中国银联清算业务基础知识介绍

银行从业基础知识总结归纳

银行从业基础知识 一．中国银行体系概况 1.中国人民银行概况 中国人民银行成立于1948 年 1984 年1 月1 日中国人民银行开始专门行使中央银行职能 1995 年3 月18 日第八届全国人民代表大会第三次会议通过了《中华人民 共和国中国人民银行法》，中国人民银行作为中央银行以法律形式被确定。 2003 年中国人民银行对银行业金融机构的监管职责由新设立的中国银监会 行使 2.中国人民银行的职能 2003 年12 月27 日，修订后的中国人民银行法第二条规定了中国人民银行 的职能：中国人民银行是中华人民共和国的中央银行。中国人民银行在国务院 领导下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。 3.中国人民银行的职责 ⑴发布与履行其职责有关的命令和规章 ⑵依法制定和执行货币政策 ⑶发行人民币，管理人民币流通 ⑷监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场 ⑸实施外汇管理，监督管理银行间外汇市场 ⑹监督管理黄金市场 ⑺持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备 ⑻经理国库 ⑼维护支付、清算系统的正常运行 ⑽指导、部署金融业反洗钱工作，负责反洗钱的资金监测 ⑾负责金融业的统计、调查、分析和预测 ⑿作为国家的中央银行，从事有关的国际金融活动 ⒀国务院规定的其他职责 4.监管机构——历史沿革与监管对象 中国银行业监管机构是：中国银行业监督管理委员会，成立于2003 年 4 月。 银行业监督管理法第二条规定：国务院银行业监督管理机构负责对全国银 行业金融机构及其业务果冻监督管理的工作。本法所称银行业金融机构，是指 在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等 吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。对在中华人民共和国境内设立的金 融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司以及经国务院银行 业家督管理机构批准设立的其他金融机构的监督管理，使用本法对银行业金融 机构监督管理的规定。 5.监管机构——监管职责 ⑴制定并发布对银行业金融机构及其业务活动监督管理的规章、规则 ⑵审查批准银行业金融机构的设立、变更、终止以及业务范围 ⑶对银行业金融机构的董事和高级管理人员实行任职资格和管理 ⑷依照法律、行政法规制定银行业金融机构的审慎经营规则

关于国内工程保理业务介绍

关于国内工程保理业务介绍 根据我行最新国内保理业务管理办法，现将本业务作如下介绍： 一、本业务涉及到的几个定义 （一）国内保理业务是指境内卖方将其向境内买方销售货物或提供服务所产生的应收账款转让给我行，由我行为卖方提供应收账款管理、保理融资及为买方提供信用风险担保的综合性金融业务。其中，我行为卖方提供的应收账款管理和保理融资服务为卖方保理，为买方提供的信用风险担保服务为买方保理。 工程保理是指工程承包商或施工方将从事工程建设服务形成 的应收账款转让给卖方保理行，由保理行提供综合性保理服务。（二）卖方（供应商、债权人）：对所提供的货物或服务出具发票 的当事方，即保理业务的申请人。 （三）买方（采购商、债务人）：对由提供货物或服务所产生的应 收账款负有付款责任的当事方。 （四）应收账款：本办法所称应收账款指卖方或权利人因提供货物、服务或设施而获得的要求买方或义务人付款的权利，包括现有的金钱债权及其产生的收益，包括但不限于应收账款本金、利息、违约金、损害赔偿金，以及担保权利、保险权益等所有主债权、从债权以及与主债权相关的其他权益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。 （四）应收账款发票实有金额：是指发票金额扣除销售方已回笼货款后的余额。

（五）保理监管专户：指卖方保理行为卖方开立的用于办理保理项下应收账款收支业务的专用账户。该账户用途包括：收取保理项下应收账款；收取其他用以归还我行保理融资的款项；支付超过保理融资余额以外的应收账款等。卖方不能通过应收账款专户以网上银行或自助设备等形式开展任何业务。 二、保理业务分类 （一）按是否对保理融资具有追索权，我行国内保理分为有追索权保理和无追索权保理。 有追索权保理是指卖方保理行向卖方提供保理项下融资后，若买方在约定期限内不能足额偿付应收账款，卖方保理行有权按照合同约定向卖方追索未偿还融资款的保理业务；无追索权保理是指卖方保理行向卖方提供保理项下融资后，若买方因财务或资信原因在约定期限内不能足额偿付应收账款，卖方保理行无权向卖方追索未偿还融资款。 三、应收账款的范围、条件及转让方式 (一）可办理国内保理业务的应收账款范围： 1、因向企事业法人销售商品、提供服务、设施而形成的应收 账款； 2、由地市级（含）以上政府的采购部门统一组织的政府采购 行为而形成的应收账款； 3、由军队军级（含）以上单位的采购部门统一组织的军队采 购行为而形成的应收账款；

第三章 银行主要业务-清算业务

2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料 银行业法律法规与综合能力 第三章 银行主要业务 知识点：清算业务 ● 定义： 银行间通过账户或有关货币当地清算系统，在办理结算和支付中用以清讫双边债权债务的过程。 ● 详细描述： 分为国内联行清算、国际清算。常见的清算模式有全额清算、净额批量清算、大额资金转账系统、小额定时清算四种模式。 同一家银行的总、分、支行间彼此互成为联行。当资金结算业务发生在同一个银行系统，即同属一个总行的各个分支机构间的资金账务往来，成为联行往来。跨系统联行往来是指结算业务发生在两家不同的银行间的清算业务，跨系统联行往来的资金清算必须通过中国人民银行办理。 国际清算业务是国际银行间办理结算和支付中用以清讫双边或多边债权债务的过程和方法。 国际清算的类型主要分为内部转账型和交换型两种。 例题： 1.银行系统内联行清算包括（）。 A.全国联行往来 B.分行辖内往来 C.支行辖内往来 D.国际联行往来 E.总行辖内往来 正确答案：A,B,C 解析： 同一家银行的总、分、支行间彼此互称为联行。当资金结算业务发生在同一个银行系统，即同属一个总行的各个分支机构间的资金账务往来，称为联行往来。系统内联行清算包括全国联行往来、分行辖内往来和支行辖内往来。

