厦门象屿建设集团有限责任公司财务管理制度

厦门象屿建设集团有限责任公司财务管理制度

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门户-建设行业门户-国际物流中心-

规章制度-财务制度；门户-建设行业

门户-建设集团-规章制度-财务制度

作者：潘清清创建人：潘清清

专题：创建时

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2011-06-03

关键词：

摘要：

正文：

厦门象屿建设集团有限责任公司

财务管理制度

第一条现金管理

（一）使用范围:员工工资，奖金，津贴，福利等开支；出差人员差旅费，备用金；零星采购金额在使用支票结算起点（1000元）以下的；业务、招待活动的零星支出；确实需要以现金支付的其他支出。

（二）库存标准: 现金库存限额原则上满足2天日常开支为标准；因特殊业务需要支付备用金、预付款，按营业额另行核定标准。

（三）收入与支出

1、现金的收入、支出和保管必须由出纳负责办理。

2、不论何种来源收入的现金应于当日送存开户银行。

3、支付现金应从库存现金中支付或从银行提取，不得从现金收入中坐支。

4、现金收付必须有合法的原始凭证（如支票存根、收据、发票、报销单、借款单解款单等），出纳收付时要审核原始凭证所列内容、手续是否齐全、数字是否正确。

5、严格控制结算起点以下的现金支付，杜绝“化整为零”扩大现金支付范围。

6、所有超过规定使用范围的现金支付，一律报公司总经理批准。

（四）帐目

1、财务部应建立健全现金帐目，逐笔登记现金收付，帐目应日清月结，帐款相符。

2、不准用“白条”充抵库存现金，不准虚报用途套取现金，不准将收入的现

金以非公司名义存入银行，不准保留帐外帐，私设小金库。

3、实行帐款分管原则，出纳管钱不管帐（现金、银行日记帐除外）。

4、财务主管定期和不定期地对库存现金进行实地盘点。根据盘点结果编制“库存现金清查报告，列明实际帐存及长短款原因及处理意见。

（五）处罚

1、对违反本办法造成公司损失，视其情节轻重给予当事人处罚及经济赔偿。

2、对超出规定范围，限额使用现金；“白条”充抵库存现金；坐支现金；私设小库；编造用途套取现金；公款私存按违纪金额10%予以当事人扣发工资、奖金等经济处罚。

第二条预付、暂借款管理

（一）管理范围

1、预付款是指按公司签约合同规定预付给供方的预付款，包括：预付货款、预付工程款；订金；各类押金、周转金；其他代理，代垫性质的预付款。

2、暂借款是指因特殊用途的临时性借款，包括：差旅费借款；零星采购借款；其他临时性借款。

（二）支付程序与标准

1、预付款支付

[1] 由经办人根据有关合同规定填制“预付款支付申请单”列明借款原因，金额，合同编号，清算时间；

[2] “预付款支付申请单”由合同执行部门经理审核后转财务部经理会审；

[3] 会审的“预付款支付申请单”经分管副总理审核后报总经理审批后到财务部办理付款。

2、因公出差借款支付

[1] 由出差人根据已获准的“职工出差报告单”填制“借款单”，由财务部核定借款`金额；

[2] 财务部以“借款单”为借款依据，以“职工出差报告单”为报销差旅费依据。

3、零星采购借款支付

[1] 由采购部门作出书面采购计划；

[2] 采购计划经部门经理审查，总经理审批；

[3] 采购员凭已获准的采购计划书（有采购的同时附上）填制“借款单”，注明预借金额，清算时间；

[4] 采购员凭“借款单”到财务部领款。

[5] 一般零星采购借款限额为2000元/次，采购主办人员可申请定额循环使

用。

[6] 定额备用金标准由各部门经理拟定，转财务部审核后，报总经理批准。

4、其他零星因公借款支付

[1] 由借款部门提出申请，报总经理审批；

[2] 由经办人填制“借款单”，注明借款用途，金额；

[3] 经办人凭“借款单”到财务部领款。

5、个人借款支付

[1] 一般不予借款，特殊需要应报总经理批准；

[2] 尚有借款未还清的应“先还旧，后借新”；

[3] 借款人填制“借款单”，注明借款金额，借款原因，报总经理审批；

[4] 借款人凭“借款单”到财务部领款。

[5] 个人借款额一般不超过借款人两个月工资总额。

6、预付、暂借款视不同情况由财务部决定使用现金、支票、汇票等支付方式。

7、借款的清算期限

[1] 各类预付款每年六月份及年终要进行核对清理。合同执行完毕时付款经办人负责与财务同时结清预付款；

[2] 出差人员预借差旅费，按有关规定返回公司后一周内报销；

[3] 零星采购，其他因公借款使用后三天内结清；

[4] 个人借款，最长期限不超过60天，需要延期应重新提出申请。

[5] 借款责任人应按规定期限及时报销，结算或还款。

（三）监督和处罚

1、借款人应按批准的用途使用借款，不得挪作它用，否则将视情节轻重追究当事人责任。

2、财务部每月定期清理预付暂借款，对逾期未报、未结、未还者发给催办单，通知办理，仍未办理由工资扣除，逾期超过三个月按借款金额的日0.5%收取滞纳金。

第三条工程款审批

（一）加强资金管理，明确工程款支付过程各部门职责，规范工程款支付程序，严格按《厦门象屿建设集团有限责任公司工程付款审批表》（附后）要求支付工程款。

（二）施工单位按合同规定，根据工程实际进度提出付款申请。申请时必须提供完备的本期工程进度工程量清单，由公司委托的工程监理单位对提交的工程量清单进行初审，提出初审意见。

