综合效益分析

第六章综合效益分析

第一节财务分析

1、中低产改造项目以节水喷灌工程为主，综合利用高产

农业耕作技术，创造稳产收益。

项目建成后耕种作物为粮食，油料和经济作物。

根据本地区水、热、光、肥耕种品种等因素综合考虑，效益测算见表6-1

玉米种2500亩、大豆种1500亩、其它作物1000亩

二、产品成本分析

（表6-1）中低产田改造效益测算表单位：万公斤.万元

2、成本测算见成本测算明细表6-2 单位：亩、公斤、元

3、利税测算

（1）税金：农业税国家按播种面积亩数提取5元，项目投产后上缴税金为5元×5000亩/元=2.5万元。

（2）利润测算

利润=销售收入-生产点成本-税金

=182.5－58－2.5

=122万元

第二节资金筹措与还款计划

此项目计划投资240万元，其中申请上级财政投资160万元，企业自筹，职工投劳80万元。

项目建成后年利润为122万元，通过改造亩增效益223元，均由种植户所得，企业通过提高土地管理费参与效益分配，偿还贷款。建设期为三年，项目达成后，企业即形成了还贷能力，计划用当年利润的50%用于偿还扶持资金，即:122万元×50%=61万元

从达产期开始，用两年的时间还清扶持资金的本息，即2002年换完。

第三节经济效益分析

1、项目投资益利率分析

用静态法分析：

（1）投资利用润率=销售利润+利息×100%

基本建设投资

=122+15×100%

240

=57%

（2）投资收益率=销售利润+利息+折旧×100%

基建投资

=122+15+18×100%

240

=64%

（3）投资利税率=销售利润+税金×100%

基本投资

=122+2.5×100%

240

= 51.8%

（4）投资返本期= 基建投资

销售利润+利息+折旧

= 240

122+15+18

=1.5

第七章组织实施和运行管护

第一节项目实施组织机构中低产改造，节水增效项目建设是国家财政专项资金扶持示范项目，是科技扶贫的重大举措，是知道农业逐步迈向高科技的示范工程，因此，对项目区建设要有长久运行管理的指导思想。为了建设好，管理好示范工程的各项工作，公主陵牧场就项目区建设专门成立了领导机构，负责协调和解决处理项目区在建设、管理过程中出现的问题和矛盾，负责制定和落实项目区的管理措施。

项目区领导机构

主任：张月生公主陵牧场场长

副主任：苗恩公主陵牧场副场长

杨春富公主陵牧场副场长

组员：刘宏伟财务科长

韩炳强生产科长

白百胜生产科副科长

路遥财务科现金员统计员

康玉宝财务科会计

办公室设在生产科

主任：杨春富（兼）

第二节建设管理

公主陵牧场负责项目区的组织建设、施工、落实和运行使用，并负责建设资金的专项管理。

由公主陵牧场组织项目专门的施工队伍负责项目区的工程建设工作，并要求与项目区领导小组办公室签订工程建筑合同，保质、保量，按期完工。在施工过程中使参与项目区土地耕种被扶持农工参与投工劳建设，以提高职工对这项科技扶贫工程的认识。

第三节项目建成后的运行管理为了确保项目建成后能高效益，低成本，完好安全运转，充分调动参与职工的积极性，项目运行资产管理采用与效益挂钩的方法。

项目区运行即要考虑喷灌技术的规模化运行效益，又要兼顾现行农田承包到户的耕作特点，项目区弄成对灌溉设备采取资产承包管理，实行取酬使用。职工可平等参与单井或群

井喷灌设备的使用承包，承包费可用土地做抵押，按合同逐年上缴承包费。承包农户对单井服务区内土地实行统一喷灌，统一作业制度，保证作业质量，保证收益指针。按负担面积向耕种户收取浇水费用。本项目资产管理采取承包合同制，谁管理服务，谁收益。以利益作驱动，引导职工积极参与项目工程的建设与管理，使中低产改造成高产稳产田，使职工致富。

第四节项目实施计划

本项目建设三年完成，2005年为建设期，主要进行施工设计工程施工，购置设备，组织安装，调整土地，布置观测。

2006年试运行，主要进行组织验收项目规模与形式，制定运行管理办法，培训技术人员，承包灌溉设备使用管理。建立健全项目区的管理制度，提交项目区建设运行报告。

第八章环境影响与评价

第一节项目区环境现状

项目区属于半干旱地区，耕地周围有半荒漠草原包围土壤风蚀严重。在作物生育期内降水量极不均匀。十年九春旱，降水干枯年际相差2-3倍。干旱缺水严重制约着该地区农牧

业的持续发展，对水的雪球量增长迅猛。因此，合理开发地下水进行农田节水灌溉势在必行。要从根本上解决水资源短缺问题，必须对环境生态进行综合治理。荒山绿化、退耕还林，营造生态和谐的自然环境，改善自然，恢复生态。给项目区经济建设的腾飞奠定坚实的资源基础。

第二节节水灌溉工程对环境的影响

1、农业高效用水是解决我国水资源短缺的有效途径之

一，也是控制和改善水环境保护生态平衡的根本措施。项目区节水灌溉扶贫工程的实施将提高兴安盟地区21实际井灌类型区推广农业设施用水的综合技术能力，推动本地区农业的集约化经营发展。通过技术集成使适合于井灌区的喷灌、微灌等工程节水技术同其它农业增产技术相结合。起到大幅度增效作用。节水技术节约大量地下水，并且通过回灌渗透补源将地下水资源得到有效保护，起到补充涵养作用。避免了漫灌形式下地下水流失的浪费，保护生态资源。

2、节水喷灌实施各种节水措施后，明显节约用水。在出

水量稳定平衡的情况下，扩大农田灌溉面积，从而增大生态“绿洲”面积，植被得以恢复，可增强区域性气候调节能力和水分涵养能力。以科学合理的灌溉技术进行灌溉，

使土壤中的水、气、热相配比趋于正常，有效地改善土壤结构，也是恢复生态环境良性循环的重要措施。

3、节水灌溉工程大大提高农田产出能力，使基本高产稳

产田实施精耕细作，提高经济效益，从而使坡耕地退出，实行还林还草，增大永久植被面积，是环境得到改善。二、对环境的不利影响

节水灌溉对环境的不利影响，主要是施工期对植物的后破坏，动用土方时对土壤结构及施工时的灰尘，扬砂对植物的破坏，在季节性的气候影响下，会造成一定的水土流失等环境的影响。因此，本项目工程要充分做好施工前的准备工作，周密规划工程布局和工作期限，做到历史短、质量高、占地少。工期结束后要及时清除和恢复施工期间对环境造成的污染和破坏。节水灌溉工程的实施对环境的不利影响是微小的，也是短暂的。