2.商业银行常见的清算模式有（）。 A.实时全额清算 B.净额批量清算 C.大额资金转账系统 D.小额定时清算 E.货币清算系统 正确答案：A,B,C,D 解析： 常见的清算模式有全额清算、净额批量清算、大额资金转账系统、小额定时清算四种模式。 3.国际清算的类型主要分为（）。 A.转换型 B.交换型 C.内部转账型 D.外部转账型 E.跨国系统联行转账型 正确答案：B,C 解析：国际清算的类型主要包括内部转账型和交换型。 4.两家不同银行之间的清算，（）。 A.必须通过人民法院进行 B.必须通过中国人民银行清算系统进行 C.两家银行相互自主清算 D.商业银行可自由选择各种清算途径 正确答案：B 解析： 跨系统联行往来是指结算业务发生在两家不同的银行间的清算业务。跨系统往来的资金清算必须通过中国人民银行办理。 5.国内跨系统联行往来的资金清算必须通过（）来办理。 A.当地联行结算中心 B.中国银联公司 C.中国人民银行

银行系金融知识大全

银行系金融知识大全 1、什么是存款准备金率和备付金率？存款准备金率是中央银行重要的货币政策工具。根据法律规定，商业银行需将其存款的一定百分比缴存中央银行。通过调整商业银行的存款准备金率，中央银行达到控制基础货币，从而调控货币供应量的目的。中国人民银行已经取消了对商业银行备付金比率的要求，将原来的存款准备金率和备付金率合二为一。目前，备付金是指商业银行存在中央银行的超过存款准备金率的那部分存款，一般称为超额准备金。 2、什么叫货币供应量？ 货币供应量，是指一个经济体中，在某一个时点流通中的货币总量。由于许多金融工具具有货币的职能，因此，对于货币的定义也有狭义和广义之分。如果货币仅指流通中的现金，则称之为M0；狭义的货币M1，是指流通中的现金加银行的活期存款。这里的活期存款仅指企业的活期存款；而广义货币M2，则是指M1再加上居民储蓄存款和企业定期存款。货币供应量是中央银行重要的货币政策操作目标。 3、何谓“央行被动购汇”？按照目前的结售汇制度安排，企业应当将外汇收入卖给外汇指定银行，而外汇指定银行则必须将超过一定金额的购入外汇在银行间外汇市场上卖出。如果企业需要购买外汇，则需要到外汇指定银行凭相应的证明文件购买，相应地，外汇指定银行在外汇不足时，在银行间外汇市场上买入。由于我国实行的是有管理的浮动汇率制，汇率需要保持在相对稳定的水平上。因此，一旦出现国际收支顺差，外汇供应量

增大，而同时要保持汇率稳定，中央银行就不得不在银行间外汇市场上被动地买入外汇，卖出人民币，也就是吐出基础货币。 4、什么是贷款迁徙分析或信用风险迁徙分析？贷款迁徙分析或信用风险迁徙分析（loan migration analysis or credit risk migration analysis），是近年来新出现的一种以概率分析为基础的信用风险分析方法。它是用贷款的历史损失数据来推算当前一家银行贷款组合中贷款损失所占的比重，从而确定贷款损失准备是否充足。一般来说，贷款迁徙分析有四个主要的步骤：1、将贷款组合按照贷款的种类或风险类别分组。如可将贷款划分为正常、关注、次级、可疑，还可将贷款以划分为房地产贷款、担保贷款、信用贷款、汽车消费贷款等类别。这主要是因为不同类别的贷款具有不同的损失状况（different loss history）。2、确定各类别贷款的损失率。如关注类贷款在第四个季度的损失是2%； 3、对影响贷款损失率变化的因素进行分析，并对现有损失率进行调整； 4、将调整后的损失率乘以当前季度各类别贷款额，得到各类别贷款的损失额。进行贷款迁徙分析至少要有连续四个季度的贷款损失数据。贷款迁徙分析的前提是必须要有有效的有问题贷款识别体系、准确的贷款分类和贷款损失核销制度。否则，贷款迁徙分析的质量得不到保证。 5、什么是银监会所倡导的审慎银行资本监管思路？提高商业银行资本充足率，促使商业银行计提充足的贷款损失准备金，是商业银行应对宏观经济波动的重要手段，也是贯彻中国银监会“管法人、管内控、管风险、提高透明度”监管理念的具体措施。审慎的银行资本监管思路是，首先要提高

