商业银行的资本管理(备课)

第二章商业银行的资本管理

?商业银行资本的内涵

什么是资本

什么是商业银行资本

第一节银行资本的性质与作用

?权益资本

资本= 资产- 负债

?监管资本

资本充足率= 监管资本/ 风险加权资产

?经济资本

?又称风险资本

?经济资本= 信用风险的非预期损失+ 市场风险的非预期损失+ 操作风险的非预期损失

?银行业面临的主要风险

（1）信用风险

（2）利率风险

（3）汇率风险

（4）经营风险

（5）流动性风险

?保持一定规模的银行资本是规避风险的策略之一

银行资本的多种功能

?关键：吸收意外损失，消除银行的不稳定因素

（1）缓冲器，吸收经营亏损，保证正常经营

（2）银行正常经营之前的启动资金

（3）显示银行实力，维持市场信心

（4）为银行扩张和业务拓展提供资金

（5）适应监管当局的需要，保证银行的持续增长

第二节资本的构成

?银行资本的一般来源

（1）商业银行创立时所筹措的资本

（2）商业银行的留存利润

?具体形式

实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、重估储备、权益准备金、次级债务

对银行资产与银行资本关系的认识

?《巴塞尔协议》的主要思想

?商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定，资产风险越大，最低资本额越高

?银行的主要资本是银行持股人的股本，构成银行的核心资本

?协议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的8% ，核心资本不能低于风险资产的4%

?国际间的银行业竞争应使银行资本金达到相似的水平

《巴塞尔协议》的影响

?⑴对国际银行业的影响

?有助于平等竞争

?有助于银行的风险控制

?获得资本支持

?表外业务扩张受限

?国际银行业的监管趋向一致

?有助于银行的国际化发展

?⑵对银行经营管理的影响

?加强了银行对资本金的认识

?使银行的风险管理由表内拓展到表外

?使银行的信用膨胀规模与财务杠杆作用受到约束

《巴塞尔协议》对商业银行资本的分类

?《巴塞尔协议》对资本扣除的规定

（1）商誉

（2）对从事银行业务和金融活动的附属机构的投资

?避免交叉控股，重复计算的?°双重杠杆效应?±

?避免跨国银行调拨资金，规避管制或进行投机活动

银行规模与资本构成

?不同规模银行的资本构成

?规模较大银行的资本构成

股票溢价和未分配利润占较大比重

其次是银行发行的长期债务和普通股股票

?小银行资本组成

更主要依赖于自身的未分配利润

?差异原因

?通过金融市场筹资的难易程度不同

?小银行更注重自有资本充足提高，资本充足性更高

我国商业银行的资本构成分析

《巴塞尔资本协议》与我国《商业银行资本充足率管理办法》规定的资

本构成对比

2008年和2002年我国四大国有商业银行的资本构成

?伴随我国商业银行盈利能力的增强和上市步伐的加快，资本结构也发生较大变化（1）资本规模快速增加同时，资本结构得到有效改善。对实收资本的依赖降低。

(2) 盈余公积和未分配利润对银行资本的贡献增大。

第三节资本充足与银行稳健

思考：

?当一家银行的资本规模没有达到国际银行业的最低要求，或银行的资本规模远远高于最低标准时，是否就一定意味着其经营不稳健或非常稳健呢？

?资本收益与倒闭风险--银行面临的两难抉择

?（1）资产收益率一定，资本/资产比率的提高会降低资本的收益率

?（2）在风险条件相同时，资本/资产比率的降低会使银行无法承担经营亏损，加剧银行的倒闭风险

资本充足与银行稳健

?资本充足只是相对于银行的资产负债的状况而言，资本充足并不意味着银行没有倒闭的风险

?比较A、B两个银行的资产负债情况：

?A、B银行资产规模相同，A的资本充足率低于B银行

但从资产结构来看，A银行资产资产流动性强，负债稳定，B银行资产流动性弱，负债稳定性差

相比而言，A银行的稳定性更高。

资本充足与银行稳健

?美国银行监管当局曾向社会公众建议帮助判别银行资本充足程度的辅助性方法，包括八方面因素：

?管理质量

?资产的流动性

?银行的历史收益及收益留存额

?银行股东的情况

?营业费用

?经营活动效率

?存款的变化

?当地市场行情

?银行资本规模再加上以上因素，会帮助社会公众对银行经营作出较为准确的判断

资本充足的国际标准

?1988年《巴塞尔资本协议》对资本充足率的规定

?（1）目标资本率

?资本与风险加权资产的比较，即资本充足率

?到1992年末，签约国中较具规模的商业银行

资本充足率不低于8%

核心资本充足率不低于4%

?（2）资产负债表的资产风险权数

?（3）表外项目的信用转换及风险加权

对1988年《巴塞尔资本协议》的补充和发展

?1988年《巴塞尔资本协议》的不足

?仅涉及信用风险和市场风险，对市场风险的规定过于笼统

?粗线条的风险权重不能准确地把资本与银行面临的风险密切结合

?在计算资本充足率时，确认资产的主要依据债务人所在国是否为经合组织成员，存在OECD与非OECD国别歧视

?对所有企业，无论其信用如何，风险权重均为100%

?原则上仅适用于十国集国的国际性大银行

?经济资本和监管资本不一致，导致银行通过资产证券化进行监管套利*

新巴塞尔协议发展历程

新资本协议的结构

第一支柱—最低资本要求

?如何计算信用风险、市场风险和操作风险总的最低资本要求

巴塞尔新资本协议对资本充足的测定

?(1）核心资本与风险加权资产的比率不得低于4%

?核心资本比率＝核心资本/ 风险加权资产×100%

≥4%

（2 ）总资本与风险加权总资产的比率不得低于8%

?总风险资本比率＝（核心资本+附属资本）/ 风险加权资产×100%≥8%

?总资本比率的分母包括

?信用加权风险资产

?12.5倍的市场风险与操作风险的资本

?举例

?假定某银行的信用风险加权资产为＄875，市场风险的资本要求为＄10，操作风险的资本要求为＄20。

?总资本比率的分母为：

875 +〔（10+20）×12.5〕= 1250

?从合规导向的监管思路转向风险导向的监管思路

?强调对商业银行的资本充足程度采用骆驼评级体系

四大原则

1.银行应建立一整套程序，用于评估与其风险轮廓相适应的总体资本水平，并制定保持资本

水平的战略

2.监管当局应检查和评价银行内部资本充足率的评估情况及其战略，以及它们监测并确保监

管资本比率达标的能力

3.监管当局应鼓励银行资本水平高于最低监管资本比率，应有能力要求银行持有超过最低资

本的资本

4.监管当局应尽早采取干预措施，防止银行的资本水平降至防范风险所需的最低要求之下。

如果银行未能保持或补充资本，监管当局应要求其迅速采取补救措施

三大职责

1.全面监管银行资本充足状况

2.培育银行的内部信用评估体系

3.加快制度化进程

?鼓励市场纪律发挥作用，制定一套信息披露规定，使市场参与者掌握有关银行的风险轮廓和资本水平等信息

?强化资本监管、帮助监管当局提高金融体系安全稳健

?信息披露的内容

?资本构成

?风险暴露的评估和管理程序

?资本充足率等

?信息披露频率

?最好每半年一次

?不经常披露信息的银行要公开解释原因

?不要求披露专有信息

信息披露的内容

风险资产的各种计算方法

?信用风险

?标准法

?一般规则

?信用风险缓冲

?内部评级法

?初级

?高级

?操作风险

?基本指标法

?标准法

?高级计量法

?市场风险

?标准法

?内部模型法

标准法：一般规则

?调整

?新协议采用评级机构的评级结果确定风险权重

?废除以往以经合组织成员确定风险权重的做法

?适用范围

?适用于风险管理体系并不十分复杂的银行

?评级机构

?外部评级与出口信用机构评级相结合

?风险权重

?新协议将最大风险权重由100% 提高到150%

信用风险缓释

?银行可以采用多种技术对贷款进行信用风险缓释

?标准法确定的风险缓释工具包括抵押、表内净扣、担保和信用衍生工具

内部评级法的基本框架

?内部评级法的四个要素

?违约概率、违约损失率、期限、风险暴露

内部评级方法

?初级法

?要求比较简单，银行只需计算违约概率，其余要素只要依照监管机构的参数即可

?高级法

?相对复杂得多，银行需要自行计算上述4个要素，且受监管机构限制的地方较少?巴塞尔委员会对使用高级法的银行有较高的要求，亦规定银行在使用高级法前要先得到监管机构的认可