第九章结论和建议

经研究

一、利用国家财政专项资金扶助公主陵牧场改造中低产

田，建设节水灌溉工程，是利用技术手段为改善生产和生活基础设施的强有力措施。项目依托公主陵牧场优势的土地资源，利用先进实用的科技手段，在国家投资的扶持下进行改善农业基础条件的工程建设，扶助农场发展经济，带动职工脱贫致富。项目建设在国家财政专项资金的支持

下，因地制宜，扬长避短，合理安排生产要素，以水利建设为重点改造中低产农田，山、水、林、田、路综合治理。

抓住建设关键，因而项目建设是完全必要的。

二、项目建设采用先进实用的喷灌节水技术，合理利用地

下水源，购买先进机械设备，解决干旱地区缺水而减产的主要因素。在节水灌溉集约化营引导下，统一利用农业高产攻关技术，包括无公害粮食生产技术，主要作物轮换循环系统设计等方面进行技术。这些技术在有水利条件下不仅先进可行，而且具有一定的超前性。项目建设是可行的。

三、项目建设国家投资160万元，农场自筹80万元，现投

资240万元，项目建设后，改造中低产田5000亩，形成高产稳定生产能力，年创造产值182.5万元，亩均收365元，利润总额122万元，亩均创利244元。投资少，效益高，见效快，经济上合理。

四、项目实行集约化管理，在统一水利设施利用的制约下，

形成规模化的经营模式，生产优势农产品参与市场竞争。

项目实施后，农场职工每户可承包高产农田20亩，人均收入2963.43元，是项目实施前农场人均收入的5.93倍。

在项目带动下，农场大力发展牧业、加工业、流通业，服务业等综合经营。会使农场经济迅速繁荣崛起。

经济效益分析报告

财务预测 一、经济分析 1、生产规模预测 根据公司的发展规划，从2012年1月开始实施，项目总投资720万元（其中研发费用260万元），达产后实现年产4万平方米原竹马赛克的规模。项目建设期1年，从2009年10月开始投产,随着项目的技术及生产工艺的成熟,预计在2011年达到设计生产能力。项目产品生产年份的达产系数分别为30％、80％、100％。产品生产方案具体详见下图。 2、销售价格预测 项目产品的销售价格均按不含税价格计取，经营期鲜奶的平均销售价格为4050元/吨计算。预计可实现销售收入1200万元。 二、项目成本、经济效益预测分析 1、成本预测分析（2011年） 1.1 原辅材料采购费 本项目主要原辅材料采购费按消耗定额和预测市场价格确定，到达产年生产能力为4万平方米，预计达产年原辅材料采购费用为550万元。 1.2 燃动消耗费

本项目主要燃料动力为水、电消耗。燃动费根据消耗定额及现行价格计算，预计达产年燃料动力采购费用为65万元。 1.3 人工及福利费 人员配置主要为生产人员、管理人员和销售人员,年福利费用按工资总额的14％计取。预计员工合计50人,预计工资福利总额为97.5万元。 1.4 各项费用 各项费用参考同行业企业的费用水平进行测算。 制造费用：修理费用（含物料消耗）按折旧额的40%估算，折旧费中建筑物、构筑物折旧期限为20年，机器设备年折旧期限为10年，电子设备年折旧期限为5年，折旧方法采用平均年限法，残值率按5％计算，其它费用按预计发生额进行估算。预计达产年制造费用为93.04万元。 管理费用：工会经费和职工培训费分别按工资总额的2%和1.5%分别估算，项目内研发费按年销售收入的1％估算，无形资产及递延资产摊销费用分年摊销计入管理费用，其他费用按预计发生额进行估算。预计达产年管理费用为92.63万元。 销售费用：销售费用按年销售收入的3%估算，预计达产年销售费用为36万元。 1.5 总成本费用构成分析 本项目批量生产期内成本费用主要为原辅材料采购费、燃料动力费、人工福利费及各项费用等。达产年总成本费用为934.17万元，其中固定成本319.17万元，可变成本615.00万元。（具体成本分析详见下表） 总成本费用分析表

工业企业主要经济效益指标

工业企业主要经济效益指标 1、工业增加值 是指在报告期内工业企业在工业生产活动中新增加的价值，它反映一定时期内工业生产的实际水平，是计算工业发展速度的重要指标。工业增加值有两种计算方法：一是生产法；二是收入法，亦称要素分配法。 2、轻工业 指提供生活消费品和制作手工工具的工业，按其所使用的原料不同，又分为两大类： (1)以农产品为原料的轻工业：是指直接或间接以农产品为基本原料的轻工业。主要包括食品制造、饮料制造、烟草加工、纺织、缝纫、毛皮制作、造纸以及印刷等工业。 (2)以非农产品为原料的轻工业：是指以工业品为原料的轻工业。主要包括文教用品、工艺美术用品制造、化学药品制造、合成纤维制造、日用化学制品、日用玻璃制品、日用金属制品、手工工具制造、医疗器械制造、文化和办公用机械制造等工业。 3、重工业 指生产生产资料的工业，是为国民经济各部门提供物质技术基础的工业，按其生产和产品用途可以分为采掘(伐)工业、原料工业、制造工业。 4、工业生产指数 是根据报告期各种代表产品产量与基期相比计算出个体指数(产品产量的发展速度，各种产品均以百分比表示，排除计量单位不同难以综合的因素)，然后用衡量各种产品在工业经济中重要性不同的权数，加权平均计算各工业产品的综合发展速度。用工业生产指数是为了排除价格变动因素的影响，目的是为了反映各种产品物质的综合变动程度。 5、工业产品销售收入 是指企业销售产品的销售收入和提供劳务等主要经营业务取得的业务总额，包括企业的工业产成品、自制半成品、工业性作业等产品的销售所得的收入。 6、工业企业实现利税总额 是指工业企业产品销售税金及附加、应交增值税和利润总额三项之和。 7、总资产贡献率 反映企业全部资产的获利能力，是企业经营业绩和管理水平的集中体现，是评价和考核企业盈利能力的核心指标。计算公式为： 总资产贡献率(%)＝（利润总额＋税金总额＋利息支出）／平均资产总额×100% 8、资产负债率 该指标既反映企业经营风险的大小，也反映企业利用债权人提供的资金从事经营活动的能力。计算公式为：资产负债率(%)＝负债总额／资产总额×100% 9、工业成本费用利润率 指在一定时期内实现的利润与成本费用之比，是反映工业生产成本及费用投入的经济效益指标，同时也是反映降低成本的经济效益的指标。计算公式为： 工业成本费用利润率(%)＝利润总额／成本费用总额×100% 10.资本保值增值率主要反映投资者投入企业的资本完整性和保全性。资本保值增值率=100%，为资