金融知识大全

金融知识大全（最全整理版） 目录 第一部分：银行系金融知识（1--46条） 第二部分：基金证券类知识大全 ?基金类：1--14条 ?兼并与收购类：15--22条 ?金融衍生工具类：23--45条 ?证券发行类：46--105条 ?证券交易类：106--147条 ?资产证券化类：148--152条 ?其他类：153--176条 第一部分：银行系金融知识大全！ 1、什么是存款准备金率和备付金率？ 存款准备金率是中央银行重要的货币政策工具。根据法律规定，商业银行需将其存款的一定百分比缴存中央银行。通过调整商业银行的存款准备金率，中央银行达到控制基础货币，从而调控货币供应量的目的。中国人民银行已经取消了对商业银行备付金比率的要求，将原来的存款准备金率和备付金率合二为一。目前，备付金是指商业银行存在中央银行的超过存款准备金率的那部分存款，一般称为超额准备金。 2、什么叫货币供应量？ 货币供应量，是指一个经济体中，在某一个时点流通中的货币总量。由于许多金融工具具有货币的职能，因此，对于货币的定义也有狭义和广义之分。 如果货币仅指流通中的现金，则称之为M0；狭义的货币M1，是指流通中的现金加银行的活期存款。这里的活期存款仅指企业的活期存款；而广义货币M2，则是指M1再加上居民储蓄存款和企业定期存款。货币供应量是中央银行重要的货币政策操作目标。 3、何谓“央行被动购汇”？ 按照目前的结售汇制度安排，企业应当将外汇收入卖给外汇指定银行，而外汇指定银行则必须将超过一定金额的购入外汇在银行间外汇市场上卖出。如果企业需要购买外汇，则需要到外汇指定银行凭相应的证明文件购买，相应地，外汇指定银行在外汇不足时，在银行间外汇市场上买入。由于我国实行的是有管理的浮动汇率制，汇率需要保持在相对稳定的水平上。因此，一旦出现国际收支顺差，外汇供应量增大，而同时要保持汇率稳定，中央银行就不得不在银行间外汇市场上被动地买入外汇，卖出人民币，也就是吐出基础货币。 4、什么是贷款迁徙分析或信用风险迁徙分析？ 贷款迁徙分析或信用风险迁徙分析（loan migration analysis or credit risk migration analysis），是近年来新出现的一种以概率分析为基础的信

保理融资业务基础知识及案例

保理融资业务基础知识及案例 保理业务就是指卖方、供应商或出口商与保理商之间存在得一种契约关系。根据该契约,卖方、供应商或出口商将其现在或将来得基于其与买方(债务人)订立得货物销售或服务合同所产生得应收账款转让给保理商,由保理商为其提供贸易融资、销售分户账管理、应收账款得催收、信用风险控制与坏账担保等服务中得至少两项。 中文名 保理业务 适用范围 金融 使用人群 卖方、供应商 类别 交易方式 实质 契约关系 不同得国际保理其参与得当事人就是不同得。在国际双保理得情况下,会形成出口商与进口商、出口商与出口保理商、出口保理商与进口保理商、进口商与进口保理商之间得四层关系。fAaVWhv。 1.在出口商与进口商之间就是货物买卖合同关系。1VQoqmj。 2.在出口商与出口保理商之间就是根据出口保理协议建立得一种合同关系。 出口保理协议就是国际保理交易中得主合同。依该协议,出口商应将出口保理商协议范围内得所有合格应收账款转让给出口保理商,使出口保理商对这些应收账款获得真实有效而且完整得权利,以便从实质上保证应收账款就是有效得与具有相应价值得并且不存在也不会产生任何障碍。MrLZHYP。 3.出口保理商与进口保理商之间就是相互保理合同关系。进出口保理商之间 应签订得相互保理协议,双方得关系具有债权转让人与受让人间得法律关系,即出口保理商将从供应商手中购买得应收账款再转让给进口保理商即再保理而形成法律关系。lSZnxef。 4.在进口商与进口保理商之间就是一种事实上得债权债务关系。从法律意义 上说,进口商与进口保理商之间没有合同上得法律关系,但由于进口保理商最终收购了出口商对进口商得应收账款,只要出口商与进口商之间得买卖合同或其她类似契约未明确规定该合同或契约项下所产生得应收账款禁止转让,保理商就可以合法有效地获得应收账款,而无需事先得到进口商得同意,与进口商之间事实上形成债权债务关系。FoEGmMf。 详细情况 国际统一私法协会《国际保理公约》对保理得定义upF51eO。 贸易融资 销售分户账管理

银行支付系统相关业务知识介绍1

支付系统相关业务知识介绍 一、清算账户头寸管理 ◆直接参与者银行机构在清算账户内必须存有足够资金，用于本机构及所属间接参与者 支付业务的资金清算。 ◆大额支付系统的清算机制：逐笔实时发送、全额清算资金 大额支付系统对清算账户头寸足以支付的支付业务，实时进行资金清算。 小额支付系统的清算机制：批量发送支付指令，轧差净额清算资金 小额支付业务轧差净额在每场清算时点发送国家处理中心进行资金清算。 ◆直接参与者银行机构应建立清算头寸变动情况实时监控制度，根据行内支付业务流的 变动规律，定期测算存放央行的头寸余额，设定“余额警戒线”。 操作说明：“余额警戒线”可通过向国家处理中心发送清算账户警戒值设定变更报文（CMT605 ）进行设置；清算账户余额低于预定余额警戒线的，国家处理中心将会自动通知警戒线设置行。 ◆直接参与者银行机构应安排专人专岗监控支付系统清算账户余额变动情况，对清算账 户余额达到“清算警戒线”、轧差净额不足清算等情况，应及时报告，迅速处置。 操作说明：余额查询使用清算账户余额查询请求报文（CMT652），查询结果返回所查清算账户的当前余额和可用头寸。 可用头寸: 设置了余额最低控制金额的清算账户行： 可用头寸＝当前余额－余额最低控制金额－圈存资金 未设置余额最低控制金额的清算账户行： 可用头寸＝当前余额－圈存资金