（四）公司工程部依据施工合同、监理合同、各相关资料及现场管理情况和

监理公司初审意见填写审批表，负责审核施工单位报送的工程量是否准确，对付款理由做出必要的说明，并提出初审意见。

（五）由公司财务部依据合同核对已付款及各项应扣款情况填写审核意见，核定本期实际应付款，并做出必要的说明。

（六）由公司分管副总经理审核各部门意见，签署付款意见后,转交预决算人员审核确定应付工程款金额。

（七）由公司总经理对工程付款做出审批。

（八）特殊情况下公司总经理可授权分管副总经理对工程付款做出审批。

（九）工程尚未完工付款时施工单位可提供税务局统一收据，工程峻工决算付款时施工单位应提供全部工程款的建安发票。付款手续不完备，财务部不予受理。

（十）任何人不得违反公司合同管理办法和本办法规定的工程合同付款手续，经办过程中如发现违反操作程序或马虎办事，给工作带来不利影响的，公司将予以行政处分，造成经济损失的还要负赔偿责任。

第四条发票管理

（一）发票及税务统一收款收据由财务部发票管理员（可由出纳员兼）统一向税务机关购领及管理。

（二）销售商品、提供劳务以及从事其他经营活动、发生经营业务收取款项必须开具发票。

（三）收款收据

1、因对外收款需开具收款收据的人员应填写申请单，按单上的内容填写,经相关会计审核后交出纳员开票；

2、出纳员开票后将收据(客户联)交于申请人，在收款后才将收据(财务联)连同盖有银行转讫章的银行收帐通知单一并交于相关会计人员入帐；

3、出纳员对已开出的收款收据未及时收款的要积极催收，对超过一个月仍未收款的要查明原因并通报部门经理。

4、申请人在将收款收据交于付款人时应换取转帐支票（或现金等）。若收款收据未使用应于3天内交还出纳员。

（四）服务性发票

1、因对外提供劳务和代理业务需开服务性发票的人员应填写申请单，按单上的内容填写，交会计审核后交出纳员开票；

2、出纳员开票后将发票(客户联)交于申请人，在收款后将发票(财务联)连同盖有银行转讫单的银行收帐通知联一并交会计入帐，对已开票未收款的发票出纳应在月底前交会计入帐；

3、会计对已入帐未收款的应积极催讨，对次月仍未收回的应查明原因并将情

况通报部门经理。

（五）房地产经营发票

1、因对外销售、出租房屋等房产事项需开发票的人员应填写申请单，按单上的内容填写，经分管会计审核后交出纳员开票；

2、出纳员开票后将发票(客户联)交于申请人，在收款后将发票(财务联)连同盖有银行转讫单的银行收帐通知联一并交会计入帐，对已开票未收款的发票出纳应在月底前交会计入帐；

3、会计对已入帐未收款的应积极催讨，对次月仍未收回的应查明原因并将情况通报部门经理；

4、会计每月应根据合同核对收款情况，对未按合同条款收款的应及时通报相关部门人员和计财部经理。

（六）发票领用

1、业务部门需要领用发票时，应由经办人填写《发票领用审批表》，说明用途、使用范围、预计缴回时间等。经业务部经理审批后转财务经理审核最后报总经理审批。

2、发票领用部门和经办人员在领取发票时必向财务部发票管理员办理领用手续，并对领用的发票核对种类、数量以及是否联号。

3、发票领用部门的经办人员要加强对发票的管理,对已填用的发票存根联应妥善保管，对填写错误的发票，应完整保存各联，不得私自销毁，丢失发票应及时上报财务部，以便及时上报税务机关，进行善后处理。

4、发票使用完后，领用部门的经办人员应在七个工作日内将存根联上交财务部发票管理员办理注销手续。

5、发票领用部门开出发票产生的收入应及上报公司财务部，若有现金收入应于当日送存公司财务部指定的开户银行。

6、业务部门开出发票后应及时将发票财务联单据送财务部做帐务处理。

7、财务部发票管理员对所购发票应根据税务机关的要求定期进行清理、核销，发现问题应及时上报财务部经理，再由财务部经理财务部经理公司领导。

8、任何部门、个人不得转借、转让、代开发票。未经税务机关批准，不得拆本使用发票，不得自行扩大发票使用范围。

9、凡违反发票管理规定的，视情节轻重，分别给予经济或行政处分。

第五条印鉴管理

（一）根据公司业务需要在所有开户行及有关部门备存印鉴，需经公司领导审批。

（二）银行备存的印鉴要求两枚以上（含两枚），并分人管理。一般由财务

主管及出纳分开保管。

（三）保管印鉴人员要重视印鉴的严肃性和安全性，不可随意乱放。

（四）收付款需要盖章时，要根据已经审核的单才可给予盖章。

（五）合同专用章由财务主管保管，需要盖章时要按权限审批、签字后才可给予盖章，经办人员要在合同章使用表上登记。

（六）由于保管人员保管不善而引起或造成公司损失，保管人员应承担责任，并分别给予经济或行政处分。

第六条会计档案管理

（一）会计档案指会计凭证、会计帐簿、会计报表等会计核算专业材料，它是记录和反映企业经济业务的重要史料证据。

（二）财务部日常要指定专人管理会计档案，每年形成的会计档案，都应当按照归档要求整理、立卷或装订成册。在本单位未设立档案室之前暂由财务部门保管，设立档案室后应移交设立档案室。

（三）会计档案必须科学管理，存放有序，查找方便，不得随意堆放，严防毁损，丢失和泄密。

（四）会计档案应有尽有为本单位利用，原则上不准外借。关联单位要求提供会计档案需经分管领导批准。要求回收的应限期归还。本单位人员借阅要办理借阅手续，由分管会计负责查找，但不得将带离会计档案财务部。

（五）会计档案保管期限如表所示

单位：年

（六）会计档案保管期满，需要销毁时，由本单位档案室（未设档案室前，由公司指定的部门或人员）会同财务部共同鉴定，严格审查，编制会计档案销毁清册，并共同派人监销，其中未了债权、债务的原始凭证应单独抽出，另立卷保管，到结清债权、债务为止。销毁前，、监销员应认真清查核对，销毁后，应在销毁清册上签名盖章，并将情况报告公司领导。

