第二章 支付结算

第二章支付结算

一、单选题

1. 下列各项表述中，错误的是(D)。

A.票据的签发、取得和转让应当遵循诚实信用的原则

B.票据的签发、取得和转让必须具有真实的交易关系和债权债务关系

C.票据金额必须以中文大写和数码同时记载且二者必须一致

D.票据债务人可以以自己与出票人或者与持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人

2.下列关于票据上出票日期的中文大写中，正确的是(B)。

A.一月二日

B.零壹月贰拾玖日

C.零贰月零拾玖日

D.拾月叁抬日

3. 下列关于丫1000.04的中文大写的写法中，正确的是(A)

A.壹仟元零肆分

B.壹仟元肆分

C.壹仟元零零零零肆分

D.壹仟元肆分整

4.下列各项关于丫16400. 15的中文大写的写法中，正确的是(A

A.人民币壹万陆仟肆佰元壹角伍分

B.人民币壹万陆仟肆佰元零壹角伍分整

C.人民币壹万陆仟肆佰元壹角伍分整

D.人民币壹万陆仟肆佰元零零壹角伍分

5. 下列各项关于￥3200.14的中文大写的写法中，正确的是(C)

A.人民币三干两百元零一角四分

B.人民币叁仟贰百元零壹角肆分

C.人民币叁仟贰佰元壹角肆分

D.人民币叁千贰百元零壹角肆分

6.下列各项关于￥1025的中文大写的写法中，正确的是(B)

A.人民币壹仟零贰抬伍元

B.人民币壹仟零贰抬伍元整

C.人民币一千另二十五元

D.人民币一千另二十五元整

7. 下列关于票据和结算凭证的填写的表述中，正确的是(C

A.中文大写金额数字必须用正楷书写

B.中文大写金额数字到”角”为止的，在角之后可以不写”整”字

D.中文大写金额数字到”分”为止的，在分之后不需写”整”字

D.票据的大写出票日期未按要求规范填写的，银行不予受理

8. 根据《支付结算办法》的规定，下列票据和结算凭证上的记载事项中，(C)是原记载大可以更改的。

A.金额

B.出票载签发时间

C.付款时间

D.收款人名称

9.某支付结算票据的出票日期为10月19日。下列各项中，在票据上日期的正确写法是(D)

A.10月19日

B.十月十玖日

C.壹抬月壹抬玖日

D.零壹抬月壹抬玖日

10. 依据《支付结算办法》的规定，下列关于支付结算的表述中，正确的是(D)

A.银行可以在适当范围内为存款人垫付资金

B.银行有权支配存款人在银行账户里的资金

C.支付结算可以通过任何金融机构进行

D.银行在办理支付结算时必须遵循存款人的意志

11. 依据《支付结算办法》的规定，下列关于支付结算的说法中，正确的是(A

A.未使用按中国人民银行统一规定印制的票据是无效票据

B.中国人民银行未对票据和结算凭证的填写作基本规定

C.支付结算不是一种要式行为

D.在票据有效期内，银行收到结算凭证必须予以受理

12. 票据出票的大写日期未按要求规范值写的，银行可以受理，但由此造成损失的，(B)承担损失。

A.银行

B.出票人

C.收票人

D.付款人

13. 对于票据出票日期使用小写填写的，下列表述中，正确的是（D）

A.银行受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担

B.银行受理，但由此造成损失的，由银行自行承担

C.银行受理，但由此造成损失的，由出票人和银行共同承担

D.银行不予受理

14. 根据《支付结算办法》的规定，票据签发后，(C)可以更改。

A.出票日期

B.收款人名称

C.用途

D.票据金额

15.在填写票据的出票日期时，下列各项中，将”2月12日”填写正确的是(D)

A.贰月抬贰日

B.贰月壹抬贰日

C.零贰月抬贰日

D.零贰月壹拾贰日

16. 下列各项关于丫60017. 10的中文大写的写法中，正确的是(D)

A.人民币六万一十七元一角

B.人民币陆万壹抬柒元壹角

C.人民币六万另一十七元一角

D.人民币陆万零壹拾柒元壹角

17.根据《支付结算办法》的规定，负责制定统一的支付结算制度的机构是(C)

A.政策性银行

B.商业银行

C.中国人民银行总行

D.财政部

18. 下列各项表述中，正确的是(B)。

A.票据可以由他人代签

B.票据金额、日期、收款人名称不得更改

C.票据债务人可以对小履行约定义务的与自己没有直接债权债务关系的持票人进行抗辩

D.依法无偿取得的票据不受给付对价的限制

19. 单位、个人和银行开立、使用账户应依据(B)。

A.《中华人民共和国商业银行法》

B.《银行账户管理办法》

C.《中华人民共和国银行业监督管理办法》

D.《中华人民共和国人民银行法》

20. 下列各项中，(D)属于支付结算实行的管理体制。

A.统一管理

B.分级管理

C.行业管理

D.统一管理与分级管理相结合

21.根据票据法律制度的规定，下列有关汇票未记载事项的表述中，正确的是(D

A.汇票上未记载付款日期的，为出票后3个月内付款

B.汇票上未记载付款地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地

C.汇票上未记载收款人名称的，经出票人授权可以补记

D.汇票上未记载出票日期的，该汇票无效

22. 下列各项中,(C)属于支付结算和资金清算中介机构。

A.证券公司

B.保险公司

C.银行

D.当铺

23.下列各项中，不属于单位、个人和银行办理支付结算业务时必须遵守的原则的是(D)

A.银行不垫款

B.谁的钱进谁的账，由谁支配

C.悟守信用，履约付款

D.优先保障收款人的利益

24. 下列各项中，(D )不属于支付结算票据。

A.支票

B.汇票

C.本票

D.发票

25. 下列各项中(D)不属于支付结算主要法律依据。

A.《票据法》

B.《电子支付指引》

C.《支付结算办法》

D.《合同法》

26. 下列各项表述中，不正确的是(C)

A.任何单位和个人不得冻结依法背书转让的票据款项

B.银行应依法为单位、个人在银行开立的各类账户保密

D. C银行不得为任何单位和个人提供账户查询业务

D.银行不得停止单位、个人存款的正常支付

27. 根据《支付结算办法》的规定，下列各项中(A)属于制定支付结算票据和凭证统一印制规定的法定机构。

A.中国人民银行

B.财政部

C.国家税务总局

D.银监会

28.下列各项中，(A)能够批准金融机构进行支付结算。

A.中国人民银行

B.银监会

C.省级人民政府

D.国务院

29. 下列各项中，出纳人员可以兼任(A)的工作。

A.资本、基金核算

B.稽核

C.收入、支出、债权债务核算

D.会计档案管理

30.下列表述中，正确的是(C)。

A.单位确需坐支现金的，必须事先报经单位决策层审查批准

B.单位确需坐支现金的，必须事先报经中国人民银行总行审查批准

C.单位确需坐支现金的，必须事先报经开户银行审查批准

D.单位确需坐支现金的，必须事先报经中国人民银行各级分行审查批准

31. 单位根据规定从开户银行提取现金时，现金支票上如实写明提取现金用途后，(C)签字盖章。

A.本单位会计

B.本单位出纳

C.本单位财务部门负责人

D.本单位总会计师

32.下列表述中，正确的是(A)

A.单位负责人对本单位货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责

B.总会计师对本单位货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全宪整负责

C.会计主管对本单位货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全宪整负责

D.出纳对本单位货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责

33. 下列各项中(A)属于不相容岗位。

A.出纳与会计档案管理

B.出纳与资本、基金核算

C.出纳与总账登记

D.出纳与财务成果核算

34. 各单位必须建立健全现金账目，逐笔记载现金支付，账目应当(A)。

A.日清月结，账款相符

B.月清季结，账款相符

C.日清季结，账款相符

D.月清年结，账款相符

35.下列关于单位支付现金的表述中，错误的是(C)。

A.单位不得超过库存现金限额支付现金

B.除因特殊情况，单位不得”坐支”现金

C.因特殊情况确需坐支现金的，单位必须事后向开户银行报备

D.单位应按月向开户银行报送坐支现金的金额和使用情况

36. 下列各项中，除经开户银行审查后可子以支付外，单位不能擅自用现金支付的是(A)。

A.向职工个人支付工资、津贴共1200元

B.支付向个人收购农副产品的价款5000元

C.出差人员王某领取必须随身携带的差旅费10000元

D.支付购买办公用品的费用600元

37.根据《现金管理暂行条例》的规定，(D)核定单位库存现金限额。

A.中国人民银行总行

B.中国人民银行各级分行

C.银监会

D.开户银行

38. 单位超限额留存的现金应当(A)。

A.及时送存银行

B.用于支付出差人员随身携带的差旅费

C.用于支付向个人收购农副产品和其他物质的价款

D.用于支付个人劳务报酬

39. (D)是可以受理开户单位增加或减少库存现金限额申请的法定机构。

A.中国人民银行总行

B.中国人民银行各级分行

C.银监会

D.开户银行

40. 根据《现金管理哲行条例》的规定，边远地区和交通不发达地区的开户单位的库存现金限额，可以适当放宽的最高标准是(B)。

A.不超过10天的日常零星开支

B.不超过15天的日常零星开支

C.不超过20天的日常零星开支

D.不超过30天的日常零星开支

41. 开户银行核定单位库存现金限额的一般标准是(B)

