汇付和托收的风险及防范

汇付和托收的风险及防范

徐青青 11商62 11082035

【摘要】：随着经济全球化和进出口产业的不断发展，如何选择一种行之有效的国际结算方式以最大限度规避结算风险、节约资金和简化手续，成为进出口贸易面临的重大问题。本文就汇付和托收这两种国际结算方式展开研究，主要阐述了汇付和托收主要面临的风险以及相应的防范措施。

关键字：汇付；托收；风险；措施

一．汇付的风险分析

汇付，又称汇款，是指进口商主动通过银行将货款汇交给出口商的方式。，它主要面临以下几种风险：

1、国家信用风险。国家信用风险来源于不可抗拒的国外因素，可以分为政治风险和宏观经济风险，它是由进口国的法律和法规所产生的，并不是合同条款能免除和改变的。在国际贸易中，如果进口国经济衰退、外汇匮乏无力对外支付、国内货币大幅度贬值、战争内乱导致经济停滞等都可能使买方不能履行对外付款的责任。

2、商业信用风险。汇付方式是商业信用。对于先出后结的卖方和预付货款的买方，能否按时收款或按时收货，完全取决于对方的信用。如果卖方收款后不发货或者买方收取货物后不付款，都可使对方“钱货两空”，这种信用风险与买卖双方的信用有很大的关系。

另外，经营不善、企业破产;市场行情发生变化，进口商品在进口后价格剧降，进口商亏本等都会导致商业信用风险。

3、结算风险。出口企业面临的结算风险主要是外汇风险。结算风险主要是指企业以外币作为交易结算货币进行贸易活动时产生的风险，是由于对外交易的时间和结算时间不一致而形成的。结算时间往往滞后于合同签订时间，两者之间有一定的时间间隔，导致结算时的汇率可能不同于合同签订时的汇率而产生的外汇风险。

采用汇付方式出口的结算风险具体表现在出口合同生效后，出口收汇的结算外汇汇率下降，出口方到期收回的外币不足以买回签约时的本币金额，从而导致

少收本币的风险。

二．托收的风险分析

托收也属于商业信用。在国际贸易中货运单据代表着货物的所有权，跟单托收要求付款人付款或承兑后银行才能将单据交给付款人，因此出口商承担的风险相对减轻。但这种结算方式如运用不当，也会遭受损失，会给出口商带来很多困扰。因而进口商的信誉就显得尤为重要。因此在选择使用托收方式时，首先要对进口商作详尽的资信调查。只有对进口商的资信状况确信无疑时才能使用。具体而言：

1.出口商面临的风险。

（1）进口商的资信较差而造成拒付。这种情况主要是发生在出口商并不完全掌握进口商的资信和经营作风情况下，形成了出口商委托方与进口商代理方之间的信息非对称。托收方式下的进口商一旦发生资金周转不灵，或进口地市场行情发生变化，商品价格下跌等情况，就会长时间拖欠出口商的货款，甚至拒付货款，即出现了进口商的道德风险。

（2）因进口国政治原因造成的拒付。进口国所处国家的政治风险通常也会影响进口商的对外支付。进口国的政治风险主要表现为（进口国因战争骚乱，罢工等原因造成进口商不能按时付款，进口商因未能取得进口许可证而不能付款）由于进口国的外汇管理而造成进口商不能付款等。

2．进口商面临的风险。由于托收方式下的进口商主要担心所购货物的状况，因而其面临的风险主要是围绕货物而展开。国际贸易中的进出口双方主要以FOB、CFR、CIF等贸易条件达成交易，而这几种条件又有一个共同的特性，即都属于象征性交货条件，因此买卖双方在实际交付货物时很难见面，通常是委托运输公司来实际交付。这样就造成了货物的运输与单据的交付、付款相脱节。在D/P方式下，一般而言，由于进口商付款后才能获得单据，进而向运输公司提取货物，因此进口商可能会面临付款后所提取的货物与合同不符的问题。这时所面临的风险就具体表现为出口商因欺诈行为（主要是以虚假单据）骗取进口商付款；出口商以残次货物骗取进口商付款。

三．汇付的风险防范

汇付方式是商业信用。对于货到付款的出口商，能否按时收款，完全取决于进口商的信用。

1．加强对进口商的资信调查。出口商必须先对进口商资信进行调查，在确

定其资信良好的情况下再与其进行交易。只有资信优良的客户才可以选用货到付款的方式。

2．可以采用福费廷或银行保函等方式来转嫁风险。如采用福费廷，出口商不仅能转嫁商业风险、国家风险、利率风险和外汇风险给包买商，还可以获得无追索权的出口贸易融资以减轻资金负担。另外，货到付款可与银行保函配合使用，要求进口商开具银行保函。如果进口商到期拒付,由银行保函的开证银行承担付款责任,从而降低出口商收汇的风险。

3．预付货款的方式对出口商比较有利，但也不能大意。出口商应待货款收妥后再将货物装运出去，千万不要因为装运期限已到而急忙装运货物。如果装运期限已近，进口商仍未付款，出口商应在合理期限内催促对方付款，超出装运期限未收款的，则要求修改合同的装运期限。

四．托收的风险防范

在国际贸易中，尽管以托收方式收款的风险较大，但是由于它对进口商比较有利，因此它可以促使进口商在互相竞争的卖方客户中，倾向于选择愿意托收方式结算的客户，促进成交，增强出口商品的竞争能力。为了保证收款安全，采用托收方式成交的出口商应注意以下几个方面：

1．加强对进口商的资信调查。出口商交易前必须选择好可靠的交易伙伴，即使是多次打过交道的客户尤其是中间商，也应经常调查和考察其资信情况和经营作风，对不同进口商按其具体情况确定不同的授信额度，并根据情况的变化，及时调整授信额度。