内部评级高级法

?首先选择适当的信用风险管理模型估计或根据监管标准确定输入参数PD, LGD, EAD,M

?其次，由参数PD, LGD, M确定风险权重RW;由EAD和RW之积确定各资产风险暴露的风险加权资产

?对各类资产风险暴露的风险加权资产求和，确定资本要求

操作风险

?定义

?由于内部操作流程不完善、人为过失、系统故障或外部突发事件造成的损失?事件分类

?内部欺诈

?外界欺诈

?雇佣事项及工作场所安全性

?客户、产品及业务方式

?有形资产的损坏

?业务中断及系统故障

?操作流程管理

操作风险的度量方法

?基本指标法、标准法、高级计量法

操作风险的度量方法：基本指标法

?银行持有的操作风险资本应等于前三年总收入的平均值乘上一个固定比例(用α表示)

?资本计算公式如下：

K BIA = GI * α

其中，K

BIA

= 基本指标法需要的资本

GI = 前三年总收入的平均值

α = 15%，由巴塞尔委员会设定

操作风险的度量方法：标准法

?总资本要求是各产品线监管资本的简单加总

?总资本要求：

K

TSA = ∑ (GI

1-8

x β

1-8

)

?K TSA = 用标准法计算的资本要求

?GI1-8 = 按基本指标法的定义，8个产品线中各产品线过去三年的年均总收入

?β1-8=由委员会设定的固定百分数，建立8个产品线中各产品线的总收入与资本要求之

间的联系

操作风险的度量方法：高级计量法

?定义

?银行用定量和定性标准，通过内部操作风险计量系统计算监管资本要求

?与信用风险的估测相似，操作风险发生概率*操作风险的违约损失*操作风险的暴露敞口

?分类

?内部衡量法（IMA）

?损失分布法（LDA）

?极值原理法（EVT）

?贝叶斯网络法（BBN）

?记分卡法（SCA）

市场风险

?定义

?因市场价格变动而使资产负债表內和表外项目造成的损失

?包括

?在自营买卖帐册上与利率联系的工具和股权的风险

?整个机构以內的外汇风险和商品风险

市场风险的衡量方法

?标准法

?对市场风险的最低资本要求=利率风险+股权投资风险+外汇风险+大宗商品风险+期权风险

?内部模型法

?对市场风险的最低资本要求=前一个交易日的VAR 或 3*前六十个交易日的平均VAR (以高者为准）

新巴塞尔协议的创新

?风险计量的创新

?资本对风险的敏感程度大大增强

?全面风险管理理念

?操作风险首次被纳入资本充足率框架之下

?三大支柱的提出

新巴塞尔协议与巴赛尔协议的比较

《巴塞尔新资本协议》的实施

?世界上一些国家实施《巴塞尔新资本协议》的进展

?十国集团成员（不包括美国）、欧盟成员国、中国香港、新加坡、韩国、澳大利亚等亚洲主要经济体已经开始正式实施新资本协议

?美国仅对十几家大银行实施新协议

?许多发展中国家积极推行，但不准备或无力于近期实施

《中国银行业实施新资本协议指导意见》

（银监会2007年2月28日发布）

?银监会认为

?新资本协议代表了风险管理的发展方向，提高了资本监管的风险敏感度和灵活性，有助于商业银行改进风险管理和推动业务创新

?新资本协议的实施将推动银行监管技术进步，强化市场约束的有效性，增强国际银行体系的安全性

?在我国实行的意义

?实施新资本协议为商业银行改进风险管理提供了动力和工具

?是提升我国商业银行国际竞争力的必然选择

?是增强银行监管有效性的必然要求

?按照目前发展水平和外部环境，短期内中国银行业尚不具备全面实施新资本协议的条件

?中国银行业实施新资本协议应坚持以下原则

?分类实施，分层推进，分步达标

?银监会再次修改新资本协议监管文件

按资本量排名世界前十位商业银行的资本状况（2008）

资本充足率达到8%的银行数量和资产占比（2003-2010）

?巴塞尔新资本协议（2009-08-20）

这个协议是国际银行界的“游戏规则”

这个协议被世界各主要经济体先后实施

这个协议经过重新修订

在加强银行业监管防范国际金融风险中发挥出了重要作用

第四节资本的筹集与管理

?银行资本规模的衡量方法

?（1 ）GAAP 资本

?由账面价值计量的银行资本

?资本账面价值GAAP＝总资产账面值?a总负债账面值

?（2 ）RAP 资本

?由监管会计原理计量的资本量

?银行RAP资本＝股东股权＋永久优先股＋贷款与租赁损失储备＋可转换次级债务

＋其他

?（3 ）市场价值资本MVC

?MVC＝银行资产的市场价值（MVA）?a银行负债的市场价值（MVL）

?影响银行资本需要量的因素

?（1 ）相关法律规定

?（2 ）宏观经济形势

?（3 ）银行的资产负债结构

?（4 ）银行的信誉

?银行资本的最低需要量

?银行资本过高会降低财务杠杆比率，增加筹集资金成本，影响银行利润

?资本过低会增加对存款等其他资金来源的需求，使银行边际收益下降

?银行的资本成本曲线要受到银行的资产规模、资产负债结构及其面临的市场状况所影响?即不同的资产规模、资产负债结构和所面临的市场状况会决定不同的资本成本曲线

银行的资本计划

银行资本的内部筹集

?优点

?筹资成本较低，避免股东控制权的削弱

?缺点

?筹资数量在很大程度上受限于银行自身

?如政府对银行适度资本金规模的控制、银行的盈利水平、银行的股利分配政策

?银行内源资本支持资产持续增长模型（戴维.贝勒1978 ）

资产持续增长模型

?1. 银行资产持续增长率

?SG1＝（TA1-TA0）/TA0= △TA/ TA0

?2. 银行股本持续增长率

?SG1=△TA/TA0= △ EC/EC0

?3. 银行股利分配政策的影响

?EC1＝EC0＋ROA（1－DR)TA1

?SG1=ROA(1-DR)/[EC1/TA1-ROA(1-DR)]

资产持续增长模型

?4.变形

?ROA=[(EC1/TA1)SG1]/[(1+SG1)(1-DR)]

?DR=1-{[(EC1/TA1)SG1]/[ROA(1+SG1)]}

?EC1/TA1=ROA(1-DR)/SG1+ROA(1-DR)

?5.加入外源资本

?SG1=[ROA(1-DR)+△EK/TA1]/[(EC1/TA1)-ROA(1-DR)]

资产持续增长模型

?6.案例

假设某银行的资产总额为100亿元，原有资本金为4亿元，红利分配比例为40％，未分配利润为4亿元，资本比率为8％。

?1）当资产增长率为8％时，其他条件不变，需要多高的资产收益率？

?ROA=[(EC1/TA1)SG1]/[(1+SG1)(1-DR)]