！大额支付业务和小额轧差净额只能用圈存资金以外的可用资金清算。 预期头寸 预期头寸＝清算账户可用头寸+队列中贷记该清算账户的支付交易金额－队列中借记该清算账户的支付交易金额 二、净借记限额管理 净借记限额，是指小额支付系统为开立清算账户的直接参与者设定的、对其发生支付业务的净借记差额进行控制的最高额度。商业银行通过小额支付系统发起的贷记支付和借记回执只能在净借记限额内支付。 ◆净借记限额由授信额度、质押品和清算账户圈存资金组成，其中授信额度、质押品由 NPC负责初始设置，清算账户圈存资金由直接参与者负责初始设置。 净借记限额 = 授信额度+质押品价值+圈存资金。 ◆直接参与者的净借记限额分配在CCPC和NPC两地使用，分别用来衡量直接参与者在 两地的对其发生支付业务的净借记差额进行控制的最高额度。 ◆小额系统允许直接参与者为本行设置NPC、CCPC净借记可用额度预警值，当NPC、CCPC 净借记可用额度低于预警值时，则系统自动发送报警信息通知直接参与者。 ◆直接参与者的净借记可用额度是用于衡量该直接参与者在某一时点的最大付款能力。 贷记支付和借记回执金额小于等于净借记限额可用额度的，该业务通过净借记限额检查，实时纳入轧差并转发；大于净借记限额可用额度的，净借记限额检查失败，该业务做排队或退回处理。 直接参与者某节点（NPC或CCPC）净借记可用额度＝该节点的净借记限额－该节点已提交未清算业务的净借记差额±本场轧差场次的当前净贷（借）记差额例：省工行CCPC净借记限额为80万，其第一场CCPC轧差净借记差额50万在NPC

公司金融产品基础知识试题题库

附件4：公司金融产品基础知识试题题库（参考答案附后） 一、单选题（共80题） 1、人民币单位通知存款的起存金额为（）万元 A.30 B.50 C.80 D.100 2、人民币单位存本取息定期存款是单位客户一次性存入本金，同银行约定（），存款到期一次性支取本金，分期支取利息的一种对公存款。 A.存期、取息周期、取息次数、存款利率 B.存期、取息周期、取息日、存款利率 C.存期、取息周期、取息次数、取息日 D.存期、存款利率、取息日、取息次数 3、人民币单位存本取息定期存款的起存金额为（）万元。 A.20 B.30 C.50 D.100 4、人民币单位预约存款是单位向其开户银行提交《授权书》，提前预约办理相关存款业务，开户银行于《授权书》载明的“预约办理日期”，依据《授权书》原件及相关单证为单位办理（）等存款业务。 A. 定期存款转期、存款转存、开通网上银行 B. 定期存款转期、存款转存、购买理财产品 C. 存款转存、购买理财产品、账户间转账 D. 定期存款转期、存款转存、账户间转账 5、下列属于外币单位七天通知存款最低起存金额的是（） A.5万美元、2万英镑、3万欧元 B.5万美元、2万英镑、200万日元

C.5万美元、2万欧元、25万港币 D.3万美元、500万日元、25万港币 6、大额外币分层计息公司活期存款开办的货币种类为（）,如因特殊需要，经总行同意可开立其它货币账户。 A.美元、英镑、港币 B.港币、英镑、日元 C.美元、日元、欧元 D.美元、港币、欧元 7、大额外币无固定期限公司定期存款的存期档次包括（）共四个档次。 A.1个月、3个月、1年、2年 B.1个月、6个月、1年、2年 C.3个月、6个月、1年、2年 D.1个月、3个月、6个月、1年 8、关于单位协定存款业务的特点，下列表述错误的是（） A.快捷方便 B.可以质押 C.收益较高 D.流动性强 9、关于“票货通”业务适用对象，下列表述错误的是（） A.生产商为我行总行级以上的重点客户 B.生产商为我行省行级以上的重点客户 C．已核定授信额度且有足够的授信额度可切分给“票货通”业务专用的重点客户，自身拥有仓库或使用非自有仓库但可以控制发货的重点客户 D.经销商为生产商推荐并经协办行审核通过的客户 10、办理“票货通”业务时,协办行应依据主办行发送的《“票货通”业务专项额度切分通知单》，并收取（）的保证金，向主办行出具以生产商为收款人的承兑汇票。 A．不低于银行承兑汇票票面金额15％ B．不低于银行承兑汇票票面金额20％

银行业务基础知识

银行业务基础知识 1会计基础知识 1.1会计科目 1.1.1会计科目的概念 会计科目是指对会计对象的具体内容进行分类核算的标志或项目.它是设置账户,处理账务必须遵守的规则和依据,是正确组织会计核算的一个基本条件.简单说来,会计科目就是按照资金种类的不同而设置的一些分类. 1.1.2会计科目的分类 会计科目一般在银行会计中的分类大致分为6类. 1.资产类 2.负债类 3.所有者权益类 4.资产负债共同类 5.损益类 6.表外科目 资产类：是指银行拥有的各种财产和债权.一般包括银行发放的贷款,备用金,

现金等科目 负债类：是指银行的债务.一般包括各项存款等科目. 所有者权益类：是指资产减去负债后的余额,也可以称之为自有资金.可以把所有者权 益类科目看作是银行老板的钱. 资产负债共同：是指,在科目中既有资产性质也有负债性质,有这样共性的科目.资产 负债共同类科目的特点是需要根据余额方向来界定其性质是属于资 产还是负债.一般包括清算资金往来,外汇买卖等. 损益类：是指银行所取得的收入和发生的成本费用的科目. 表外科目：是相对于表内业务而言的.是指商业银行所从事的未列入银行资产负 债表以及不影响资产和负债总额的经营业务,一般包括重要空白凭证 等相关科目 在这里需要注意的是,一般对于企业来说,在银行的存款是作为资产的,而找银行借的贷款是在负债类里面的.而对于银行来说正好相反.客户存放在银行的存款,表示银行需要偿还的贷款,所以应该在负债类科目中.而银行放出的贷款,则表示银行将要收回的债权,对于银行来说则应该表示为资产类. 各会计科目分类之间的关系大约是： 资产=负债+所有者权益 1.1.3会计科目的分级 会计科目一般可对其进行分级.一般分3级.每一级会计科目都使用1-3位的数字表示.