重庆旅游业的经济效益分析资料

重庆旅游业的经济效 益分析

一、旅游业对重庆国民经济效益分析： 旅游收入是指旅游接待部门（或国家、地区）在一定时期内通过销售旅游商品而获取的全部货币收入,它分为基本旅游收入和非基本旅游收入。旅游收入对旅游目的地国民经济贡献体现在两个方面：1.、旅游收入的直接贡献，由于旅游收入会被纳入到地区经济收入核算中，所以旅游收入的增加会促进地区经济收入的增加。2.、旅游收入的间接贡献，如旅游者的邮电通讯费、购物费、娱乐费等。由于旅游业是与其他相关行产业高度相关的综合型产业，旅游消费会带动其他相关产业，从而拉动其他相关产业的经济增长，因此旅游业会间接带动旅游目的地国民经济的增长。

从表5中可以看出，重庆市旅游总收入、地区生产总值GDP、旅游业收入占GDP比例逐年呈递增趋势，2004年-2012年9年旅游业收入占GDP比例连续递增，但2013年比例下降0.58个百分点，而且2012-2013年均超过10%，但不足15%，说明重庆旅游业对GDP直接贡献存在但不显著。 从表6中可以看出，1990年-2013年重庆市旅游业收入占第三产业呈递增趋势逐年增加，2013年较2012年下降了3.29个百分点，而且2011-2013年均超过30%，直接说明旅游业对重庆第三产业的影响显著。 通过以上分析得出，旅游业是重庆市第三产业重要组成部分，而且重庆旅游业促进地区经济增长，但增长效果不显着。

二、重庆旅游业对相关产业的效益分析 1.从图表分析 旅游产业的发展是多方面的，它所囊括的绝对不是一个产业的单独存在。重庆旅游业的发展势必会带动房地产业、住宿业、餐饮业、交通运输业、商品批发与零售业等产业的发展。旅游业的结构包括了食、住、行、游、购、娱等多种要素，所以旅游业的变化会波及与旅游有直接或间接关系的其他产业。下面在收集的交通运输业、餐饮住宿业与旅游收入的相关数据的基础上，通过这些相关产业与旅游收入在绝对额、增长速度及相关比重几个方面进分析，并运用回归分析对旅游收入对相关产业进行定量分析，发现其相关关系。 （1）旅游业对交通运输业的效应

公司经济效益分析报告推荐

公司经济效益分析报告推荐 分析报告是一种比较常用的问题。有市场分析报告、行业分析报告、经济形势分析报告、社会问题分析报告等等。公司经济效益分析报告推荐，欢迎阅读。 公司经济效益分析报告推荐一项目名称：复杂地质条件工作面过断层技术研究与实施单位： 日期： 中平能化集团平煤股份七矿二0**年十月 目录 1.项目经济效益分析 (49) 项目总体技术经济评价 (49) 经济指标计算分析 (49) 社会效益分析 (51) 1.项目经济效益分析 项目总体技术经济评价 在复杂地质条件下综采工作面过断层回采，调伪倾斜减小工作面和断层相交角度，利用快速延长采面技术回采生产，综采工作面利用顶板上金属网、及时移架等技术控制顶板，对偏帮严重地段采取超前维护等技术安全回采，创七矿复杂地质条件下采煤工作面回采的先例，丰富了集团公司综采工

作面在采面断层多条件下，实现安全回采的实践经验。复杂地质条件下综采工作面过断层，实现安全回采具备的主要优点有： ×综采采煤工艺资源回收率取95% =26万××95% =1235万 b) 综采工作面快速延长采面增加的经济效益 综采工作面快速延长采面，减少了综采工作面的安装时间 5天，即减少停产时间5天，相当多出煤万吨。 W2=q×T×A =1748×5×450 =393万 式中：q——采面平均日产量1748t/天； T——减少停产天数5天； A——吨煤售价450元/t； c) 综合经济效益 W=W1＋W2 =1235＋393 =1628万元 社会效益分析 1）在复杂地质条件下成功回采，提高了工作面单产和

工效，实现了安全生产，为七矿创造了可观的经济效益。 2) 依靠科技创新，实现综采工作面在断层多地质条件复杂 情况下安全回采，，开创七矿及集团公司综采工作面回采新技术。提高了七矿综合机械化回采的科技水平。 3)项目的实践成功，为七矿今后在复杂地质条件下综合机械化开采积累了丰富的实践经验，矿井实现安全生产有利于矿区的和谐稳定发展。 应用单位 20**年10月 公司经济效益分析报告推荐二“无机粉体改性聚丙烯纺粘非织造布”项目经宁波市先进纺织技术与服装CAD重点实验室、东华大学、安徽润维无纺布有限公司三方两年多时间的共同努力，现已全部完成。本着勤俭节约、艰苦创业、确保项目顺利进行的精神，积极组织开展项目实施的各个阶段性工作，并对经费的使用进行了合理的分配，在使用过程中，严格遵守国家、企业及学校规定的财务制度，使本项目能够按时保质完成。经济效益分析如下： 1、研发费用 设备改造和购置费：54万元，材料费：万元，实验测试费：万元，差旅费：万元，资料会务费：2万元，专利及论文版面费：万元，成果鉴定费：万元，查新检索费：万元，其他：万元，总计：万元。

基于因子分析的我国工业企业经济效益分析

基于因子分析的我国工业企业经济效益分析 1.导言 提高企业的经济效益是每个企业的最终目标，对企业的生存和发展都有重要的意义。可是如何提高经济效益，对不同企业需要用不同的方法。本文对我国工业企业的经济状况进行分析来比较不同工业企业的经济效益。通过这种比较，可以找出各行业工业企业的不足，进而进行调整。 2.因子分析 因子分析是主成分分析的推广，是利用降维的思想，由研究原始变量相关矩阵或协方差矩阵的内部依赖关系出发，把一些具有错综复杂关系的多个变量归结为少数几个综合因子的一种多元统计分析方法。它把每个研究变量分解为几个影响因素变量，将每个原始变量分解成两部分因素，一部分是由所有变量共同具有的少数几个公共因子组成的，另一部分是每个变量独自具有的因素，即特殊因子。 因子分析的目的之一，简化变量维数。即要使因素结构简单化，希望以最少的共同因素（公共因子），能对总变异量作最大的解释，因而抽取得因子愈少愈好，但抽取因子的累积解释的变异量愈大愈好。在因子分析的公共因子抽取中，应最先抽取特征值最大的公共因子，其次是次大者，最后抽取公共因子的特征值最小，通常会接近0。 2.1因子分析数学模型： p i F a F a F a X i m im i i i ，，，， 212211=++++=ε 其中，m F F F ，，， 21称为公共因子，i ε为错误！未找到引用源。的特殊因子， 只对相应的i X 起作用.该模型可用矩阵表示为错误！未找到引用源。，这里 ??????????????=pm p p m m a a a a a a a a a A 212222111211，????????????????=p X X X X 21错误！未找到引用源。，?????? ??????????=p F F F F 21，???? ?? ? ?????????=p εεεε21错误！未找到引用源。 且满足p m <;公共因子之间、特殊因子之间、公共因子与特殊因子之间都是互不相关的.模型中的矩阵A 称为因子载荷矩阵;ij a 称为因子载荷,是第i 个变量在第j 个因子上的负载. 2.2因子分析的适用条件： 因子分析的目的是简化数据结构或找出基本的数据结构，因此使用因子分析