A.单位1-3天的日常零星开支所需现金

B.单位3-5天的日常零星开支所需现金

C.单位5-10天的日常零星开支所需现金

D.单位10-15天的日常零星开支所需现金

42. 根据《现金管理暂行条例》的规定，现金的结算起点是(A

A.1000元

B. 1500元

C.2000元

D. 10000元

43.根据我国《现金管理暂行条例》的规定，结算起点在(B)元以下的零星支出可以使用现金。

A.500

B.1000

C.1500

D.2000

44. 开户银行根据开户单位(B)天的日常零星开支所需要的现金，核定开户单位的库存现金限额。

A.1～3天

B.3～5天

C.5～7天

D. 7～9天

45. 根据《现金管理暂行条例》的规定，负责现金管理的具体实施，并对开户单位收支、使用现金进行监督管理的机构是(A)。

A.开户银行

B.中国人民银行总行

C.中国人民银行各级州于

D.银监会

46.下列各项中，(A)是能够确定单位送存现金收入时间的法定机构。

A.开户银行

B.中国人民银行各级分行

C.中国人民银行总行

D.单位决策层

47. 根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列关于银行结算账户管理应当遵守的基本原则表述中，错误的是(A)。

A.个人银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户

B.存款人可以自主选择银行开立银行结算账户

C.银行结算账户的开立和使用必须遵守法律

D.银行必须依法为存款人的银行结算账户信息保密

48. 根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，符合开立一般存款账户条件的，银行办理开户手续，并干开户之日起5个工作日内向(D)备案。

A.当地省级以上财政部门

B.中国人民银行总行

C.当地县级以上财政部门

D.中国人民银行当地分支行

49.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人日常经营活动的资金收付，以及工资、奖金和现金的支取，只能通过(A)办理。

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

50.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，(D)时不得申请撤销银行结算账户。

A.存款人被注销、被吊销营业执照的

B.存款人因迁址需要变更开户银行的

C.存款人被撤并、解散的

D.存款人尚未清偿其开户银行债务，拟宣告破产的

51. 某单位下列行为中违反现金管理条例规定的有(B)。

A.用现金支付向农民收购的农副产品2000元

B.用销售收入收取的现金直接支付收购的产品款

C.用现金向职工发放工资和津贴

D.用980元现金购买一台饮水机

52.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，银行对(D)内未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位办理销户手续。

A.3个月

B.6个月

C.9个月

D.1年

53.临时存款账户有效期为(A)。

A.最长不超过2年

B.最长不超过1年

C.最短不得少于2年

D.最短不得少于1年

54. 根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人发生被撤并、解散、宣告破产或关闭，或被注销、被吊销营业执照等主体资格终止的，应于(5)内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。

A.3个工作日

B.5个工作日

C.7个工作日

D.10个工作日

55.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人申请开立、变更、撤销一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户必须出具(D)的证明文件。

A.专用存款账户开户登记证

B.一般存款账户开户登记证

C.临时存款账户开户登记证

D.基本存款账户开户登记证

56.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人可以办理现金缴存，但不得办理现金支取的账户是(A)

A.一般存款账户

B.基本存款账户

C.个人银行结算账户

D.临时存款账户

57. 根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，中国人民银行应在(A)内对银行报送的基本存款账户的开户资料的合规性予以审核，符合开户条件的，予以核准; 不符合开户条件的，应在开户申请书上签署意见，连同有关证明文件一并退回报送银行。

A.2个工作日

B.3个工作日

C.s个工作日

D.10个工作日

58.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，银行结算账户的存款人名称发生变更，但不改变开户银行及账号的，应于(C)内向开户银行提出银行结算账户的变更申请。

A.1个工作日

B.3个工作日

C.5个工作日

D.10个工作日

59.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并在一定期限内向中国人民银行报告，该期限为(A)。

A.2个工作日

B.4个工作日

C.6个工作日

D.8个工作日

60. 根据《人民币银行结算账户管理办法》的舰定，单位银行结算账户支付给个人银行结算账户款项的，银行应认真审查付款依据或收款依据的原件，并且应当(D)。

A.留存原件，按会计档案保管

B.留存复印件，按业务档案保管

C.留存原件，按业务档案保管

D.留存复印件，按会计档案保管

61.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，关于存款人银行结算账户管理的下列表述中，不符合法律规定的是(C)。

A.存款人应以实名开立银行结算账户

B.存款人不得出租银行结算账户

C.存款人可以出借银行结算账户

D.存款人不得利用银行结算账户套取银行信用

62.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，为了加强对住房基金和社会保障基金的管理，存款人应依法申请在银行开立的账户是(C)。

A.一般存款账户

B.基本存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

63. 根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，(C)不可以申请开立基本存款账户。

A.个体工商户

B.村民委员会

C.居民个人

D.外国驻华机构

64.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人更改名称、但不改变开户银行及账号的，应在一定期限内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。该期限为(B)。

A. 3个工作日

B. 5个工作日

C.7个工作日

D. 10个工作日

65.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人对用于基本建设的资金或更新改造的资金，可以向开户银行出具相应的证明并开立的账户是(D)。

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.临时存款账户

D.专用存款账户

66.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，一般存款账户不能办理(D)业务

A.借款转存

B.借款归还

C.现金缴存

D.现金支取

67.《人民币银行结算账户管理办法》针对不同的专用资金规定了不同的使用范围，业务支出账户除从其某账户拨入款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理，该账户为(A)。

A.基本存款账户

B.政策性房地产开发资金专用存款账户

C.基本建设资金专用存款账户

D.证券交易结算资金专用存款账户

68.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户用于奖励个人的款项，超过限额的，应向其开户银行提供奖励等付款依据，该限额为(C)。

A. 2万元

B.3万元

C.5万元

D.10万元

69. 根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，只要存款人具有借款或其他结算需要，就可以申请开立一般存款账户，开立一般存款帐户的个数为(D)。

A.1个

B.3个

C. 5个

D.没有数量限制

70.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人在异地从事临时活动，可以在其临时活动地开立(A)个临时存款账户。

A.一

B.二

C.三

D.多

71. 根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各专用存款账户中，（D）不得支取现金。

A.基本建设资金

B.更新改造资金

C.政策性房地产开发资金

D.证券交易结算资金

72. 根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户是(C)。

A.一般存款账户

B.基本存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

73.根据《人民币银行结算账户管理办法》的舰定，(A)主要用干办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付账户。

A.一般存款账户

B.基本存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

74.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，关于基本存款账户与临时存款账户在管理上的区别，表述正确的是(D)。

A.基本存款账户能支取现金而临时存款账户不能支取现金

B.基本存款账户不能向银行借款而临时存款账户可以向银行借款

C.基本存款账户没有数量的限制而临时存款账户有数量的限制

D.基本存款账户没有时间限制而临时存款账户实行有效期管理

75. 根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列关于基本存款账户的表述中，正确的是（D）

A.存款人可以没有基本存款账户，但一定要有一般存款账户

B.存款人可以没有基本存款账户，但一定要有临时存款账户

C.基本存款账户是存款人的非主办账户

D.基本存款账户是存款人的主办账户

76.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人办理日常转账结算和现金收付、以及存款人的工资、奖金等现金的支取的账户是(D)。

A.一般存款账户

B.临时存款账户

C.专用存款账户

D.基本存款账户

77.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，(B)可用于支付工资及奖金。

A.一般存款账户

B.基本存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

78. 根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，除注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户外，存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起(C)后方可办理付款业务。

A.1个工作日

B.2个工作日

C.3个工作日

D.5个工作日

79.根据《支付结算办法》的规定，贷记卡持卡人非现金交易，享受免息还款期，免息还款期最长为（）

A.30天

B. 60天

C.90天

D.180天

80.根据《支付结算办法》的规定，甲企业发现其持有由乙公司签发的销售金额为50万元的转账支票为空头支票后，可以向乙公司要求赔偿(C)。

A. 25000元

B.15000元

C.10000元

D.20000元

81. 根据《支付结算办法》的规定，汇票金额如果是外币的，如无另外约定，应当折合为人民币支付，折合的汇率是(A)。

A.付款日的市场汇价

B.付款当月月初的市场汇价

C.付款当月的平均市场汇价

D.付款当年的平均市场汇价

82.根据规定，存款大因主体资格终止后而撤销银行结算账户的顺序是(A

A.应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销

B.应先撤销基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户，将账户资金转入专用存款账户后，方可办理专用存款账户的撤销

C.应先撤销基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户，将账户资金转入临时存款账户后，方可办理临时存款账户的撤销

D.应先撤销基本存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入一般存款账户后，方可办理一般存款账户的撤销