2．必须了解有关国家的银行对托收的规定和习惯做法。了解进口国家的商业惯例和海关及卫生当局的各种有关规定，以免违反进口地习惯或规定，影响安全迅速收汇，甚至使货物遭没收、罚款或销毁。对一些采用与托收惯例相悖的地区性惯例的进口商，应采用即期付款交单成交，不接受远期付款交单，以防止进口地银行将远期付款交单做成承兑交单的风险。

3．贸易术语尽量选用CIF或CIP贸易术语成交。在CIF或CIP条件下，由于由出口商安排货物的运输，指定运输公司，出口商容易控制货物的所有权。且CIF或CIP价格条件是由出口商投保并掌握保险单据，这样货物运输途中一旦发生损失，可从保险公司获得赔偿。

4．及时采取保全货物的措施。为了避免进口商拒付时，代收行无法处理单、货，出口商最好在国外设立自己的机构或事先找好代理人，又称需要时的代理，

并且应在托收指示中明确其权限，即在货物遭受拒付时，由其代为接单并代办货物的存仓、保险、转售或运回等手续。

5．与其他结算方法结合使用。托收可以与银行保函、信用证等方式结合起来，利用银行保函、备用信用证作为托收支付方式的补充手段来减轻进口商违约的风险。

汇付和托收有答案

汇付和托收 一、翻译并解释下列名词 1．Remittance 2．T／T 3．M/T 4．Collection 5．Collection 6．D／P 7．D/A 8．D/P．T/R 二、问答题 1．简述汇付结算方式的特性。 2．简述托收业务的种类。 3．比较即期付款交单、远期付款交单、承兑交单的异同。 4．为什么在出口业务中不宜轻易按远期D／P方式成交 5．D／P at30 days after sight和D／A at 30days after sight有何区别各有何风险} 6．简述托收方式的特点。 三、单项选择题 1．托收方式收取货款采用的是( )。 A．顺汇方法B．逆汇方法C．反推方法D．信汇方法 2．在托收方式下，卖方委托银行收取货款，使用的汇票是( )。 A．商业汇票，属于商业信用 B．银行汇票，属于银行信用

C．商业汇票，属于银行信用 D．银行汇票，属于商业信用 】 3．( )方式只适用于远期汇票的托收。 A．付款交单B．承兑交单C．信托交单D．顺汇方法 4．在托收方式下，对出口商来说，下面哪一种选择风险最小( )。 A．D／P 90天B．D／A 60天C．D／P 30天D．D／A 30天 5．我们所说的托收业务属于商业信用是因为( )。 A．没有银行参与B．出票人开立的汇票是银行汇票C．银行不承担保证付款的义务D．以上都对 6．使用托收方式时，托收行和代收行在收回货款方面( )。 A．没有责任B．承担部分责任C．有责任D．视合约而定 7．D／P和D／A支付方式下，就卖方风险而言，哪个正确( )。 - A．D／A>D／P B．D／P>D／A C．D／A=D／P D．不确定 8．合同中规定采用D／P 30天，如果托收日为8月l it，寄单邮程为7天，则此业务的提示日、承兑日、付款日分别为( )。 A．8月8 13／8月8日／9月7 日B．8月1 日／9月6 日／8月1 日C．9月6 13／8月1日／8月1 日D．8月1 日／9月6 日／9月6 日9．承兑交单的起算日应为( )。

国际贸易实务课后答案详解-第十一章--汇付和托收

第十一章汇付和托收 一、思考题 1．试写出T/T、M/T、D/D、D/P、D/A、T/R、O/A的英文全文、中文译名，并分别简述其基本含义。 答：（1）电汇（telegraphic transfer，T/T）是由汇款人委托汇出行用电报、电传、环球银行间金融电讯网络（SWIFT）等电讯手段发出付款委托通知书给收款人所在地的汇入行，委托它将款项解付给指定的收款人的一种汇付方式。 （2）信汇（mail transfer，M/T）是指汇出行应汇款人的申请，以信汇委托书或支付通知书作为结算工具，通过邮政航空信件方式寄发给汇入行的一种汇付方式。 （3）票汇（remittance by banker’s demand draft，D/D）是指汇出行应汇款人的申请，以票据作为结算工具，开立以其代理行或其他往来银行为付款人的银行即期汇票，列明收款人名称、金额等，交由汇款人自行寄交给收款人，凭票向付款行取款的一种汇付方式。 （4）付款交单（documents against payment，D/P）是指出口人的交单须以进口人的付款为条件，即出口人将汇票连同货运单据交给银行托收时，指示银行只有在进口人付清货款时才能交出货运单据。 （5）承兑交单（documents against acceptance，简称D/A）是指出口人的交单以进口人的承兑为条件，进口人承兑汇票后，即可向银行取得货运单据，待汇票到期日才付款。 （6）信托收据（trust receipt，T/R）是进口人借单时提供的一种书面信用担保文件，用以表示出据人愿意以代收银行的受托人身份代为提货、报美、存仓、保险、出售，同时承认货物的所有权仍属银行。 （7）货到付款也称“赊账交易”（Open Account transaction，简称O/A），是指在签订合同后，出口人先将货物发出，进口人收到货物后立即或在约定的一段时间后通过银行付款。 2．“在国际货物买卖中，对买卖双方来说，汇付是一种最安全的支付方式”，这种认识是否正确？为什么？ 答：这种认识不正确。理由如下： 汇付方式属于商业信用性质。银行仅凭汇款人的指示转移相关款项，并不负责单据的传递，更不承担任何付款或担保责任。使用汇付方式完全取决于买卖双方中的一方对另一方的信任，并在此基础上向对方提供信用和进行资金融通。 3．为什么说汇付和托收分属顺汇和逆汇，但又都属商业信用性质？ 答：（1）汇付和托收分属顺汇和逆汇的原因 汇付又称汇款，是指订立商务合同后，进口人（汇款人）通过银行向出口人（收款人）汇寄款项的做法。由于汇款业务中使用的结算工具（委托通知、票据）的传递方向与资金的流向相同，所以汇付方式属于顺汇。 托收是指由接到委托指示的银行处理金融单据和/或商业单据以便取得承兑或付款，或凭承兑或付款交出商业单据，或凭其他条件交出单据。由于托收业务中使用的结算工具（托收指示书和汇票）的传送方向与资金的流动方向相反，所以托收方式属于逆汇。 （2）汇付和托收都属于商业信用的原因 因为汇付结算货款的过程中和托收业务中，银行都只是提供服务而不提供信用，所以汇付和托收都属于商业信用性质。 4．试比较凭单付汇与一般汇付和跟单托收的异同。