经济效益分析报告

K Y N61－40.5交流 金属封闭开关设备的研制经济效益分析报告 山东省冶金科学研究院 山东鲁冶瑞宝电气自动化有限公司 二○○六年十月

一、直接经济效益 1、预计公司年生产能力可达到300台（套），按平均单价13万元计，该产品年产值可达到3900万元，生产成本2370万元，实现利税780万元，利润可达750万元以上。 2、已实现效益：目前交付使用34台，实现销售收入442万元，其中生产成本272万元，利税88.4万元，利润81.6万元。 3、单台销售均价13万元，其中包括材料成本7.6万元，人工成本 0.3万元，利税2.6万元，利润2.5万元。 二、社会效益分析 该产品立足于国产，同时具有进口同类产品相同的电气性能，而市场售价比进口同类产品比低40%左右（ABB的同类产品Unigear-ZS市价约为22万元/台）。交付使用34台，与采用进口产品相比，已为用户节约投资费用约295万元；按年产300台（套）计，同比可为用户节约投资费用2600余万元。 该产品可靠的电气性能，能够保证供配电系统运行的安全可靠性，确保生产安全，减少了事故停产；其断路器等元器件具有灵活的互换性，使系统停电检修的时间大大减少，节约了检修成本，提高了使用效率；为用户创造了间接的经济效益，因此该产品应用后，其产生的社会效益显著。

三、结论 KYN61–40.5交流金属封闭开关设备采用了先进的技术标准和制造工艺；配用新型国产真空断路器或进口断路器；工艺、材料立足于国内；增加了许多新功能；提高了绝缘性等技术指标，使产品无论在生产、外观、性能等各方面都达到了国内领先水平。 综上所述，该KYN61–40.5金属封闭开关设设备具有较高的性能价格比，能产生较高的直接经济效益、间接经济效益和社会效益，市场前景广阔。

财务经济效益分析报告

经济及社会效益分析 一、经济分析 1、生产规模预测 根据公司的发展规划，项目从2009年5月开始实施，项目总投资3000万元（其中研发费用260万元），达产后实现年产250吨渗透浸泡法新型功能纤维—银纤维混纺长丝纱线的规模。项目建设期1年，从2010年10月开始投产,随着项目的技术及生产工艺的成熟,预计在2012年达到设计生产能力。项目产品生产年份的达产系数分别为30％、80％、100％。产品生产方案具体详见下图。 2、销售价格预测 项目产品的销售价格均按含税价格计取，经营期市场银纤维混纺长丝纱线的平均销售价格为3109元/Kg计算（出口价626美元/Kg）。预计达产年可实现销售收入77725万元。 2010-2012年公司渗透浸泡法制备新型功能银纤维长纤的售价价格预测 （单位：RMB元/㎏）

注： 次为成 本预测价格，实际成本价格将根据黄金市场白银的期货价 二、项目成本、经济效益预测分析 1、成本预测分析（2011年） 1.1 原辅材料采购费 本项目主要原辅材料采购费按消耗定额和预测市场价格确定，到达产年生产能力为250吨渗透浸泡法新型功能纤维—银纤维混纺长丝纱线，预计达产年原辅材料采购费用为41517万元（2011年国际市场黄金市场白银的期货价。 1.2 燃动消耗费 本项目主要燃料动力为水、电消耗。燃动费根据消耗定额及现行价格计算，预计达产年燃料动力采购费用为644万元。 1.3 人工及福利费 本项目人员配置主要为生产人员、管理人员和销售人员,年福利费用按工资总额的14％计取。预计达产年项目员工合计600人,预计达产年工资福 利总额为2520万元。

1.4 各项费用 各项费用参考同行业企业的费用水平进行测算。 制造费用：修理费用（含物料消耗）按折旧额的40%估算，折旧费中建筑物、构筑物折旧期限为20年，机器设备年折旧期限为10年，电子设备年折旧期限为5年，折旧方法采用平均年限法，残值率按5％计算，其它费用按预计发生额进行估算。预计达产年制造费用为709万元。 管理费用：工会经费和职工培训费分别按工资总额的3%和2.5%分别估算，项目内研发费按年销售收入的1％估算，无形资产及递延资产摊销费用分年摊销计入管理费用，其他费用按预计发生额进行估算。预计达产年管理费用为279万元。 销售费用：销售费用按年销售收入的3%估算，预计达产年销售费用为460万元。 1.5 总成本费用构成分析 本项目批量生产期内成本费用主要为原辅材料采购费、燃料动力费、人工福利费及各项费用等。达产年总成本费用为58133万元，（具体成本分析详见下表） 达产年项目总成本费用分析表

基于主成分分析的企业经济效益研究

基于主成分分析的企业经济效益研究 摘要：在多指标综合评价中, 主成分分析法利用降维的思想，把多指标转化为少数几个综合指标，是一种较为客观的综合评价方法。对各地区工业企业经济效益进行综合评价和分类，是制定各地区工业企业发展政策和区域协调发展政策的重要依据。目前，我国评价工业企业经济效益的指标很多，这些指标仅仅从不同侧面评价了工业企业的经济效益，但综合分析没有得以体现。正是基于这一点，本文以2006年中国各地区全部国有及规模以上非公有工业企业主要经济效益指标为基础，运用主成分分析法，结合SPSS统计软件对全国三十一个地区的工业企业综合竞争力进行综合评价。 关键词：主成分分析；经济效益；综合指标 1.背景介绍 企业的经济效益就是企业在经济活动中所取得的劳动成果与劳动消耗的比值，企业的生产总值同生产成本之间的比例关系。用公式表示： 经济效益＝(生产总值/生产成本)= V C M V C ++ + C：消耗原材料价值；V：工人工资；M：利润。 对企业经济效益的评价主要依靠对企业财务指标的分析，实质就是对企业的偿债能力、盈利能力、营运能力等指标的评价。从生产经营角度分析，经济效益可用资产报酬率、权益报酬率等指标反映；从物化劳动效果角度分析，经济效益可用销售利税率、成本费用利税率、固定资产生产率和流动资产周转率等指标反映；而从活劳动效果角度分析，经济效益可用全员劳动生产率和人均利税率等指标反映。这些指标大多是依据财务报告数据计算出来的。 对企业经济效益因素分析，一是从资金占用和资金周转的角度，分析影响经济效益的资金因素；二是从原材料、工资、费用等支出角度，分析影响经济效益的成本因素。此外还要把企业自身的微观经济效益与全社会的宏观经济效益联系起来，把当前的经济效益与长远经济效益结合起来。1995年财政部公布了《企业经济效益评价体系》十项指标，国家统计局1998年制定了一套工业企业经济