83. 根据《支付结算办法》的规定，支票的提示付款期限为自出票日起(B)。

A.5日

B.10日

C.15日

D.30日

84. 根据《支付结算办法》的规定，发卡行对贷记卡透支按月记收复利，透支利率为(D)，并根据中国人民银行的此项利率调整而调整。

A.日利率万分之一

B.日利率万分之二

C.日利率万分之三

D.日利率万分之五

85. 根据票据法律制度的规定，支票的下列记载事项中，可由出票人授权补记的是（C）

A.付款人名称

B.出票日期

C.收款人名称

D.出票人签章

86. 根据《支付结算办法》的规定，银行承兑汇票的承兑银行，应当按照(C)向出票人收取手续费。

A.票面金额的万分之一

B.票面金额的万分之三

C.票面金额的万分之五

D.票面金额的千分之一

87. 银行汇票的有效期限自出票日起(C

A.1 个月

B.1 年

C.2 年

D.3年

88. 根据《支付结算办法》的规定，出票人签章与预留银行签章不符的支票，持票人有权要求出票人赔偿支票金额(B)的赔偿金。

A.1%

B.2%

C.5%

D. 10%

89. 根据《票据法》的舰定，由出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据是(D)。

A.银行汇票

B.商业汇票

C.银行本票

D.支票

90. 根据《票据法》的规定，在票据当事人中，票据到期后有权收取票据所载金额的人被称为（C）

A.出票人

B.付款人

C.收款人

D.保证人

91.根据《支付结算办法》的规定，支票的有效期是(C)天

A.3

B.5

C.10

D.15

92.根据《支付结算办法》的规定，下列各类支票，既可以支取现金，又能用于转账的是（C）

A.现金支票

B.转账支票

C.普通支票

D.划线支票

93.根据《支付结算办法》的规定，出票人签发空头支票，银行应予以退票，并给予的处罚是(A)

A.按票面金额处以5%但不低干1000元的罚款

B.按票面金额处以7%但不低于2000元的罚款

C.按票面金额处以10%但不低于5000元的罚款

D.按票面金额处以10%但不低于10000元的罚款

94.根据《支付结算办法》的规定，出票人签发空头支票，持票人有权要求出票人赔偿支票金额(B)的赔偿金。

A.1%

B.2%

C.3%

D.5%

95.根据《支付结算办法》的规定，无论单位还是个人都不能签发(D)。

A.现金支票

B.转账支票

C.普通支票

D.空头支票

96. 根据《支付结算办法》的规定，出票人在付款人处的存款足以支付支票金额时，付款人应当在见票后(D)足额付款。

A.10日内

B.5日内

C.次日

D.当日

97. 根据《支付结算办法》的规定，商业汇票的付款期限自出票日起计算，最长不得超过(B)。

A.3个月

C. 9个月

D.12个月

98.根据《支付结算办法》的规定，出票大签发空头支票的，银行应子退票，并按票面金额处以（）

A.2%但不低于1000元的罚款

B.2%但不低于2000元的罚款

C.5%但不低于1000元的罚款

D. 5%.但不低于2000元的罚款

99. 根据《支付结算办法》的规定，(A)只能用于支取现金。

A.现金支票

B.转账支票

C.普通支票

D.划线支票

100.根据《支付结算办法》的规定，支票的出票人即(C)

A.被背书人

B.收款人

C.存款人

D.背书人

101. 根据《支付结算办法》的规定，下列选项中，(A)属于支票的相对记载事项。

A.付款地

B.付款人名称

C.出票日期

D.出票人签章

102.根据《支付结算办法》的规定，银行审核支票付款的依据是支票出票人的(B)。

A.约定使用的支付密码

B.预留银行签章

C.身份证

D.支票进账单

103. 根据《支付结算办法》的规定，(C)能够签发银行汇票。

A.企事业单位

B.机关

C.银行

D.社会团体

104根据《支付结算办法》的规定，下列各项中，必须承兑的票据是(C)。

A.支票

B.本票

C.汇票

D.发票

105. 根据《支付结算办法》的规定，提示付款期限为自出票日起10日的票据是（C）

A.银行汇票

B.支票

C.银行本票

D.商业承兑汇票

1. 下列各项中，(ABC)可以作为办理支付结算和资金清算业务的中介机构。

A.银行

B.城市信用合作社

C.农村信用合作社

D.保险公司

2. 下列各项关于￥5340. 13的中文大写的写法中，不正确的有（CD）

A.人民币伍仟叁佰肆拾元零壹角叁分

B.人民币伍仟叁佰肆拾元壹角叁分

C.人民币伍仟叁佰肆拾元壹角叁分整

D.人民币伍仟叁佰肆拾元零壹角叁分整

3. 下列各项关于￥8090. 70的中文大写的写法中，正确的有(ABCD)

A.人民币捌仟零玖拾元柒角整

B.人民币捌仟零玖拾元零柒角

C.人民币捌仟零玖抬元零柒角整

D.人民币捌仟零玖拾元柒角

4. 下列各项表述中，正确的有(ABC)

A.票据金额必须以中文大写和数码同时记载且二者必须一致

B.票据上的记载事项必须符合法律规定

C.票据的签发、取得和转让必须具有真实的交易关系和债权债务关系

D.票据必须由当事人本人签章，否则无效

5.下列各项表述中，错误的有(ABC)。

A.票据错填时，可以用划线法进行更正

B.票据必须由当事人本人签章

C.持票人依法无偿取得票据的，其所享有的票据权利可以优于前手

D.一般情况下，持票人不得以自己与出票人或者持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人

6. 除国家法律、行政法规另有规定外，银行不得受理(ABC)业务。

A.为单位或个人查询账户情况

B.为单位或个人冻结款项

C.为单位或个人扣划款项

D.为单位或个人开立账户

7.下列各项中，(AC)可以根据统一的支付结算制度，结合本行情况，制定具体管理实施办法，报经中国人民银行总行批准后执行的机构。

A.政策性银行总行

B.政策性银行分行

C.商业银行总行

D.商业银行分行

8.下列关于支付结算作用的表述中，正确的有(ABCD)

A.支付结算体系是金融体系的重要组成部分，是支持经济运行和维护金融稳定的重要基础

B.安全、高效的支付结算体系可以加速社会资金的周转，提高资源配置的效率，防范金融风险

C.通过支付结算，可以帮助企业减少现金的使用，简化支付环节，强化企业内部的资金管理和控制

D.支付结算业务丰富了银行的金融产品与服务，增加了业务收入，密切了银行与客户的关系，

有助于提升银行的服务水平与竞争力

9. 下列表述中，正确的有(ABC

A.票据的出票日期必须使用中文大写

B.票据的出票日期未按要求规范填写的，银行可予受理

C.票据上的阿拉伯小写金额数字不得连写，以便分辨

D.票据上的中文大写金额数字间应留有一定间隔，以便分辨

10. 下列各项中，(BC)属于中国人民银行各分行可以制定，并报经总行备案绒批准后执行。

A.统一的支付结算制度

B.统一的支付结算制度的实施细则

C.单项支付结算办法

D.各商业银行的具体管理实施办法

11. 下列关于支付结算的表述中，正确的有(ABCD)

A.银行不得为任何单位、个人垫付资金

B.银行无权在未经存款人授权或委托的情况下，擅自动用存款人在银行账户里的资金

C.结算当事人应当依约如期足额履行付款义务

D.银行在办理支付结算业务时，必须遵循存款人的委托

12.单位、个人和银行在办理支付结算时，必须遵循(ABC)的原则。

A.咯守信用，履约付款

B.谁的钱进谁的账，由谁支配

C.银行不垫款

D.优先保障收款人利益

13. 下列各项中(ABCD)属于我国目前使用的人民币非现金支付工具。

A.汇票

B.本票

C.支票

D.信用卡

14.下列各项中，(ABCD)属于单位、个人和银行在办理支付结算过程中应遵循的法律法规。

A.《票据法》

B.《票据管理实施办法》

C.《支付结算办法》

D.《异地托收承付结算办法》

15. 下列各项中，(ABCD)是支付结算的法律依据。

A.与支付结算有关的法律

B.与支付结算有关的行政法规及部门规章

C.与支付结算有关的地方性规定

D.中国人民银行濒布的有关支付结算的政策性文件

16.为规范支付结算工作，我国制定了一系列结算方面的法律、法规和规章，主要包括(ABCD)。

A.《中华人民共和国票据法》

B..票据管理实施办法》

C.《国内信用证结算办法》

A.《银行卡业务管理办法》

17. 办理支付结算时，必须符合(ABCD)的基本要求。

A.单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户

B.办理支付结算必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证

C.票据和结算凭证的填写应当规范、清晰，并防止涂改

D.票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实

18.办理支付结算的要求有(ABCD)

A.使用统一规定印制的票据和结算凭证

B.接规定开立和使用银行账户

C.票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造

D.填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全，数字正确，字迹清晰

19. 根据《支付结算办法》的规定，(ABCD)是中国人民银行总行的职责。

A.伟l定统一的支付结算制度

B.组织、协调全国的支付结算工作

C.管理、监督全国的支付结算工作

D.协调、处理银行之间的支付结算纠纷

20.下列各项中，(ABCD)属于支付结算特征。

A.支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构依法进行

B.支付结算是一种要式行为

C.支付结算的发生取决于委托人的意志

D.支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制

21. 下列表述中，正确的有(AB)

A.值写票据时，中交大写金额数字应用正楷或行书值写

B.填写票据时，中文大写金额数字可以使用繁体字

C.值写票据时，中交大写金额可以使用自造简化字

D.填写票据时，中文大写金额可以使用简体的”一、二(两)、三、四、五、六、七、八、九、

十、廿、毛、另(或0)”填写

22. 下列关于票据上出票日期的中文大写中，正确的有(BD

A.零壹月拾壹日

B.零叁月贰抬玖日

C.拾壹月壹日

D.零壹抬月零贰拾日

23.下列各项中(ABCD)属于单位、个人日常经济活动中主要使用的结算方式。

A.汇兑

B.托收承付

C.委托收款

D.电子支付

24. 下列各项中，(ABCD)属于支付结算工作任务。

A.根据经济往来组织支付结算

B.准确、及时、安全办理支付结算

C.按照有关法律、行政法规和支付结算办法的规定管理支付结算

D.保障支付结算活动的正常进行

25. 下列表述中正确的有(ABCD)