=(0.08*0.08)/ [(1+0.08)(1-0.4)]=0.99%

?2）当资产收益率为0.99％时，资本比例不变，实现12％的资产增长需要多

高的红利分配比例？

?DR=1-{[(EC1/TA1)SG1]/[ROA(1+SG1)]}

? = 1-{[0.08*0.12]/0.0099*(1+0.12)]}=13.42％

资产持续增长模型

?3）当资产收益率不变，红利分配比例不变，资本比例不变时，支持12％的资产增长所需外源资本的数量是多少？

?SG1=[ROA(1-DR)+△EK/TA1]/[(EC1/TA1)-ROA(1-DR)]

?12％=[0.0099*(1-0.4)+△EK/100]/[(0.08)-0.0099*(1-0.4)]

?△EK=0.33(亿元）

银行资本外部筹集

?银行资本外部筹集的主要方式

?（1 ）出售资产与租赁设备

?（2 ）发行普通股

?（3 ）发行优先股

?（4 ）发行中长期债券

?（5 ）股票与债券的互换等

四、资本的筹集与管理

?中长期债券能够成为银行的补充资本的原因：

?债券持有者在银行发行倒闭时，其求偿权排在各类存款之后

?债券的平均期限长（《巴塞尔协议》中规定必须超过5年以上）

?银行发行的中长期债券的种类主要有

?（1）资本票据

?以固定利率计息的小面额债券，原始到期期限一般为7年~15年

?（2）资本证券

?面额较大；期限为15年以上

?（3）可转换债券

?债券投资者可以按预先规定的价格、在持有一定时间后将其转换为银行的普通股股票?（4）浮动利率长期债券

?计息方法采用浮动利率，往往表现为若干市场利率的加权指数

?（5）选择性利率指数

?起初利率为固定利率，一定时期后可由持有者选择转换为浮动利率计息

本章复习题

?银行资本对银行的经营有什么意义？

?《巴塞尔协议》对银行资本的构成是怎样规定的？

?怎样理解资本充足？资本充足是否意味着银行在稳健经营？

?银行资本的需要量与哪些因素相关？怎样测定最佳资本规模？

?《新巴塞尔协议》的主要精神是什么？

?银行资本筹集的主要渠道有哪些？

?我国商业银行资本管理中存在哪些问题？应该如何解决？

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商业银行资本管理办法(十四)

商业银行资本管理办法（十四） 第一百一十六条商业银行应当指定相关部门履行以下资本管理职责： (一)制定资本总量、结构和质量管理计划，编制并实施资本规划和资本充足率管理计划，向高级管理层报告资本规划和资本充足率管理计划执行情况。 (二)持续监控并定期测算资本充足率水平，开展资本充足率压力测试。 (三)组织建立内部资本计量、配置和风险调整资本收益的评价管理体系。 (四)组织实施内部资本充足评估程序。 (五)建立资本应急补充机制，参与或组织筹集资本。 (六)编制或参与编制资本充足率信息披露文件。 第一百一十七条商业银行采用资本计量高级方法的，相关部门还应履行以下职责： (一)设计、实施、监控和维护资本计量高级方法。 (二)健全资本计量高级方法管理机制。 (三)向高级管理层报告资本计量高级方法的计量结果。 (四)组织开展各类风险压力测试。 第一百一十八条商业银行采用资本计量高级方法的，应当建立验证部门(团队)，负责资本计量高级方法的验证工作。验证部门(团队)应独立于资本计量高级方法的开发和运行部门(团队)。 第一百一十九条商业银行应当明确内部审计部门在资本管理中的职责。内部审计部门应当履行以下职责： (一)评估资本管理的治理结构和相关部门履职情况，以及相关人员的专业技能和资源充分性。 (二)至少每年一次检查内部资本充足评估程序相关政策和执行情况。

(三)至少每年一次评估资本规划的执行情况。 (四)至少每年一次评估资本充足率管理计划的执行情况。 (五)检查资本管理的信息系统和数据管理的合规性和有效性。 (六)向董事会提交资本充足率管理审计报告、内部资本充足评估程序执行情况审计报告、资本计量高级方法管理审计报告。 第一百二十条商业银行采用资本计量高级方法的，内部审计部门还应评估资本计量高级方法的适用性和有效性，检查计量结果的可靠性和准确性，检查资本计量高级方法的验证政策和程序，评估验证工作的独立性和有效性。 第三节风险评估 第一百二十一条商业银行应当按照银监会相关要求和本办法附件13的规定，设立主要风险的识别和评估标准，确保主要风险得到及时识别、审慎评估和有效监控。 主要风险包括可能导致重大损失的单一风险，以及单一风险程度不高、但与其它风险相互作用可能导致重大损失的风险。风险评估应至少覆盖以下各类风险： (一)本办法第四章、第五章和第六章中涉及且已覆盖的风险，包括信用风险、市场风险和操作风险。 (二)本办法第四章、第五章和第六章中涉及但没有完全覆盖的风险，包括集中度风险、剩余操作风险等。 (三)本办法第四章、第五章和第六章中未涉及的风险，包括银行账户利率风险、流动性风险、声誉风险、战略风险和对商业银行有实质性影响的其它风险。 (四)外部经营环境变化引发的风险。 第一百二十二条商业银行应当有效评估和管理各类主要风险。 (一)对能够量化的风险，商业银行应当开发和完善风险计量技术，确保风险计量的一致性、客观性和准确性，在此基础上加强对相关风险的缓释、控制和管理。

2012《商业银行资本管理办法(试行)》

银监会发布《商业银行资本管理办法（试行）》 根据国务院第207次常务会议精神，6月8日，中国银监会发布《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本办法》），并于2013年1月1日起实施。 本轮国际金融危机表明，银行业实现稳健运行是国民经济保持健康发展的重要保障。金融危机以来，按照二十国集团领导人确定的改革方向，金融稳定理事会和巴塞尔委员会积极推进国际金融改革，完善银行监管制度。2010年11月，二十国集团首尔峰会批准了巴塞尔委员会起草的《第三版巴塞尔协议》，确立了全球统一的银行业资本监管新标准，要求各成员国从2013年开始实施，2019年前全面达标。《第三版巴塞尔协议》显著提高了国际银行业资本和流动性的监管要求。在新的监管框架下，国际银行业将具备更高的资本吸收损失能力和更完善的流动性管理能力。 近年来，我国银行业有序推进改革开放，不断提高资本和拨备水平，风险防控能力持续增强，为我国抵御国际金融危机的负面冲击，实现国民经济平稳健康发展做出了重要贡献。当前，银行业稳步实施新的资本监管标准，强化资本约束机制，不仅符合国际金融监管改革的大趋势，也有助于进一步增强我国银行业抵御风险的能力，促进商业银行转变发展方式、更好地服务实体经济。 银监会有关负责人表示，2011年以来，银监会认真借鉴国际金融监管改革的成果，结合我国银行业的实际情况，着手起草《资本办法》，

不断丰富完善银行资本监管体系。起草过程中，银监会认真考虑了当前复杂多变的国内外经济环境和银行业实际情况，多次公开征求意见，并对实施新监管标准可能产生的影响进行了全面评估，对《资本办法》的内容进行了慎重调整，构建了与国际新监管标准接轨并符合我国银行业实际的银行资本监管体系。《资本办法》分10章、180条和17个附件，分别对监管资本要求、资本充足率计算、资本定义、信用风险加权资产计量、市场风险加权资产计量、操作风险加权资产计量、商业银行内部资本充足评估程序、资本充足率监督检查和信息披露等进行了规范。 《资本办法》主要体现了以下几方面要求： 一是建立了统一配套的资本充足率监管体系。《资本办法》参考巴塞尔III的规定，将资本监管要求分为四个层次：第一层次为最低资本要求，核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%和8%；第二层次为储备资本要求和逆周期资本要求，储备资本要求为2.5%，逆周期资本要求为0-2.5%；第三层次为系统重要性银行附加资本要求，为1%；第四层次为第二支柱资本要求。《资本办法》实施后，正常时期系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率要求分别为11.5%和10.5%。多层次的资本监管要求既体现了国际标准的新要求，又与我国商业银行现行的资本充足率监管要求基本保持一致。 二是严格明确了资本定义。《资本办法》根据国际的统一规则，明确了各类资本工具的合格标准，提高了资本工具的损失吸收能力。