项目经济效益分析.doc

项目经济效益分析，又称项目财务论证与评估,是指在预测的市场需求及价格条件下，以企业为出发点评估项目在运行各阶段的投资和生产中的成本与收益情况，考察项目的赢利能力、偿债能力等财务状况，并最终做出项目的财务可行性结论。 项目经济效益分析方法----净现值法 净现值（NPV）就是项目未来报酬的总现值超过项目原投资额现值的金额。 净现值法，即以净现值（NPV）为评估标准，通过计算项目的净现值来评估项目的优劣，并决定项目的取舍。 N 每年现金流量项目未来残值 NPV=[ ∑—————————+ ————————]- 原投资额 T=1 (1+I)T (1+I)N 当项目的NPV ≥0 时，项目可行； 当项目的NPV ＜0 时，项目不可行。 项目经济效益分析方法----內部报酬率法 内部报酬率(IRR)，又称内部收益率,即可使项目的净现值为零的报酬率；亦可说是项目所能承担的最高资金成本率。 内部报酬率法，即以内部报酬率（IRR）为评估标准，通过计算项目的内部报酬率来评估项目的优劣，并决定项目的取舍。 NPV=[ ∑—————————+ ————————]- 原投资额=0 当项目的i ≥i 时，项目可行； 当项目的i ＜i 时，项目不可行。 项目经济效益分析方法----投资回收期法 投资回收期就是项目原投资额的回收期（年）限。 投资回收期法,即以投资回收期为评估标准，通过计算项目的投资回收期来评估项目的优劣，并决定项目的取舍。在不考虑资金时间价值时： 项目原投资额 投资回收期= ——————— 项目年平均利润 当项目投资回收期≤相关标准时，项目可行； 当项目投资回收期＞相关标准时，项目不可行。 1.创业时应如何寻求与选择创业项目？ 2.创业时应如何选择与确定合作伙伴？ 3.项目可行性研究应包括哪些内容？ 4.什么是项目的经济效益分析？如何运用净现值法和内部报酬率法练进行项目的经济效益分析？ 5.什么是创业项目风险风险分析？ 6.试述项目可行性报告的基本结构。 7.公司注册申请前要准备好哪些文件？ 集中/招标采购的含义与意义 施集中/招标采购有益于提高采购工作效率 ●实施集中/招标采购有利于提高企业议价能力 ●实施集中/招标采购有利于杜绝采购腐败 建立集中/招标采购组织体系的咨询一般均为方案性咨询。 招标采购，就是以招标形式选择与确定供应商，并利用竞标机制降低采购成本的一种采购实施方式。 集中采购，就是将企业各种物资资源的采购任务集中起来，全部由一个专门采购部门统筹安排与实施采购。 集中/招标采购咨询的工作步骤： 客户调查方案设计撰写设计报告征询意见报告定稿会议汇报 为企业设计一个比较完整的集中/招标采购组织体系并以文字方案形式交给客户。 集中/招标采购咨询的任务： 集中/招标采购组织结构设计； 各有关部门的工作职能设计；

企业经济效益分析

简述企业经济效益的综合分析 ——学习笔记 经济活动分析是经济管理的重要方法之一，是工业企业明确经济责任、提高经济效益、实现经济效果、改善经营管理的重要手段。 一般情况下，工业企业的经济活动分析，首先，从企业生产和销售的成果分析入手，分析企业生产条件及其利用的效果。其次，评价企业生产技术的经济效果，并在此基础上从价值形态进行产品成本、企业盈利和经营资金的分析等。但这些分析还不能对企业一定时期生产经营的经济效益作出综合分析和评价。因此，有必要利用企业经济效益指标体系综合分析企业生产经营活动的经济效益。 一、企业经济效益综合分析的意义与任务 经济效益是指社会生产和再生产中，劳动占用和劳动消耗量同劳动成果的比较；提高经济效益，就是用较少的劳动消耗和物质消耗，生产出尽可能多的符合社会需要的产品。 企业经济效益的综合分析，是不断认识和总结生产经营活动的实践，科学的总结过去，按照客观经济规律的要求，有效地指导未来生产经营活动实践的方法。综合分析和评价企业经济效益，就是依据大量资料和信息，对客观的生产经营活动实践，进行分析、综合、判断和推理，把感性认识上升到理性认识，再用于指导实践的过程，也是物质变精神，

精神变物质的过程。 企业经济效益综合分析的任务，在于通过综合分析，评价企业生产经营活动的成果，促使企业挖掘部潜力，走含扩大再生产的道路，增产适销对路、物美价廉的产品，努力降低材料、能源的消耗，降低成本，增加盈利，提高经济效益，为国家现代化建设多做贡献。 企业经济效益综合分析的容包括以下四个方面：第一，企业一定时期的生产成果满足社会需要的效果；第二，企业一定时期人力、物力、财力方面利用的效果；第三，企业一定时期生产消费方面的效果；第四，企业一定时期生产经营的总效益如何。这四个方面虽各有侧重，但相互有着极为密切的联系。在实际工作中，人们借助一系列经济效果指标反映的容进行分析、比较，评价企业的工作，并作为生产经营决策的重要依据。 企业经济效益综合分析的方法，主要是通过价值形式来表示。因此，综合分析企业生产经营的经济效益，一般要应用产值、成本、资金和利润等价值指标来进行。是企业生产、成本、资金和利润等各部分分析的综合、概括和提高。 二、综合分析企业生产成果满足社会需要的效果 企业销售合同完成率指标反映企业一定时期履行交货 合同的程度，它与价值形态的商品产值、产品销售收入等指标结合起来，就能完整地反映和评价企业有用的生产成果满