第七条会计人员交接手续

（一）会计人员工作调动或因故离职，必须与接管人员办理交接手续。

（二）会计人员移交前，应做好如下工作：

1、填制完整已受理的经济业务凭证。

2、登记完毕未登记帐目，并在最后一笔余额上加盖印章。

3、对各项应移交的资料而未了事项，写出书面材料。

（三）编制移交清册，清册上要注明单位名称、交接日期、交接双方及监交人的姓名，一式三份，交接双方各执一份，存档一份。

（四）移交人员要按移交清册逐项移交，接替人员要逐项核对。交接完毕后交接双方和监交人要在交接清册上签名或盖章。

（六）一般会计人员交接，由会计主管监交，会计主管交接，由单位领导监交，必要时，可由上级主管单位派人会同监交。

第八条附则

本规定解释权属公司总经理办公会议。本规定自公布之日起实施。

二OOO年十二月十二日

厦门象屿建设集团有限责任公司

工程付款审批表

厦门象屿集团公司简介

厦门象屿集团公司简介 公司概况： 厦门象屿集团有限公司是厦门市国有独资企业，是厦门象屿保税区、现代物流园区、大嶝对台小额商品交易市场的开发运营服务商。旗下有80余家企业，员工3000多人，主营业务包括大宗商品采购供应及综合物流服务、土地成片开发及房地产建设、类金融服务及股权投资等。旗下象屿股份今年在上交所上市（股票代码600057）。 未来，公司将致力于打造成主营业务突出、现金流充裕、产业结构合理、管理领先、为经济社会发展做出突出贡献的受人尊敬的中国品牌企业，并力争2015年营业收入突破1000亿元。 象屿集团是中国500强企业、中国服务业百强、全国守合同重信用企业、国家五A级物流企业、福建企业集团100强第5名、厦门百强企业第4名、福建省劳动关系和谐企业、厦门市最佳雇主企业。 象屿文化 十六年的历程，象屿集团在经济实力不断增强的同时，也形成了优良的企业文化，象屿人总结提炼了属于自己的《象屿文化大纲》，集中阐述象屿文化的精髓，象屿人倡导“合作、务实、高效、创新”的企业精神，深具“追求卓越，勇担责任”的文化品格，以“创造财富，成就梦想”为使命，致力于成就客户、股东和员工的追求与梦想；以成为“受人尊敬的中国品牌企业”为愿景，致力于为厦门经济社会发展，为建设海峡西岸做出积极贡献；致力于将集团打造成为一个全体员工物质与精神共享的平台，这个平台不仅要将象屿人带向美好的未来，而且要成为社会主流人才的成长基地。 人才理念 象屿集团将人力资源作为第一资源，第一要素，人员选拔和任用的基本原则是，德才兼备；不惟学历、不惟资历、不惟身份，不拘一格，以能力为导向、以业绩为依据；关注能力与岗位的最佳匹配，能力与团队的最佳匹配，不求最好，力求合适；用人所长，容人所短；公开、公平、公正；同等条件下内部优先。

公司财务管理制度范本

公司财务管理制度 第一章总则 第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 （四）监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。 第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

H集团公司财务管理制度 - 制度大全

H集团公司财务管理制度-制度大全 H集团公司财务管理制度之相关制度和职责，公司财务部基本职责概括的讲是反映、监督、纳税,财务部在公司起着关键性的作用,下面企业管理网提供的集团公司财务管理制度,仅供参考。一、总则1.依据《中华人民共和国会计法》、《企... 公司财务部基本职责概括的讲是反映、监督、纳税,财务部在公司起着关键性的作用,下面企业管理网提供的集团公司财务管理制度,仅供参考。 一、总则 1.依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《股份公司会计制度》制定本制度; 2.本制度适用于________各分子公司; 3.为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度; 4.本制度的解释权在________财务中心。 财务管理细则 一、总原则 1.公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付,由相关事业部总经理的书面授权,财务负责人监核即可办理;属计划外的,必须有公司总经理的书面授权。 2.严格执行《会计法》和相关的财务会计制度,接受财政、税务、审计等部门的检查、监督,保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、财务工作岗位职责 大区财务实行分级管理、分工负责的管理制度,各分公司财务人员接受本公司财务主管的领导,各财务主管对大区财务经理负责,财务经理对集团财务中心和大区总裁负责。财务人员设会计、出纳岗位,实行岗位责任制,做到钱帐分开,各负其责。 (一)财务经理职责 1.组建大区财务机构,对大区财务机构和岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。

小企业财务管理制度范本

小企业财务管理制度 财务管理制度 一、总则 1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 财务管理细则 一、总原则 1、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、财务工作岗位职责 （一）财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。 （二）财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 12、完成领导交办的其他工作。 （三）会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时； 2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；

集团公司财务管理制度流程大全

集团有限公司财务管理制度汇编二〇一三年十月

目录 第一章总则................................................ 第二章财务管理机构设立及管理职责.......................... 第三章主要制度与办法及其修订.............................. 第四章对外会计报表的编制 (3) 第五章财务检查与监督...................................... 第六章附则 (4) 附件5 附件1集团有限公司会计核算制度 (6) 第一章总则6 第二章中国会计准则下的主要会计政策6 第三章美国公认会计准则下的主要会计政策7 第四章会计科目的设置12 第五章会计凭证和账簿12 第六章资产14 第七章负债21 第八章所有者权益22 第九章收入23 第十章成本费用管理26 第十一章利润及利润分配28 第十二章财务报告29 第十三章附则30 附件2集团有限公司集团财务人员管理办法 (32) 第一章总则32 第二章财务人员的任命、聘用与培养32 第三章财务人员的培训与考核33 第四章财务人员的轮岗34 第五章财务人员的工作交接34 第六章财务人员业务处理及报表的上报时间安排35 第七章附则38 附件3集团有限公司预算管理及控制办法 (40) 第一章总则40