《商业银行资本管理办法(试行)》附件1-17【精选】

《商业银行资本管理办法（试行）》附件 附件1：资本工具合格标准。 附件2：信用风险权重法表内资产风险权重、表外项目信用转换系数及合格信用风险缓释工具。 附件3：信用风险内部评级法风险加权资产计量规则。 附件4：信用风险内部评级法风险暴露分类标准。 附件5：信用风险内部评级体系监管要求。 附件6：信用风险内部评级法风险缓释监管要求。 附件7：专业贷款风险加权资产计量规则。 附件8：交易对手信用风险加权资产计量规则。 附件9：资产证券化风险加权资产计量规则。 附件10：市场风险标准法计量规则。 附件11：市场风险内部模型法监管要求。 附件12：操作风险资本计量监管要求。 附件13：商业银行风险评估标准。 附件14：资本计量高级方法监督检查。 附件15：信息披露要求。 附件16：资本计量高级方法验证要求。 附件17：外部评级使用规范。

附件1： 资本工具合格标准 一、核心一级资本工具的合格标准 （一）直接发行且实缴的。 （二）按照相关会计准则，实缴资本的数额被列为权益，并在资产负债表上单独列示和披露。 （三）发行银行或其关联机构不得提供抵押或保证，也不得通过其他安排使其在法律或经济上享有优先受偿权。 （四）没有到期日，且发行时不应造成该工具将被回购、赎回或取消的预期，法律和合同条款也不应包含产生此种预期的规定。 （五）在进入破产清算程序时，受偿顺序排在最后。所有其他债权偿付后，对剩余资产按所发行股本比例清偿。 （六）该部分资本应首先并按比例承担绝大多数损失，在持续经营条件下，所有最高质量的资本工具都应按同一顺序等比例吸收损失。 （七）收益分配应当来自于可分配项目。分配比例完全由银行自由裁量，不以任何形式与发行的数额挂钩，也不应设置上限，但不得超过可分配项目的数额。 （八）在任何情况下，收益分配都不是义务，且不分配不得被视为违约。 （九）不享有任何优先收益分配权，所有最高质量的资本工具的分配权都是平等的。 （十）发行银行不得直接或间接为购买该工具提供融资。 （十一）发行必须得到发行银行的股东大会，或经股东大会授权的董事会或

商业银行练习试题和答案解析最新版本

商业银行练习题及答案(1) 第一章 一、名词解释 1．商业银行:是以经营工商业存、放款为主要业务，并以获取利润为目的的货币经营企业。 2．银行控股公司制:由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行，在法律上，这些银行是独立的，但其业务与经营政策统属于同一股权公司所控制。 3．存款保险制度:要求商业银行按存款额的大小和一定的保险费率缴纳保险费给存款保险机构，当投保银行经营破产或发生支付困难时，存款保险机构在一定限度内代为支付，为其提供支持。 二填空题 1．1694年历史上最早的股份制银行——（英格兰银行）诞生了。 2.（信用中介职能）是商业银行最基本，也是最能反映其经营活动特征的职能。 3.（单一银行制）在美国非常普通，是美国最古老的银行组织形式之一。 4. 目前世界上多数政府对银行的监管秉承的是（谨慎监管）原则。 5．我国现行的银行业监管机构是( 中国银监会 )。 三、不定项选择题 1．商业银行的职能作用是( ABCD )。 A. 信用中介 B.支付中介 C．信用创造 D.金融服务 2．商业银行的外部组织形式有( ABD )。 A．单一银行制 B．分行制 C．集团制 D．银行控股公司制 3．现代股份制银行的内部组织形式可分为( ABC )。 精选范本

A．决策机构 B．执行机构 C．监督机构 D．监管机构 4．银行的管理系统由( ABCDE )方面组成。 A．全面管理 B．财务管理 C．人事管理 D．经营管理 E．市场营销管理 5.政府对银行业实行谨慎监管原则，即“CAMEL(骆驼)原则”，包括( ABCDE )。 A.资本 B.资产 C.管理 D.收益 E.清偿能力 四、问答题 1.如何理解商业银行的性质? 2.总分行制的优缺点是什么? 3.简述商业银行的内部组织结构。 4.政府对银行监管的理由是什么? 5.政府对银行监管的内容是什么? 第二章 一、名词解释 1．信用风险 2．利率风险 3．流动性风险 4．市场风险 5．操作风险 二、填空题 1．银行的核心资本由( 股本 )和( 公开储备 )组成。 精选范本

商业银行经营管理练习题

第一章商业银行概述 一、单项选择题 1、 1694年，（ D ）的成立标志着现代商业银行制度的建立。 A、威尼斯银行 B、阿姆斯特丹银行 C、汉堡银行 D、英格兰银行 2、1897年在上海成立的( C )标志着中国现代银行的产生。 A、交通银行 B、浙江兴业银行 C、中国通商银行 D、北洋银行 3、商业银行把资金从盈余者手中转移到短缺者手中，使闲置资金得到充分的运用，这种职能被称为商业银行的（ A ）职能。 A、信用中介 B、支付中介 C、信用创造 D、金融服务 4、( A )是商业银行最基本也最能反映其经营活动特征的职能。 A、信用中介 B、支付中介 C、清算中介 D、调节经济的职能 5、商业银行利用活期存款账户，为客户办理货币结算、转账、兑换、转移存款等业务，这种功能被称为（ B ）功能。 A信用中介 B支付中介 C信用创造 D金融服务 6、商业银行利用吸收的活期存款，通过转账的方式发放贷款，从而衍生出更多存款，扩大社会货币供给量。这种功能被称为（ C ）功能。 A信用中介 B支付中介 C信用创造 D金融服务 7、下列说法不正确的是（ B ）。 A、银行的普通股股东拥有表决权 B、银行的优先股股东拥有表决权 C、股东大会有权选举董事和监事 D、股东大会可以决定银行的经营方针和投资计划 8、商业银行经营活动的最终目标是（ C ）。 A、安全性目标 B、流动性目标 C、盈利性目标 D、合法性目标 9、属于商业银行一级准备的是（ C ）。 A、短期证券 B、短期票据 C、库存现金 D、存款 10、商业银行是（ B ）。

A、事业单位 B、特殊企业 C、国家机关 D、商业机构 二、多项选择题 1、商业银行的职能有( ABCD )。 A、信用中介职能 B、支付中介职能 C、信用创造职能 D、金融服务职能 2、现代商业银行产生途径有（ AB ）。 A、早期银行转变过来 B、股份制形式组建 C、货币兑换 D、货币经营业 3、商业银行的经营原则是（ BCD ）。 A、政策性 B、安全性 C、流动性 D、盈利性 4、商业银行面临的风险主要有（ ABD ABCD）。 A、信用风险 B、利率风险 C、汇率风险 D、经营风险 /*注：按人大教材庄毓敏的观点是：信用风险、利率风险、汇率风险、经营风险、流动性风险P22，按机械工业刘毅的教材是：信用风险、利率风险、流动性风险、资本风险 三、判断改错题 1、商业银行必须在保证资金安全和正常流动的前提下，追求利润的最大化。（√） 2、商业银行区别于一般企业的重要标志之一就是其高负债。（√） 3、信用创造是现代商业银行有别于其他金融机构的一个特点。（√） 4、在整个商业银行体系，商业银行派生存款可以无限制创造。（在货币乘数下无法无限创造） 5、信用创造是现代商业银行有别于其他金融机构的一个特点。（√）