工业经济效益情况分析6

规模以上工业经济效益分析 2006年，在县委、政府的正确领导下，坚持以科学发展观为统领，深入贯彻党中央的宏观调控政策，努力转变经济增长运行质量取得了长足的进步。全县规模以上工业企业经济效益在历史高位运行，综合指数创历史新高。 一、工业经济效益的基本情况 1、工业利润增幅强势回升。2006年规模以上工业利润总额18193万元，同比增长76.91%，从利润增长的趋势来看，增速保持在18.5%以上，呈现先抑后扬的趋势，第一季度利润增速38.8%，第二季度利润增速速32.9%,呈小幅回落，三季度后逐步走高，第四季度比前三季度再升30个百分点，达76.91%，同比上升64.11百分点。 2、主导行业增幅较大。2006年，大部分行业利润恢复增长或进入快速增长阶段，在29个工业行业中，有15个行业实现利润增长，利润增长行业较去年同期增加7个，其中：8个行业利润增速超过50%，分别为医药制造业增长11.5倍、纺织业增长9倍、非金属矿物制品业增长287.88%、烟草制品业增长212.97%、文教体育用品制品业增长157.61%、造纸及纸制品业增长79.49%、家具制造业增长73%、电气机械及器材制造业增长62.48%。从利润增量看，烟草制品业、非金属矿物制品业、纺织业、电力热力的生产和供应业、电气机械及器材制造业、医药制造业等行业，是拉动工业利润增速回升的主要动力，合计实现利润17783 万元，平均增速达179.86%、拉动增长102.96个百分点。 3、私营企业利税增长强劲。2006年规模以上私营企业利润和税金分别占规模以上工业企业的比重为20.51%和27.60%，比上年同期提高2.99和16.34 个百分点，实现利润和税金总额分别为3732万元和11966万元，比上年同期分别增长107.14%和241.37%。与此同时，私营企业的亏损企业亏损额下降，全年累计亏损额314万元，同比下降59.37%。 4、经济效益综合指数继续保持高位。全县规模以上工业经济效益综合指数217.14%，比上年同期提高29.01%个百分点。在其具体构成的七项指标中，总资产贡献率为19.38%，同比提高1.32个百分点；流动资产周转次数4.39次，同比加快0.06次；成本费用利润率2.76%，同比提高0.23个百分点；全员劳动生产率142753元/人，比上年同期增加43360元/人，同比增长43.62%；资产负债率62.36%，同比提高7.7个百分点；资本保值增值率112.38%，同比下降19.16个百分点，产品销售率97.57%，同比下降1.21个百分点。从构成综合效益指数的七项指标看，资产贡献率、流动资产周转次数、成本费用利润率、全员劳动生产率均有不同程度的提高，企业的全部资产获利能力、营运效率和劳动效率得到进一步改善。 二、工业经济效益中存在的问题 1、综合效益指数高于全市平均水平。2006年，广丰工业经济综合效益指数不断攀升，连创新高，高出全市平均水平37.12个百分点。在构成综合效益指数的七项指标中，除总资产贡献率、流动资产周转率、成本费用利润率、全员劳动生产率表现较为理想，均高于全市平均水平，其余指标资本保值增值率、资产负债率、产品销售率略低于全市平均水平，在一定程序上说明广丰工业企业在发展能力、流动资产营运状况和产销衔接方面有待进一步改善，急需加强。 广丰县与上饶市经济效益指标对比表

综合收益分析方法

关于“其他综合收益” （2009-10-07 16:19:47） 今年6月11日财政部颁布的〈〈企业会计准则解释第3号》有几条规定是值得重视的，尤其是第3条髙危行业企业提取的安全生产费”、第4条企业收到政府给予的搬迁补偿款”的会计处理意见。 其中最值得重视的，就是第7条意见，即：对利润表的调整，增设其他综合收益”、综合收益总额”这2项。这是一条不小的转变。 相当多的投资人比较重视利润表，不重视资产负债表；重视当期收益，不重视潜在收益及长期盈利能力。 所谓的其他综合收益（Other Comprehensive Income）在FASB那儿早有规定，综合收益总额"被FASB称为累积其他综合收益（Accumulated Other Comprehensive Income）"。这样，将影响综合收益的因素，纳入了损益表正表之中报告，就足以引起投资人的重视了。 投资界的人喜欢用PE法来估值，其实不同收益的性质其差异是极大的，总而言之，按照是否是主要经营活动”、经常性”可以将经营活动分为4类： 1、持续经营活动中产生的收益； 2、非持续经营活动产生的收益、利得和损失； 3、异常利得及损失； 4、此前期间的损益表报告金额调整 真正对我们估值及对企业内在价值有见解的信息，就是第1类收益一一持续经营活动产生的收益，这也是 损益表的主体。 按美国FASB的处理，报告收益的报表，可以分为2张表：净收益表及综合利润表，净收益表报告经常性的收益及非常性损益，综合利润表则在此基础上再报告直接计入股东权益的未实现利得及损失。 综合利润表的格式如下： 一、净利润 二、其他综合利润（扣除所得税后的净值）的核算 1、外汇交易调整 2、未实现的证券持有利得和损失 期间内产生的未实现的持有利得 减：对纳入净利润中的利得重新分类调整 3、最低养老金负债调整 4、其他 合计：综合利润（损失） 国内的报表中，其实股东权益变动表的第3部分一一本期增减变动金额，已经报告了这一块综合利润”，其中第3部分直接计入所有者权益的利得和损失”列出了4种情形：i.可供出售的金融资产公允价值变动净金额；ii.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响；iii.与计入所有者权益项目相关的所得税影响；iv.其翻了不少中报了，绝大部分企业仍未报告其他综合收益”，也未报告原计入其他综合收益、当期转入损益的金额”。第一医药（600833）、浦东金桥（600639）的中报中，报告了这个其他综合收益”的细节，并单列了递延所得税负债的影响。 总之，资产负债表才是企业最核心的报表，结合股东权益变动表来分析其他综合收益”并区分持续经营活动中产生的收益”是很有意义的。 附：〈〈企业会计准则解释第3号》中关于“其他综合收益”部分的规定 : 七、利润表应当作哪些调整？ 答：（一）企业应当在利润表“每股收益”项下增列“其他综合收益”项目和“综合收益总额”项目。 “其 他综合收益”项目，反映企业根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失扣除所得税影响后的净额。“综合收益总额”项目，反映企业净利润与其他综合收益的合计金额。“其他综合收益”和“综合收 益总额”项目的序号在原有基础上顺延。 （二）企业应当在附注中详细披露其他综合收益各项目及其所得税影响，以及原计入其他综合收益、当期转入损益的金额等信息。 （三）企业合并利润表也应按照上述规定进行调整。在“综合收益总额”项目下单独列示“归属于母公司所有者的综合收益总额”项目和“归属于少数股东的综合收益总额”项目。 （四）企业提供前期比较信息时，比较利润表应当按照〈〈企业会计准则第30号一一财务报表列报》第八条 的规定处理。 净资产收益率 净资产收益率又称股东权益收益率，是净利润与平均股东权益的百分比，是公司税后利润除以净资产得到的百分比率，该指标反映股东权益的收益水平，用以衡量公司运用自有资本的效率。指标值越高，说明投资带来的收益越高。净资产收益率可衡量公司对股东投入资本的利用效率。它弥补了每股税后利润指标的不足。例如。在公司对原有股东送红股后，每股盈利将会下降，从而在投资者中造成错觉，以为公司的获利能力下降了，而事实上，公司的获利能力并没有发生变化，用净资产收益率来分析公司获利能力就比较适宜。 ①净资产利润率反映所有者投资的获利能力，该比率越高，说明所有者投资带来的收益越高。 ②净资产利润率是从所有者角度来考察企业盈利水平高低的，而总资产利润率别从所有者和债权人两方来共同考察整个企业盈利水平。在相同的总资产利润率水平下，由于企业采用不同的资本结构形式，即不同负债与所有者权益比例，会造成不同的净资产利润率。 净资产收益率也叫净值报酬率或权益报酬率，该指标有两种计算方法：一种是全面摊薄净资产收益率；另一种