第二章编制预算的原则40 第三章预算的编制41 第四章预算的内容43 第五章预算的执行和控制44 第六章预算的调整46 第七章预算的反馈、分析和预测47 第八章附则48 附件4集团有限公司销售收款管理办法 (49) 第一章总则49 第二章认筹、退筹49 第三章解筹、下大定、退大定与换定50 第四章现场财务操作流程51 第五章应收款和违约金收取53 第六章退房、换房、合同变更56 第七章销售现场工作管理58 第八章销售合同的管理60 附件5集团有限公司资金调配与管控办法 (62) 第一章银行账户管理62 第二章银行账户管理62 第三章资金调度63 第四章附则66 附件5集团有限公司货币资金管理办法 (67) 第一章总则67 第二章现金的管理和监督67 第三章银行存款的管理和监督69 第四章备用金和业务借支的管理70 第五章监督和考核71 第六章附则71 附件7集团有限公司财务分析管理办法 (72) 第一章总则72 第二章财务分析的内容和方法72 第三章财务分析的上报73 第四章附则74 附件8集团有限公司财务档案管理办法 (75) 第一章总则75 第二章会计档案的分类和归集75 第三章会计档案的整理装订76 第四章会计档案的排列编目77 第五章会计档案的归档79

厦门象屿股份有限公司介绍和分析

物流企业经营与管理课程论文（报告、案例分析） 院系物流学院 2014 年5 月23 日

厦门象屿有限公司介绍及分析关键词：物流规划；三大城市；对比分析

摘要 针对我国经济不断发展的情况，对企业主营业务的有效分析和总结能够保证企业的生命力和对行业的指导性意义。鉴于此，为了保证物流行业未来的发展，提高对物流企业的认识，本文结合理论知识对厦门象屿有限公司的核心业务和经营管理进行详细的分析和总结，借此得出对物流行业未来发展趋势的预测。文章从公司介绍入手，以其硬件资源为基础，对经营模式和战略做出总结，最后针对已有问题进行分析并得出对行业发展的影响。

一、前言 随着中国改革开放的程度不断深化，市场贸易量日益增加因此所需要的物流支持也大大增加，就此应运而生了一些大型的国有或私营物流企业，这些物流企业有的是经营国际贸易，如中国远洋公司或中国海运集团公司；也有一些国内的大型物流公司，如顺丰速递；更多的则是具有一定专业化的为某些特殊产业进行物流活动的企业，如中国石油天然气运输公司或安吉汽车物流有限公司；还有一些物流企业的成立和建设都是围绕某一地区或地域，如河北省物流产业集团有限公司或厦门象屿有限公司，以上所述的四种物流企业类型是中国当今物流行业最主流的企业类型，也是最具代表性的企业类型，本文之后就将从这四种类型企业汇总选择一个适当的企业进行分析，从而得出普遍适应性的研究结果，用以整个物流行业的发展。 厦门象屿有限公司针对的是象屿保税区这一特殊区域，该区域是福建省于1992年建立的，其主要优惠政策包括国际贸易免税或保税，其内部进口货物的存储不收限制，加工贸易原料保税、成品出口免税等。这样也就促使了大量的生产加工企业企业进驻该区域，随之而来的是对物流运输、仓储、流通加工行业的蓬勃发展，厦门象屿有限公司的建立就是在这种背景下，其主要的经营业务也是由此选择的。 二、厦门象屿有限公司基本介绍 厦门象屿有限公司由厦门象屿集团有限公司（中国500强企业，1995年11月28日成立）下属所有贸易、物流、码头、园区开发等物流板块企业组建而成，是以大宗商品采购分销、码头、物流、园区开发为主的供应链管理商。 其企业位居中国500强企业，至2011.9.30，象屿股份总资产约98.3亿元人民币，净资产14.1亿元人民币。同时象屿股份已在上海、广州、天津、青岛、重庆、江阴、张家港等国内主要城市和地区建立了分支机构，并与国内外大型工厂建立了业务合作关系。2011年8月在上海证券交易所重组上市（股票代码：600057）。 厦门象屿有限公司的以“创造流通价值，服务企业成长”为经营宗旨，为客户提供原辅材料与半成品的采购供应及产成品的分拨配送。目前该公司已形成覆盖全国的市场网络，并拥有完善的海外代理网络，已同许多大型企业展开合作。

企业财务管理制度范本

企业财务管理制度范本 第一章总则 第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： 筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。 按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。 第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、

集团公司财务管理办法.

集团公司财务管理办法 第一章总则 1.1 集团公司财务管理办法(以下简称本办法)，是根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》和行业财会制度，财政部《关于企业制定内部财务管理办法的指导意见》，结合集团公司实际情况制定，并报主管财税机关审核备案。 1.2本办法是规范集团公司及其所属分公司和全资子公司(上述单位以下简称公司)的会计核算程序和财务管理工作的管理办法。 1.3各公司按照本办法规定执行集团公司统一制定的财务管理办法和实施细则。 第二章财务管理组织机构 2.1集团公司实行统一领导、分级管理的内部财会管理体制。 集团公司及其全资子公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。但经营、财务上实行统一管理。 2.2集团公司的分公司及其所属子公司下属的分公司，不具有企业法人资格，其民事责任由上级公司承担。 2.3公司财务人员在财务会计管理上的权责是： 1、主持财务部的工作,完成各项会计业务工作；

2、对集团公司财务部门下达的财务、费用、利润等考核指标落实并完成。； 3、参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见； 4、负责编制会计报表，组织清产核资； 5、贯彻国家有关财经政策和规定，坚持原则，增收节支，提高经济效益； 6、监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支； 7、接受财政、税务、审计机关的监督。 8、调各单位、各部门与财务部门的关系。 2.4公司财务人员按规定对本单位实行财务会计监督，主要内容是： 1、对不真实、不合法的原始凭证不予受理并向集团财务负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充； 2、发现帐簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理，无权自行处理的，应当立即向集团财务负责人报告，请求查明原因，作出处理； 3、除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册。公司的资金不得以个人名义开立帐户存储； 公司财务部门应对本公司的支款与用款，包括费用支出的用款进行全过程监管：

企业财务管理制度范本新通用版

企业财务管理制度范本新通用版 New general version of enterprise financial management syste m model