商业银行经营管理题库完整

第一章导论 一、名词解释 商业银行信用中介支付中介信用创造分行制持股公司制流动性 二、填空 1、商业银行是以（）为目标，以（）筹集资金，以（）为经营对象，能利用负债进行（），并能向客户提供（）服务的金融企业。 2、商业银行的性质是（），（），（）。 3、商业银行产生经历了（），（），（）三个阶段。 4、1694年（）银行的成立，标志着现代商业银行的产生。 5、现代商业银行形成的途径有（）和（）。 6、各国商业银行的发展基本上是循着两种传统：（）和（）。 7、商业银行的经营模式主要有两种：（）和（）。 8、商业银行在现代经济生活中所发挥的功能主要有（）、（）、（）、 （）和（）。 9、创立商业银行的条件主要是（）条件和（）条件。 10、创立商业银行的程序是（）、（）、（）。 11、股份制商业银行的组织结构体系包括（）、（）、（）和（）四个系统。 12、股份制商业银行的决策系统主要有（）、（）和（）构成。 13、股份制商业银行的最高权力机构是（）。 14、股份制商业银行的执行系统主要有（）、（）和（）构成。 15、股份制商业银行的最高行政首脑是（）。 16、股份制商业银行的监督系统由（）、（）和（）构成。 17、股份制商业银行的管理系统由（）、（）、（）、（）和（）构成。 18、商业银行按资本所有权划分可分为（）、（）、和（）。 19、商业银行按组织形式可分为（）、（）和（）。 20、按商业银行能否从事证券业务，商行可分为（）、（）和（）。 21、实行单元制银行的典型国家是（）。 22、当代商业银行的主要组织形式是（） 23、商业银行经营管理的目标为（）、（）和（）。 24、对我国商业银行实施监管的机构是（）。 三、单项选择 1、（）银行的成立，标志着现代商业银行的产生。 A英国 B英格兰 C丽如 D 2、商业银行能够把资金从盈余者手中转移到短缺者手中，使闲置资金得到充分利用，这种功能被称为（）功能。 A信用中介 B支付中介 C信用创造 D金融服务 3、商业银行利用活期存款账户，为客户办理货币结算、转账、兑换、转移存款等业务，这种功能被称为（）功能。 A信用中介 B支付中介 C信用创造 D金融服务 4、商业银行利用吸收的活期存款，通过转账的方式发放贷款，从而衍生出更多存款，扩大社会货币供给量。这种功能被称为（）功能。

商业银行资本管理办法

第一百六十五条商业银行可以不披露专有信息或保密信息的具体内容，但应进行一般性披露，并解释原因。 第一百六十六条商业银行信息披露频率分为临时、季度、半年及年度披露，其中，临时信息应及时披露，季度、半年度信息披露时间为期末后30个工作日内，年度信息披露时间为会计年度终了后四个月内。因特殊原因不能按时披露的，应至少提前15个工作日向银监会申请延迟披露。 第一百六十七条商业银行应当分别按照以下频率披露相关信息： （一）实收资本或普通股及其它资本工具的变化情况应及时披露。 （二）核心一级资本净额、一级资本净额、资本净额、最低资本要求、储备资本和逆周期资本要求、附加资本要求、核心一级资本充足率、一级资本充足率以及资本充足率等重要信息应按季披露。 （三）资本充足率计算范围、信用风险暴露总额、逾期及不良贷款总额、贷款损失准备、信用风险资产组合缓释后风险暴露余额、资产证券化风险暴露余额、市场风险资本要求、市场风险期末风险价值及平均风险价值、操作风险情况、股权投资及其损益、银行账户利率风险情况等相关重要信息应每半年披露一次。 第一百六十八条经银监会同意，在满足信息披露总体要求的基础上，同时符合以下条件的商业银行可以适当简化信息披露的内容： （一）存款规模小于2000亿元人民币。 （二）未在境内外上市。 （三）未跨区域经营。 第十章附则 第一百六十九条农村合作银行、村镇银行、农村信用合作社、农村资金互助社、贷款公司、企业集团财务公司、消费金融公司、金融租赁公司、汽车金融公司参照本办法执行。外国银行在华分行参照本办法规定的风险权重计量人民币风险加权资产。 第一百七十条本办法所称的资本计量高级方法包括信用风险内部评级法、市场风险内部模型法和操作风险高级计量法。商业银行采用资本计量高级方法，应当按照本办法附件16的规定建立资本计量高级方法验证体系。 第一百七十一条银监会对获准采用资本计量高级方法的商业银行设立并行期，并行期自获准采用资本计量高级方法当年底开始，至少持续三年。并行期内，商业银行应按照本办法规定的资本计量高级方法和其它方法并行计量资本充足率，并遵守本办法附件14规定的资本底线要求。 并行期第一年、第二年和第三年的资本底线调整系数分别为95%、90%和80%。 并行期内，商业银行实际计提的贷款损失准备超过预期损失的，低于150%拨备覆盖率的超额贷款损失准备计入二级资本的数量不得超过信用风险加权资产的0.6%；高于150%拨备覆盖率的超额贷款损失准备可全部计入二级资本。 第一百七十二条商业银行应在2018年底前达到本办法规定的资本充足率监管要求，鼓励有条件的商业银行提前达标。

2019年商业银行资本管理办法试题及答案

2019年商业银行资本管理办法试题及答案 19商业银行资本管理办法(试行) 单选 1.商业银行应当在（）要求的基础上计提储备资本 A、最低资本 B、储备资本和逆周期资本 C、系统重要性银行附加资本 D、核心资本 E、第二支柱资本 正确选项:A 2.《商业银行资本管理办法（试行）》规定，特定情况下，商业银行应当在最低资本要求和储备资本要求之上计提（）。 A、核心资本要求 B、系统重要性银行附加资本要求 C、逆周期资本要求 D、第二支柱资本要求 正确选项:C 3.储备资本要求为风险加权资产的（），由核心一级资本来满足。 A、0~2.5% B、1~2.5% C、1% D、2.5%

正确选项:D 4.特定情况下所要求计提的逆周期资本要求为风险加权资产的（），由核心一级资本来满足。 A、0~2.5% B、1~2.5% C、1% D、2.5% 正确选项:A 5.国内系统重要性银行附加资本要求为风险加权资产的（），由核心一级资本来满足。 A、0~2.5% B、1~2.5% C、1% D、2.5% 正确选项:C 6.商业银行采用权重法计量信用风险加权资产的，超额贷款损失准备可计入二级资本，但不得超过信用风险加权资产的（） A、1% B、2.5% C、0.6% D、1.25% 正确选项:D

7.商业银行采用内部评级法计量信用风险加权资产的，超额贷款损失准备可计入二级资本，但不得超过信用风险加权资产的（） A、1% B、2.5% C、0.6% D、1.25% 正确选项:C 8..商业银行2010年9月12日前发行的不合格二级资本工具，2013年1月1日之前可计入监管资本，2013年1月1日起按年递减（），2022年1月1日起不得计入监管资本。 A、10% B、15% C、5% D、20% A正确选项:A 9.对境外公共部门实体债权，注册地所在国家或地区的评级为AA-（含）以上的，风险权重为（） A、0% B、20% C、25% D、100% 9正确选项:C