保理业务的案例

保理业务的案例 Revised by Petrel at 2021

短期贸易融资四保理业务案例分析 案例一：业务背景： A公司是客户是一家汽车出口企业： ①向德国某汽配连锁企业出口; ②采用赊销方式结算; ③应收账款的账期为60天。 面临困境：2个月后，德国进口商开始拖延付款，很快就进入破产程序，此时尚有60万美元的未付账款。 案例二：业务背景： B客户是上海的一家上市公司： ①实力雄厚，获得多家银行授信，但公司资金充裕，导致银行授信额度大量闲置; ②80%的出口业务采用赊销方式结算; ③应收账款在总资产中的占比达40%。 面临困境：作为上市公司，B客户的应收账款占比偏高，影响了公司资产的流动性以及社会公众对公司财务状况的正确认识。

案例三：业务背景： C公司是一家汽车电子出口企业： ①主要向美国出口点火线圈; ②采用赊销方式结算; ③毛利润率不到20%。 面临困境：由于汇率波动频繁且幅度较大，C公司一年的汇率损失可能达到5%，大大减少了企业的净利润。 案例四：华通公司出口双保理案例分析 一案例介绍： 2009年美国哥伦比亚服装公司（COLUMBIA?FABRIC?INC.）想从我国华通公司（某从事服装纺织类商品的制造）进口一批服装，金额约为 USD7668000。此次美国哥伦比亚服装公司想用D/Aat90days进行结算，但是我国华通公司在D/A方面涉及较少，并认为资金稍大，占用时间较长，会使自己资金吃紧，影响与其他合作伙伴的合作，因此提出使用出口双保理，双方达成协议同意使用出口双保理。华通公司随即选择了中国银行浙江某分行签订《授信协议》和《扣款申请书》,约定有追索权公开型出口保理授信额度。双方通过签订《国际保理业务合同》约定对该额度的具体使用并且依《授信协议》约定，签订多份相关文件，约定保理届至日即为保理合同买方应付款日。美国方面的进口保理商为美国远东国民银行（FarEastNationalBank）。华通公司于和

保理业务概述

第二部分供应链金融产品介绍——保理业务概述 一、保理业务的起源 “保理”一词来源于英文Factoring，它同人类早期的商业活动有着紧密相连的渊源关系，现代国际保理的出现可追朔到19世纪末叶。它最初由美国近代商务代理活动发展演变而形成，20世纪60年代传入欧洲大陆，并与欧洲国家传统的银行贸易融资活动相结合得以迅猛发展。 随着全球经济一体化和买方市场的形成，保理业务作为集贸易融资与银行信用于一身的新兴现代金融服务已经越来越被人们所认识和采纳。据统计，2007年，全球保理业务量为12000亿欧元，年增长率达到14%。中国大陆地区2007年保理业务量为330亿欧元，年增长率131% 二、什么是保理业务 再此之前，首先介绍一下保理商的概念 保理商是为企业提供保理服务的机构，其组织形式一般为商业银行、商业银行附属公司或独立保理公司。 下面介绍保理业务的定义 保理是一项综合性金融服务。在保理服务中，卖方企业将其现在或将来的基于与买方的商品销售(或)服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，由保理商为卖方提供下列四项服务中的至少两项： ------贸易融资 保理商可以根据卖方的资金需求，收到转让的应收帐款后，立刻对卖方提供融资，协助卖方解决流动资金短缺的问题。 ------销售分户帐管理 保理商可以根据卖方的要求，定期向卖方提供应收帐款的回收情况、逾期帐款分析等，发送各类对帐单，协助卖方进行销售管理。 ------应收帐款的催收 保理商有专业人士从事追收，他们会根据应收帐款逾期的时间采取有理、有力、有节的手段，协助卖方安全回收帐款。 ------信用风险控制与坏账担保 保理商可以根据卖方的需求为买方核定信用额度。对于卖方在信用额度内发货所产生的应收帐款，保理商提供100%的坏账担保 从不同的维度进行划分，保理业务可分为几种不同类型

银联清算业务知识

银联清算业务知识

目录 1基础概念 (1) 1.1清算与结算的区别 (1) 1.2淸分与资金划拨 (2) 2银联清算业务的内涵 (2) 2.1清算方式与清算对象 (2) 2.2业务清算账户的开立 (3) 2.3清算资金的划拨方式 (4) 2.4对账方式 (4) 3银联清算业务的外延 (4) 3.1银联清算系统与大小额支付清算系统的关系 (4) 3.2银联清算系统与银行结算系统的关系 (4) 3.3银联清算系统与银联会计核算系统的关系 (5) 4银联清算业务处理过程示例 (5) 4.1具体业务场景说明 (5) 4.2手工计算的淸分结果（如图4-1，4-2） (5) 5银联清算风险的识别与防范 (6) 5.1清算风险的种类 (6) 5.2防范清算风险的措施 (7)