企业财务管理制度范本新通用版 前言：规章制度是指用人单位制定的组织劳动过程和进行劳动管理的规则和制度的总和。本文档根据规则制度书写要求展开说明，具有实践指导意义，便于学习和使用，本文档下载后内容可按需编辑修改及打印。 第一章总则 第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管 理部定期进行财产清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公 司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原 始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定 和会计业务的需要设置会计账簿。会计核算应以实际发生的经

集团公司财务管理制度汇编

集团有限公司财务管理制度汇编 二〇一三年十月

目录 集团有限公司财务管理制度 (1) 第一章总则 (1) 第二章财务管理机构设立及管理职责 (1) 第三章主要制度与办法及其修订 (3) 第四章对外会计报表的编制 (3) 第五章财务检查与监督 (4) 第六章附则 (4) 附件 5 附件1 集团有限公司会计核算制度 (6) 第一章总则 6 第二章中国会计准则下的主要会计政策 6 第三章美国公认会计准则下的主要会计政策 7 第四章会计科目的设置 12 第五章会计凭证和账簿 12 第六章资产 14 第七章负债 21 第八章所有者权益 22 第九章收入 23 第十章成本费用管理 26 第十一章利润及利润分配 28 第十二章财务报告 29 第十三章附则 30 附件2 集团有限公司集团财务人员管理办法 (32) 第一章总则 32 第二章财务人员的任命、聘用与培养 32 第三章财务人员的培训与考核 33 第四章财务人员的轮岗 34 第五章财务人员的工作交接 34 第六章财务人员业务处理及报表的上报时间安排 35 第七章附则 38

附件3 集团有限公司预算管理及控制办法 (40) 第一章总则 40 第二章编制预算的原则 40 第三章预算的编制 41 第四章预算的内容 43 第五章预算的执行和控制 44 第六章预算的调整 46 第七章预算的反馈、分析和预测 47 第八章附则 48 附件4 集团有限公司销售收款管理办法 (49) 第一章总则 49 第二章认筹、退筹 49 第三章解筹、下大定、退大定与换定 50 第四章现场财务操作流程 51 第五章应收款和违约金收取 53 第六章退房、换房、合同变更 56 第七章销售现场工作管理 58 第八章销售合同的管理 60 附件5 集团有限公司资金调配与管控办法 (62) 第一章银行账户管理 62 第二章银行账户管理 62 第三章资金调度 63 第四章附则 66 附件5 集团有限公司货币资金管理办法 (67) 第一章总则 67 第二章现金的管理和监督 67 第三章银行存款的管理和监督 69 第四章备用金和业务借支的管理 70 第五章监督和考核 71 第六章附则 71 附件7 集团有限公司财务分析管理办法 (72) 第一章总则 72 第二章财务分析的内容和方法 72 第三章财务分析的上报 73 第四章附则 74 附件8 集团有限公司财务档案管理办法 (75) 第一章总则 75 第二章会计档案的分类和归集 75

厦门知名企业名单

厦门知名企业名单 1 戴尔（中国）有限公司 2 厦门建发股份有限公司 3 厦门国贸集团股份有限公司 4 厦门金龙汽车集团股份有限公司 5 厦门象屿集团有限公司 6 翔鹭石化企业（厦门）有限公司 7 厦门华侨电子股份有限公司 8 厦门夏商集团有限公司 9 明发集团有限公司 10 厦门航空有限公司 11 夏新电子股份有限公司 12 厦门信达股份有限公司 13 联想移动通信科技有限公司 14 厦门工程机械股份有限公司 15 厦门卷烟厂 16 厦门钨业股份有限公司 17 厦门正新橡胶工业有限公司 18 厦门翔鹭化纤股份有限公司 19 厦门TDK有限公司 20 中国石油化工股份有限公司福建厦门石油分公 21 厦门太古飞机工程有限公司 22 明达实业（厦门）有限公司 23 厦门海沧投资总公司 24 厦门市路桥工程物资公司 25 厦门港务控股集团有限公司 26 路达（厦门）工业有限公司 27 厦门建松电器有限公司 28 厦门市中信隆进出口有限公司 29 NEC东金电子（厦门）有限公司 30 中铁十七局集团第六工程有限公司 31 福建省烟草公司厦门分公司 32 厦门古龙集团有限公司 33 厦门银鹭集团有限公司 34 厦门宝龙集团发展有限公司 35 鑫东森集团有限公司 36 厦门松下电子信息有限公司 37 厦门多威电子有限公司 38 林德（中国）叉车有限公司 39 联发集团有限公司 40 厦门国际航空港集团有限公司 41 厦门市嘉晟对外贸易有限公司 42 厦门海澳集团有限公司 43 厦门市国光工贸发展有限公司

44 厦门集力发展股份有限公司 45 厦门嘉联恒进出口有限公司 46 厦门源昌集团有限公司 47 厦门正新海燕轮胎有限公司 48 福建省五金矿产厦门进出口公司 49 厦门中盛粮油企业有限公司 50 厦门华融集团有限公司 51 厦门ABB低压电器设备有限公司 52 厦门新景地集团有限公司 53 厦门通士达有限公司 54 厦门进雄企业有限公司 55 厦门公交集团有限公司 56 厦门银祥集团有限公司 57 厦门水务集团有限公司 58 厦门中宝汽车有限公司 59 福建省厦门医药采购供应站 60 厦门中铁建设有限公司 61 厦门三峡国际贸易有限公司 62 厦门涌泉集团有限公司 63 厦门蒙发利科技（集团）有限公司 64 厦门星鲨药业集团有限公司 65 厦门富士电气化学有限公司 66 利胜电光源（厦门）有限公司 67 钛积光电（厦门）有限公司司 68 厦门中禾实业有限公司 69 厦门太古可口可乐饮料有限公司 70 厦门育哲进出口有限公司 71 厦门众达钢铁有限公司 72 厦门嘉鹭金属工业公司 73 厦门华诚实业有限公司 74 厦门中联建设工程有限公司 75 厦门经济特区房地产开发集团有限公司 76 鹭燕（福建）集团有限公司 77 厦门市建安集团有限公司 78 厦门永乐思文家电有限公司 79 厦门船舶重工股份有限公司 80 厦门万里石有限公司 81 厦门住宅建设集团有限公司 82 大北欧通讯设备（中国）有限公司 83 厦门太平货柜制造有限公司 84 厦门电力工程集团有限公司 85 厦门市明穗粮油贸易有限公司 86 信华科技（厦门）有限公司 87 厦门大洲房地产集团有限公司