湖北省十堰市规模以上工业企业主要经济效益指标数据分析报告2019版

湖北省十堰市规模以上工业企业主要经济效益指标数据分析 报告2019版

序言 十堰市规模以上工业企业主要经济效益指标数据分析报告对十堰市规模以 上工业企业主要经济效益指标做出全面梳理，从规模以上工业企业亏损面，规模以上工业企业总资产贡献率，资产负债率，流动资产周转率，成本费用利润率，产品销售率等重要指标切入，并对现状及发展态势做出总结，以期帮助需求者找准潜在机会，为投资决策保驾护航。 十堰市规模以上工业企业主要经济效益指标数据分析报告知识产权为发布 方即我公司天津旷维所有，其他方引用我方报告均需注明出处。 本报告借助客观的理论数据为基础，数据来源于权威机构如中国国家统计局等，力求准确、客观、严谨，透过数据分析，从而帮助需求者加深对十堰市规模以上工业企业主要经济效益指标的理解，洞悉十堰市规模以上工业企业主要经济效益指标发展趋势，为制胜战役的关键决策提供强有力的支持。

目录 第一节十堰市规模以上工业企业主要经济效益指标现状 (1) 第二节十堰市规模以上工业企业亏损面指标分析 (3) 一、十堰市规模以上工业企业亏损面现状统计 (3) 二、全省规模以上工业企业亏损面现状统计 (3) 三、十堰市规模以上工业企业亏损面占全省规模以上工业企业亏损面比重统计 (3) 四、十堰市规模以上工业企业亏损面（2016-2018）统计分析 (4) 五、十堰市规模以上工业企业亏损面（2017-2018）变动分析 (4) 六、全省规模以上工业企业亏损面（2016-2018）统计分析 (5) 七、全省规模以上工业企业亏损面（2017-2018）变动分析 (5) 八、十堰市规模以上工业企业亏损面同全省规模以上工业企业亏损面（2017-2018）变动对 比分析 (6) 第三节十堰市规模以上工业企业总资产贡献率指标分析 (7) 一、十堰市规模以上工业企业总资产贡献率现状统计 (7) 二、全省规模以上工业企业总资产贡献率现状统计分析 (7) 三、十堰市规模以上工业企业总资产贡献率占全省规模以上工业企业总资产贡献率比重统 计分析 (7) 四、十堰市规模以上工业企业总资产贡献率（2016-2018）统计分析 (8)

旅游投资估算与经济效益分析报告

旅游投资估算与经济效益分析 一、旅游投资估算 1、估算编制围 本估算为某某山生态农业观光旅游项目可行性研究报告投资估算，估算主要包括：六区一村一廊的建设费、土地租用费，基础设施费及市政配套费。但不包括以下各项费用。 （1）业主开业流动资金。 （2）建造期价格可能发生的变动而需要增加的费。 2、估算编制依据 本项目建设投资根据建筑设计方案，相关图纸及市建筑工程预算相关定额及取费标准进行估算。 （1）相似工程合同造价资料及地区材料价格。 （2）假定由本市的单位承担设计，施工及项目管理。 3、投资估算 本项目预计总投资为12200万元，其中，民俗文化新村1000万元，优质林果花卉区200万元，现代农业区（大棚蔬菜）220万元，特色作物区240万元，特种养殖区1050万元，农产品加工区1200万元，生态林休闲区3600万元，基础设施建设2000万元。

二、经济分析 通过市场预测，本报告拟定下列经营策略: 某某山生态农业观光旅游项目总投资12200万元，由政府招商引资，开发商有规划的开发,自主经营。 1、年营业收入 通过调查历年旅游接待情况，预测某某山生态农业观光旅游项目收入概况如下：

2、成本估算 1)各项原材料成本,按现行市场行情进行估算。 2)投资采用平均年限法分类进行折旧摊销摊销折旧20年。 3)管理费用按销售收入的20%计算。（包括防疫请临时工土地租 用费等办公用品） 4)销售费用按销售收入的3%计算。 5)职工年平均工资按8000元计算，管理人员工资2.5万元，技 术人员工资2.0万元。包括工资性补贴及福利。 6)税金：交易税按收入3.3%计算，营业税按收入5.5%计算，租 用按租金收入17.5%计算，农业特产按8%计算。 3、所得税 按照《中华人民国企业所得税暂行条件》及其它实施细则，所得税按25%计取。 4、利润估算 根据本报告拟定的项目收益成本费用和税收等水平，通过相关工作表格计算分析，（详见损益表）整个项目建成后，运营利润1927万元。（税后利润） 5、财务指标分析 本项目从经营角度编制现金流量表，通过现金流量表分析可得如下指标。 财务部收益率税前35% 财务部收益率税后20%