1基础概念 1.1清算与结算的区别 1、在《中国人民银行法》中规定： 中国人民银行应当组织或者协助组织银行业金融机构相互之间的清算系统， 协调银行业金融机构相互之间的清算事项，提供清算服务。具体办法由中国 人民银行制定。中国人民银行会同国务院银行业监督管理机构制定支付结算 规则。 2、在《商业银行法》中规定：商业银行可以经营办理国内外结算。 3、在央行的规章中规定 I、支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、 托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。 II、银行是支付结算和资金清算的中介机构。 4、原制订的《支付清算组织管理办法》规定 I、支付清算是指支付指令的交换和计算； II、支付指令是指参与者以纸质、磁介质或电子形式发出的，办理确定金额的资金转账命令; III、支付指令的交换是指提供专用的支付指令传输路径，用于支付指令的接收、清分和发送； IV、支付指令的计算是指对支付指令进行汇总和轧差； V、参与者是指接受支付清算组织章程制约，可以发送、接收支付指令的金融机构及其他机构。 5、在6月21日发布的《非金融机构支付服务管理办法》中规定 I、非金融机构支付服务是非金融机构在收付款人之间作为中介机构提供下 列部分或全部货币资金转移服务：网络支付、预付卡的发行与受理、 银行卡收单、中国人民银行确定的其他支付服务； II、非金融机构提供支付服务，应当取得《支付业务许可证》，成为支付机构； III、支付机构之间的货币资金转移应当委托银行业金融机构办理，不得通过支付机构相互存放货币资金或委托其他支付机构等形式办理。支付机 构不得办理银行业金融机构之间的货币资金转移，经特别许可的除外；

融资担保业务基础知识测试(含答案)

融资担保业务基础知识测试 （满分100分，答题时间90分钟） 一、单项选择题：（每题1分，小计25分） 1、以下属于《担保法》规定的担保方式的是：（ C ） A、抵押、转让、质押； B、定金、收权利证书原件、保证； C、保证、质押、定金； D、留置、备案登记、三方监管。 2、根据《担保法》规定，保证方式可分为（ B ）。 A、共同保证和一般保证； B、一般保证和连带责任保证； C、差额保证和连带责任保证； D、共同保证和份额保证。 3、以下关于担保行业的说法，哪一种是不恰当的：（ C ） A、担保行业是一种准金融行业，经营的是风险； B、担保公司的风险来源于公司自身的风险和被担保企业的风险； C、只要通过科学、合理的风险控制手段，担保公司的风险可以为零； D、担保公司同样面临系统性风险和个别风险。 4、以下对风险的表述，哪一种不准确：（ D ） A、风险是指未来结果的一种不确定性； B、风险是有价值的； C、风险可以降低，但不能消除； D、风险是发生损失的可能性。 5、以下关于担保风险与收益的关系，不正确的是：（ D ） A、担保公司以“经营风险”为盈利的根本手段； B、通常认为，风险越大，盈利越高；风险越小，盈利越低； C、在一定条件下，担保公司盈利与风险可能呈反向关系； D、风险就是发生损失的危险性。 6、根据《合同法》的规定，当事人一方有权请求人民法院或者仲裁机构变更或者撤销合同的情形是：（ A ） A、在订立合同时显失公平的； B、恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益； C、一方以欺诈、胁迫的手段订立合同，损害国家利益； D、违反法律、行政法规的强制性规定。 7、现阶段，我国的主要货币政策工具不包括：（ D ） A、公开市场操作； B、再贷款与再贴现；

保理业务说明

保理业务 保理是指卖方、供应商或出口商与保理商之间存在的一种契约关系。根据该契约，卖方、供应商或出口商将其现在或将来的基于其与买方（债务人）订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收、信用风险控制与坏账担保等服务中的至少两项。 目录 1发展历程 2详细情况 3业务分类 ?有追索权的保理 ?无追索权的保理 ?明保理 ?暗保理 ?折扣保理 ?到期保理 4业务费用 5保理业务流程 1发展历程编辑 近年来，无论国内贸易还是国际贸易，赊销结算方式日渐盛行，以国际贸易为例，信用证的使用率已经降至16%，在发达国家已降至10%以下，赊销基本上取代了信用证成为主流结算方式。在赊销贸易下，企业对应收账款的管理和融资需求正是保理业务发展的基础。 近年来随着国际贸易竞争的日益激烈，国际贸易买方市场逐渐形成。对进口商不利的信用证结算的比例逐年下降，赊销日益盛行。由于保理业务能够很好地解决赊销中出口商面临的资金占压和进口商信用风险的问题，因而在欧美、东南亚等地日渐流行。在世界各地发展迅速。据统计，98年全球保理业务量已达5000亿美元。 2详细情况编辑

国际统一私法协会《国际保理公约》对保理的定义 保理是指卖方/供应商/出口商与保理商间存在一种契约关系。根据该契约，卖方/供应商/出口商将其现在或将来的基于其与买方(债务人)订立的货物销售/服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项： 贸易融资 销售分户账管理 销售分户账是出口商与债务人（进口商）交易的记录。在保理业务中，出口商可将其管理权授予保理公司，从而可集中力量进行生产、经营管理和销售，并减少了相应的财务管理人员和办公设备，从而缩小了办公占用面积。在卖方叙做保理业务后，保理商会根据卖方的要求，定期/不定期向其提供关于应收帐款的回收情况、逾期帐款情况、信用额度变化情况、对帐单等各种财务和统计报表，协助卖方进行销售管理。 应收帐款的催收 保理商一般有专业人员和专职律师进行帐款追收。保理商会根据应收帐款逾期的时间采取信函通知、打电话、上门催款直至采取法律手段。 信用风险控制与坏账担保 卖方与保理商签订保理协议后，保理商会为债务人核定一个信用额度，并且在协议执行过程中，根据债务人资信情况的变化对信用额度进行调整。对于卖方在核准信用额度内的发货所产生的应收帐款，保理商提供100%的坏帐担保。 3业务分类 在实际的运用中，保理业务有多种不同的操作方式。一般可以分为：有追索权和无追索权的保理；明保理和暗保理；折扣保理和到期保理 有追索权的保理 有追索权的保理是指供应商将应收账款的债权转让银行（即保理商），供应商在得到款项之后，如果购货商拒绝付款或无力付款，保理商有权向供应商进行追索，要求偿还预付的货币资金。当前银行出于谨慎性原则考虑，为了减少日后可能发生的损失，通常情况下会为客户提供有追索权的保理。 无追索权的保理 无追索权的保理则相反，是由保理商独自承担购货商拒绝付款或无力付款的风险。供应商在与保理商开展了保理业务之后就等于将全部的风险转嫁给了银行。因为风险过大，银行