商贸公司财务管理制度范本完整篇.doc

商贸公司财务管理制度范本1 商贸公司财务管理制度范本 一.资金管理制度 1、现金管理 1.1、现金科目设两个子目---货款户和费用户，具体核算见第二章。 1.2、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行日记账账实相符。货款现金必须送存银行，不准坐支。 1.3、库存现金定额核定为5000元，如有多余费用现金应该及时送存银行，保证现金安全。 1.4、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制"库存现金盘点表"；审核出纳编制的"银行余额调整表"，对未达事项进行落实。 2、银行存款管理 2.1、销售分公司资金实行收支两条线的原则。各销售分公司必须开设收支两个银行账户，即货款户和费用户；账户资料交股份公司财务部备案。货款账户只收不支，所有货款回笼到该账户；费用账户用于销售分公司的各项费用、税金等支出结算。 2.2、新开账户。销售分公司不得随意开设银行账户，若因业务

需要而必须开设新的银行账户，需报告股份公司财务部同意。银行账户要及时进行清理，对于用途不大的银行账户要及时消户，并报股份公司财务部备案。 2.3、回款。对于销售回款要及时汇入总部银行账户，销售分公司的货款账户余额达到2万元时，或货款停留达一周以上，必须即时汇入股份公司总部指定账户，每月25号前必须把所有货款账户的余额汇入总部账户。 2.4、费用账户。销售分公司的费用开支等所需资金由股份公司财务部根据月度预算下拨至各分公司的支出账户，具体办法详见《费用管理制度》。 2.5、支票管理。凡不能用现金收付款的各项业务，一律应通过银行转帐进行结算。 （1）公司支票的购买由出纳员负责，并填写支票备查簿，支票备查簿由销售公司财务经理保管。 （2）空白支票由出纳员负责保管，签发支票所需的财务章由财务经理保管，人名章由出纳保管。 （3）现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来，一律使用转帐支票。 （4）各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单，由部门经理和财务部门经理审核签字，并报分公司总经理批准后，由出纳人员签发。借款人应在支票领用之日起，十日内到财务部办理

2015中国地产排名

2015中国房地产排名 排名企业名称 1 万科企业股份有限公司 2 恒大地产集团 3 绿地控股集团有限公司 4 保利房地产（集团）股份有限公司 5 中国海外发展有限公司 6 碧桂园控股有限公司 7 世茂房地产控股有限公司 8 融创中国控股有限公司 9 龙湖地产有限公司 10 广州富力地产股份有限公司 11 华润置地有限公司 12 华夏幸福基业股份有限公司 13 招商局地产控股股份有限公司 14 金地（集团）股份有限公司 15 远洋地产控股有限公司 16 绿城房地产集团有限公司 17 荣盛房地产发展股份有限公司 18 北京首都开发控股（集团）有限公司

19 复地（集团）股份有限公司 20 金科地产集团股份有限公司 21 新城控股集团有限公司 22 阳光城集团股份有限公司 23 融侨集团股份有限公司 24 旭辉控股（集团）有限公司 25 江苏中南建设集团股份有限公司 26 建业住宅集团（中国）有限公司 27 四川蓝光和骏实业股份有限公司 28 泰禾集团股份有限公司 29 越秀地产股份有限公司 30 路劲地产集团有限公司 31 正荣集团有限公司 32 海亮地产控股集团有限公司 33 融信（福建）投资集团有限公司 34 金融街控股股份有限公司 35 宝龙地产控股有限公司 36 建发房地产集团有限公司 37 禹洲集团 38 上海升龙投资集团有限公司 39 上海中建东孚投资发展有限公司

40 上海实业城市开发集团有限公司 41 雨润地产集团 42 龙光地产控股有限公司 43 金辉地产 44 浙江佳源房地产集团有限公司 45 广州时代地产集团有限公司 46 景瑞地产（集团）股份有限公司 47 亿达集团有限公司 48 中骏置业控股有限公司 49 国购投资有限公司 50 农工商房地产（集团）股份有限公司 51 浙江祥生房地产开发有限公司 52 联发集团有限公司 53 卓越置业集团有限公司 54 朗诗集团股份有限公司 55 首创置业股份有限公司 56 方兴地产（中国）有限公司 57 中粮地产（集团）股份有限公司 58 重庆华宇物业（集团）有限公司 59 三盛地产集团 60 中国奥园地产集团股份有限公司

集团公司财务管理制度

集团公司 财务管理制度

为了强化财务管理，规范会计核算，保证会计信息的质量，充分发挥会计核算和财务管理的职能作用，公司集团财务部对全公司的财务管理实行统一指挥、调度、分级核算，分层实施的管理模式，既体现了分级核算、统一调度，又实现了经营与核算相互配合、相互监督；为公司的科学管理，全面快速发展，发挥积极的作用。为了保证全公司这一管理体制的顺利实施，特制定如下财务管理制度。 第一章财务工作职责、岗位分工与职责 第一条财务工作职责 1、严格执行《会计法》、《财务通则》、《会计准则》和本公司财务制度，坚持原则、恪尽职守、秉公办事，不出现违法、违纪行为。 2、财务人员按照岗位分工，各负其责，相互配合、监督，严格财务制度，确保各项经济业务开展全面、及时、准确。 3、严格财务档案管理，及时汇总编报各类报表及附注。 4、主动向上级主管部门汇报请示工作，接受上级有关部门的检查、监督。 第二条财务部门的人员设置 各子公司财务人员由集团财务统一垂直管理，各子公司财务部由财务经理、主管会计、核算会计、出纳等人员组成，也可根据实际业务需要，增设岗位。 第三条公司财务部门人员的岗位分工与职责 1、财务经理负责组织本公司的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；