第三 、四章国际结算 汇付和托收

第三章汇款方式 1. 将下列英文译成中文 1.reverce remittance 2.telegraphic transfer 3. mail transfer 4. O/A 5. D/D 6. Remitting BANK 7. Paying Bank 8. pricipal 9. financial documents10. documents against payment 2.填空题： 1) 按资金流向和结算工具传送的方向分类，结算方式可分为______和______。 2) 汇款方式可分为______、______、______三种，最快的汇款方式是______。 3) __________方式适用于急需用款和大额汇款。 4) 在汇款方式中, ________所使用的汇款工具具有可转让性。 5) 汇出行在汇入行设有清算帐户时, 汇入行可根据授权在解付汇款后________对方账户 6)国际贸易结算中使用最多的托收方式是___________。 7）跟单托收根据交单方式的不同，可分为：和。付款交单根据付款期限可以分为：和。 8) 托收是为向收取款项，出具汇票（债权凭证）委托银行代为收款的一种支付方式。 9) 托收业务中，出口地银行对出口商的资金融通，可以采取；委托人或代收行对进口商的资金融通可以允许进口商。 10) 凭信托收据借单提货发生在交单条件下。 3单项选择题： 1)客户要求银行使用电汇方式向国外收款人汇款, 则电讯费用由( )承担 A . 汇出行 B . 汇入行 C . 汇款人 D . 收款人 2)在汇款业务中，英文PAYING BANK 是指（） A、汇入行 B、汇出行 C、解付行 D、付款行 3) 对进口商不利的贸易结算汇款方式是( ) A . 延期付款 B . 赊销 C . 售定 D .预付货款 4) 在汇款业务中，若汇出行给汇入行的汇款通知中指示“In cover ， please debit our account with you .”则表明，。若汇出行给汇入行的汇款通知中指示：“In cover ，we have credited your account with us.”则表明，。 A.汇出行在汇入行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户 B.汇入行在汇出行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户 C.这两家银行之间没有该笔汇款业务所使用货币的账户，必须联系其共同账户行办理头寸划拨 D.这两家银行将通过其共同账户行办理该笔汇款业务的头寸划拨 5) 在汇款业务中，若汇出行给汇入行的汇款通知中指示：“In cover ,we have authorized A Bank to debit our account and credit your account with them.”则表明，。 A.汇出行在汇入行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户

汇付、托收、信用证三种支付方式对比

汇付、托收、信用证三种支付方式对比汇付: 又称汇款，是付款人通过银行，使用各种结算工具将货款汇交收款人的一种结算方式。 托收: (Collecting）是出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇票（随附或不随付货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代出口人收取货款一种结算方式。 信用证 (Letter of Credit，L／C)，是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式。 相同点： 汇付、托收、信用证都为银行操作，通过银行转账。 不同点： 汇付 一般也叫T/T，国际结算中常用的电汇，跟国内汇款相似。国际结算中需要时间大概为3个工作日到账，直接转入你公司的待核查账户，待货物出口后有了额度直接收汇就进入你公司的经营户了。如果是发货前全T/T是现在最保险的操作方式了。 托收 一般要通过银行，给银行一定的操作费。 一般国际贸易中托收有两种方式D/A和D/P也就是

documents against payment D/P付款交单由银行操控在货到目的港、收到对方货款后给对方单据提货。货权在收到款项前归发货人所有。但是银行不负责审单据。 documents against acceptance D/A承兑交单由银行操控，在货到目的港后收到对方承诺付款的说明后把单据给收货人。风险很大一般不建议使用。 信用证 是现在在首次合作中常用的方式，买卖双方都是通过银行监控，但是是审核单据的行为，只要单据与信用证要求相符没有不符点，银行就要付款。所以在审信用证时所有条款需要谨慎处理。风险： 信用证L/C（即期＜远期）＜托收（付款交单D/P <承兑交单D/A)＜汇付（信汇M/T电汇T/T票汇D/D) 以上风险递增不包括赊销寄售100%预付 方式： 信用证与托收属于逆汇，汇付属于顺汇

第十章 汇付和托收

第十章汇付和托收 一、翻译并解释下列名词 1．Remittance 2．T／T 3．M/T 4．Collection 5．Collection 6．D／P 7．D/A 8．D/P．T/R 二、问答题 1．简述汇付结算方式的特性。 2．简述托收业务的种类。 3．比较即期付款交单、远期付款交单、承兑交单的异同。 4．为什么在出口业务中不宜轻易按远期D／P方式成交? 5．D／Pat30daysaftersight和D／Aat 30daysaftersight有何区别?各有何风险? 6．简述托收方式的特点。 三、单项选择题 1．托收方式收取货款采用的是( )。 A．顺汇方法 B．逆汇方法 C．反推方法 D．信汇方法 2．在托收方式下，卖方委托银行收取货款，使用的汇票是( )。 A．商业汇票，属于商业信用 B．银行汇票，属于银行信用