保理基本知识

1、融资保理与非融资保理 融资保理是指保理商以受让权利人因提供货物、服务或设施而产生的应收账款为前提，提供贸易融资的保理。 非融资保理，是指保理商不向权利人提供贸易融资，只提供销售分户账管理，客户资信调查与聘雇、应收账款管理与催收、信用风险担保等服务的保理。 区分意义：主要是为了区分保理商的服务功能定位。在国内，保理融资为主要功能，几乎不能存在不要融资的保理业务，这与国内企业外源性童子渠道的路径安排相适应，也与现有商业保理商的功能定位错位有关。商业保理商应强化保理保理的其他服务功能，如销售分户账管理、客户资信调查与评估、应收账款管理与催收、信用风险担保等。

2、有追索权保理与无追索权的保理 有追索权保理又称回购保理，是指保理商在一定情形下，可以要求转让人回购全部或部分已经转让的应收账款，归还已支付的对价款、预付款本金，并支付利息及相关费用的保理。 无追索权保理又称买断保理，是指保理商受让转让人的应收账款后，在发生应收账款债务人信用风险时不能再向转让人追索已支付的对价款，或者须向转让人给负相应的担保款的保理。 区分意义：有追索权的保理商不承担应收账款债务人的信用风险，无追索权保理中的保理商承担应收账款债务人的全部或部分信用风险。区分的主要意义在于，保理商多陈丹的风险程度有所不同，应收账款债权人的会计处理规定有所差异，保理业务的风险控制手段也应有所不同。（有追索权保理应作为以应收账款为质押的借款进行会计处理，在资产负债表上作为负债列示。应收账款债权已经转移，应按照出售应收债权处理，应确认相关损益） 3、预付保理与到期保理 预付保理是指保理人受让权利人因提供货物、服务或设施二产生的应收账款，预先垫付全部或一定比例的款项，剩余款项待应收账款到期日或应收账款回收后再支付，或者在债务人出现信用风险不能支付的情况下由保理商给付担保款的保理。 到期保理又称定期保理，是指保理商受让那个权利人因提供货物、服务或设施而产生的应收账款，承担债务人的信用风险，但不向权利人提供贸易融资，直到应收账款到期日或应收账款回收后才支付对价款，或者在债务人出现信用风险不能支付的情况下由保理商给付担保款的保理。 意义：到期保理适用于没有融资要求，但希望获得保理商提供销售分户账管理、客户资信调查与评估、应收账款管理与催收、信用风险担保等服务的客户。预付保理是在早期到期保理业务的基础上发展起来的，它满足了客户融资的需求。在到期保理中，保理商一般收取佣金和费用，在预付保理中，保理商还要收取比银行利息略高的融资利息。 预付保理、到期保理与融资保理、非融资保理的区别在于，前二者中保理商要承担债务人的信用风险，而非融资保理中保理商一般无需承担债务人的信用风险。 二、商业保理存在的法律风险 1、应收账款合法性风险 只有合法、有效的应收账款转让才能得到法律保护。合同无效的情形：1、乙方以欺诈胁迫的手段订立合同，损害国家利益2、恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益3、以合同形式掩盖非法目的4、损害社会公共利益5、违反法律、行

股权投资基础知识

股权投资基础知识 【导读】股权投资就是什么？股权投资有哪些基础知识？西安股权投资哪家好？我司主要涉及得业务范围有:票据业务、资产管理、基金管理、融资租赁、商业保理、企业融资服务方案策划等多项综合性得金融服务。相信很多读者对于股权投资得基础知识有诸多疑问,今天小编就为大家整理汇总了相关得资讯与知识,希望当网民遇到相关得问题时,能给大家帮助; 1、股权 股权就是指即股票持有者所具有得与其拥有得股票比例相应得权益及承担一定责任得权力,或者指投资一个企业,拥有按出资比例享有得权益或承担一定义务得权力。 股权从企业创立开始存在,到企业清算开始灭失。股权就是可以转让得,但就是不能退股。 2、股权投资 指通过投资取得被投资单位得股份。就是指企业(或者个人)购买得其她企业(准备上市、未上市公司)得股票或以货币资金、无形资产与其她实物资产直接投资于其她单位,最终目得

就是为了获得较大得经济利益,这种经济利益可以通过分得利润或股利获取,也可以通过其她方式取得。 3、私募股权投资(Private Equity,简称PE) 就是指投资于非上市股权,或者上市公司非公开交易股权得一种投资方式。从投资方式角度瞧,私募股权投资就是指通过私募形式对私有企业,即非上市企业进行得权益性投资,在交易实施过程中附带考虑了将来得退出机制,即通过上市、并购或管理层回购等方式,出售持股获利。 4、VC(Venture Capital)风险投资 又称“创业投资”就是指由职业金融家投入到新兴得、迅速发展得、有巨大竞争力得企业中得一种权益资本,就是以高科技与知识为基础,生产与经营技术密集得创新产品或服务得投资。 5、天使投资(Angels Invest) 就是指个人出资协助具有专门技术或独特概念而缺少自有资金得创业家进行创业,并承担创业中得高风险与享受创业成功后得高收益。或者说就是自由投资者或非正式风险投资机构对原创项目构思或小型初创企业进行得一次性得前期投资。它就是风险投资得一种形式。而“天使投资人(Angels)”通常就是指投资于非常年轻得公司以帮助这些公司迅速启动得投资人。 6、创投