(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析； (四)协助集团财务总监建立健全财务制度； (五)合理安排纳税工作,做好税收筹划。 (六)承办公司领导交办的其他工作； 2、主管会计、核算会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定，记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向财务经理提出合理化建议，当好公司参谋。 (三)按时编报各类财务报表及附注；妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成公司领导交付的其他工作。 3、出纳的主要工作职责是： (一)认真执行现金管理制度。 (二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不准白条抵库。 (三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 (四)严格支票管理制度，编制支票使用手册，使用支票时须财务负责人、总经理签字后，方可办理支出。 (五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。 (六)配合会计做好各种帐务处理。 (七)完成公司领导交付的其他工作。

厦门象屿集团董事长吴世滨被抢劫杀害案告破.doc

厦门象屿集团董事长吴世滨被抢劫杀害案 告破- 厦门市公安局经过缜密侦查，成功侦破11月12日抢劫杀害厦门象屿集团董事长吴世滨案件，犯罪团伙成员单某、郭某、申某已被刑事拘留，案件正在进一步审理中。 据厦门市公安局有关人士介绍，11月12日18时许，厦门市公安局指挥中心接到群众报案：灿坤科技有限公司围墙外发现一辆可疑的黑色奥迪小轿车，市公安局相关部门立即出警，发现车内有一名死者。经过现场勘查和尸体检验，确认死者为厦门象屿集团董事长吴世滨，死者的部分随身携带物品已缺失。市公安局立即成立专案组，展开侦破工作。经过周密的摸排，发现3名可疑人员曾在现场出现，立即布控追捕。 17日17时许，在浙江省宁波市公安局的大力支持下，厦门公安局专案组民警在该市海曙区鼓楼大厦将单某、郭某、申某3名犯罪嫌疑人抓获，并缴获部分赃物和作案工具。18日下午，3名犯罪嫌疑人被押解回厦门市。 经警方调查证实，犯罪嫌疑人单某（男，35岁，曾因盗窃被判刑）、郭某（男，34岁）、申某（男，35岁）均为辽宁省抚顺市人，3人于今年10月来厦后暂住于文屏路某出租房内。10月底的一个晚上，3人发现吴世滨停放在一停车场内的汽车车门未锁，即盗走车上一只公文包及少量茶叶等财物；并从包内的部

分公司文件材料，得知吴的身份，多次对该车跟踪守侯欲行抢劫。11月12日上午8时许，当吴世滨在该停车场上车时，已在附近守候多时的3人强行上车，将受害人从驾驶座拖至后排座，用刀、仿真手枪暴力胁迫等手段致其死亡，并抢走被害人携带的现金及银行卡等物。期间犯罪嫌疑人驾车至文屏路暂住处取走行李，图谋将车开回辽宁销赃，途中因害怕罪行暴露，即将车弃于路边后潜逃。3名犯罪嫌疑人对所犯罪行供认不讳。

公司财务管理制度最新范本

公司财务管理制度 全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度,敬业爱岗,不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实,树立为客户服务意识。 一、财务部职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规,确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务管理制度,严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证公司资金与财产的安全,维护公司的合法权益。 4、编制与执行财务收支计划,督促有关部门加强资金回流,确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用核算、考核与控制,督促有关部门降低消耗、节约费用,提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目,编制财务报表。 7、参与公司工程承包合同与采购合同的评审工作。 8、及时核算与上缴各种税金。 9、参与业务项目结算,参与采供部与材料供应商结算。 10、会计档案资料的收集、整理,确保档案资料的完整、安全、有效。 11、完成公司工作程序规定的其她工作,完成领导布置的其她任务。 12、加强本部门人员的培训,提高本部门工作人员素质。

二、借款与各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准: 1、出差借款: 出差人员应先到财务部领取“借款单”,详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额,经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者,不得再借款。 2、出差在外人员借款:已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款,先请一代理人到财务部部领取“借款单”,详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额,经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。 3、日常费用借款:各部门因办理业务需要借款,到财务部领取借款单,填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由,所借金额,审批程序同第1条。 4、其她临时借款:如业务费、招待费、周转金等,审批程序同第1条。 5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐,报帐后所欠金额三天内补齐,对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的,财务部有权从当月工资中扣回。 6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 7、严格禁止个人借款,特殊情况需由公司部门经理以上级别人员批准后方可借支。 三、日常费用报销:

集团公司财务管理制度范本.doc

集团公司财务管理制度范 本 篇一：某集团公司财务管理制度体系 财务管理制度总则 第一条为依法加强财务管理，提高工作效率，发挥财务部门在公司经营与运作过程中的反映、控制、参与和监督作用,全面揭示经济活动的发生及结果,根据国家的财政金融政策和《会计法》与《公司法》及相关法律法规,结合公司的实际情况,制定本制度。 第二条本制度适用于集团公司本部及分（子）公司。 第三条集团公司推行“统一管理，统一计划，分业经营，独立核算”的管理体制，由集团公司财务部统一领导全公司的财务工作，分（子）各公司财务部负责组织和监督本单位的一切财务活动。 第四条公司鼓励财务部门及财务人员积极依法依本制度履行职责，维护公司及分（子）公司和股东权益。 第五条财务部门及财务人员履行职责应客观公正、实事求是；依法、依制度和依工作程序；勤奋廉洁，恪守高尚的职

业道德；严格遵守公司及各分（子）公司的各项规章制度；强化服务意识，增强工作技能；努力改进财务工作质量，讲求财务工作效率，降低财务管理成本；保守职业秘密。公司及各分（子）公司和全体员工必须严格依此办理财务事宜,并积极协助、配合财务部门工作。 第六条本制度由集团公司财务部负责制订、解释，修订权归集团公司董事会。各分（子）公司依据本制度拟定相应的实施细则，经董事会批准后施行。 财务人员管理 第一条本制度所指财会人员包括财务总监、财务经理、会计主管、会计、出纳。 第一章聘任与管理 第二条所有人员一律由集团公司聘任和管理。 第三条所有财务人员均由集团公司财务部和行政部共同选拔、考核，考核不合格者不予录用。 第四条各财务人员均由集团公司委派，实行轮岗制度，在每个单位或岗位的工作时间一般不超过两年，期满后由集团公司视需要续聘留任；在任职期内不称职或因其他需要，集团公司有权提前解聘或调动。 第五条财会人员的工资统一由集团公司发放，其奖金及福利由所在公司结合本单位经济效益核发。 第六条对被委派的财会人员实行定期述职制度，在任期内