A.单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算凭证

B.未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理

C.票据和结算凭证的填写必须符合中国人民银行的基本规定，否则银行不子受理

D.支付结算行为是一种要式行为

26. 《支付结算办法》规定的支付结算的方式有(ABCD)

A.支票

B.银行汇票

C.委托收款

D.商业汇票

27. 下列各项表述中，错误的有(AD)

A.票据的金额可以更改

B.票据的金额不得更改

C.票据的出票日期不得更改

D.票据的收款人名称可以背书更改

28. 下列各项中，(ABD)属于无效票据。

A.更改签发日期的票据

B.更改收款单位名称的票据

C.出票日期使用中文大写，但未按要求规范填写的票据

D.更改中文大写金额的票据

29. 银行不予受理的结算凭证有(BD)

A.金额大写使用少数民族文字的结算凭证

B.金额中文大写与阿拉伯数码不一致的结算凭证

C.金额大写使用外国文字的结算凭证

D.金额被更改的结算凭证

30. 下列关于票据的中文大写金额数字中，正确的有(ACD)

A.壹万陆仟圆整

B.三万二千一十二元五角整

C.肆万零叁元捌角整

D.柒仟元正

31.下列各项中(AB)属于支付结算行为。

A.货币给付

B.资金清算

C.商品采购

D.商品销售

32. 出纳人员按规定办理货币资金支付手续后，应及时登记的账簿有(AB)。

A.现金日记账

B.银行存款日记账

C.总帐

D.费用明细账

33.在办理货币资金支付业务过程中，支付复核的内容包括(ABCD)。

A.货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确

B.货币资金支付的手续及相关单证是否齐备

C.支付金额的计算是否准确

D.支付方式、支付单位是否耍当

34. 下列各项中，(ABCD)属于开户单位现金收支的基本要求。

A.开户单位不准用不符合国家统一的会计制度的凭证顶替库存现金

B.不准利用账户替其他单位和个人套取现金

C.不准编造用途套用现金

D.不准用单位收入的现金按个人储蓄方式存人银行

35. 下列各项中，(ABCD)属于企业可以经开户银行批准支付现金的情形。

A.因采购地点不确定而需支付现金

B.因交通不便而需支付现金

C.因生产或市场急需而需支付现金

D.因抢险救灾而需支付现金

36. 申请人在向审批人提交的货币支付申请中应注明的内容包括(ABCD)

A.款项用途

B.金额

C.预算

D.支付方式

37.办理货币资金支付业务的流程包括(ABCD)

A.支付申请

B.支付审批

C.支付复核

D.办理支付

38. 单位建立的货币资金业务授权批准制度应当包括(ABCD)

A.审批人对货币资金业务授权批准的方式

B.审批人对货币资金业务授权批准的权限

C.审批人对货币资金业务授权批准的程序

口五审批人对货币资金业务授权批准的责任和相关控制措施

39.各单位应当建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限。下列各项中，(ABC)属于单位应遵循的货币资金业务岗位设置要求。

A.不相容岗位相互分离

B.不相容岗位相互制约

C.不相容岗位相互监督

D.不相容岗位相互轮岗

40.下列表述中，正确的有(ABCD)

A.严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金

B.单位应当建立货币资金支付业务责任追究制度

C.对于重要的货币支付业务，单位应当实行集体决策和审批

D.经办人员应当及时将审批人越权审批货币资金的行为上报给上级授权部门

41. 出纳人员不得同时兼任(AB)的工作。

A.稽核

B.会计档案保管

C.收人、支出、费用、债权债务核算

D.总账的核算

42. 下列关于单位库存现金限额的表述中，正确的有(ABCD)

A.为保证日常零星开支需要，单位可以留存一定数额的现金

B.单位留存现金的限额由开户银行核定

C.单位最多可按15天日常零星开支的需要留存现金

D.需要增加或减少库存现金限额的，单位应向开户银行申请，并由开户银行核定

43. 根据《现金管理暂行条例》的规定，下列关于现金管理的表述中，正确的有(AD)

A.开户银行对开户单位收支、使用现金进行监督管理

B.单位向个人支付现金不能超过规定的现金限额

C.单位可用现金购买办公用品

D.单位可用现金向个人收购农副产品和其他物质

44.下列表述中，正确的有(BCD)

A.出纳人员不得兼任对外财务报表编制工作

B.单位不得由一人办理货币资金业务的全过程

C.出纳人员必须取得会计从业资格证书

D.出纳与稽核属于不相容岗位

45. 根据《现金管理暂行条例》的规定，下列项目可以使用现金支付(ABC)。

A.职工工资、津贴

B.出差人员必须随身携带的差旅费

C.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出

D.向单位收购农副产品和其他物资的价款

46.对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户的有(ACD)。

A.金融机构存放同业资金

B.流动资金借款

C.社会保障基金

D.单位银行卡备用金

47. 下列各项关于企业使用现金进行结算的行为中，正确的有(ABD)

A.用现金向农户支付收购种子款5000元

B.用现金支付给出差人员差旅费6000元

C.用现金支付职工工资2350元

D.用现金支付购买办公用品价款8 20元

48. 根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人向开户银行提出撤销银行结算账户的事项有(ABCD)

A.被撤并、解散

B.宣告破产或关闭

C.注销、被吊销营业执照

D.因迁址需要变更开户银行的

49.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，银行结算账户的变更包括(ABCD)

A.存款人名称变更

B.单位法定代表人或主要负责人变更

C.地址的变更

D.其他开户资料的变更

50. 根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，银行结算账户按存款人不同分为(AD)

A.单位银行结算账户

B.本地银行结算账户

C.异地银行结算账户

D.个人银行结算账户

51.根据《人民币银行结算账户管理办法》的钡定，下列关于支付结算的各项表述中，正确的有(ABC)

A.银行账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户

B.存款人只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户

C.存款人可以通过基本存款账户办理工资、奖金等现金的支取

A.存款人可以通过一般存款账户办理工资、奖金等现金的支取

52.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下歹}J各项中，(AC)属于银行结算账户特点。

A.办理人民币业务

B.办理外币业务

C.是活期存款账户

D.是定期存款账户

53. 根据斌人民币银行结算账户管理办法》的规定，开立银行结算账户的基本程序为(ABCD)

A.由存款人填写开户申请书，并将开立账户所需要的证明材料和盖有存款人印章的印鉴卡片送交开户银行。

B.银行与存款人须签订银行结算账户管理协议，明确双方的权利和义务。

C.由开户银行对申请人的资格条件、所提供的证明材料进行审查。

D.银行审查后符合开亚账户条件的，应办理开户手续，并履行向人民银行当地支行备案的义务，需要核准的，应及时报送人民银行核准。

54.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，(BCD)可以办理现金支付。

A.一般存款账户

B.临时存款账户

C.基本存款账户

D.专用存款账户

55.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，单位在开立银行结算账户时，预留的签章包括(ABC)

A.单位的公章或财务专用章

B.法定代表人(单位负责人)签名或盖章

C.法定代表人(单位负责人)授权的代理人的签名或盖章

D.非授权的财务负责人的签名或盖章

56. 根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，银行结算账户按用途不同分为(ABC)。

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.专用存款账户

D.个人银行结算账户

57.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，企业不得利用银行结算账户进行(ABCD)的行为。

A.偷逃税款

B.逃避债务

C.套取现金

D.洗钱

58.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，单位银行结算账户按用途不同分为(ABCD)

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

59. 根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，存款人可以在其开立银行结算账户的有(ACD)。

A.政策性银行

B.中国平安保险公司

C.中国银行

A.农村信用合作社

支付结算法律制度(一)

支付结算法律制度(一) (总分：75.00，做题时间：90分钟) 一、单项选择题(总题数：75，分数：75.00) 1.根据有关规定，办理托收承付的( )。 ?A．收付双方都是国有企业 ?B．收付双方必须签有合法的代销合同 ?C．结算款项的收款人可以选用邮寄的划回方式 ?D．每笔金额起点为20000元 A. B. C. √ D. 根据《支付结算办法》的规定，使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业；代销商品的款项，不可以用托收承付方式结算；托收承付结算每笔的金额起点为10000元；托收承付结算款项的划回方法，分邮寄和电报两种，由收款人选用。 2.银行审核支票付款的依据是支票出票人的( )。 ?A．电话号码 ?B．身份证 ?C．支票存根 ?D．预留银行签章 A. B. C. D. √ 《支付结算办法》第123条规定：“支票的出票人预留银行签章是银行审核支票付款的依据。银行也可以与出票人约定使用支付密码，作为银行审核支付支票金额的条件。” 3.单位、个人和银行办理支付结算必须使用( )统一规定印制的票据和结算凭证。 ?A．中国银行 ?B．中国人民银行 ?C．财政部 ?D．开户行 A. B. √ C. D. 单位、个人和银行办理支付结算必须使用中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证。 4.信用卡透支利息，自签单日或银行记账日起15日内按日息( )计算，超过15日按日息( )计算，超过30日或透支金额超过规定限额的，按日息( )计算。 ?A．万分之二，万分之五，万分之十