C．商业汇票，属于银行信用 D．银行汇票，属于商业信用 3．( )方式只适用于远期汇票的托收。 A．付款交单 B．承兑交单 C．信托交单 D．顺汇方法 4．在托收方式下，对出口商来说，下面哪一种选择风险最小( )。 A．D／P 90天 B．D／A 60天 C．D／P 30天 D．D／A 30天 5．我们所说的托收业务属于商业信用是因为( )。 A．没有银行参与 B．出票人开立的汇票是银行汇票 C．银行不承担保证付款的义务 D．以上都对 6．使用托收方式时，托收行和代收行在收回货款方面( )。 A．没有责任 B．承担部分责任 C．有责任 D．视合约而定 7．D／P和D／A支付方式下，就卖方风险而言，哪个正确( )。 A．D／A>D／P B．D／P>D／A C．D／A=D／P D．不确定 8．合同中规定采用D／P 30天，如果托收日为8月l it，寄单邮程为7天，则此业务的提示日、承兑日、付款日分别为( )。 A．8月8 13／8月8日／9月7 日 B．8月1 日／9月6 日／8月1 日 C．9月6 13／8月1日／8月1 日 D．8月1 日／9月6 日／9月6 日 9．承兑交单的起算日应为( )。 A．出票日 B．付款人见票承兑日 C．付款日 D．托收日

汇款托收与信用证三种结算 方式的比较分析

汇款、托收与信用证三种结算方式的比较分析 08国贸专科二班陈依琳 18号 一三种结算方式中使用汇票的比较 1、汇款是一种通行的结算方式。它是付款方通过银行将款项转交付款方。共有四个当事人：汇款人、收款人、汇出行、汇入行。汇款一般不需要汇票的，只有在票汇时需要，极少用在国际贸易中。国内贸易中有时候会用。 2、信用证是进口国银行应进口商要求，向出口商开出的，在一 定条件保证付款的一种书面文件，即有条件的银行付款保 证。付款信用证一般不需要汇票。 3、托收承付是指根据购销合同由收款人发货后，委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。托收是售货单位根据销售依据，或对方欠款依据向欠款一方开出的委托开户银行向欠款单位发出的收款凭证。但收到购货方的商业汇票到期可以采用托收方式。因此这样的汇票由购货方开具。 二三种结算方式业务流程的比较方式 1、汇票业务流程 A客户在我行开立人民币或外币结算账户，向境外汇款人提供我行汇款路线（代理行、我行分支机构名称）、收款人名称和账号； B境外汇款人到银行办理汇款后，汇出行可通过我行遍布世界各地的清算银行。 C我行收汇后通知客户，客户按规定提交有关资料后解付入账。 D客户按规定办理国际收支申报和核销手续，我行可为客户代理申报。 2、托收业务流程： Ａ进出口方订立国际货物买卖合同 　Ｂ出口人发货、制单；出口人填写托收申请书，向托收银行提出托收申请 Ｃ托收行选定代收行后，根据托收申请书的具体规定，缮制托收指示书，托代收行代为收款

Ｄ代收行收到托收指示书和票单后进行审查以决定是否接受委托；接受委托后通知进口商并向其提示有关单据。 Ｅ进口商验单、付款/承兑和领取单据。 Ｆ代收行通知托收行款项已收妥，并贷记托收行帐户。 Ｇ托收行将款项交给出口人。 3、信用证的业务流程 Ａ合同规定使用信用证支付货款； Ｂ进口人填制开证申请书，交纳押金和手续费，要求开证行开出以出口人为受益人的信用证； Ｃ开证行将信用证寄交出口人所在地的分行或代理行（通知行）； Ｄ通知行核对印鉴无误后，将信用证转交出口人； Ｅ出口人审核信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物，并备齐各项货运单据，开具汇票，在信用证有效期内一并送交当地银行（议付行）请求议付； Ｆ议付行审核单据与信用证无误后，按汇票金额扣除利息和手续费，将货款垫付给出口人； Ｇ议付行将汇票和单据寄交开证行或其指定的付款行索偿； Ｈ开证行或其指定的付款行审单无误后，向议付行付款； Ｉ开证行在向议付行办理转帐付款的同时，通知进口人付款赎单； Ｊ进口人审单无误后，付清货款；开证行收款后，将单据交给进口人，进口人凭此单据向承运人提货 三　三种结算方式涉及的当事人和其债权比较 １、汇款的当事人有4个： Ａ汇款人（Remitter）即付款人，在国际贸易结算中通常是进口人、买卖合同的买方或其他经贸往来中的债务人；通过银行将货款汇交给卖方 Ｂ收款人（Payee）通常是出口人、买卖合同中的卖方或其他经贸往来中的债权人；将货物发给买方，随后将有关货运单据自行寄送买方 Ｃ汇出行（Remitting Bank）是接受汇款人的委托或申请，汇出款项的银行，通常是进口人所在地的银行；根据汇款申请书汇出款项 Ｄ汇入行(Receiving Bank)，又称解付行（Paying Bank）是接受汇出行的委托解付款项的银行，汇入行通常是汇出行在收款人所在地的代理行。