预结算业务基础知识

预结算工作基础知识 第一讲：工程预结算工作 一、什么是工程预结算工作 我们做一项工作，首先要知道这项工作是做什么的。不知道这项工作是做什么的，决心再大、热情再高、付出再多，那也难把工作做好的。才参加工作的大学生，大家都很茫然，专业对口的，如果有师傅带领，有同行关照，至少半年或一年或更长一段时间才会知道自己做什么。专业不对口，就是有同行的关照、师傅的带领导，也要许久才弄清楚自己做什么。所以，我们要做预结算工作，首先要知道什么工程预结算工作。 工程预算就是在实施或完成一个工程项目，在不同阶段将要发生的花费（预期投入、预期支出）进行事前、事中、事后的测算，这种测算包括了实物量的测算，如材料、设备；也包括货币量的测算，也就是工程造价。 目前，我国现行的工程项目建设，主要包括以下四个阶段： 1、立项决策阶段 2、编制勘察设计文件阶段 3、建筑施工安装阶段 4、竣工验收交付使用阶段 每个阶段都有其具体的内容和规范。 凡国家、地方政府、国有企事业单位投资新建的工程项目特别是大中型项目，必须遵循此建设程序。

工程项目立项阶段的主要工作有编制项目建议书，进行可行性研究和编制可行性研究报告，进行建设场地的地震安全性评价和工程项目的环境影响评价。在这个阶段进行工程造价的估算。（事前）编制勘察设计文件阶段里是对拟建工程的实施在技术上和经济 上所进行的全面而详尽的安排。分为初步设计和施工图设计。初步设计时编制工程造价的概算，在施工图设计阶段编制施工图预算。（事前） 建筑施工安装阶段就是建设项目一经批准开工建设，项目就进入建设实施阶段。在这一阶段，随着工程的进展，在一定的时间内就要进行工程的结算，（事中）按月验收的就要按月结算，按年度验收的就工进行年度结算，按工期验收的就要进行定期结算。 竣工验收交付使用阶段就是当工程全部建完，具备投产使用能力，都要及时组织验收。在这一阶段要进行工程的决算与审计（事后）此外，还有一个叫后评价的阶段，后评价阶段是对项目的立项决策、设计施工、竣工投产、生产经营等全过程进行系统评价的一种技术经济活动。是对工程项目的总体的总结 从以上各阶段看，工程的预结算是在不同的阶段由不同单位来测算，前两个阶段由设计部门编制概算、预算，第三个阶段由施工单位编制预算、结算，最后一个段也由施工单位编制决算，由建设单位、监理单位进行审核。我公司是施工企业，所以我们这次培训班主要讲的是施工企业的预结算。 二、施工企业的预结算工作

银行业务知识-系统业务模块

第四章银行业务知识－系统业务模块 1 机构管理 1.1 机构管理－业务介绍 1.2 机构管理－基本概念 1.3 机构管理－业务流程 1.4 机构管理－交易设置 1.5 银行IT系统：柜面业务系统 2 柜员管理 2.1 柜员管理－业务介绍 2.2 柜员管理－基本概念 2.3 柜员管理－业务流程 2.4 柜员管理－交易设置 2.5 银行IT系统：指纹识别系统 3 现金管理 3.1 现金管理－业务介绍 3.2 现金管理－基本概念 3.3 现金管理－业务流程 3.4 现金管理－交易设置 4 凭证管理 4.1 凭证管理－业务介绍 4.2 凭证管理－基本概念 4.3 凭证管理－业务流程 4.4 凭证管理－交易设置 5 费率管理 5.1 费率管理－业务介绍 5.2 费率管理－基本概念 5.3 费率管理－业务流程 5.4 费率管理－交易设置 6 客户管理 6.1 客户管理－业务介绍 6.2 客户管理－基本概念 6.3 客户管理－业务流程 6.4 客户管理－交易设置 6.5 银行IT系统－客户关系管理系统 7 储蓄存款 7.1 储蓄存款－基本概念 7.1.1 储蓄存款分类 7.1.2 储蓄专业术语 7.2 储蓄存款－业务介绍 7.2.1 储蓄存款旧品种 7.2.2 储蓄存款新品种 7.2.3 支付方式和业务流程 7.2.4 与储蓄业务相关的其他业务 7.2.5 储蓄业务的操作要点和岗位设置

7.3 储蓄存款－会计核算 7.3.1 活期储蓄 7.3.2 整存整取 7.3.3 整存零取 7.3.4 零存整取 7.3.5 存本取息 7.3.6 定活两便 7.3.7 教育储蓄 7.3.8 个人通知存款 7.3.9 个人支票 7.4 储蓄存款－交易设置 8 对公存款 8.1 对公存款－基本概念 8.2 对公存款－业务介绍 8.2.1 单位存款帐户的分类 8.2.2 单位存款帐户的开立 8.2.3 单位存款帐户的管理 8.2.4 单位存款品种 8.2.5 单位存款的支付条件 8.3 对公存款－会计核算 8.3.1 单位活期存款 8.3.2 单位定期存款 8.3.3 单位协定存款 8.3.4 单位通知存款 8.4 对公管理－交易设置 9 特殊业务 9.1 特殊业务－基本概念 9.2 特殊业务－业务介绍 9.2.1 冻结止付控制 9.2.2 挂失解挂控制 9.2.3 帐户形态转移 9.2.4 帐户存款证明 9.2.5 其他特殊业务 9.3 特殊业务－交易设置 10 贷款业务 10.1 贷款业务－业务介绍 10.1.1 业务范围 10.1.2 业务关系 10.1.3 产品分类 10.2 贷款业务－系统架构 10.2.1 贷款网络结构 10.2.2 贷款系统结构 10.2.3 贷款处理流程 10.3 贷款业务－基本概念