?B．万分之五，万分之十，万分之十五 ?C．万分之三，万分之八，万分之十 ?D．万分之五，万分之八，万分之十 A. B. √ C. D. 信用卡透支利息，自签单日或银行记账日起15日内按目息万分之五计算，超过15日按日息万分之十计算，超过30日或透支金额超过规定限额的，按目息万分之十五计算。 5.商业承兑汇票付款人存在合法抗辩事由拒绝支付的，应自接到通知日的次日起( )日内，作成拒绝付款证明送交开户银行。 ?A．3 ?B．4 ?C．5 ?D．6 A. √ B. C. D. 《支付结算办法》第89条规定，商业承兑汇票付款人存在合法抗辩事由拒绝支付的，应自接到通知日的次日起3日内，作成拒绝付款证明送交开户银行。 6.根据《支付结算办法》的规定，商业汇票的提示付款期限是( )。 ?A．自汇票到期日起1个月 ?B．自汇票到期日起10日 ?C．自出票日起1个月 ?D．自出票日起10日 A. B. √ C. D. 根据《支付结算办法》第88条的规定，商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日。 7.下列有关支票的表述中，正确的是( )。 ?A．现金支票可以用于支取现金，也可以用于转账 ?B．普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账 ?C．转账支票可以用于转账，也可以用于支取现金 ?D．现金支票可以背书转让 A. B. √ C. D. 普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账；现金支票只能用于支取现金；转账支票只能用于转账。现金支票不得背书转让。

第一节支付结算概述习题答案

第一节支付结算概述习题答案 一、单项选择题 1．支忙结算必须通过( A )批准的金融机构进行。 A中国人民银行 B．银监会 C证监会 D．国务院 2．支付结算实行(D )的管理体制。 A统一管理 B．分级管理 C．会员制 D统一管理与分级管理相结合3．根据《支付结算办法》的规定，(C )负责制定统一的支付结算制度。 A．政策性银行 B．商业银行 C中国人民银行总行 D．中国人民银行各分行 4．付结算办法的规定，下列各项中，可作为支付结算和资金清算的中介机构的是( C )。 A证券公司 B．保险公司 C．银行 D个体工商户5．所谓( D )是指法律规定必须按照一定形式进行的行为。A法律行为 B契约行为 C支付结算 D要式行为6．( C)是指单位．个人在社会经济活动中使用票据．银行卡和汇兑．托收承付．委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。 A商业支付 B．商业结算 C支付结算 D交易结算 7．下列不属于支付结算应当坚持的原则是(C )。 A．恪守信用．履约付款 B．谁的款进谁的账．由谁支配 C银行适度垫款 D．银行不垫款 8．中国人民银行各分行可根据统一的支付结算制度，制定单项支付结算办法，报( A )批准后执行。 A中国人民银行总行 B．国务院 C中国银行总行 D．财政部 9．票据和结算凭证上记载的（ C ），原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。 A金额 B．出票或签发日期 C．付款日期 D．收款人名称 10．所谓( B )，是指无权更改票据内容的人对票据上签章以外的记载事项加以改变的行为。 A．伪造 B．变造 C 仿造 D更改 11．所谓( A )，是指无权人假冒他人或虚构人名义签章的行为。A伪造 B变造 C．仿造 D更改 12．单位．个人向银行办理支付结算，必须使用按( A )统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算凭证。 A．中国人民银行 B各商业银行总行 C财政部 D．各政策性银行总行 13．票据金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，两者必须一致，如果两者不一致,( A )。 A．票据无效 B．以中文大写金额为准 C．以阿拉伯数码为准 D．以中文大写和数码中较小的为准 14．在填写票据出票日期时，“10月30日”的正确写法是( D )。 A．拾月叁拾日 B．零拾月叁拾日 C壹拾月叁拾日 D零壹拾月零叁拾日 15．下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是( A )。 A．票据的出票日期使用阿拉伯数字填写 B．中文大写金额数字应用正楷或行书填写 C．阿拉伯小写金额数字前面，应填写币种符号 D．将出票日期2月12日写成零贰月壹拾贰日 16．在填写票据时，Y107000． 53应填写为( A )。 A人民币壹拾万柒仟零伍角叁分 B．人民币壹拾万柒仟零伍角叁分整 C人民币壹拾万柒仟伍角叁分整 D人民币拾万柒仟零伍角叁分 17．填写票据金额时，人民币10 088元应写成(B )。 A．壹万零拐拾捌元 B人民币壹万零捌拾捌元整 C人民币壹万零零捌拾捌元整 D人民币一万零八拾八元整18．票据出票的大写日期未按要求规范填写的，银行可以受理，但由此造咸损失的，由( B )承担。 A银行 B 出票人 C．收票人 D．付款人 19．对于票据出票日期使用小写填写的，( D )。 A银行可予受理，但：妇此造成损失的，由出票人自行承担 B 银行可予受理，但由此造成损失的，由银行自行承担 C银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人和银行共同承担 D银行不予受理 二、多项选择题 1．( AC )可根据统一的支付结算制度，结合本行情况，制定具体管理实施办法，报经中国人民银行总行批准后执行。 A政策性银行总行 B政策性银行分行 C商业银行总行 D商业银行分行

支付结算制度

预测题1 一、单项选择题 1、下列各项中，信用卡持卡人可以使用单位卡的情形是（）。 A、购买价值9万元的电脑 B、存入销货收入的款项 C、支付12万元劳务费用 D、支取现金 2、下列选项中，属于汇票的绝对应记载事项的是（）。 A、背书日期 B、付款日期 C、出票日期 D、保证日期

3、定日付款的汇票，自到期日起（）内向承兑人提示付款。 A、1个月 B、2个月 C、3个月 D、10日 4、接受汇票出票人的付款委托同意承担支付票款义务的人，是指（）。 A、被背书人 B、背书人 C、承兑人 D、保证人 5、下列有关支票的说法不正确的是（）。 A、支票限于见票即付，另行记载付款日期的，支票无效

B、持票人应当自出票日起10日内提示付款 C、支票的金额、收款人名称可以由出票人授权补记 D、签发空头支票，不以骗取财物为目的的，按照票面金额对其处以5％但不低于1000元的罚款 6、下列关于普通支票的使用范围的表述中，错误的是（）。 A、划线普通支票只能用于支取现金 B、普通支票既可用于转账结算，也可用于支取现金 C、转账支票只能用于转账 D、现金支票只能用于支取现金 7、经查实，A公司为进行经营行为而伪造相关证明文件欺骗银行，开立银行基本存款账户，对A公司的行为除给予警告外，并处以（）。 A、1000元的罚款 B、1000元以上5000元以下的罚款

C、5000元以上1万元以下的罚款 D、1万元以上3万元以下的罚款 8、单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过（）的，应向其开户银行提供相关付款凭证。 A、1万元 B、2万元 C、3万元 D、5万元 9、根据中国人民银行结算账户管理办法的有关规定，对下列资金的管理和使用，存款人可以申请开立专用存款账户的是（）。 A、基本建设资金 B、注册验资

《支付结算办法》(2)

《支付结算办法》(2) 第七十二条商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 第七十三条商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。 商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑。 银行承兑汇票由银行承兑。 商业汇票的付款人为承兑人。 第七十四条在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用商业汇票。

第七十五条商业承兑汇票的出票人，为在银行开立存款账户的法人以及其他组织，与付款人具有真实的委托付款关系，具有支付汇票金额的可靠资金来源。 第七十六条银行承兑汇票的出票人必须具备下列条件： (一)在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织; (二)与承兑银行具有真实的委托付款关系; (三)资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。 第七十七条出票人不得签发无对价的商业汇票用以骗取银行或者其他票据当事人的资金。

第七十八条签发商业汇票必须记载下列事项： (一)表明商业承兑汇票或银行承兑汇票的字样; (二)无条件支付的委托; (三)确定的金额; (四)付款人名称; (五)收款人名称; (六)出票日期; (七)出票人签章。

欠缺记载上列事项之一的，商业汇票无效。 第七十九条商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑。 银行承兑汇票应由在承兑银行开立存款账户的存款人签发。 第八十条商业汇票可以在出票时向付款人提示承兑后使用，也可以在出票后先使用再向付款人提示承兑。 定日付款或者出票后定期付款的商业汇票，持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑。见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起1个月内向付款人提示承兑。 汇票未按照规定期限提示承兑的，持票人丧失对其前手的追索

第二章 支付结算法律制度(案例分析题)