汇付和托收的风险及防范讲课讲稿

汇付和托收的风险及防范 徐青青 11商62 11082035 【摘要】：随着经济全球化和进出口产业的不断发展，如何选择一种行之有效的国际结算方式以最大限度规避结算风险、节约资金和简化手续，成为进出口贸易面临的重大问题。本文就汇付和托收这两种国际结算方式展开研究，主要阐述了汇付和托收主要面临的风险以及相应的防范措施。 关键字：汇付；托收；风险；措施 一．汇付的风险分析 汇付，又称汇款，是指进口商主动通过银行将货款汇交给出口商的方式。，它主要面临以下几种风险： 1、国家信用风险。国家信用风险来源于不可抗拒的国外因素，可以分为政治风险和宏观经济风险，它是由进口国的法律和法规所产生的，并不是合同条款能免除和改变的。在国际贸易中，如果进口国经济衰退、外汇匮乏无力对外支付、国内货币大幅度贬值、战争内乱导致经济停滞等都可能使买方不能履行对外付款的责任。 2、商业信用风险。汇付方式是商业信用。对于先出后结的卖方和预付货款的买方，能否按时收款或按时收货，完全取决于对方的信用。如果卖方收款后不发货或者买方收取货物后不付款，都可使对方“钱货两空”，这种信用风险与买卖双方的信用有很大的关系。 另外，经营不善、企业破产;市场行情发生变化，进口商品在进口后价格剧降，进口商亏本等都会导致商业信用风险。 3、结算风险。出口企业面临的结算风险主要是外汇风险。结算风险主要是指企业以外币作为交易结算货币进行贸易活动时产生的风险，是由于对外交易的时间和结算时间不一致而形成的。结算时间往往滞后于合同签订时间，两者之间有一定的时间间隔，导致结算时的汇率可能不同于合同签订时的汇率而产生的外汇风险。 采用汇付方式出口的结算风险具体表现在出口合同生效后，出口收汇的结算外汇汇率下降，出口方到期收回的外币不足以买回签约时的本币金额，从而导致

国际结算汇款与托收.试题及答案

汇款与托收 一、单项选择题 1．在汇款方式下，汇款人和汇出行之间的权利义务关系依据( 1 )。 ①汇款申请书②买卖合同 ③付款委托书④付款通知书 2．托收进口押汇是指( 1 )给予进口商凭信托收据借单提货、向进口商融通资金的一种方式。 ①代收行②托收行③出口商④提示行 3．以下属于顺汇支付方式的是（ 1 ）。 ①汇付②托收③信用证④银行保函 4．D／P·T／R意指（ 3 ）。 ①付款交单②承兑交单 ③付款交单凭信托收据借单④承兑交单凭信托收据借单 5．T/T是指（ 2 ）。 ①提单②电汇③信用证④银行保函 6．从汇款速度来看（ 3 ）是一种最快捷的结算方式，也是目前广泛使用的支付方式。 ①信汇②票汇③电汇④远期汇款 7．通过汇出行签发银行汇票来实现货款支付的结算方式是（3 ）。 ①电汇②信汇③票汇④银行转账 8．在托收结算方式下，一旦货款被买方拒付，在进口地承担货物的提货、报关、存仓、转售等责任的当事人是（ 3 ）。 ①需要时代理人②托收行③代收行④付款人 9．银行为进口商先行提货而出面担保的行为是（ 4 ）。 ①信托收据②出口押汇③进口押汇④提货担保 10．在票汇中使用的票据是（ 2 ）。 ①商业汇票②银行汇票③本票④支票 11．下列属于国际结算基本结算方式的是（ 3 ）。 ①银行保函②国际保理③汇款④票据包买 12．T／T、 M／T和 D／D的中文含义分别为（ 3 ）。 ①信汇、票汇、电汇②电汇、票汇、信汇 ③电汇、信汇、票汇④票汇、信汇、电汇 13．跟单托收业务中，即期D/P、远期D/P、D/A做法步骤不同主要发生在（ 4 ）之间。 ①委托人与托收行②委托人与代收行 ③托收行与代收行④代收行与付款人 14．票汇结算的信用基础是汇款人与收款人之间的商业信用，办理中使用的是（ 2 ）汇票。 ①商业即期②银行即期③商业远期④银行远期

进出口贸易实务[第十一章汇付和托收]山东大学期末考试知识点复习

第十一章汇付和托收 一、汇付 1．汇付的含义 汇付又称汇款，是最简单的国际货款结算方式，是指订立商务合同后，进口人(汇款人)通过银行向出口人(收款人)汇寄款项的做法。由于汇款业务中结算工具(委托通知、票据)的传递方向与资金的流向相同，故属顺汇性质。 2．汇付方式的当事人 汇付方式涉及四个基本当事人，即汇款人、汇出行、汇入行和收款人。 (1)汇款人即付款人。在国际贸易结算中，汇款人通常是进口人、买卖合同的买方或其他经贸往来中的债务人。 (2)汇出行是接受汇款人的委托或申请，汇出款项的银行，通常是进口人或其他经贸往来中的债务人所在地的银行。 (3)汇入行又称解付行，即接受汇出行的委托，解付汇款的银行。汇入行通常是汇出行的代理行，通常是收款人所在地的银行。 (4)收款人通常是出口人，或买卖合同的卖方或其他经贸往来中的债权人。 2．汇付方式的种类及其业务程序 (1)电汇 电汇(telegraphic transfer，T／T)是由汇款人委托汇出行用电报、电传、环球银行间金融电讯网络(SWIFT)等电讯手段发出付款委托通知书给收款人所在地的汇入行，委托它将款项解付给指定的收款人的一种汇付方式。电汇的优点是交款迅速，但其缺点是费用较高。 (2)信汇 信汇(mail transfer，M／T)是指汇出行应汇款人的申请，以信汇委托书或支付通