2020年(金融保险)浅析商业银行经济资本管理

（金融保险）浅析商业银行经济资本管理

浅析商业银行经济资本管理 【摘要】资本是维持商业银行公众信心的保证，也是抵御风险的最后防线。为了提高中国商业银行的运营业绩，应引入行业标准的经济资本管理体系，实现股东价值的持续增长。【关键词】非预期损失经济资本股东价值 壹、商业银行资本的三个概念 作为壹般性的定义，银行的资本是银行已经持有的权益类资金，目的在于防范头寸价值减少或商业损失等风险，从而保护存款者和壹般债权人不受损失。银行的资本有三个不同的概念，即账面资本、监管资本和经济资本。 账面资本是壹个会计的概念，列示于银行的资产负债表上，等于资产减负债后的余额。但商业银行账面资本的概念和普通企业的账面资本的概念略有不同，商业银行的账面资本除了所有者权益外，仍包括监管当局认可的储备、次级债等。 监管资本是商业银行按照监管当局的规定，应该保留的最少的账面资本数量，是壹个根据监管规定计算出来的量，壹般为风险资产的壹定比例。巴塞尔资本协议要求商业银行要保留的最低监管资本的计算公式为：市场风险和操作风险的资本要求乘以12.5，再加上针对信用风险的风险加权资产，就得到分母，即总的风险加权资产，分子是监管资本，俩者相除得到资本比率的数值，该比例不得低于8%。 经济资本是壹个风险管理的概念，是用于抵御非预期损失的虚拟资本，在数值上等于在壹定时间和壹定置信区间商业银行非预期损失的倍数。经济资本不是真正的银行资本，且且银行选择的置信区间不同，经济资本的数值也不同。

这三个资本在数量上存在以下关系：第壹，账面资本≥监管资本：如若不然，监管当局将会采取强制措施要求银行补充资本或削减业务规模以减少承担的风险；第二，账面资本≥经济资本：因为经济资本反映的是商业银行真实的风险，最终用于消化风险的资本是银行的真实资本，如果银行在制定经济资本预算时将经济资本的限额定得比账面资本高，真实发生损失时将没有足够的真实资本来覆盖损失；第三，经济资本≥监管资本：如果监管资本大于经济资本，则商业银行会采取资本套利行为，从而在不降低真实风险的情况下大大降低监管资本要求。综合起来，账面资本、监管资本、经济资本三者存在着以下的动态平衡关系：账面资本≥经济资本≥监管资本。 二、经济资本和监管资本的联系和区别 监管资本产生发展于20世纪80年代，标志是1988年《关于统壹国际银行的资本计算和资本标准的协定》的诞生。1988年的资本协议有俩个目标，第壹是要加强国际银行体系的稳健性，第二是要减少各国银行间存在的不平等竞争因素。监管资本是银行必须遵守的法定义务。 经济资本产生发展于20世纪90年代。由于1988年资本协议及1996年的修订主要针对的是信用风险和市场风险，且风险敏感性不足，国际活跃银行为更好地管理自身的风险，开始开发自己的模型，用于为具体的交易配置资本。经济资本覆盖的风险包括信用风险、市场风险、操作风险。经济资本发展的驱动因素是市场竞争的加剧和金融市场的动荡，其主要目的是信息批露、绩效评估、计划、定价等。 监管者通过对国际活跃银行在经济资本管理方面取得的成就的考察，用它作为改进监管资本的有用参考。资本协议非常注重银行的内部风险评估，且以此作为确定最低监管资本要求的

《商业银行管理学》课后习题答案及解析

《商业银行管理学》课后习题及题解 第一章商业银行管理学导论 习题 一、判断题 1. 《金融服务现代化法案》的核心内容之一就是废除《格拉斯－斯蒂格尔法》。 2. 政府放松金融管制与加强金融监管是相互矛盾的。 3. 商业银行管理的最终目标是追求利润最大化。 4. 在金融市场上，商业银行等金融中介起着类似于中介经纪人的角色。 5. 商业银行具有明显的企业性质，所以常用于企业管理的最优化原理如边 际分享原理、投入要素最优组合原理、规模经济原理也适用于商业银行。 6. 金融市场的交易成本和信息不对称决定了商业银行在金融市场中的主体 地 位。 7. 企业价值最大化是商业银行管理的基本目 标。 8. 商业银行管理学研究的主要对象是围绕稀缺资源信用资金的优化配置所 展开的各种业务及相关的组织管理问题。

9. 商业银行资金的安全性指的是银行投入的信用资金在不受损失的情况下 能如期收回。 二、简答题 1. 试述商业银行的性质与功能。 2. 如何理解商业银行管理的目标？ 3. 现代商业银行经营的特点有哪些？ 4. 商业银行管理学的研究对象和内容是什么？ 5. 如何看待“三性”平衡之间的关系？ 三、论述题 1. 论述商业银行的三性目标是什么，如何处理三者之间的关系。 2. 试结合我国实际论述商业银行在金融体系中的作用。 第一章习题参考答案 一、判断题 1.√ 2.× 3.× 4.√ 5.× 6.√ 7.× 8.√ 9.√

二、略；三、略。 第二章商业银行资本金管理 习题 一、判断题 1. 新巴塞尔资本协议规定，商业银行的核心资本充足率仍为4％。 2. 巴塞尔协议规定，银行附属资本的合计金额不得超过其核心资本的50%。 3. 新巴塞尔资本协议对银行信用风险提供了两种方法：标准法和内部模型法。 4. 资本充足率反映了商业银行抵御风险的能力。 5. 我国国有商业银行目前只能通过财政增资的方式增加资本金。 6. 商业银行计算信用风险加权资产的标准法中的风险权重由监管机关规定。 二、单选题 1. 我国《商业银行资本充足率管理办法》规定，计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的。 A. 20% B. 50% C. 70% D. 100% 2. 商业银行用于弥补尚未识别的可能性损失的准备金是。 A. 一般准备金 B. 专项准备金 C. 特殊准备金 D. 风险准备金

商业银行经济管理形考

单选 1 . 认为只要银行的资产在存款人提现时能随时转换为现金，就可以持有，这种理论被称为（）B A. 商业贷款理论 B. 可转换理论 C. 购买理论 D. 销售理论 2 . 目前中国人民银行规定商业银行拆入和拆出资金比例应该分别低于（）A A. 4%和8% B. 5%和10% C. 4%和10% D. 8%和10% 3 . 下列各项比例指标中，反映银行负债结构的比例指标是（)C A. 资本充足率 B. 存贷款比率 C. 拆借资金率 D. 各项贷款与总资产比率 4 . 下列指标中，用以分析商业银行安全性的指标是（）D A. 存贷款比例 B. 中长期贷款比率 C. 净资产收益率 D. 拆借资金比率 5 . 如果银行资产负债的利率敏感比例等于1，表明该行面临的利率风险（）A A. 等于零 B. 增加 C. 减少 D. 不变

6 . 按人民银行规定，商业银行对同一客户贷款余额与银行资本净额的比例不得超过（）B A. 8% B. 10% C. 50% D. 100% 7 . 按人民银行规定，商业银行的核心资本不得低于（）A A. 4% B. 8% C. 50% D. 100% 8 . 由出票银行签发的、由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据被称为（） A A. 银行汇票 B. 商业汇票 C. 银行本票 D. 支票 9 . 商业银行经营活动产生现金流量的项目有（）A A. 同业存款和同业放款项 B. 投资收益取得的现金 C. 吸收投资所取得的现金 D. 取得借款收到的现金 10 . 下列各项比例指标中，反映银行盈利性的比例指标是（）C A. 资本率 B. 杠杆比率 C. 资产收益率 D. 呆账准备金与贷款比率

《商业银行资本管理办法附件》附件1――资本工具合格标准

附件1： 资本工具合格标准 一、核心一级资本的合格标准 1．直接发行且实缴的； 2．按照相关会计准则，该部分实缴数额应被列为权益，在银行资产负债表上单独列示并披露，进入破产清算程序时，该部分实缴数额仍应记作权益； 3．实缴资本不得由发行人及其关联机构提供抵押或保证，也不得通过其他安排使其在法律或经济上享有优先受偿权； 4．本金是永久性的，无到期日，且发行时不应造成该工具将被买回、赎回或取消的预期，法律和合同条款也不应包含产生此种预期的规定； 5．在银行清算时，受偿顺序排在最后，所有其他债权偿付后，对剩余资产按所发行股本比例清偿； 6．该部分资本应首先并按比例承担绝大多数的损失，在持续经营条件下，所有最高质量的资本工具都应按同一顺序等比例吸收损失； 7．收益分配必须要来自于可分配项目，分配比例完全由银行自由裁量，不以任何形式与发行的数额挂钩，也不应设置上限，但不得超过可分配项目的数额； 8．在任何情况下，收益分配都不是义务，不分配不应被视为违约； 9．不享有任何优先收益分配权，所有最高质量的资本工具的分配权都是平等的； 10．商业银行不得直接或间接为购买该资本工具提供融资； 111．该工具发行必须得到发行银行的股东大会，或经股东大会授权的董事会或其他人员批准。 二、其他一级资本的合格标准