《财经法规与会计职业道德》案例分析题精选 第二章支付结算法律制度 【案例分析题1】2008年3月10日，某公司向银行申领了信用卡，其中一部分作为对管理人员的福利，另一部分作为公司自用。 （1）下列情形中，可以办理销户的有（ D ）。 A.4月12日，该公司要求注销自用的信用卡 B.3月11日，公司一名管理人员的信用卡丢失并于当日挂失，4月12日要求注销该丢失的信用卡 C.至2009年6月7日，该公司自用的信用卡未发生过任何交易 D.至2010年8月30日，该公司自用的信用卡未发生过任何交易 （2）关于信用卡资金来源的表述中，正确的有（A ）。 A.公司可以将资金从基本存款账户中转账存入持有的信用卡 B.公司持有的信用卡可以交存现金 C.公司可以将其销货收入的款项存入持有的信用卡 D.公司管理人员可以将个人的收入及公司的暂时款项存入其持有的信用卡 （3）公司的下列做法中，错误的有（ABCD ）。 A.3月16日，公司持卡购买一台价值12万元的设备 B.3月21日，公司将其信用卡转借给其子公司 C.3月30日，公司从信用卡上支取现金5000元 D.4月1日，公司结算信用卡，3月共透支15万元（该公司无综合授信额度） （4）关于信用卡的表述中，正确的有（AD ）。 A.同一持卡人单笔透支发生额，个人卡不得超过2万元 B.贷记卡的首月最低还款额不得低于其当月透支余额的3% C.信用卡透支利率为日利率5% D.准贷记卡的透支期限最长为60天 （5）发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可以在信用额度内先消费、后还款的信用卡是（C ）。 A.普通卡 B.附属卡 C.贷记卡 D.准贷记卡 【案例分析题2】2010年9月，甲公司发生如下业务： （1）向乙公司购买一批钢材，甲公司将一张汇票背书转让给乙公司作为付款，背书时注明“货到后此汇票方生效”； （2）向丙公司发出一份支票，丙公司在转让前发现该支票未记录个别事项； （3）向银行申请开立临时账户。 根据上述资料回答下列问题： （1）对于转让给乙公司的汇票，下列表述中，正确的有（ BCD ）。 A.该背书所附的条件“货到后此汇票方生效”有效 B.该背书所附的条件“货到后此汇票方生效”无效 C.该背书仍然有效 D.被背书人即乙公司可依背书取得票据权利 （2）在下列各项中，对基本存款账户与临时存款账户在管理上的区别，表述正确的是（D ）。 A.基本存款账户能支取现金而临时存款账户不能支取现金 B.基本存款账户不能向银行借款而临时存款账户可以向银行借款 C.基本存款账户没有开设数量的限制而临时存款账户受开设数量的限制 D.基本存款账户没有时间限制而临时存款账户实行有效期管理

江苏财经法规资料支付结算制度

第二章支付结算法律制度 一、本章2009年考分情况 年份单项选择题多项选择题判断题不定项选择题总计 2009 8 4 6 8 22 2008 5 4 7 6 24.5 第一节支付结算概述 一、支付结算的概念 广义的支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用现金、票据、银行卡和结算凭证进行货币给付及其资金清算的行为。 狭义的支付结算仅指银行转账结算。 【例题1.多项选择题】下列各项中，可作为支付结算和资金清算的主体是（）。 A.个人 B.农村信用合作社 C.银行 D.个体工商户 参考答案：ABCD 【例题2.不定项选择题】下列结算方式中，只能用于同城结算的是（）。 A.支票 B.银行本票 C.银行汇票 D.商业汇票 参考答案：AB 一、支付结算的法律特征 （1）必须通过中国人民银行批准的金融机构进行 【例题1.判断题】根据《支付结算办法》的规定，除法律、行政法规另有规定外，未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位，不得作为中介机构经营银行支付结算业务。（） 参考答案：对 【例题2·单项选择题】下列办理支付结算的主体中，属于中介机构性质的为（）。 A.银行 B.国家 C.企业 D.个人 参考答案：A

【例题3.多项选择题】根据《支付结算办法》的规定，下列哪些是支付结算和资金清算的中介机构。（ ） A.银行 B.城市信用合作社 C.农村信用合作社 D.保险公司 参考答案：ABC （2）是一种要式行为 （3）支付结算的发生取决于委托人的意志 （4）实行统一管理和分级管理相结合的管理体制 （5）必须依法进行 二、办理支付结算的原则 （一）恪守信用，履行付款原则 （二）谁的钱进谁的账，由谁支配原则 （三）银行不垫款原则 【例题1.多项选择题】单位、个人和银行办理支付结算必须遵守的原则是（ ）。 A.恪守信用，履行付款 B.谁的钱进谁的账，由谁支配 C.银行不垫款 D.一个基本账户原则 参考答案：ABC 三、支付结算的主要支付工具 四、支付结算的主要法律依据 《票据法》、《票据管理实施办法》。。。 五、办理支付结算的具体要求 （一）单位、个人和银行应当按照规定开立、使用账户 （二）单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算凭证 （三）填写票据和结算凭证的基本要求 1、中文大写应用正楷或行书填写，繁体字也可以受理 2、中文大写金额到“元”为止的应写“整”或“正”，到角的可写，可不写；到分的不写整或正 3、大写金融前应标明“人民币” 4、小写“0”按汉语语言规律 5、小写金额前加“￥” 6、出票日期必须使用中文大写（月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁 支付结算 现金支付 非现金支付 票据 非票据 汇票、支票、本票 信用卡、汇兑、托收承付、委托收款

中华人民共和国支付结算办法

支付结算办法 银发［1997］393号 1997-9-19 第一章总则 第一条为了规范支付结算行为，保障支付结算活动中当事人的合法权益，加速资金周转和商品流通，促进社会主义市场经济的发展，依据《中华人民共和国票据法》（以下简称《票据法》）和《票据管理实施办法》以及有关法律、行政法规，制定本办法。 第二条中华人民共和国境内人民币的支付结算适用本办法，但中国人民银行另有规定的除外。 第三条本办法所称支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。 第四条支付结算工作的任务，是根据经济往来组织支付结算，准确、及时、安全办理支付结算，按照有关法律、行政法规和本办法的规定管理支付结算，保障支付结算活动的正常进行。 第五条银行、城市信用合作社、农村信用合作社（以下简称银行）以及单位和个人（含个体工商户），办理支付结算必须遵守国家的法律、行政法规和本办法的各项规定，不得损害社会公共利益。 第六条银行是支付结算和资金清算的中介机构。未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。但法律、行政法规另有规定的除外。 第七条单位、个人和银行应当按照《银行账户管理办法》的规定开立、使用账户。 第八条在银行开立存款账户的单位和个人办理支付结算，账户内须有足够的资金保证支付，本办法另有规定的除外。没有开立存款账户的个人向银行交付款项后，也可以通过银行办理支付结算。 第九条票据和结算凭证是办理支付结算的工具。单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算凭证。未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效；未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。 第十条单位、个人和银行签发票据、填写结算凭证，应按照本办法和附一《正确填写票据和结算凭证的基本规定》记载，单位和银行的名称应当记载全称或者规范化简称。

第二章支付结算法律制度

支付结算法律制度 支付结算概述 一、支付结算的概念、种类及基本原则 (一)支付结算的概念、种类 支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用现金、票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为，其主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。 银行、城市信用合作社、农村信用合作社(以下简称银行)以及单位(含个体工商户)和个人是办理支付结算的主体。其中，银行是支付结算和资金清算的中介机构。(多选) 支付结算的方式(多选)： 1.票据结算方式：支票、银行本票、银行汇票、商业汇票(考试要求掌握两种) 2.非票据结算方式：汇兑、委托收款、托收承付、信用卡、信用证等 【例题?多选题】根据《支付结算办法》的规定，支付结算的方式包括( )。

A.现金 B.银行汇票 C.支票 D.信用卡 [答案]BCD (二)支付结算的原则(简答)无论对单位还是个人都是要遵守的原则 1.恪守信用，履约付款原则。 2.谁的钱进谁的账、由谁支配原则。 对存款人的资金，除国家法律另有规定外，必须由其自由支配。 3.银行不垫款原则。 即银行在办理结算过程中，只负责办理结算当事人之间的款项划拨，不承担垫付任何款项的责任。 【例题?多选题】下列各项中，属于支付结算时应遵循的原则有( )。 A.恪守信用，履约付款原则

B.谁的钱进谁的帐原则 C.谁的钱由谁支配原则 D.银行不垫款原则 [答案]ABCD 【例题?简答题】支付结算的原则有哪些? [答案]支付结算的原则是： 1.恪守信用，履约付款原则; 2.谁的钱进谁的账、由谁支配原则; 3.银行不垫款原则。 二、办理支付结算的基本要求 1.单位、个人和银行办理支付结算必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证。 未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效; 未使用按中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。

支付结算管理制度

yy农村sy银行股份有限公司 支付结算管理制度 （20**年**月**日经第一届董事会第一次会议审议通过) 第一条为加强yy农村sy银行股份有限公司（以下简称本行）资金管理，严肃银行结算纪律，明确业务流程，准确、及时、安全办理结算业务，保障结算活动的正常进行，杜绝违法违纪现象的发生，按照中国人民银行颁发的《支付结算办法》，结合本行的实际，制订本制度。 第二条本办法所称支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。 第三条单位、个人和银行签发票据、填写结算凭证，应按照《支付结算办法》的规定记载，单位和银行的名称应当记载全称或者规范化简称。 第四条票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章。 单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。 个人在票据和结算凭证上的签章，应为该个人本名的签名或盖章。 第五条票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，本行不予受理。对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，

更改时应当由原记载人在更改处签章证明。 第六条票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的票据无效；二者不一致的结算凭证，本行不予受理。 第七条办理支付结算需要交验的个人有效身份证件是指居民身份证、军官证、警官证、文职干部证、士兵证、户口簿、护照、港澳台同胞回乡证等符合法律、行政法规以及国家有关规定的身份证件。 第八条本行办理支付结算必须遵守下列原则： 1、恪守信用、履约付款； 2、谁的钱进谁的帐，由谁支配； 3、银行不垫款。 第九条本行办理支付结算，不准以任何理由压票、任意退票，截留挪用客户的他行资金；不准无理拒绝支付应由本行支付的票据款项；不准受理无理拒付，不扣少扣滞纳金；不准违章签发、承兑、贴现票据，套取资金；不准签发空头银行汇票和办理空头汇款；不准支付结算制度之外规定附加条件，影响汇路畅道；不准违反规定为单位和个人开立帐户；不准拒绝受理、代理他行正常结算业务；不准放弃对企事业单位和个人违反结算纪律的制裁；不准逃避向人民银行转汇大额汇划款项。 第十条本行使用由人民银行和上级统一规定印制的票据凭证和结算凭证，不同的结算种类使用不同的结算凭证。财务部门指定专人负责重要结算凭证的购买，使用、保管严格按规定，并建立登记簿。 第十一条本行应按照《银行结算账户管理办法》的规定开立、管理账户，并依法为单位、个人在本行开立的帐户存款