知书作为结算工具，通过邮政航空信件方式寄发给汇入行的一种汇付方式。信汇的优点是费用较为低廉，但收款人收到的时间较晚。 (3)票汇 票汇(remittance by banker’s demand draft，D／D)是指汇出行应汇款人的申请，以票据作为结算工具，开立以其代理行或其他往来银行为付款人的银行即期汇票，列明收款人名称、金额等，交由汇款人自行寄交给收款人，凭票向付款行取款的一种汇付方式。 以上三种汇付方式中，电汇最快，最受卖方欢迎，也是目前采用的主要汇付方式；信汇由于资金在途时间长，操作手续多，目前已极少使用；票汇由于存在丢失和损毁的风险，实际业务中，使用不是很多。 3．汇付的应用 在国际贸易中，汇付方式常常用于预付货款、货到付款和凭单付汇。 (1)预付货款 预付货款是指在买卖合同签订后，进口人先付款，出口人收款后再交货的做法。预付货款、寄售方式以及货到付款、随订单付现统称赊账交易，主要用于定金、货款尾数，以及佣金、费用等的支付。 (2)货到付款 货到付款也称“赊账交易”(Open Account transaction，简称O／A)，是指在签订合同后，出口人先将货物发出，进口人收到货物后立即或在约定的一段时间后通过银行付款。 (3)凭单付汇 凭单付汇是进口人先通过当地银行(汇出行)将货款以信汇或电汇方式汇给出口地银行(汇入行)，指示汇入行凭出口人提供的某些指定的单据和装运凭证付款给出口人。汇入行根据汇出行的指示向出口人发出汇款通知书，作为有条件付汇的

托收、汇付、信用证

一、汇付 （一）、什么是汇付？ 汇付，又称汇款，是付款人通过银行，使用各种结算工具将货款汇交收款人的一种结算方式 （二）、汇付的方式： 1．电汇（Telegraphic Transfer，T/T） 电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或代理行（即汇入行）解付一定金额给收款人的一种汇款方式。 2．信汇（Mail Transfer，M/T） 信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函的形式，指示出口国汇入行解付一定金额的款项给收款人的汇款方式。信汇的优点是费用较低廉，但收款人收到汇款的时间较迟。 3．票汇（Remittance by Banker’s Demand Draft，简称D/D） 票汇是指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的汇款方式。 区别：票汇与电汇、信汇的不同之处在于，票汇的汇入行无须通知收款人取款，而由收款人持票登门取款，这种汇票除有限制流通的规定外，经收款人背书，可以转让流通，而电汇、信汇的收款人则不能将收款权转让。（三）、汇付的流程：

二、托收 （一）、什么是托收？ 托收（COLLECTION)是出口商开立汇票，委托银行代收款项，向国外进口商收取货款或劳务款项的一种结算方式。 （二）、托收的方式： 1、光票托收：指不附有商业单据的纯粹金融单据的托收。 2、跟单托收：是汇票连同商业单据向进口行收取款项的一种托收方式 即期付款交单(DOCUMENT AGAINST PAYMENT AT SIGHT)：俗称D/P AT SIGHT，指开出的汇票是即期汇票，进口商见票，只有付完货款，才能拿到商业单据。 远期付款交单(DOCUMENTS AGAINST PAYMENT OF USANCE BILL)：出口商开出远期汇票，进口商向银行承兑于汇票到期日付款交单的付款交单方式。 承兑交单方式(DOCUMENT AGAINST ACCEPTANCE)：俗称D/A，代收银行在进口商承兑远期汇票后向其交付单据的一种方式。 （三）、托收的流程：

国际贸易实务课后答案详解第十一章汇付和托收

国际贸易实务课后答案详解第十一章汇付和托收 汇付和托收 一、思考题 1．试写出T/T、M/T、D/D、D/P、D/A、T/R、O/A的英文全文、中文译名，并分别简述其基本含义。 答：（1）电汇（telegraphic transfer，T/T）是由汇款人委托汇出行用电报、电传、环球银行间金融电讯网络（SWIFT）等电讯手段发出付款委托通知书给收款人所在地的汇入行，委托它将款项解付给指定的收款人的一种汇付方式。 （2）信汇（mail transfer，M/T）是指汇出行应汇款人的申请，以信汇委托书或支付通知书作为结算工具，通过邮政航空信件方式寄发给汇入行的一种汇付方式。 （3）票汇（remittance by banker’s demand draft，D/D）是指汇出行应汇款人的申请，以票据作为结算工具，开立以其代理行或其他往来银行为付款人的银行即期汇票，列明收款人名称、金额等，交由汇款人自行寄交给收款人，凭票向付款行取款的一种汇付方式。 （4）付款交单（documents against payment，D/P）是指出口人的交单须以进口人的付款为条件，即出口人将汇票连同货运单据交给银行托收时，指示银行只有在进口人付清货款时才能交出货运单据。 （5）承兑交单（documents against acceptance，简称D/A）是指出口人的交单以进口人的承兑为条件，进口人承兑汇票后，即可向银行取得货运单据，待汇票到期日才付款。 （6）信托收据（trust receipt，T/R）是进口人借单时提供的一种书面信用担保文件，用以表示出据人愿意以代收银行的受托人身份代为提货、报美、存仓、保险、出售，同时承认货物的所有权仍属银行。 （7）货到付款也称“赊账交易”（Open Account transaction，简称O/A），是指在签订合同后，出口人先将货物发出，进口人收到货

第十一章支付方式选择与综合运用

第十一章支付方式的选择与综合运用 一．名词解释 1．支付方式的综合运用 2．支付方式的排列组合 3．信用证与汇款相结合的结算方式 4．信用证与托收相结合的结算方式 5．托收与汇款相结合的结算方式 6．信用证与保函相结合的结算方式 7．托收与保函相结合的结算方式 二．是非题 1．货到付款的结算方式对出口商最有利。 2．对出口商来说，采取托收方式最有收到货款的保障。 3．预付货款对进口商不利，因为收货无保证。 4．D/P以交单约束付款。 5．信用证与汇款相结合是不同支付方式的一种组合形式。 6．在对交易对手信用不了解时，可选择对交易双方都有利的手续少、费用少的方式。 7．在托收结算方式中，对卖方来说，CIF价格条件比FOB有利。 8．出口商在托收结算方式中，不宜采用EXW价格条件。 9．从理论上说，信用证只能在实际交货（Physical Delivery）条件下使用。10．托收与汇款相结合的结算方式使进出口双方的利益更平衡。