1．直接发行且实缴的； 2．按照相关会计准则，该部分应被列为权益，并在银行资产负债表上单独列示并披露，进入破产清算程序时，该部分实缴数额仍应记作权益； 3．受偿顺序列在存款人、一般债权人和银行的次级债务之后；4．不得由发行人及其关联机构提供抵押或保证，也不得通过其他安排使其相对于银行债权人在法律或经济上享有优先求偿权； 5．没有到期日，不得含有有利率跳升机制及其他赎回激励；6．自发行之日起，至少5年后方可由发行银行赎回，但银行不得形成赎回权将被行使的预期，且行使赎回权应得到银监会的事先批准； 7．银行行使赎回权应用同等或更高质量的资本替换赎回的资本工具，并且只有在银行收入能力具备可持续性的条件下才能实施资本工具的替换；或者银行应证明其行权后的资本水平仍远远高于银监会确定的监管资本要求； 8．任何本金的偿付都必须得到银监会的事先批准，而且银行不能假设或形成本金偿付将得到银监会批准的市场预期； 9．任何时候发行银行都可以取消该资本工具的分红或派息，且不构成违约事件，并可以自由支配取消的股利或收益用以偿付其它到期债务，取消分红或派息除构成对普通股的收益分配限制以外，不应构成对银行的其他限制； 210．分红或派息必须来自于可分配项目，且分红或派息不得与银行本身的评级挂钩，也不得随着评级变化而调整； 11．该工具不应包括任何阻碍银行补充资本的特征；12．商业银行及受其控制或有重要影响的关联方不得购买该类工具，且商业银行不得直接或间接为购买该资本工具提供融资；13．如果某个工具不是银行经营实体或并表控股公司发行的，那么发行获得的资金必须无条件立即转移给经营实体或并表控股公司，且转移的方式必须满足或超过前述关于其他一级资本的合格标准。 三、二级资本的合格标准 1．发行且实缴的；

商业银行资本管理办法

商业银行资本管理办法 第一章总则 第一条为客观评估资本吸收的能力，强化资本在经营管理的约束机制，提高资本管理水平，根据中国银监会《商业银行资本充足率管理办法》（2004年第2号令）、《商业银行监管评级内部指引（试行）》（银监发【2005】88号）、《关于中国银行业实施新监管标准的指导意见》（银监发【2011】44号）、《中华人民共和国会计准则》等有关金融法律、法规的规定，特制定本办法。 第二条本办法所称资本金包括核心资本、一级资本及附属资本。 第三条资本管理的目的是确保资本的稳定性和资本质量，通过资本约束强化资产结构管理和风险资产管理，建立良好的资本补充机制，增强资本吸收损失的能力。 第四条资本管理层级划分为：董事会、经营管理层、责任部门。 一、董事会承担资本管理的最终责任，其主要职责： （一）设定与银行发展战略和外部环境相适应的风险偏好和资本充足目标，审批银行内部资本充足评估程序，确保资本有效覆盖主要风险；

（二）审批资本管理制度，确保资本管理政策和控制措施有效落实； （三）监督内部资本充足评估程序的全面性、准确性、前瞻性、有效性和执行情况； （四）审批并监督资本规划的实施，满足银行持续经营和应急性资本补充需要； （五）每年至少一次审批资本充足率管理计划，审议资本充足率管理报告、内部资本充足评估报告，听取对资本充足率管理和内部资本评估程序执行情况的审计报告； （六）审批公开信息披露内容、披露过程及相关内部政策，定期公开披露资本充足率相关信息，保证报告或披露信息的真实、准确和完整； （七）确保商业银行有足够的资源独立、有效地开展资本管理工作。 二、经营管理层负责资本管理政策的实施，其主要职责： （一）根据董事会资本政策，负责制定资本管理制度； （二）负责制定和完善风险控制制度、方法和手段，控制各项风险，并采取适当的措施规避、缓释、降低和分散风险，对重大和突发风险制定应急处理方案； （三）负责建立对资本内部评价机制，定期对影响资本质量各因素进行评估，为董事会决策提供依据；

商业银行经营管理试题及答案 (1)

《商业银行经营管理》综合练习 一、单项选择题（下列每小题的备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，多选、错选、不选均不得分。本题共45个小题，每小题1分） 1. 近代银行业产生于（）。 A .英国 B .美国 C .意大利 D .德国 【答案】C 2. 1694年英国政府为了同高利贷作斗争，以满足新生的资产阶级发展工业和商业的需要，决定成立一家股份制银行（）。 A .英格兰银行 B .曼切斯特银行 C .汇丰银行 D .利物浦银行 【答案】A 3. 现代商业银行的最初形式是（）。 A .股份制银行 B .资本主义商业银行 C .高利贷性质银行 D .封建主义银行 【答案】B 4. 1897年在上海成立的（）标志着中国现代银行的产生。 A .交通银行 B .浙江兴业银行 C .中国通商银行 D .北洋银行 【答案】C 5.（）是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。 A .信用中介 B .支付中介 C .清算中介 D .调节经济的功能 【答案】A 6. 单一银行制度主要存在于（）。 A .英国 B .美国 C .法国 D .中国 【答案】B 7. 商业银行的经营对象是（）。 A .金融资产和负债 B .一般商品 C .商业资本 D .货币资金

【答案】D 8. 对于发行普通股，下面的表述错误的是（）。 A .发行成本比较高 B .对商业银行的股东权益产生稀释作用 C .资金成本总要高于优先股和债券 D .总资本收益率下降时，会产生杠杆作用 【答案】D 9. 附属资本不包括（）。 A .未公开储备 B .股本 C .重估储备 D .普通准备金 【答案】B 10. 总资本与风险加权资本的比率不得低于（）。 A .7% B .8% C .9% D .10% 【答案】B 11. 年初的资本/资产＝8％，各种资产为10亿元，年末的比例仍为8％，年末的未分配收益为亿元，银行的适度资本为（）。 A . B .10 C . D . 【答案】A 12. 商业银行最主要的负债是（）。 A .借款 B .发行债券 C .各项存款 D .资本 【答案】C 13. 商业银行的（）是整个银行体系创造存款货币的基础。 A .资产 B .负债 C .所有者权益 D .资本 【答案】B 14. 某银行通过５％的利率吸收１００万新存款，银行估计如果提供利率为５.５％，可筹资１５０万存款，若提供６％的利率可筹资２００万元存款，若提供６.５％的利率可筹集２５０万存款，若提供７％利率可筹３００万存款，而银行的贷款收益率为８.５％，贷款利率不随贷款量增加而增加，贷款利率是贷款边际收益率。问存款利率为（）时，银行可获最大利润。 A .5% B .6% C .% D .7% 【答案】C