集团公司财务管理制度(

集团公司财务管理制度( 精选资料《集团公司财务管理制度》财务管理制度一、总则、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《股份公司会计制度》制定本制度、本制度适用于xxxx各分子公司、为规范公司日常财务行为发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督同时进一步完善公司财务管理制度维护公司及员工相关的合法权益制定本制度、本制度的解释权在xxxx财务中心。 财务管理细则一、总原则、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付由相关事业部总经理的书面授权财务负责人监核即可办理属计划外的必须有公司总经理的书面授权。 、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度接受财政、税务、审计等部门的检查、监督保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、财务工作岗位职责大区财务实行分级管理、分工负责的管理制度各分公司财务人员接受本公司财务主管的领导各财务主管对大区财务经理负责财务经理对集团财务中心和大区总裁负责。 财务人员设会计、出纳岗位实行岗位责任制做到钱帐分开各负其责。 （一）财务经理职责、组建大区财务机构对大区财务机构和岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。

同时负责选拔、培训和考核财会人员。 、贯彻国家财税政策、法规并结合公司具体情况建立规范的财务模式指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 、其他相关工作。 （二）财务主管职责、负责管理公司的日常财务工作直接对大区财务经理负责由大区财务经理报集团财务中心及大区总裁任免。 、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 、负责公司会计核算和财务管理制度的制定推行会计电算化管理方式等。 、严格执行国家财经法规和公司各项制度加强财务管理。 、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理做好对本部门工作的指导、监督、检查。 、组织指导编制财务收支计划、财务预决算并监督贯彻执行协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 、负责公司资产管理监督其增减变化负责盘盈盘亏、报废清理、货款结算、催收和处理工作。 做到手续完备、数据准确、账目清楚、处理及时。

600057关于战略投资者中国农垦产业发展基金(有限合伙)自愿延长股份2021-03-03

证券代码：600057 证券简称：厦门象屿公告编号：临2021-010号 债券代码：163113 债券简称：20象屿01 债券代码：163176 债券简称：20象屿02 债券代码：175369 债券简称：20象屿Y5 厦门象屿股份有限公司 关于战略投资者中国农垦产业发展基金（有限合伙）自愿延长股 份锁定期的公告 一、战略投资者取得公司股份情况 厦门象屿股份有限公司（以下简称“公司”、“上市公司”）控股股东厦门象屿集团有限公司（以下简称“象屿集团”）于2021年3月2日与中国农垦产业发展基金（有限合伙）（以下简称“中垦基金”）签订《战略投资及合作协议》，约定中垦基金通过大宗交易方式受让象屿集团所持上市公司2.00%股份，此次股权转让后，中垦基金成为公司战略投资者。 二、战略投资者自愿延长股份锁定期情况 2021年3月2日，公司收到中垦基金《关于自愿延长股份锁定期的承诺函》，基于对上市公司价值及发展前景的信心，中垦基金自愿作出如下承诺：就本次通过大宗交易取得的上市公司2.00%股份，中垦基金自该股份过户登记至其名下之日起24（二十四）个月内不予转让（“承诺锁定期”）。前述承诺锁定期内，就中垦基金受让的该股份，若因上市公司进行资本公积转增股本、送红股等权益分派导致中垦基金持有的上市公司股份发生变化的，中垦基金届时所持由此新增的上市公司股份仍将遵守前述股份锁定承诺期限。 如届时《中华人民共和国证券法》及（或）中国证券监督管理委员会、上海证券交易所对中垦基金持有的上市公司股份转让另有规定的，中垦基金将按相关

规定执行。 三、备查文件 1、中垦基金《关于自愿延长股份锁定期的承诺函》。 特此公告。 厦门象屿股份有限公司董事会 2021年3月3日

石油公司财务管理制度范本

内部管理制度系列 石油公司财务管理制度（标准、完整、实用、可修改）

编号：FS-QG-89574石油公司财务管理制度 Oil company financial management system 说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。 石油公司财务管理 第一条公司对下属公司财务控制沿用集团公司对所属单位的财务控制原则和和内容，其中主要包括:会计核算、全面预算管理、资金管理、财务负责人的委派等方面。财务管理应遵循的原则包括: (一)会计核算统一原则:公司及所属单位依照集团公司统一确定的会计核算政策、会计核算方法、会计科目和会计报表进行核算，编制财务报表。 (二)全面预算管理原则:公司预算涵盖所有所属单位的经营、投资、财务等方面，坚持“全面、全额、全员”的原则; (三)资金统一管理原则:所属单位的资金实行集中统一管理，提高资金的流转效率，增强财务资源的聚合协同效应;

(四)财务负责人委派原则:建立财务负责人委派制度。受派单位的财务负责人由公司统一委派，委派人员承担财务管理和财务监督的双重职责。 第二条会计核算 公司财务资产部遵照财务、税务管理的法律法规和集团公司要求，制订统一的会计核算办法，提高会计核算水平;确定各类财务报表的格式与要求;明确合并报表的范围并组织合并。全资公司执行与公司统一的会计准则。控参股公司可以在公司财务资产部的指导下，结合本企业实际情况，在公司的财务管理制度框架内制定本企业的财务管理制度。 第三条全面预算管理 公司年度预算编制、审批的程序如下: (一)公司依据集团公司预算编制原则和要求，结合产品经销公司实际，由预算管理委员会根据产品经销公司中长期发展规划，并提出下一年度的预算目标。 (二)产品经销公司所属各单位、机关有关部室按照职责分工编制分部预算，要求上报前归口论证，具体落实到人。所报预算经讨论确定后，报公司财务资产部，由财务资产部