三．选择题 1．以下国际结算方式中，对出口商最有利的是：（）A．货到付款 B．预付货款 C．托收 D．信用证 2．以下国际结算方式中，对进口商最有利的是：（）A．货到付款 B．预付货款 C．托收 D．信用证 3．以下国际结算方式中，费用最高的是（） A．货到付款 B．预付货款 C．托收 D．信用证 4．以下国际结算方式中，进出口双方利益最平衡的是（）A．货到付款 B．预付货款 C．托收

D．信用证 5．在成套设备交易中，除支付货款外，还有预付定金或保留金的收取。采用以下哪种支付方式与融资方式的结合最为合理？（） A．托收与汇款 B．D/A与保理 C．信用证与托收 D．信用证与保函 6．在出口商刚一进入某一市场，且市场竞争激烈的情况下，采用以下哪种支付方式与融资方式的结合最为合理？（） A．托收与汇款 B．D/A或O/A与保理 C．信用证与托收 D．信用证与保函 7．对某些数量不易控制的商品，比较合适的结算方法的组合是（）A．信用证与汇款 B．D/A与保理 C．信用证与托收 D．信用证与保函 8．对进口商来说，可减少开证金额，少付开证押金，少垫资金；对出口商来说，又可要求银行须待全部货款付清后，才能向进口商交单，收汇比较安全的结算方

国际贸易实务汇付和托收

第六讲（二）汇付和托收 一、翻译并解释下列名词 1．Remittance 2．T／T 3．M/T 4．Collection 5．Collection 6．D／P 7．D/A 8．D/P．T/R 二、问答题 1．简述汇付结算方式的特性。 2．简述托收业务的种类。 3．比较即期付款交单、远期付款交单、承兑交单的异同。 4．为什么在出口业务中不宜轻易按远期D／P方式成交? 5．D／Pat30daysaftersight和D／Aat 30daysaftersight有何区别?各有何风险? 6．简述托收方式的特点。 三、单项选择题 1．托收方式收取货款采用的是( )。 A．顺汇方法 B．逆汇方法 C．反推方法 D．信汇方法 2．在托收方式下，卖方委托银行收取货款，使用的汇票是( )。 A．商业汇票，属于商业信用 B．银行汇票，属于银行信用 C．商业汇票，属于银行信用

D．银行汇票，属于商业信用 3．( )方式只适用于远期汇票的托收。 A．付款交单 B．承兑交单 C．信托交单 D．顺汇方法 4．在托收方式下，对出口商来说，下面哪一种选择风险最小( )。 A．D／P 90天 B．D／A 60天 C．D／P 30天 D．D／A 30天 5．我们所说的托收业务属于商业信用是因为( )。 A．没有银行参与 B．出票人开立的汇票是银行汇票 C．银行不承担保证付款的义务 D．以上都对 6．使用托收方式时，托收行和代收行在收回货款方面( )。 A．没有责任 B．承担部分责任 C．有责任 D．视合约而定 7．D／P和D／A支付方式下，就卖方风险而言，哪个正确( )。 A．D／A>D／P B．D／P>D／A C．D／A=D／P D．不确定 8．合同中规定采用D／P 30天，如果托收日为8月l it，寄单邮程为7天，则此业务的提示日、承兑日、付款日分别为( )。 A．8月8 13／8月8日／9月7 日 B．8月1 日／9月6 日／8月1 日 C．9月6 13／8月1日／8月1 日 D．8月1 日／9月6 日／9月6 日 9．承兑交单的起算日应为( )。 A．出票日 B．付款人见票承兑日 C．付款日 D．托收日 10．买卖双方以D／P·T／R条件成交，货到目的港后，买方凭T／R向代收行借单提货，事后收不回货款( )。

第十一章 支付方式的选择与综合运用

第十一章支付方式的选择与综合运用

第十一章支付方式的选择与综合运用 一．名词解释 1．支付方式的综合运用 2．支付方式的排列组合 3．信用证与汇款相结合的结算方式 4．信用证与托收相结合的结算方式 5．托收与汇款相结合的结算方式 6．信用证与保函相结合的结算方式 7．托收与保函相结合的结算方式 二．是非题 1．货到付款的结算方式对出口商最有利。 2．对出口商来说，采取托收方式最有收到货款的保障。 3．预付货款对进口商不利，因为收货无保证。 4．D/P以交单约束付款。 5．信用证与汇款相结合是不同支付方式的一种组合形式。 6．在对交易对手信用不了解时，可选择对交易双方都有利的手续少、费用少的方式。 7．在托收结算方式中，对卖方来说，CIF价格条件比FOB有利。 8．出口商在托收结算方式中，不宜采用EXW价格条件。 9．从理论上说，信用证只能在实际交货（Physical Delivery）条件下使用。10．托收与汇款相结合的结算方式使进出口双方的利益更平衡。

三．选择题 1．以下国际结算方式中，对出口商最有利的是：（）A．货到付款 B．预付货款 C．托收 D．信用证 2．以下国际结算方式中，对进口商最有利的是：（）A．货到付款 B．预付货款 C．托收 D．信用证 3．以下国际结算方式中，费用最高的是（） A．货到付款 B．预付货款 C．托收 D．信用证 4．以下国际结算方式中，进出口双方利益最平衡的是（）A．货到付款 B．预付货款 C．托收

