的核算账册

六、税务资料

1.公司税务登记证

2.适用于公司的有关税务政策、协定条

例以及税务的有关文件

3.近三年度税务检查通知或决定,公司收到的税务处分和处罚的情形

4.公司税收优惠政策的详情及有关批准/备案文件

5.近三年度所得税汇算清缴或纳税鉴定

七、法律资料

1.列表说明所有对公司造成影响的(已结案但尚未执行的或开始进入或者计划进入诉讼程序的)重要诉讼、仲裁、索赔或政府机构的调查/质询,以及所有与上述事宜有关的文书、函件,包括答辩状及法律意见书。

2.持有公司股权5%以上的股东作为当事人的正在进行的可能对公司有影响的诉讼、仲裁和其他法律程序。

3.公司董事、总经理及其他高管作为

当事人的、正在进行的诉讼、仲裁和其他法律程序。

4.公司违反或被指控违反卫生、防火、建筑、规划、安全等方面的法律、法规、通知或诉讼。

八、人力资源情况

1. 最近一期员工年龄分布、员工受教育情况分布、员工专业结构分布

2. 最近一期员工工资表、近三年员工社会保障缴纳情况说明

3. 如公司的主要人员曾受雇于其他单位,或曾作为当事方与以前的工作单位签订过保密或不竞争协议,请提供有关资料

4. 描述公司向职工提供的医疗保健、住房津贴、分房政策以及其他福利

5. 公司职工购股计划(如有)及有关的文件。

九、关联

方及关联交易

1.控股股东控制的其他企业,控股股东控制的企业实际业务范围、业务性质、客户对象、与发行人产品的可替代性

2. 列示关联方及关联关系,高管及核心技术人员是否在关联方任职、领薪

3. 近三年关联销售金额及占主营业务收入比例、近三年交易产生利润及占利润总额比例

4. 提供近三年关联交易类型及清单,上述交易包括任何形式的合约、安排、交易、回款、贷款、担保等

十、立项及环保情况

1.符合环境要求的证明

2.因环境保护问题而产生的罚款情况

3.涉及环保、卫生等鉴定、批复、合格证,年度监管机关的验收报告

4.项目可行性研究报告、立项批复

5.项目环评报告、环评批复

十一、盈利预测资料

1.公司计划的资本性支出金额及构成

2.主要原材料及最近三年的价格变化趋势(请说明数据来源)

3.主要产品或服务价格及最近三年的价格变化趋势(请说明数据来源)

4.分品种介绍单位产品消耗原材料、半成品的定额数量,单位产品分摊的制造费用及其他成本的数量和金额(并请说明数据来源)

4.预计未来三年公司产能的变化情况

5.公司现有盈利预测报告,包括所使用的相关参数

北京兴华会计师事务所有限责任公司

2011年01月

注1:

请优先准备提供涂黄色的资料;

注2:本表只是根据现有材料罗列的需要准备的基础资料,在调查过程中会根据了解到的情况要求进一步补充提供相关资料。

地址:北京市西城区裕民路18号北环中心22层,100029 电话:010 8225 3272 传真:010 8225 0503

尽职调查资料清单_标准_SAL

??媄?鶄?層ā嘀?崇媄帀鶄愐?摧?%?

???漀??葨?漀????漀??h?漀????

瀺??????????連?逤??

桴浥?桴浥?牟汥?桴浥?湡条牥砮汭爮汥偳??砿汭瘠牥楳湯∽??攠据摯湩?唢???瑳湡慤潬敮∽敹???愼挺牬慍?浸湬??栢瑴??捳敨慭?灯湥浸晬牯慭獴漮杲搯慲楷杮汭土??慭湩?杢?氢??硴?搢??杢?氢??硴?搢??捡散瑮?愢捣湥??捡散瑮?愢捣湥??捡散瑮?愢捣湥??捡散瑮?愢捣湥??捡散瑮?愢捣湥??捡散瑮?愢捣湥??汨湩?栢楬歮?潦?楬歮∽潦?楬歮?> !%),.:;>?]}¢¨°·ˇˉ―‖’”…‰′″?℃∶、。〃〉》」』】〕〗〞︶︺︾﹀﹄﹚﹜﹞!"%'),.:;?]`|}~¢$([{£¥·‘“〈《「『【〔〖〝﹙﹛﹝$(.[{£¥翿翿翿翿翿翿翿?V?