工业企业经济效益考核问题与对策分析

工业企业经济效益考核问题与对策分析 工业企业经济效益考核在工业企业中扮演着十分重要的角色，它是工业企业开展生产经济活动的方向标与指南，也是工业企业投资者以及政府部门衡量工业企业生产经营活动成果的主要标准。当前我国工业企业经济效益考核存在一些问题迫切需要解决。为此，在分析工业企业经济效益考核评价体系中存在的问题的基础上，探讨了应对策略。 标签：工业企业；经济效益；考核指标 经济效益常常用来衡量企业资金投入与产出的关系，其实质是用来衡量企业创造出来的经济增加值。多年以来，人们希望可以构建出一个科学合理、操作性强的经济效益考核指标。在现代市场经济背景下，工业企业追求经济效益是生存与发展的主题。如何正确获得经济效益是现代工业企业从事各种经济生产活动的一切出发点。工业企业经济效益考核当前日益暴露出了许多问题迫切需要解决。 1 工业企业经济效益考核存在的问题 1.1 在认识上存在误区 人们对工业企业经济效益的认识尚存在一些误区，而这些误区的存在会给工业企业经济效益考核指标带来较大的影响。为此，有必要梳理这些误区，从而为工业企业制定科学合理的经济效益考核指标提供理论依据。笔者认为，人们对工业企业经济效益的认识存在的误区主要有以下几个方面：（1）将经济利润的增加与减少看成是工业企业经济效益的增加与降低。其实，经济利润的大小跟企业经济效益的多少密切相关，然而工业企业经济效益的大小其实并不是完全取决于经济利润，经济利润跟经济效益两者并不一定呈同向变化，当工业企业的生产成本幅度增加大于所增加的利润时他们就会呈方向相反的变化。（2）将工业企业生产出来的产品数量看成是工业企业经济效益的高低，而高产出仅仅是为工业企业产生高效益打下坚实的基础，可是并不意味着就可以生产出高效益。工业企业产品只有具备旺盛的市场竞争力，产销通畅、销路甚好，才可以取得更高的经济效益，否则只会得到高产出仅仅带来了高库存。（3）将工业企业劳动生产率之高低看成是工业企业经济效益之优劣，工业企业劳动效率的提升在经济效益增加方面具有积极的促进作用，然而在创造经济价值的具体过程中往往不是仅仅消耗掉活劳动，也会消耗掉一些物化劳动。 1.2 对投资者的利益过度强调 与工业企业经济利益密切相关的不仅仅是投资者，还涉及到工业企业债权人、政府部门与企业员工等。工业企业只有满足了各个方面的利益相关者，才会使这些利益相关者能够全力合作，积极发挥出各自的作用。而过分地强调工业企业投资者的切身利益，则对工业企业的发展与稳定十分不利。其实，工业企业各个经济利益相关者所关注的重点并不是一样的。比如，债权人所关注的工业企业

综合效益分析

第六章综合效益分析 第一节财务分析 1、中低产改造项目以节水喷灌工程为主，综合利用高产 农业耕作技术，创造稳产收益。 项目建成后耕种作物为粮食，油料和经济作物。 根据本地区水、热、光、肥耕种品种等因素综合考虑，效益测算见表6-1 玉米种2500亩、大豆种1500亩、其它作物1000亩 二、产品成本分析

（表6-1）中低产田改造效益测算表单位：万公斤.万元 2、成本测算见成本测算明细表6-2 单位：亩、公斤、元

3、利税测算 （1）税金：农业税国家按播种面积亩数提取5元，项目投产后上缴税金为5元×5000亩/元=2.5万元。 （2）利润测算 利润=销售收入-生产点成本-税金 =182.5－58－2.5 =122万元

第二节资金筹措与还款计划 此项目计划投资240万元，其中申请上级财政投资160万元，企业自筹，职工投劳80万元。 项目建成后年利润为122万元，通过改造亩增效益223元，均由种植户所得，企业通过提高土地管理费参与效益分配，偿还贷款。建设期为三年，项目达成后，企业即形成了还贷能力，计划用当年利润的50%用于偿还扶持资金，即:122万元×50%=61万元 从达产期开始，用两年的时间还清扶持资金的本息，即2002年换完。 第三节经济效益分析 1、项目投资益利率分析 用静态法分析： （1）投资利用润率=销售利润+利息×100% 基本建设投资 =122+15×100% 240 =57% （2）投资收益率=销售利润+利息+折旧×100% 基建投资 =122+15+18×100% 240 =64%

（3）投资利税率=销售利润+税金×100% 基本投资 =122+2.5×100% 240 = 51.8% （4）投资返本期= 基建投资 销售利润+利息+折旧 = 240 122+15+18 =1.5 第七章组织实施和运行管护 第一节项目实施组织机构中低产改造，节水增效项目建设是国家财政专项资金扶持示范项目，是科技扶贫的重大举措，是知道农业逐步迈向高科技的示范工程，因此，对项目区建设要有长久运行管理的指导思想。为了建设好，管理好示范工程的各项工作，公主陵牧场就项目区建设专门成立了领导机构，负责协调和解决处理项目区在建设、管理过程中出现的问题和矛盾，负责制定和落实项目区的管理措施。 项目区领导机构 主任：张月生公主陵牧场场长 副主任：苗恩公主陵牧场副场长 杨春富公主陵牧场副场长 组员：刘宏伟财务科长

经济效益分析报告

经济效益分析报告 集团文件版本号：（M928-T898-M248-WU2669-I2896-DQ586-M1988）

原竹马赛克经济及社会效益分析报告 一、经济分析 1、生产规模预测 根据公司的发展规划，项目从2008年11月开始实施，项目总投资720万元（其中研发费用260万元），达产后实现年产4万平方米原竹马赛克的规模。项目建设期1年，从2009年10月开始投产,随着项目的技术及生产工艺的成熟,预计在2011年达到设计生产能力。项目产品生产年份的达产系数分别为30％、80％、100％。产品生产方案具体详见下图。 2、销售价格预测 项目产品的销售价格均按不含税价格计取，经营期内原竹马赛克的平均销售价格为300元/平方米计算（出口价45美元/平方米）。预计达产年可实现销售收入1200万元。 二、项目成本、经济效益预测分析 1、成本预测分析（2011年） 1.1 原辅材料采购费 本项目主要原辅材料采购费按消耗定额和预测市场价格确定，到达产年生产能力为4万平方米，预计达产年原辅材料采购费用为550万元。 1.2 燃动消耗费 本项目主要燃料动力为水、电消耗。燃动费根据消耗定额及现行价格计算，预计达产年燃料动力采购费用为65万元。 1.3 人工及福利费 本项目人员配置主要为生产人员、管理人员和销售人员,年福利费用按工资总额的14％计取。预计达产年项目员工合计50人,预计达产年工资福利总额为97.5万元。

1.4 各项费用 各项费用参考同行业企业的费用水平进行测算。 制造费用：修理费用（含物料消耗）按折旧额的40%估算，折旧费中建筑物、构筑物折旧期限为20年，机器设备年折旧期限为10年，电子设备年折旧期限为5年，折旧方法采用平均年限法，残值率按5％计算，其它费用按预计发生额进行估算。预计达产年制造费用为93.04万元。 管理费用：工会经费和职工培训费分别按工资总额的2%和 1.5%分别估算，项目内研发费按年销售收入的1％估算，无形资产及递延资产摊销费用分年摊销计入管理费用，其他费用按预计发生额进行估算。预计达产年管理费用为92.63万元。 销售费用：销售费用按年销售收入的3%估算，预计达产年销售费用为36万元。 1.5 总成本费用构成分析 本项目批量生产期内成本费用主要为原辅材料采购费、燃料动力费、人工福利费及各项费用等。达产年总成本费用为934.17万元，其中固定成本319.17万元，可变成本615.00万元。（具体成本分析详见下表） 达产年项目总成本费用分析表