支付结算法律制度汇总

第三章支付结算法律制度 1.主要支付工具：三票一卡——汇票、本票、支票和银行卡；结算方式包括汇兑、托收承付。 2.票据和汇兑——主导大额支付；银行卡——主导小额支付；托收承付手续繁琐 3.办理支付结算原则：恪守信用，履约付款原则；谁的钱进谁的账原则；银行不垫款原则 4.办理支付结算的基本要求：票据未使用人民银行统一印制——票据无效；未按民行统一规定格式——银行不予受理 5.银行不得为任何单位或个人查询账户情况、冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。 6.票据的“伪造”和“变造”：伪造——假冒或虚构他人签章（只与签章有关）；变造——对签章以外的记载事项加以改变。 7.出票金额、出票日期、收款人名称不得更改——更改票据无效；更改的结算凭证——银行不予受理；原记载人可更改其他记载事项，需要在更改处盖章 8.天蝎票据的要求：单位和银行的名称应当记载全称或规范化简称； 9.填写日期：必须用中文大写，1和2月份前面加零；日1到9和10、20、30前面加零；日10至19前面加壹。 10.填写金额：以中文大写与阿拉伯数字同时填列，二者不一致票据——无效；二者不一致的结算凭证——银行不予受理。

11.银行结算账户——单位银行结算账户和个人银行结算账户 单位银行结算账户——基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户 12.财政部门为预算单位在商业银行开设的零余额账户，在预算单位没有基本存款账户或已撤销时经上级批准，它作为基本存款账户管理；否则作为专用存款账户管理。 13.需要人民银行核准才能开户的有：基本存款账户、临时存款账户（注册验资增资除外）、QFII专用存款账户。其他账户开户之日起5个工作日报中国人民银行当地支行备案。 14.存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。 15.正式开立之日：核准类银行结算账户——民行当地支行核准日期，非核准类——开户银行为存款人办理开户手续的日期。 16.更改：更改名称但不更改开户银行及账号的——5个工作日内——向开户行提交变更申请； 法人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时——5个工作日内——书面通知开户银行并提供证明 变更开户许可证记载事项——交回许可证，民行分支换发新的 17.撤销：注销、破产关闭等——5个工作日内提交撤销申请； 迁址需变更开户银行和其他原因需要撤销的——10日内申请重开基本存款账户。

第二章 支付结算法律制度

第二章支付结算法律制度（重点考点） 一、支付结算概述 （一）支付结算的主体：银行、城市信用合作社、农村信用合作社、单位（含个体工商户）和个人。银行是支付结算和资金清算的中介机构 （二）单位、个人、银行办理支付结算的原则：恪守信用，履约付款；谁的钱进谁的帐，由谁支配；银行不予垫款。★ （三）办理支付结算的基本要求★★★ 1、票据无效：①未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效；②票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。★★★③票据上金额大小写不一致的，票据无效。 2、票据填写规范要求 （1）金额大写规范：①中文（可以使用少数民族文字或外文）大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字，也应受理。②中文大写金额数字到“元”的，必须有“整”（或“正”）；到“角”为止的，在“角”之后可以不写“整”（或“正”）字。“分”后面不写“整”（或“正”）字。★ （2）出票日期大写规范：①票据的出票日期必须使用中文大写。在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前面加“壹”。②票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理；但由此造成损失的，由出票人自行承担。★★★ （3）票据上的签章：①单位、银行的签章：该单位、银行的公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。②个人的签章：个人本名的签名或盖章。 （4）票据的伪造与变造 ①伪造是指假冒他人和虚构他人签章的行为，②变造是指对票据上除签章以外的记载内容加以改变的行为。③票据出票人的签章是伪造的，则票据无效。其他签章（背书人、承兑人、保证人的签章）伪造不影响票据上真实签章的效力。 二、现金管理 （一）开户单位使用现金的范围（《现金管理暂行条例》）重点★★ 1、单位对个人：工资、奖金、福利、劳务报酬、差旅费、农产品（这两项不受1000

第二章 支付结算制度习题

第二章支付结算制度 一、单项选择题 1、甲公司发现其持有的由乙公司签发的金额为40万元的转帐支票为空头支票后，有权要求乙公司向其支付赔偿金的金额是（）元。 A、20000 B、12000 C、8000 D、2000 2、甲私刻乙公司的财务专用章，假冒乙公司名义签发一张转账支票交给收款人丙，丙将该支票背书转让给丁，丁又背书转让给戊。当戊主张票据权利时，下列表述中正确的是（）。 A、甲不承担票据责任 B、乙公司承担票据责任 C、丙不承担票据责任 D、丁不承担票据责任 3、存款人违反规定将单位款项转入个人银行结算账户的，对于经营性的存款人，给予警告并处以（）的罚款。 A、1000元 B、10000元 C、5000元以上3万元以下 D、1万元以上3万元以下 4、关于银行结算账户的管理，下列表述不正确的是（）。 A、银行应明确专人负责银行结算账户的开立、使用和撤销的审查和管理，建立健全开销户登记制度，建立银行结算账户管理档案，按会计档案进行管理 B、存款人在收到开户银行转交的初始密码之后，只能到基本存款账户开户银行办理密码变更手续 C、银行应对存款人使用银行结算账户的情况进行监督，对存款人的可疑支付应按照中国人民银行规定的程序及时报告 D、银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资料的真实性 5、存款人申请开立个人存款账户时，符合开立条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起（）个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。 A、3 B、5 C、2 D、10 6、根据规定，临时存款账户有效期最长不得超过（）。 A、6个月 B、1年 C、2年 D、3年 7、根据有关规定，存款人对用于基本建设的资金，可以向开户银行出具相应的证明并开立（）。 A、临时存款账户 B、一般存款账户

第二章支付结算制度

第二章支付结算制度 本章知识点简介 本章是关于支付结算法律制度的介绍，支付结算包括票据、信用卡、汇兑、托收承 付、委托收款、电子支付等结算方式。凡是与支付结算的各种结算方式有关的法律、行 政法规以及部门规章和地方性规定都是支付结算的法律依据。适用支付结算的法律制度 主要有：《票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《人民币银行结算账户 管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》、《银行卡业务管理办法》等。 本章的主要内容包括： 一是支付结算概述。包括支付结算的概念、法律特征；办理支付结算的原则；办

理支付结算的主要支付工具；支付结算的主要法律依据；办理支付结算的基本要求。 二是现金管理。包括开户单位使用现金的范围；现金使用的限额；现金收支的基 本要求；建立健全现金核算与内部控制。 三是银行结算账户。包括银行结算账户的概念和分类；银行结算账户的开立、变 更和撤销；各种银行结算账户的使用范围、开户要求和开户程序；银行结算账户的管 理：违反银行结算账户管理制度的罚则。 四是票据结算。包括票据的概念和种类；支票的概念、种类、出票、付款和办理 要求的有关规定；商业汇票的概念和种类、出票、承兑、付款、背书、保证等有关规

定：银行汇票的概念、使用范围、记载事项、兑付要求等规定；信用卡的概念和种 类、申领、销户、资金来源、使用等有关规定；汇兑的概念和分类、办理汇兑的程 序、撤销和退汇等有关规定。 第一节支付结算概述 一、支付结算的概念和特征 （一）支付结算的概念 支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款、电子支付等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为，其主要功能 是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。 按照是否使用票据作为结算工具，支付结算方式可以分成票据结算方式和非票据

支付结算法律制度习题

第七章支付结算法律制度 一、单项选择题 1.根据我国《支付结算办法》的规定，下列项目不属于票据和结算凭证上不得更改的项目是 （）。 A.金额 B.出票日期 C.收款人名称 D.付款人名称 2. 根据票据法规定，票据的出票日期必须使用中文大写，如 2 月 15 日应写成（）。 A.贰月拾伍日 B.零贰月拾伍日 C.零贰月壹拾伍日 D.零贰月零拾伍日 3.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人开立单位银行结算账户，自正式开 立之日起（）个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。 A.3 B.5 C.7 D.10 4. 根据《结算账户管理办法》的规定，下列各项中，不属于一般存款账户使用范围的是（）。 A.办理借款转存 B.办理借款归还 C.办理现金缴存 D.办理现金支取 5.根据《银行账户管理办法》的规定，企业支取现金用于工资、奖金发放，只能通过规定的 银行账户办理，该银行账户是（）。 A.一般存款账户 B.基本存款账户 C.临时存款账户 D.专用存款账户 6. 根据支付结算法律制度的规定，临时存款账户的有效期最长不得超过（）。 A.1 年 B.2 年 C.3 年 D.5 年 7. 根据《银行卡业务管理办法》的规定，下列不属于借记卡的是（）。 A.信用卡