D．信用证 5．在成套设备交易中，除支付货款外，还有预付定金或保留金的收取。采用以下哪种支付方式与融资方式的结合最为合理？（） A．托收与汇款 B．D/A与保理 C．信用证与托收 D．信用证与保函 6．在出口商刚一进入某一市场，且市场竞争激烈的情况下，采用以下哪种支付方式与融资方式的结合最为合理？（） A．托收与汇款 B．D/A或O/A与保理 C．信用证与托收 D．信用证与保函 7．对某些数量不易控制的商品，比较合适的结算方法的组合是（）A．信用证与汇款 B．D/A与保理 C．信用证与托收 D．信用证与保函 8．对进口商来说，可减少开证金额，少付开证押金，少垫资金；对出口商来说，又可要求银行须待全部货款付清后，才能向进口商交单，收汇比较安全的结算方

一,汇付的定义及当事人

一、汇付的定义及当事人 汇付（remittance）又称汇款。汇付是指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。对外贸易的货款如采用汇付，一般是由买方按合同约定的条件（如收到单据或货物）和时间，将货款通过银行，汇交给卖方。 在汇付业务中，通常有四个关系人： 1．汇款人（remitter）。即汇出款项的人，在进出口交易中，汇款人通常是进口人。 2．收款人（payee或beneficiary）。即收取货款的人，在进出口交易中通常是出口人。 3．汇出行（remitting bank）。即受汇款人的委托、汇出款项的银行。通常是在进口地的银行。 4．汇入行（paying bank）。即受汇出行委托解付汇款的银行。因此，又称解付行，在对外贸易中，通常是出口地的银行。 二、汇付的种类 汇付方式可分为信汇、电汇和票汇三种。 1．信汇（mail transfer，简称M／T）。是汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。 信汇方式的优点是费用较为低廉，但收款人收到汇款的时间较迟。 2．电汇（telegraphic transfer，简称T／T）。是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或代理行（即汇入行）指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式。 电汇方式的优点是收款人可迅速收到汇款，但费用较高。 3．票汇（remittance by banker’s demand draft，简称D／D）。是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的即期汇票（banker’s demand draft），支付一定金额给收款人的一种汇款方式。 三、汇付方式在国际贸易中的使用 在国际贸易中，汇付方式通常用于预付货款（payment in advance）、随订单付款（cash with order）和赊销（open account）等业务。采用预付货款和订货付现，对卖方来说，就是先收款，后交货，资金不受积压，对卖方最为有利；反之，采用赊销贸易时，对卖方来说，就是先交货，后收款，卖方不仅要占压资金而且还要承担买方不付款的风险。因此，它对卖方不利，而对买方最为有利。此外，汇付方式还用于支付订金、分期付款、待付货款尾数以及佣金等费用的支付。可见，在国际贸易业务中，汇付主要用于小额货款的支付。至于大额款项的支付，一般采用托收、信用证等其他结算方式。 托收 一、托收的定义 根据国际商会于1995年5月修订并一致通过的《托收统一规则》（Uniform Rules for Collection）即国际商会第522号出版物（以下简称为URC522）第2条给托收下的定义是：“托收是指由接到托收指示的银行，根据所收到的指示处理金融单据或商业单据，以便取得付款或承兑，或凭付款或承兑交付单据，或按其他条款和条件交付单据的行为。”实际上，托收是指债权人（出口人）出具汇票委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。 托收方式一般都通过银行办理，所以，又叫银行托收。银行托收的基本做法是：由出口人根据发票金额开出以进口人为付款人的汇票，向出口地银行提出托收申请，委托出口地银行（托收行）通过它在进口地的代理行或往来银行（代理行）代向进口人收取货款。 二、托收的当事人及其法律关系 根据URC522第3条的规定，托收当事人有： 1．委托人（principal）。委托人是指委托银行办理托收业务的一方，在国际贸易中通常是出口商。

第十一章支付方式的选择与综合运用

第十一章支付方式的选择与综合运 用 第十一章支付方式的选择与综合运用 一．名词解释 1．支付方式的综合运用 2．支付方式的排列组合 3．信用证与汇款相结合的结算方式 4．信用证与托收相结合的结算方式 5．托收与汇款相结合的结算方式 6．信用证与保函相结合的结算方式 7．托收与保函相结合的结算方式 二．是非题 1．货到付款的结算方式对出口商最有利。 2．对出口商来说，采取托收方式最有收到货款的保障。 3．预付货款对进口商不利，因为收货无保证。

4．D/P 以交单约束付款。 5．信用证与汇款相结合是不同支付方式的一种组合形式。 6．在对交易对手信用不了解时，可选择对交易双方都有利的手续少、费用少的方式。7．在托收结算方式中，对卖方来说，CIF 价格条件比FOB 有利。 8．出口商在托收结算方式中，不宜采用EXW 价格条件。 9．从理论上说，信用证只能在实际交货( Physical Delivery )条件下使用。 10．托收与汇款相结合的结算方式使进出口双方的利益更平衡。 ．选择题 1．以下国际结算方式中，对出口商最有利的是：（） A．货到付款 B．预付货款 C．托收 D．信用证 2．以下国际结算方式中，对进口商最有利的是：（） A ．货到付款 B．预付货款 C．托收 D ?信用证 3．以下国际结算方式中，费用最高的是（） A. 货到付款 B. 预付货款

C．托收 D ?信用证 4 ．以下国际结算方式中，进出口双方利益最平衡的是（） A. 货到付款 B. 预付货款 C．托收 D ?信用证 5．在成套设备交易中，除支付货款外，还有预付定金或保留金的收取。采用以下哪种支付方式与融资方式的结合最为合理？（） A ．托收与汇款 B．D/A 与保理 C ?信用证与托收 D ?信用证与保函 6．在出口商刚一进入某一市场，且市场竞争激烈的情况下，采用以下哪种支付方式与融资方式的结合最为合理？（） A ．托收与汇款 B．D/A 或O/A 与保理 C ?信用证与托收 D ?信用证与保函 7．对某些数量不易控制的商品，比较合适的结算方法的组合是（）