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个人所得税问题

个人所得税问题汇总

一、个人所得税工资薪金具体申报流程是怎样的?

解析:个人所得税工资薪金申报流程依次分为人员基本信息维护、工资薪金、个人所得税代扣代缴表三步,下面对三个步骤进行详细说明。

第一步.人员基本信息维护,是申报个人所得税的前置条件,通过个税信息维护→人员基本信息维护进入,分为模板导入和添加两种方式,可以根据具体情况选择哪种方式。

1、模板导入

个人所得税问题

步骤:下载模板(并做好表格)→浏览(找到已做好表)→导入

2、添加

个人所得税问题

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步骤:点“添加”进入人员信息添加界面,如下图,填写好点“保存”即可完成。

第二步工资薪金,全员全额申报,在于将人员的工资金额进行维护并计算所缴税额,通过个税信息维护→工资薪金进入,也分为模板导入和添加两种方式。

1、模板导入

个人所得税问题

步骤:下载模板(并做好表格)→浏览(找到已做好表)→导入

2、添加

个人所得税问题

个人所得税问题

根据添加的情况不同分为添至本期、复制往期、建立新期三种,三种方式简介如下:

A.建立新期:依据人员基本信息维护里的信息,建立新一期的工资薪金表,纳税户初次通过工资薪金添加的方法申报个税适用建立新期。

B.复制往期:将往期内容复制到最新的期号上来。

C.添至本期:将当月在人员基本信息维护里新添加的人员,添加到工资薪金最新一期号当中第三步个人所得税代扣代缴表

图一

图二

工资薪金维护好后,点击“立即申报”(如图一),会跳转到个人所得税代扣代缴界面,点击“申报”(如图二)即可完成个人所得税的整个申报流程。

二、个人所得税的申报流程中分多种申报方式,该如何进行选

择?

解析:需要按不同的情况选择相应的申报方式

第一种情形:纳税户第一次申报个人所得税

A.申报人员数量较少时,建议使用添加的方法:

个税信息维护→人员基本信息维护→添加→保存→工资薪金→添加→建立新期→保存→立即申报→申报

B.申报人员数量较多时,建议使用导入的方法:

个税信息维护→人员基本信息维护→下载模板→浏览→导入→工资薪金→下载模板(并做好表)→浏览(找到要导入的表)→导入→立即申报→申报

第二种情形:本期申报的数据与上期或以前某一期完全相同

个人所得税问题

个税信息维护→资薪金→找到要复制内容的那一期号(如上图)→添加→复制往期→立即申报→申报

第三种情形:本期人员有删减或工资有变动

A. 申报人员数量较少,人员数量变动较少时,工资变动范围较少时,建议直接通过添加的方法在电子税务局系统页面上操作:

个人所得税问题

个税信息维护→工资薪金→找到要复制内容的那一期号→添加→复制往期→在

要改动的人名前打“√”,之后在右下角进行删除/修改(如上图)→保存→立即申报→申报

B. 申报人员数量较多时,人员数量变动较大,工资变动范围较大时,建议使用导入模板的方式

个税信息维护→工资薪金→下载模板(并做好模板)→浏览→导入→立即申报→申报

第四种情形:本期人员有新增或新增且工资有变动

须先在人员基本信息维护里增加新人员,再在工资薪金里进行增加,工资薪金里的人员必须在人员基本信息维护的范围内

A. 新增人员较少,建议使用添加

个税信息维护→人员基本信息维护→添加→保存→工资薪金→添加→复制往期

→添加→添至本期(可在此基础上进行人员工资修改)→立即申报→申报

B. 新增人员较多,建议使用导入

个税信息维护→人员基本信息维护→下载模板→浏览→导入→工资薪金→下载

模板(做好模板并根据需要在模板上修改工资)→浏览→导入→立即申报→申报

三、在个人所得税代扣代缴表申报界面点击申报时如出现“申报

个人所得税信息有误,请确认后再试!”的提示,如下图,如何处理?

个人所得税问题

解析:请仔细检查核实人员基本信息维护和工资薪金信息维护是否完整正确,修改正确后再申报。

四、在人员基本信息维护或工资薪金操作导入时提示“导入文件

表头与模板不匹配,请重新下载模板进行比对!”如下图,该如何处理?(已解决)

个人所得税问题

解析:个税的导入文件分两种,即人员信息导入文件和工资薪金明细导入文

件。其中,必须导入人员基本信息维护里,必须导入工资薪金里,如果两种文件没有导入相应的位置,就会出现上述提示,纳税人在导入文件时必须一一对应。

五、导入人员基本信息维护或工资薪金时提示存在错误信息“该期人员登记信息导入文件存在错误信息,是否马上下载错误文件?”如下图,该如何处理?

个人所得税问题

解析:点“是的”下载错误文件,此时会下载有错误标识的Excel表,通过Excel 表里的红黄色反馈,来做出相应修改再导入,具体判断如下:

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①下载的错误文件为“人员登记信息导入文件”时,黄色部分为重复项,

如上图有两人员重复;红色部分为信息错误,如上图是身份证号错误。

②下载的错误文件为“工资薪金明细导入文件”时,黄色部分为在人员登

记信息中找不到相对应的人员,此时应返回人员信息表中进行核实;红色部分为信息错误。

六、申报个人所得税代扣代缴表时提示:“没有提取到征收品目

为工资薪金对应税费种认定信息!”如下如,该如何处理?

个人所得税问题

解析:打开查看认定信息功能,检查税种认定信息。看个人所得税是否认定了工资薪金所得品目,如果认定了,看看征收代理方式是不是代扣代缴,如果不是,请联系税收管理员改为代扣代缴。