B.专用卡 C.转账卡 D.储值卡 8.牛某使用银行卡支付宾馆住宿费5000 元。根据银行卡业务管理规定，银行办理该银行卡收 单业务收取的结算手续费应不得低于（）元。 A.40 B.100 C.200 D.400 9. 贷记卡持卡人非现金交易享受免息还款期，免息还款期最长为（）。 A.20 天 B.30 天 C.50 天 D.60 天 10. 根据《支付结算办法》的规定，汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式是（）。 A.汇兑 B.信用证 C.托收承付 D.委托收款 11.托收承付结算制度中，验货付款的承付期为（），从运输部门向付款人发出提货通知的次 日算起。 A.10 天 B.3 天 C.15 天 D.1 年 12.某企业 2009 年 2 月 1 日收到银行的委托收款通知，如该企业对收款人委托收取的款项需 要拒绝付款的应当在（）内出具拒绝证明。 A.2 月 1日～3日 B.2 月 2日～4日 C.2 月 1日～10日 D.2 月 2日～11日 13. 下列关于信用证结算方式的说法中，不正确的是（）。 A.信用证为不可转让单据 B.信用证结算方式只适用于转账结算，不得支取现金。 C. 信用证的有效期最长不得超过 3 个月 D. 开证银行在决定受理时，向申请人收取的保证金应不低于开证金额的20% 14. 根据票据法律制度的规定，下列各项中，不属于票据基本当事人的是（）。

支付结算法律制度测试题

第二章支付结算法律制度 班别：姓名：学号：成绩： 一、单项选择题（每小题1分，共25题，25分） 1．出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据是（A ）。 A．银行汇票 B．票据 C．支票 D．信用卡 2．申请开立临时存款账户的条件是（B ） A．办理基本建设资金 B、办理注册验资 C．办理更新改造资金 D、办理汇兑。 3．存款人申请开立个人银行结算账户，应向银行出具下列证明文件（ C ）A．基本存款账户开户登记证 B、国家有关文件 C．军人身份证件 D、借款合同。 4．收款人持用于支取现金的支票向付人提示付款时，应在支票背面（C ）签章。 A．背书人栏 B保证人栏 C收款人栏 D代理人栏 5．当存款人需要在异地开立个人银行结算账户时，应出具的证明文件是（D ）。 A 、户口簿 B、工作证 C、异地居住证人 D、身份证 6、以下有关转帐支票的叙述中，正确的是（B ） A．可用于提现B．可用于转账 C．可用于转账结算，也可用于支取现金D．只能在付款人所在地使用 7．接受汇票出票人的付款委托，同意承担支付票据义务的人，是指（ D ）A．被背书人 B、背书人 D、承兑人 D、保证人

8、依法定方式签发票据，并将票据交付给收款人的人称为（B ） A．背书人 B．出票人 C．收款人 D．付款人 9．银行汇票持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和（ D ）。 A．支款凭证 B、进账单 C、个人身份证 D、解讫通知 10．银行审核支票付款的依据是支票出票人的（ B ） A约定使用的支付密码 B、预留银行签章 C．身份证 D、支票进账单 11．票据的非基本当事人有（ B ） A、出票人 B、承兑人 C、付款人 D、收款人 12．在填写票据出票日期时，“10月30日”应填写成（ D ） A．拾月叁拾日 B、零拾月零叁拾日 C．壹拾月叁拾日 D、零壹拾月零叁拾日 13．开户银行对已开立一年但未发生任何业务的账户，应通知存款人自发出通知日（ B ）内到开户银行办理销户手续。 A．15日 B、30日 C、45日 D、60日 14. 个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户应纳 入（ A ）。 A、单位银行结算账户管理 B、个人银行结算账户管理 C、一般存款账户管理 D、专用存款账户管理 15．承兑是（D ）。 A．共同票据行为 B、基本票据行为

支付结算法律制度总结分析

支付结算法律制度 总结分析 1 2020年4月19日

第二章支付结算法律制度 ?本章要点: ?支付结算的概念、种类;办理支付结算的基本要求;票据和结算凭证填写的基本要求;银行结算账户的概念和种类;银行结算账户的开立、变更和撤销;各银行结算账户的概念、使用范围、开户要求。 第一节支付结算概述 ?(一)支付结算的概念 1.支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用现金、票据、信用卡和结算凭证进行货币给付及其资金清算的行为。其主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。 ? 2. 银行、城市信用合作社、农村信用合作社(以下简称银行)以及单位(含个体工商户)和个人是办理支付结算的主体。其中,银行是支付结算和资金清算的中介机构。(多选) ? 2 2020年4月19日

(一)支付结算的概念 ? 3.支付结算的方式:(多选) ? (1)支票;(2)银行本票;(3)银行汇票;(4)商业汇票;(5)汇兑;(6)委托收款;(7)托收承付;(8)信用卡;(9)信用证。 (一)、支付结算的概念 ? 4.支付结算是一种转账结算。 ?中国关于支付结算方面的法律、法规和制度主要包括:1996年1月1日实施的 8月28日修正的<票据法>、1997年9月19日中国人民银行发布的于同年12月1日起实施的<支付结算办法>和<银行卡业务管理办法> 、<国内信用证结算办法>、<票据管理实施办法>、 <人民币银行结算账户管理办法>等。 【例2—1】 ?支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用现金进行货币给付的行为,这一说法正确吗? ?[解析] 不正确。支付结算除了指单位、个人在社会经济活动中使用现金进行货币给付的行为外,还包括使用票据、信用卡和结算凭证进行资金清算的行为。 3 2020年4月19日

支付结算制度

2011年会计证考试《财经法规》重点－支付结算制度 第二章支付结算法律制度 第一节支付结算概述 一、支付结算的概念和特征 （一）概念 1.支付结算，是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和结算凭证进行货币给付及其资金清算的行为。其主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。 2.主体：银行、单位、个人 3.支付结算和资金清算的中介机构：银行 注意：这里说的银行，包括银行、城市信用合作社、农村信用合作社。 （二）特征 1.支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行，未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务； 2.支付结算是一种要式行为； 3.支付结算的发生取决于委托人的意志； 4.支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制； 5.支付结算必须依法进行。 二、支付结算的基本原则 （一）恪守信用，履约付款； （二）谁的钱进谁的账，由谁支配； （三）银行不垫款。 三、支付结算的主要支付工具 汇票、本票、支票、信用卡、汇兑、托收承付、委托收款等。 四、支付结算的主要法律依据 我国关于支付结算方面的法律、法规和制度，主要包括：《人民币银行结算账户管理办法》、《票据法》、《国信用证结算办法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》和《银行卡业务管理办法》等。 五、办理止付结算的具体要求（重点） （一）单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户。（二）单位、个人和银行办理支付结算必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证。未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。

（三）票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。（四）填写票据和结算凭证应当规，做到要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错不漏、不潦草，防止涂改。 （五）填写票据和结算凭证的基本要求 1.中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字，也应受理。 正确写法：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整（正）等。 2.中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后应写“整”（或“正”）字；到“角”为止的，在“角”之后可以不写“整”（或“正”）字；大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”（或“正”）字。 3.中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”三字。 4.阿拉伯小写金额数字中有“0”时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。 举例如下： （1）阿拉伯数字中间有“0”时，中文大写金额要写“零”字。 （2）阿拉伯数字中间连续有几个“0”时，中文大写金额中间可以只写一个“零”字。 （3）阿拉伯数字万位或元位是“0”，或者数字中间连续有几个“0”，万位、元位也是“0”，但千位、角位不是“0”时，中文大写金额中可以只写一个“零”字，也可以不写“零”字。 （4）阿拉伯金额数字角位是“0”，而分位不是“0”时，中文大写金额“元”后面应写“零”字。

支付结算法律法规规章制度

支付结算法律制度 第一节支付结算概述 一、支付结算的概念 （一）支付结算的定义 支付结确实是指国家机关、企业事业单位、社会团体和其他社会组织以及个人，在社会经济活动中使用汇票、本票、支票、汇兑、托付收款、银行卡等方式进行货币给付及资金清算的法律行为。其要紧功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。 银行、都市信用合作社、农村信用合作社（以下简称银行）以及单位和个人（含个体工商户）是办理支付结算的主体，其中，银行是支付结算和资金清算的中介机构。 （二）支付结算的特征 1、中国人民银行批准的金融机构是支付结算的法定主体

银行是支付结算和资金清算的中介机构。未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。 2、支付结算必须严格依法进行 银行、都市信用合作社、农村信用合作社以及单位和个人（含个体工商户）办理支付结算必须遵守国家的法律、行政法规和本方法的各项规定，不得损害社会公共利益。 3、支付结算必须依照托付人的意志进行 （三）支付结算的差不多原则 1、恪守信用、履约付款原则 2、谁的钞票进谁的账、由谁支配原则 3、银行不垫款原则 （四）支付结算的种类 1、依结算采纳的形式划分 依结算采纳的形式不同，结算可分为现金结算和非现金结算

两种。 2、依结算采纳的工具划分 依结算使用的工具不同，分为票据结算和非票据结算两类。 （五）支付结算的立法现状（了解一下） 例题1、下列各项中，属于支付结算方式的有( )。 A、银行卡 B、汇兑 C、信用证 D、托付收款答案：ABCD 例题2、下列各项中，属于办理支付结算主体的有( )。 A、都市信用合作社 B、农村信用合作社 C、单位 D、个体工商户 答案：ABCD 例题3、依照《支付结算方法》的规定，未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务。（）