商业银行经济资本管理暂行办法

xx市商业银行经济资本管理暂行办法 xx银[xx] 60号 第一章总则 第一条为优化资源配置，提高我行资本和风险管理水平，建立以资本管理为核心的自我约束机制、风险控制机制和绩效评价机制，主动适应银监部门的资本监管要求，实现我行“质量、效益、规模”协调发展，结合我行实际，特制订本暂行办法。 第二条经济资本是指从风险角度计算的银行资本应保有额，是为抵御非预期损失所需要的资本支持，又称风险资本。 第三条经济资本管理是指在明确经济资本计量范围和方法的基础上，以资本约束风险资产的增长，将经济资本控制在既定范围内，并确保获得必要的回报，促使业务发展的速度、效益与风险承担能力相协调。 第四条经济资本管理实行战略引导、总量控制、回报约束的管理原则。 战略引导是指各支行、业务部按总行确定的风险资产的内部风险系数，优先发展经济资本占用少、回报率高的业务，从而实现总行的战略意图。 总量控制是指通过对经济资本有计划的管理和配置，将风险资产总量控制在既定目标内，使风险资产的增长受到经济资本的有效约束，从而控制全行风险。 回报约束是指各项业务必须达到经风险调整后的预期资本回报。 第五条经济资本管理的内容包括经济资本计量、经济资本分配、经济资本配置和绩效考核四方面。 第二章经济资本计量 第六条经济资本的计量范围目前仅包涵对信用风险的计量，对市场风险和操作风险暂不纳入经济资本计量范围。 第七条表内外的风险资产是指具有风险性的资产在扣除合格风险缓解金额后的实际风险资产。 合格缓解金额是指存单、国库券、保证金等抵(质)押金额。 第八条经济资本的计量采用经济资本分配系数法。即通过对各类风险资产赋予一定的经济资本分配系数，来计算各类风险资产的经济资本占用。即： 某项业务的经济资本占用额=某项业务的风险资产余额×相应经济资本分配系数

商业银行实施资本管理高级方法监管暂行细则

现将《商业银行实施资本管理高级方法监管暂行细则》印发给你们，请遵照执行。 2012年9月4日 商业银行实施资本管理高级方法 监管暂行细则 银监办发[2012]254号 第一章总则 第一条为规范商业银行实施资本管理高级方法的监管，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行资本管理办法（试行）》等法律法规，制定本细则。 第二条本细则所称资本管理高级方法，是指商业

银行根据巴塞尔新资本协议要求，选择使用内部模型来计量风险和监管资本的方法，包括第一支柱资本计量高级方法和第二支柱内部资本充足评估程序。 第一支柱资本计量高级方法包括信用风险内部评级法、市场风险内部模型法和操作风险高级计量法。操作风险标准法适用本细则。 第三条本细则适用于中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行等大型商业银行。 第四条监管部门负责对商业银行实施资本管理高级方法进行监管，依法核准高级方法，持续监督资本管理，促进商业银行健全风险管理体系，提升风险管理水平。 第五条监管部门按照激励相容原则对资本管理高级方法进行核准，促使商业银行资本计量充分反映

风险水平，并从现行方法向高级方法平稳过渡。 第六条监管部门对商业银行实施资本管理高级方法进行持续监督检查，采取适当监管措施，促使商业银行资本能够充分覆盖所面临的各类风险。 第七条监管部门基于商业银行实施进展，允许商业银行分步达标，分别受理商业银行第一支柱资本计量高级方法和第二支柱内部资本充足评估程序的实施申请。 第二章实施条件 第八条申请实施的商业银行应当具备良好的公司治理机制，建立股东大会、董事会、监事会、高级管理层的治理架构，权责明晰、独立运作、有效制衡，决策、执行和监督机制科学高效。

商业银行资本管理办法附件9市场风险资本要求标准法计量规则

附件9： 市场风险标准法计量规则 一、利率风险 利率风险包括交易账户中的债券（固定利率和浮动利率债券、可转让存款证、不可转换优先股及按照债券交易规则进行交易的可转换债券）、利率及债券衍生工具头寸的风险。利率风险的资本要求包括特定市场风险和一般市场风险的资本要求两部分。 1．政府证券包含各国中央政府和中央银行发行的各类债券和短期融资工具。 2．合格证券包含多边开发银行、国际清算银行以及国际货币基金组织发行的证券以及被至少两家合格外部评级机构评为投资级别（BB+以上）的由境外发行主体发行的证券。

3．我国中央政府、中国人民银行及政策性银行发行的证债的资本计提比率均为0%。对我国其他发行主体发行的证券参照本办法信用风险权重体系相关规定计算特定市场风险资本要求。 （二）一般市场风险 1．一般市场风险的资本要求包含以下三部分： （1）每时段内加权多头和空头头寸可相互对冲的部分所对应的垂直资本要求。 （2）不同时段间加权多头和空头头寸可相互对冲的部分所对应的横向资本要求。 （3）整个交易账户的加权净多头或净空头头寸所对应的资本要求。 2．商业银行可以采用到期日法或久期法计算利率风险的一般市场风险资本要求。 3．商业银行采用到期日法计算一般市场风险资本要求。时段的划分和各时段的风险权重见表1，时区的划分和匹配的风险权重见表2。 （1）各时段的头寸乘以相应的风险权重计算各时段的加权头寸。 （2）各时段的加权多头、空头头寸可相互对冲的部分乘以10％得出垂直资本要求。 （3）各时段的加权多头头寸和加权空头头寸进行抵消得出各个时段的加权头寸净额；将在各时区内各时段的加权头寸净额之间的可相互对冲的部分乘以表2所列的第一组权重得出各个时区内的横向资本要求。 （4）各时区内各时段的加权头寸净额进行抵消，得出各时区加权头寸净额；每两个时区加权头寸净额之间可相互对冲的部分

商业银行的会计资本、监管资本与经济资本

商业银行的会计资本、监管资本与经济资本资本是昂贵而稀缺的资源，决定了商业银行经营规模的扩张能力、风险抵御能力和市场生存能力。随着银行理论和实践的发展，银行资本的内涵不断发展，产生了会计资本、监管资本和经济资本等不同但相互联系的资本概念。了解不同的银行资本概念，有助于我们真正理解资本的本质及其对银行经营管理的重要性和特殊性。 一、三种资本的基本概念 （一）会计资本（Accounting capital，AC），又称账面资本（Book capital）或权益资本（Equity capital），是银行所有者在银行资产中享有的经济利益，其金额为资产负债表资产减去负债的金额，代表着银行所有者（或股东）对银行的控制权、收益权及对银行净资产的要求权。会计资本的组成详见表1 表1：资产负债表中的会计资本组成 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 （二）监管资本（Regulatory capital，RC）是指银行已经持有的或必须持有的符合监管法规规定的资本。典型的是《巴塞尔资本协议》所规定的资本要求，已成为国际银行业的准则。中国银监会于2012

年6月颁布《商业银行资本管理办法（试行）》，其中关于核心一级资本、一级资本、二级资本、对应资本扣除项以及资本充足率等规定即指监管资本的概念。监管资本的组成详见图1，监管机构对资本充足率的要求详见表2。 图1：监管资本的组成 ?实收资本或普通股?资本公积 ?盈余公积 ?一般风险准备?未分配利润 ?少数股东资本可计入部分?其他一级资本工具 及其溢价 ?少数股东资本可计 入部分 ?二级资本工具及其 溢价 ?超额贷款损失准备 ?少数股东资本可计 入部分 ?商誉 ?其它无形资产（土 地使用权除外） ?由经营亏损引起的 净递延税资产 ?贷款损失准备缺口 ?资产证券化销售利 得。 ?确定受益类的养老 金资产净额 ?直接或间接持有本 银行的股票 ?现金流套期储备 ?商业银行自身信用 风险变化导致其负 债公允价值变化带 来的未实现损益 ?互持的资本工具 ?未并表资本投资 ?附属公司各项资本 中少数股东资本用 于满足各级资本最 低要求和储备资本 要求的部分，可纳 入集团资本，最低 要求和储备资本要 求为下面两项中较 小者： ?1.附属公司各级资 本最低要求加储备 资本要求 ?2.母公司并表各级 资本最低要求与储 备资本要求归属于 附属公司的部分 表2：原规定、国际巴III要求及新《资本办法》资本标准比较